提取现金的工作的工作流程

第一篇：提取现金的工作的工作流程

1.提取现金的工作的工作流程

当企业需要从银行提取现金支付职工薪酬，不足备用金，进行零星采购，支付出差人员人员顶借的差旅费时，出纳员应签发现金支票交给持票人（收款人）从银行提取现金，提取现金的工作流程。

2.报销差旅费的工作流程

当企业需要报销职工差旅费用时，出纳员应审核差旅费报销单，并收回剩余预借差旅费或是补足差额差旅费，报销差旅费的工作流程。

3.收取销售收入现金款的工作流程

当企业发生现金销售业务时，出纳员应当对业务员或收银员所持销售小票进行审核，并据此登记账目，收取销售收入现金款的流程。

清点现金时，特别是在打单位清点最好由两人以上同时进行：清点现金应逐捆把进行；清点时发现有残缺及假钞应向银行要求调换：所有现金应清点无误后才能发放使用。现金支票基本规定

（1）现金支票只能用于支取现金，不能用于转账，不得背书转让。

（2）“收款人”名称必须填写全称。如是本单位从银行提取现金，“收款人”处可以写“本

单位”

（3）企业从银行提取现金，由出纳员按照支票签发的有关规定签发现金支票，并加盖预

留银行印鉴。现金支票背面要有背书，并加注取款人的身份证件号码及发证机关，否则不予支取。

（4）用现金支票向外单位或个人支付款项时，由出纳员签发现金支票，并加盖预留银行

印鉴，注明收款人后将支票正联交收款人，收款人持现金支票到付款单位开户银行提取现金，并按银行的要求出具有关证明。

（5）签发的现金支票遗失，可以想银行申请挂失。挂失前已经支付，银行不予受理。

第二篇：出纳现金工作流程

出纳工作流程

一、现金收付业务

（一）现金收入

1、银行提取现金：

出纳根据当天实际付款业务需要，经财务总监批准，前往银行填制现金支票提取现金，提现必须由车辆随行，必要时由办公室派人陪同。

2、收到客户或其他相关人员交来现金：

出纳凭收款依据收取现金，款项收取后开出收款凭证，内容包括：收到款项来源、日期、人民币大小写金额、备注（注明业务类型：货款、罚款、退款、押金、废品），出纳签字并加盖财务章。将收据按联次分别转交。

收到销货款后，应审核销货发票、销货单的一致性，是否有经办人签字及总经理签订的价格。

（二）现金支出

出纳付款时，先审核领款人填制的领款凭证，款项用途、金额及是否有经办人、财务科长、部门经理、总经理签字。（总经理出差的需在单据注明电话已请示，注明请示人及请示时间，总经理回公司后现金核算人员补签字）。项目齐全后方可办理付款。

1、费用报销

出纳审核费用单据、发票签字是否齐全、发票金额真实、内容完整、有无涂改、是否过期、辨别发票真伪。差旅费：审核发票日期与出差人员在办公室备案考勤日期是否一致，出差人员所报车票与往返行程是否一致，实际出差天数与所乘交通工具出发时间到返回时间是否相符。多人同时出差的必须指定专人报销费用，避免重报发生。办公费、招待费：审核有无非生产性物质购买小组的计划签字，招待费是否按规定就餐。

2、原料、物料、土建、设备、工资等支付（一般不通过现金支付，特殊情况现金支付的）

原料、物料：审核计量通知单、商品验收单、购进发票一致性，计量通知单是否有经办人签字及总经理签订的价格。

土建、设备：审核工程计划总经理、财务总监、工程负责人、经办人签字是否齐全，与会计帐未付工程款的余额是否一致，对照工程合同金额是否相符，是否存在工程质量纠纷，无误后根据领导人批示付款。

工资：审核领款人与工资表上姓名是否一致，确认公司是否有其人，领款人在工资表上签字后方可付款。

3、个人借款

出纳审核借条内容真实、准确、完整后付款。个人借款于业务结束后或出差返回后5日内报销。

4、现金存入银行

现金收款送存银行，由车辆随行，必要时由办公室派人陪同。

所有现金收付款，双方应当面点清。在清点过程中发现短缺、假钞等情况由出纳负责退回交款人。每日终了，现金核算人员根据当天收付款记录编制资金日报表，如有不符应立即查明原因改正。

