小贷现场检查

第一篇：小贷现场检查

豫工信企业〔2013〕380号 河南省工业和信息化厅关于做好小额贷款公司现场检查工作的通知

作者：本站TAG：担保公司现场检查发布日期：2013-6-28

各省辖市工业和信息化局（委），郑州市中小企业服务局，省直管试点县（市）工业和信息化主管部门：

为深入贯彻《河南省小额贷款公司试点管理暂行办法》（豫工信〔2012〕525号）和《河南省小额贷款公司日常监管办法（试行）》（豫工信企业〔2013〕369号）精神，加强现场监管，规范现场检查活动，现就小额贷款公司现场检查有关事项通知如下：

一、现场检查原则

按照《河南省小额贷款公司试点管理暂行办法》和《河南省小额贷款公司日常监管办法（试行）》要求，结合行业年审和年度监管考核，积极稳妥开展现场检查工作。小额贷款公司的现场检查，要坚持“非现场监管与现场监管相结合，统筹兼顾、加强联动，依法规范、提高实效”的原则,促进小额贷款公司规范运营，防控风险，健康发展。

二、现场检查分类

（一）开业现场检查。在小额贷款公司获得批准开业前，由省级监管部门按照规定组织的现场检查。省级监管部门以书面形式可委托市级监管部门对申请开业的小额贷款公司进行开业现场检查。

（二）定期现场检查。根据日常监管需要，结合小额贷款公司行业年审和年度考核评价工作，由监管部门按照规定组织的现场检查。各级监管部门可根据监管工作需要，在所辖区内开展以防范风险、规范提升和强化管理为内容的定期现场检查。

（三）专项现场检查。根据非现场监管提供的小额贷款公司综合排名、年度监管考核评价结果、行业年审结果和历次现场检查记录，以及举报暗访情况，对存在风险隐患、涉嫌违法违规的小额贷款公司进行的专项现场检查。各级监管部门可根据监管工作需要，针对风险防控和规范运营方面的突出共性问题，对辖区内所有小额贷款公司进行专项现场检查。

三、现场检查重点

（一）开业现场检查。在听取筹建过程、团队建设和业务计划等情况汇报之后，重点检查：一是查看现场经营场所、部门设置、人员到位、职责挂图、贷款流程、公开承诺、警示标识等情况；二是查阅批准文件、管理制度、设立申报资料等；核对三方监管协议、银行账号、银行对账单、开业申报材料，并提出核对意见。三是召开高管人员座谈会，从完善法人治理、加强团队建设、依法合规经营、强化制度建设，及时报送信息、切实防控风险等方面进行风险提示。

（二）定期现场检查。重点检查：一是经营场所、岗位设置，人员配备、证照记

载、高管资格、设立变更文件等公司基础管理情况；二是组织架构、议事规则、会议纪要、发展战略、审批流程、应急管理等公司治理和内部控制情况；三是经营范围、贷款发放、贷款利率、账户使用、关联交易等依法规范经营情况；四是贷款集中度、不良贷款率，贷款损失准备、三方监管协议等风险防范机制、措施的建立和落实情况；五是业务信息报送、变更事项报批、重大事项报告等接受监管情况。

（三）专项现场检查。针对一个或多个突出问题进行检查，主要有：是否存在向非银行单位融资、社会集资或变相吸收公众存款以及个人理财等问题；是否存在虚假注资、抽逃或变相抽逃注册资本等问题；是否存在以借贷资金、集资资金或受他人委托入股的问题；是否存在发放“高利贷”的问题；是否存在违规跨区域经营、变相大额放贷、超比例大额放贷等行为。

四、现场检查要求

（一）各县（市、区）监管部门对辖区内小额贷款公司的现场检查每半年不少于一次；各省辖市监管部门对所辖市区内小额贷款公司现场检查每年不少于一次；省监管部门对全省小额贷款公司每年抽查数量不少于五分之一。监管机构实施现场检查时，检查人员不得少于2名，必要时可从会计师事务所、律师事务所和专业评级机构等聘请专业技术人员提供专业技术服务。小额贷款公司应当予以配合，保证提供的资料真实、准确、完整。

（二）监管部门应将《现场查检通知书》提前以书面形式通知被检查单位，检查组到现场后，向被查单位告知检查的目的、范围、内容、方式、时间以及被查单位的权利和义务等；听取被查单位相关汇报；就检查准备阶段掌握的重要情况或疑问向被查单位进行了解和质询；向被查单位提出配合检查工作的要求事项。特殊情况下需要对被查单位进行临时性检查的，可适当调整检查程序，不提前通知被查单位，但检查组到达被查单位时应出具合法证件。

（三）现场检查结束后，监管部门应当向被检查单位出具书面现场检查意见，《现场检查意见书》的内容主要包括：检查发现的问题及其评价和判断；提出整改意见及整改的时间要求。并及时跟进被查单位的具体整改情况，包括整改措施、整改进度和整改效果等。同时，将整改情况反映到小额贷款公司年度监管评价、行业年审等内容中去，同时研究确定下一步的监管方案，必要时提出采取进一步监管措施的建议。

（四）监管部门实施现场检查的人员必须忠于职守，依法办事，廉洁自律，确保现场检查客观、公正，不得泄露所知悉的检查对象的秘密，不得干预检查对象正常的经营活动，不得利用职务便利牟取不正当利益，不得参加被检查单位组织的宴请、娱乐等活动。

附件：

1、现场检查通知书格式.doc2、现场检查进点会谈记录格式.doc3、现场检查资料调阅清单格式.doc4、现场检查工作底稿格式.doc5、现场检查意见书格式.doc6、开业现场检查记录格式.doc7、定期现场检查内容与要求.doc

第二篇：小贷合规检查

河南省工业和信息化厅关于开展全省小额贷款公司合规经营情况检查的通知 颁布时间：2012-03-01 11:

53各省辖市工业和信息化局（委），省直管试点县工业和信息化主管部门：

为了解和掌握全省小额贷款公司经营情况，促进小额贷款公司合规经营、规范运作，推动小额贷款公司健康发展，依据《河南省小额贷款公司试点管理暂行办法》（豫中小企[2009]13号）的相关规定，现就开展全省小额贷款公司合规经营情况检查有关事项通知如下：

一、检查内容

（一）法人治理情况

1、股东会、董事会、监事会和经营层的议事规则、决策程序及其权责和协作关系。

2、股东会、董事会、监事会会议记录、决议及执行情况。

3、各项管理制度的建立及执行情况。

4、高级管理人员执行法律、法规和政策情况。

5、工作人员有无违反国家、省的相关规定和公司制度的情况，相关责任人是否做出处理。

（二）资金管理情况

1、同一时点的银行对账单、资产负债表、相关账册是否一致，是否存在另立账户和坐收坐支等不按规定入账的情况。

2、向银行业金融机构融资是否合规，是否存在向非银行单位融资、社会集资以及个人理财等情况。

3、是否存在虚假注资、抽逃或变相抽逃注册资本以及擅自增资、减资等情况。

（三）业务经营情况

1、经营范围：是否按照核准的经营范围开展业务。

2、经营区域：是否存在跨区域经营问题。

3、利率执行情况：贷款利率是否符合相关规定。

4、贷款额度：同一借款人的贷款余额是否符合相关规定，是否存在拆分贷款的情况。

5、逾期贷款、贷款损失和拨备提取情况。

6、是否存在向公司股东及员工发放贷款的情况；是否存在公司股东及员工为贷款客户提供担保的情况。

二、检查时间

2012年3月2日至3月10日

三、检查对象

2011年12月1日前经省厅批准注册登记的小额贷款公司。

四、检查方法

小额贷款公司合规经营检查工作，以省辖市局为主体，组织本市各县（市、区）主管部门开展检查工作。各县（市、区）主管部门应协调相关部门配合，组织本辖区内小额贷款公司的自查；各省辖市局会同相关部门采用普查和抽查相结合的方式，对本辖区内小额贷款公司进行检查验收；省厅将组织力量于4月份对小额贷款公司进行抽查。

五、有关要求

（一）提高认识，认真组织。小额贷款公司合规经营检查是小额贷款公司主管部门的日常监管职责。加强对小额贷款公司的日常监管，有利于规范小额贷款公司的经营行为，有利于促进小额贷款公司健康发展。各级小额贷款公司主管部门、各小额贷款公司要充分认识此次合规经营检查的重要意义，在本级主管部门的统一组织下，协调一致，密切配合，圆满完成此次检查工作。

（二）明确任务，抓好落实。各级小额贷款公司主管部门对此次检查工作要做到任务明确，措施得力，内容不疏漏，检查有记录，确保检查工作的顺利实施。

（三）各项检查涉及数字的，均以2011年12月底数字为准，发现重大情况可以追溯或顺延。

（四）对检查中发现的问题，要及时反馈给被查单位，提出整改意见并督促落实整改。发现重大问题，要及时向本级政府报告，及时采取相应措施。检查结束后，要认真疏理检查情况，对本地小额贷款公司存在问题及发展现状做出明确结论，并形成文字材料以正式文件形式，于3月12日前报省厅中小企业局，同时报告本级政府，通报相关部门。

（五）本次检查综合评定后的结果，省厅将作为全省小额贷款公司行业发展和审核各地新设小额贷款公司的重要依据。

第三篇：贷后管理现场检查方法及技巧

表内授信 ── 企业贷款

贷后管理

贷后管理阶段业务流程主要包括：信贷资产的检查、回收、展期、风险分类、不良资产管理及档案管理等操作环节。

贷后检查

一般性贷款信贷资产检查内容除了基本情况、经营情况、信用使用及客户信用情况、财务情况、重大事项进展情况进行检查外，还应突出流动资金占有和存货是否合理、正常；有无挤占、挪用一般性贷款用于固定资产、房地产炒作、购买有价证券等用途。在规定期限内，信贷人员应进行首次检查，重点检查本笔信贷的使用情况，首次检查应形成《信贷业务首次检查报告单》。自首次检查后，信贷人员应定期检查（实地或非实地），并形成“检查工作日志”和《信贷资产检查报告》。客户出现以下任一情况，应当实施重点检查：

1、客户出现贷款形态恶化；

2、欠息超过60天，本金出现逾期；

3、客户发生可能影响贷款安全和信贷资产质量的生产经营已停止、项目已停建、重大投资活动、体制改革、债权债务纠纷、事故与赔偿、人事调整等重大事项；

4、预警评级系统发出风险预警信号；

5、上级行或监管部门要求对特定客户（包括首次列入不良信用客户内部控制名单的客户）组织重点检查。

风险分类

银行机构按期组织信贷管理人员及相关部门对信贷资产进行风险分类，信贷资产风险分类的基本程序主要包括分类准备及初分、信贷讨论、分类认定、分类认定结果审批、提出改进意见等五个主要环节。在执行核心定义的前提下，参照主要参考特征，结合贷款的重要参考因素，以债务人正常的营业收入作为主要偿还来源，以担保作为第二偿还来源，判断债务人及时足额偿还债务的可能性。

贷款回收

正常回收贷款：贷款到期前，信贷人员应向借款人发送《贷款到期通知书》，督促借款人主动归还贷款。贷款到期时，信贷经营部门应通知会计部门办理还款手续。贷款归还后，信贷经营部门应将有关还款凭证归档；及时在借款人和保证人贷款卡（证）上将贷款回收、担保撤销信息登记、录入人民银行信贷登记咨询系统；及时进行台帐登记。贷款全部本息收回后，信贷人员应按规定及时向借款人退还抵押物权利凭证（他项权利凭证）、质物，并协助客户办理解除担保的有关手续。提前归还贷款：对借款人要求提前归还贷款，借款人应提前向经办行递交《提前归还借款申请书》；对银行机构要求借款人提前归还贷款，由信贷人员提出提前还款意见，报信贷主管批准，同时通知信贷经营主责任人。经批准同意后，信贷人员填写《提前归还贷款通知书》一式四份，签章后一份送借款人、一份送担保人，一份送会计柜台作为办理会计记账手续的依据，一份留信贷经营部门归档。

贷款展期

不能按期归还贷款的借款人，应在贷款到期日前，提出申请，填写《借款展期申请书》。贷款展期的受理、调查、审查、审批程序仍依照前述基本流程操作。信贷人员调查后，填写《贷款展期调查评价报告》一式两份，并附原客户信用评级报告、担保评价报告、信贷资产检查报告。原贷款是担保贷款的，须取得原保证人或抵押人、出质人的同意，或重新落实担保。经审批同意贷款展期的，及时与借款人签订《展期还款协议书》和担保合同，原担保合同约定自动展期的，可不再签。贷款只能展期一次。短期贷款展期期限累计不得超过原贷款期限；中期贷款展期期限累计不得超过原贷款期限的一半；长期贷款展期期限累计不得超过３年；国家另有规定的除外。贷款

205

银行业金融机构业务操作及现场检查流程 的展期期限加上原期限达到新的利率期限档次时，从展期之日起，贷款利息按新的期限档次利率计收。

借新还旧

借新还旧业务应按照非固定资产类借新还旧的6种类型及条件办理，贷款借新还旧的受理、调查、审查、审批程序和有关要求仍依照前述基本流程操作。贷款借新还旧额度应控制在对客户的一般授信额度内，且不应大于原贷款余额。借新还旧期限原则上不能超过原贷款期限。除压缩退出、清收利息或保全资产的借新还旧外，对于其他3种类型的借新还旧，原则上应按照“先评级、后额度授信、再单笔支用”的原则予以办理。

不良管理

贷款逾期、欠息或表外业务垫款发生后，信贷人员应向借款人、担保人发送加盖信贷业务公章的《逾期贷款（垫款）催收通知书》，及时进行催收，并取得送达回执。信贷资产转为不良后，每笔不良信贷资产的诉讼时效到期日前，应完成诉讼时效的中断，并按规定进行反馈和登记。对不良贷款应通过法律手段追索、贷款重组、收取抵债资产、呆帐资产核销等对不良信贷资产进行专门的催收、处置和盘活。

档案管理

档案管理人员立卷完成后，对于信贷业务从发放至贷款本息结清或信贷业务执行完毕期间形成的后续归档材料，信贷人员应随时进行补充归档。对因特殊情况不能补齐归档的，信贷人员应对缺件原因做出书面说明。部门信贷档案移交时，部门信贷档案管理员应按照案卷排列顺序填写《信贷档案案卷目录》一式二份及《信贷档案移交表》一式两份。《信贷档案移交表》经移交部门负责人、经手人和档案部门接收人签字后，由移交部门和档案部门各执一份。《信贷档案案卷目录》一份留本部门备查，另一份代替移交清单随信贷档案一同移交给档案部门。

现场检查流程

1．检查方法：

①获取贷款电子数据，运行非现场审计模型或适当的抽样方法，确定贷款检查样本；

②调阅贷款档案，查看贷后检查材料；

③查阅与贷款相关的会计报表总账、分户账、台账；

④查阅相关会计凭证、重要空白凭证管理、领用登记薄，查实库存。2．风险提示：

①未建立和执行贷后跟踪检查制度，或未按银行规定时间进行贷后检查，并撰写检查报告，贷后检查报告不符合监管部门和该行内部规定；

②贷款期间，借款人有下列行为之一的，经办行应停止支付尚未使用的贷款，并按合同约定，要求借款人提前归还贷款：拒绝接受贷后检查；提供虚假或隐瞒实情的财务资料，拒不改正情节严重；不如实提供所有开户行、账号及存贷款余额和担保情况；挤占挪用贷款拒不改正的；用贷款从事有价证券、期货等方面投机经营的；未取得房地产经营资格，用贷款经营房地产；套取贷款相互借贷牟取非法收入的；借款人或担保人发生或即将发生重大经营风险；出现合同约定提前还贷的情况；其他严重违法、违规行为；

③贷款到期时，未及时向借款人发出还本付息通知单或催收通知单；

④贷款展期应符合以下条件：由于国家政策影响，使借款人还款能力下降，不能按期还贷；因不可抗力或意外事故无法按期还贷；受国家及银行信贷政策影响，未按期放贷，到期不能按期还贷；贷款原定期限过短，不适应借款人正常生产周期需要；贷款展期的受理、调查、审查、审批程序和有关要求未依照信贷业务基本操作流程进行；贷款展期应填写《贷款展期评价报告》，签订《展期还款协议书》；

206 表内授信 ── 企业贷款

⑤未对贷款逾期、挤占挪用贷款的企业进行加罚息处理，逾期贷款不及时转入逾期账户管理或人为故意漏收、不加罚息；未建立贷款的质量监管制度，对不良贷款进行分类登记、考核和催收；对不良贷款未及时采取债务重组、补办抵押、依法催收等资产保全措施，化解贷款风险；对经各种措施催收确属无法收回的贷款，未及时申报呆账核销，核销材料，未严格按财政部有关规定执行，并保留对借款人和担保人的追索权；未按国家有关规定提取呆账准备金，并按照呆账冲销的条件和程序冲销呆账贷款；

⑥未按规定办理停息、减息、缓息、免息或越权办理停息、减息、缓息、免息； ⑦“借新还旧”的应同时满足四项条件：生产经营正常，能按时支付利息；重新办理贷款手续；贷款担保有效；属于周转性贷款。

⑧未将流动资金贷款纳入全行统一会计核算，存在账外放款、账外经营情况，总账、分户账、台账与库存没有定期核对，账账不符、账实不符；

⑨未严格执行财政部关于贷款利息收入的确认方法，正确计算利息收入；对贷款的利息收入入账不及时、不足额，核算不准确，存在多计或少计问题；贷款利息收入、应收利息和表外应收利息的核算和记账方法与《金融企业会计制度》的规定不相符，对应列入表外核算的利息未及时进行帐务处理；贷款收回不及时进行帐务处理；

⑩业务管理部门未建立定期检查制度；业务管理部门检查频率、范围、深度不够充分；业务管理部门对查出问题没有适当处理；业务部门对稽核提出的问题、建议没有积极整改。

检查依据

1．《中华人民共和国银行业监督管理法》（2006年修正）2．《中华人民共和国商业银行法》（2006年修正）3．《中华人民共和国担保法》（中华人民共和国主席令〔1995〕50号）4．《贷款通则》（人民银行令〔1996〕2号）5．《企业会计准则》（财政部令〔2006〕33号）6．《金融企业会计制度》（财会〔2001〕49号）7．《商业银行内部控制指引》（银监会令〔2007〕6号）8．《贷款风险分类指引》（银监发〔2007〕54号）9．《商业银行授权、授信管理暂行办法》（银发〔1996〕403号）10．《商业银行实施统一授信制度指引》（银发〔1999〕31号）11．《商业银行集团客户授信业务风险管理指引》（银监会令〔2007〕12号）12．《商业银行与内部人和股东关联交易管理办法》（银监会令〔2004〕3号）13．《境外进行项目融资管理暂行办法》（计外资〔1997〕612号）14．《商业银行信息披露办法》（银监会令〔2007〕7号）15．《商业银行授信工作尽职指引》（银监发〔2004〕51号）16．《商业银行小企业授信工作尽职指引（试行）》（银监发〔2006〕69号）17．《商业银行操作风险管理指引》（银监发〔2007〕42号）18．《中国银行业监督管理委员会行政处罚办法》（银监会令〔2007〕5号）

207

银行业金融机构业务操作及现场检查流程

业务流程图

信贷经营管理部门按期收回利息贷后常规检查

208

风险分类有权人审批上级行审批贷款到期收后贷款逾期贷款展期借新还旧贷款形成不良资产保全措施处理抵债资产贷款结清注销形成贷款档案 表内授信 ── 企业贷款

风险管理是否到位后管理是否合规银行控制资金安全贷管、施记措否期回进登全是业查物用到收企检保押理金时产资挪金及对期）资款被资贷否否定质贷信是是行（抵工告分位细细票报岗度账明明传改与制台样案户入务整置理务抽档账收业及设管业款业息关告构贷贷贷企利相报审机信信内户分薄款记薄存否贷登记库是额与账账票登证取足账对户传用凭收、总账贷分务领白息时、信关业证空利及表、相关凭看报计相白查计会空会 图程是是否性一账计账否对是是规）统算查流账符会位合审入核、相、期务实理定业真管到与内纳计理、否会检表否贷管计账信否贷空信重是险会风（场现

209

第四篇：小贷公司检查报告

重庆XX公司

主要股东定向借款检查报告

根据本公司制度规定及国家相关法律法规，本公司对主要股东提供的相关资料真实性、主体合规性进行了检查，现将检查情况及结果形成如下报告：

一、主体资格合规性审查

股东出资万元人民币参股本公司，占本公司的股权；该自然人股东为完全民事行为能力人（法人单位…………）。故符合我国现行法律法规及相关地方性法规规章对定向借款主体的规定，为适格主体。

二、征信记录核查

据了解，股东在银行无重大债务、无违约记录、处罚记录等不良信息，信用记录良好。

三、财务信息检查

据股东的资金来源说明等文件的记载，结合风险控制部与该股东的面谈内容，可以看出该股东具有较强的经济实力，未发现违法的资金来源。

四、其他信息检查

经本司通过各方面查询，股东在工商税务、司法等方面无不良信息。

五、资金用途

根据国家相关规定，经股东同意，本笔定向借款所得的资金将用于。

六、审查结果

依据上述调查分析，本笔定向借款的主体适格，征信记录良好，资金来源合法，法律要件完备，符合法律法规的相关要求，同意本笔定向借款。

初审人意见并签字：

复核人意见并签字：

（公司盖章）

时间：

第五篇：贷后检查

贷后检查

一、概念

贷后检查是指贷款发放后，贷款人对借款人执行借款合同情况及借款人的经营情况进行追踪调查和检查。如果发现借款人未按规定用途使用贷款等造成贷款风险加大的情形，可提前收回贷款或采取相关保全措施。

二、作用

1、有利于及时发现早期预警信号，并采取相应补救措施，防范化解信贷风险。一方面银行通过贷后检查，能够尽早发现借款人存在的危及信贷资产安全的问胚，并采取积极有效措施予以解决； 另一方面，在多家银行对同·一借款人都有贷款的情况下，哪家银行贷后检查工作做得好，问题发现得早。就可在避免风险在工作中抢占先机，最大限度的避免风险或降低损失。

2、有利于对客户进行正确的价值定位，确定银行对其将来的信贷支持 银行通过全面的贷后检查管理工作。能够综合判断信贷客户的未来发展趋势，分析客户对银行业务的发展价值，从而有利于银行

3、有利于促进借款人改善经营管理，提高经济效益，确保银行信贷资金的安全。银行贷款一经发放，资金的使用权即转移到借款人手里，并投入到项目建设或生产经营中，由于影响项目建设或生产经营正常进行的可变因素较多，银行通过贷后检查，可以发现项目建设或生产经营中存在的问题，并及时反馈借款人、督促、帮助借款人改善经营管理，提高效益，从而保障信贷资金的安全回收。

4、有利于银行发现自身在经营、审批、管理中存在的问题与薄弱环节，促进银行采取措施，提高经营管理水平比如在贷前调查所没有发现的问题，审计决策时忽略的风险点等，从而有利于银行在今后的信贷经营管理工作中加以纠正和改进，不断提高经营管理水平。存在的问题

(一)认识不到位

1、没有正确理解贷后管理与银行经营效益的辩证关系。认为银行效益的实现主要依靠存款和贷款利息，没有认识到信贷资产的质量是保证实现贷款利息收入和实现经营效益的前提条件。因而往往将工作重点放在抓存款和收息上，对贷后检查工作重视不够。抓存款、收息，固然能够带来直接效益，抓贷后检查工作确保信贷资金的安全，同样也是确保贷款利息收入和创造效益的重要途径。只要贷后管理稍有不慎，就可能造成几百万甚至上千万元的信贷资金损失，而这却不是短期的抓存款、收息工作创造的效益所能弥补的。

2、认为贷款发放后形成的风险和损失主要是由于政策、市场环境的变化，银行对此无能为力。因而在贷后检查工作中消极应付，不重视分析由于政策、市场环境的变化而导致的借款人、保证人、抵押物的偿债能力发生的变化，以及这种变化可能对信贷资产造成的影响。这种观点没有认识到贷后管理对于防范风险工作的重要性，银行可以通过全面的贷后检查管理及时采取各种措施，提前收回贷款，化解风险，减少损失。

3、认为在贷款“三查”制度中，贷后检查属于从属和次要地位，风险防范和化解工作主要是贷前调查和贷时审查环节的事，因而只注重贷前调查和贷时审查环节的风险控制和防范工作，而忽视了贷后检查环节的风险防范和化解作用，造成基层行信贷从业人员常常把贷后检查当成信贷工作的“副业”，没有及时去调查和掌握构成贷款风险的因素和预警信息，贷后检查报告流于形式。管理层不能及时得到风险控制信息而采取有效监督措施，只有在贷款发生逾期或欠息时才有所反应，而此时往往风险已经发生。这种观点没有认识到贷后检查与贷前调查、贷时审查同样是信贷资金从发放到回收过程中，银行风险防范工作一个 可或缺的重要组成部分。

贷前调查、贷时审查管理的是可能发放的贷款，其风险虽然存在，却要以贷款的发放为先决条件，信贷资金的所有权还在银行手中，风险没有最终形成，并且可以通过否决贷款的手段来防范风险； 而贷后检查管理的是已经发放的贷款，信贷资金的所有权已经转移到借款人手中并投入项目建设或生产经营中去，如果贷款风险已经形成，就能通过否决贷款的手段来防范风险，只有通过不间断的贷后检查管理去防范和化解。同时贷后检查是要对借款人、保证人、抵押物在贷款发放后的发展变化情况进行跟踪监测，注重的是判断当初审批决策时同意贷款发放的有关条件有没有发生根本性变化以及早期预警信号，是否危及到信贷资金安全，如果是，则银行应立即采取各种措施，提前收回贷款，避免贷款形成不良。

4、认为在现有信贷管理体制下，贷款发放的对象都是优质客户，还款不成问题，贷后检查工作不重要，因而在贷后检查作中掉以轻心，走过场，甚至不深入贷款户实地检查，贷后检查形同虚设。

5、认为对不良贷款的责任追究主要是在贷前调查和贷时审查阶段，贷后管理阶段不承担责任，因而对贷后管理工作缺乏足够的责任心和积极性，存在一些不负责任的思想和行为。这种观点实际上是重贷轻管错误思想的延续，对贷后检查工作的重要性及其在信贷风险管理工作中的地位和应负的责任认识不足，思想上重视不够。事实上，贷款“三查”各阶段都有其应负的责任，贷前调查应对所形成的客户评价报告、信用等级评定报告等提交决策审批材料监管的真实性和准确性负责；贷时审查应对决策审批时是否执行了有关规章制度、依法审批负责；贷后检查应对检查后所掌握和提供的客户信息的真实性以及是否对客户进行了制度规定的有效管理负责。

(二)贷后检查工作的有关规章制度尤其是监督、考核、奖惩制度还需要进一步完善 l、随着银行信贷管理体制改革的不断深人，各种加强信贷经营管理工作，规范操作程序的新规章、新制度、新办法不断出台，为信贷经营管理工作更好地开展打下了良好的基础。但对于贷后检查工作环节的新规章、新制度、新办法还不是很多，也远未完善，具体表现在如下方面：

(1)缺乏明确的部门和人员行使贷后检查工作的定期检查监督职能，大多数检查都由经办行及经办部门自行完成，这种自查自纠的监督方式容易流于形式，起不到应有的作用 而管理行又由于人员、时问等因素难以对下级行进行全面检查，不能起到真正的检查监督作用。(2)缺乏明确的工作程序对贷后检查工作的质量和成果进行评价。经办行贷后检查工作完成后，由于缺乏明确的贷后检查报告的集体研究、讨论和评价制度，造成大部分的贷后检查报告等材料完成后就直接归档管理，造成贷后检查工作质量的严重失控

(3)缺乏明确的规章制度对信贷人员贷后榆查工作进行合理奖惩。目前对贷后检查工作中出现的问题，大多数以通报方式予以批评警示，或责令相关行限期整改，没有起到惩前毖后的作用；而对于做得较好的正面典形，也很少于以奖励。这使部分信贷从业人员形成贷后检查工作做与不做一个样，做好做坏一个样的错误观念，并导致部分基层银行的贷后检查工作处于一种应付状态，只做表面文章，没有真正起到贷后检查工作应起的风险防范和化解作用。

2、相对于贷时审查和贷款审批环节而言，目前贷后检查工作没有落实专门机构和人员，基本上是由信贷经营部门负责。由于信贷经营部门同时还肩负信贷营销、企业存款、收贷收息、压逾盘活及其它一些基础工作，任务比较繁重，在协调处理各种工作及业务关系时难免有时会忽略贷后检查工作，没有投入相应的人力物力，因而降低了贷后检查工作的质最

3、对信贷从业人员如何进行贷后检查工作培训小够。“质从人起”和“以人为本”是一项基础管理理念，尤其是在贷后检查管理工作中，人的素质尤为重要。它要求贷后检查人员知识面广泛，不仅要了解国家宏观经济政策和产业政策，而且要具备一定的企业经营管理常识和财务知识，其次，面对调查掌握的大量信息资料，贷后检查人员要有较强的综合判断分析能力和及时发现风险的能力，并提出相应的对策和意见。要增强这方面的能力，单纯依靠信贷从业人员在工作中自我提高是不够的，还需要加强这方面的培训。

提高质量建议

1、完善贷后检查工作的内容。正确的贷后检查管理应包含定期检查和不定期检查，具体内容如下：

(1)对贷款资金用途的监控。监督借款人按合同规定用途使用资金，不得挪用。对于固定资产贷款还应监督项目其它来源资金与银行贷款同比例运用。

(2)对宏观经营环境的分析，掌握其对借款人生产经营产生的影响。

(3)对借款人生产经营情况的检查。重点是对借款人、产品供臆、借款人生产、销售情况的检查。

(4)对借款人财务状况的检查。重点在于对财务报表的分析和财务比率的分析，掌握借款人偿债能力，盈利能力、营运能力的发展变化趋势。

(5)对借款人管理水平的检查。重点是调查了解借款人主要经营管理人员、管理制度的情况，以及可能对偿债产生的影响。

(6)借款人重大事项的检查 重点调查分析借款人的重大投资决策、重大体制改革、重大债权债务纠纷、重大事故和赔偿等情况。

(7)对保证人的检查。参照对借款人的检查进行，重点分析保证人保证能力的变化趋势。(8)对抵押(质)物的检查。主要检查抵押(质)物是否完好无损，价值是否发生变化，是否被抵押人(出质人)擅自处理、抵押登记是否继续有效等。

2、完善贷后检查工作和管理的程序。如每月进行一次贷后检查，根据检查结果形成贷后检查报告，定期召开全体信贷人员例会，根据检查结果形成贷后检查报告，定期召开全体信贷人员例会，由信贷专管员对贷款客户、担保情况的当前发生事项、还款能力、资金走向、担保能力、担保时效等可能影响银行贷款安全的事项进行分析、汇报，全体信贷人员共同研究判断是否出现了风险预警信号并应采取何种对策等。信贷主管负责审阅、核实贷后检查报告并提出相应意见，以及组织对贷后检查报告的分析、讲解、评比，主管行长每季度对贷后检查工作完成情况进行检查等。

3、建立贷款风险预警信号及快速反应制度 预监管警信号是指出现了可能导致客户不能偿还到期贷款本息或履约的不良情况或征兆。信贷人员在贷后检查过程中，应注意识别贷款户是否已经或即将出现对信贷资产安全产生较大影响的预警信号，并及时向上级领导和上级行报告，尽早采取相应措施防范和化解风险。

4、加强会计前台与信贷部门的协作、沟通，及时监控企业资金走向。前台会计同样也是贷后管理对企业监控管理不可缺少的一个重要环节。信贷部门应与前台会计部门紧密协作，建立完整的贷款客户的存款资金台帐(包括企业的存款余额和结算量)和利息台帐，严格监控贷款户资金流向。

5、设立信贷后督工作专门岗位和人员，检查，指导、督促贷后检查工作，确保工作质量。银行应调配优秀人才充实到信贷后督工作岗位，专门负责对贷后检查工作的检查、指导 督促，信贷后督人员的数量与质量要以保证完成督查任务需要为原则，同时督查工作应实行定期和全面检查制度，不放过每一笔贷款和每一户贷款人 为确保信贷后督岗位工作质量，后督工作人员应经过专门的培训、并且考试合格的人员才可以上岗 同时还应定期对信贷后督人员进行培训、考核，促使信贷后督人员的业务认识和技能不断更新，以适应政策、市场、客户情况变化的需要。

6、完善贷后检查工作的考核奖惩办法。一套科学完善的管理体制必然包括严明合理的奖惩办法，银行应按照贷后管理的要求制定出贷后管理考核办法和实施细则，并把贷后管理工作质量纳人对信贷员和信贷部门的综合考核评比内容之中，使责权利有机结合。同时对在贷后检查管理工作中有突出表现的部门和人员应予以一定的精神和物质奖励，对工作不负责任或造成风险和损失部门的人员也应予以一定的处罚，并在职务晋升中予以体现，从而增强信贷人员对贷后检查工作的责任心和积极性。

7、提高贷后管理从业人员综合素质。通过举办各种贷后检查业务培训I班，对贷后检查人员进行分批、全面培训，着重提高信贷员对借款人及其影响信贷资产安全的有关因素进行不间断监控和分析能力、及时发现早期预警信号、并积极采取相应补救措施的能力 并在结束后进行考核，考核不合格者不得从事贷后检查工作。通过这种培训和考试不断提高贷后检查：工作人员的素质，提高贷后检查工作质量。