（三）现金盘点制度

出纳每月盘点库存现金。盘点库存现金的步骤：

1.在进行现金盘点前，应由出纳将现金集中起来存入保险柜，必要时加封。企业

现金存放部门有两处或两处以上者，应同时进行盘点。

2.出纳已办妥现金收付手续的收付款凭证逐笔登记现金台账，根据现金台帐结出

现金帐面余额。

3.盘点保险柜的现金实存数，同时编制“库存现金盘点报告表”，分币种面值列

示盘点金额。

4盘点金额与现金台账余额、会计帐现金余额进行核对，如有差异，应查明原因，并做出调整，长（短）款未查明原因的，出纳负责。

二 银行业务

1、出纳必须严格按照资金审定的用途安排支出，凡是实际用途与审批不符或审批手续不全的，不予付款。

2、出纳必须按照公司业务授权体系和财务审批制度规定的程序和权限进行资金申请、支付。越权审批的业务，不得支付。

4、出纳必须拿到原始单据或审批手续的文件，才能支付相关的结算款项。

5、出纳不准签发没有资金保证的票据或远期支票；不准签发、取得和转让没有真实交易和债权债务的票据。

6、出纳严格依据《票据法》和中国人民银行颁布的《支付结算办法》办理各种收支业务，不准签发空白支票、空头支票和超过银行存款余额的付款票据。

7、出纳必须在每个月未核对当月的银行对账单，并编制银行存款余额调节表；对于调节的事项必须查证原始凭证；对于调节不符的事项应查明原因，并及时向公司财务负责人汇报。

8、出纳保管好印章、严格按规定用途使用印章；签发支票所用印章不得全交出银行会主一人保管；银行预留印鉴由银行会计、财务部负责人分别保管，印鉴使用要符合公司相关管理规定。

9、公司指定专人定期核对银行账户，每月至少核对一次

三原始单据移交

出纳将收付款项，每日逐笔登记现金台帐、银行台帐后，将所有原始单据签字后移交主管会计签收。

第三篇：现金收付工作流程

现金收付工作流程

1、收现

根据会计岗开具的收据（销售会计开具的发票）收款——→检查收据开具的金额正确、大小写一致、有经手人签名——→在收据（发票）上签字并加盖财务结算章——→将收据第②联（或发票联）给交款人——→凭记账联登记现金流水账——→登记票据传递登记本——→将记账联连同票据登记本传相应岗位签收制证工资及固定资产岗（水电费、代收款项）

管理费用岗（其他应收款）

销售核算岗（货款）

成本核算岗（加工费、材料款）

注：（1）原则上只有收到现金才能开具收据，在收到银行存款或下账时需开具收据的，核实收据上已写有“转账”字样，后加盖“转账”图章和财务结算章，并登记票据传递登记本后传给相应会计岗位。

（2）随工资发放时代收代扣的款项，由工资及固定资产岗开具收据，可以没有交款人签字。

2、付现

（1）费用报销

审核各会计岗传来的现金付款凭证金额与原始凭证一致——→检查并督促领款人签名——→据记账凭证金额付款——→在原始凭证上加盖“现金付讫”图章——→登记现金流水账——→将记账凭证及时传主管岗复核

（2）人工费、福利费发放

凭人力资源部开具的支出证明单付款（包括车间工资差额、需以现金形式发放的兑现、奖金等款项）——→在支出证明单上加盖“现金付讫”图章——→登记现金流水账——→登记票据传递登记本——→将支出证明单连同票据传递登记本传工资福利岗签收制证

3、现金存取及保管

每天上午按用款计划开具现金支票（或凭建行存折）提取现金——→安全妥善保管现金、准确支付现金——→及时盘点现金——→下午3：30视库存现金余额送存银行 注：（1）下午下班后，现金库存应在限额内。

（2）从银行提取现金以及将现金送存银行时都须通知保安人员随从，注意保密，确保资金安全。

4、管理现金日记账，做到日清月结，并及时与计算机账核对余额。

第四篇：现金付款工作流程

现金付款工作流程

部门 权限领导 步骤 财务部

内部相关部门 关键步骤说明 及外部机构 ①填制 ②相关领导审批 付款审批单

①由付款申请部门的相 关人员提出付款申请，填制付款审批单，呈交

相关部 门申请 付款 获取付款批准单 权限领导进行审批

②付款申请人根据本企 会计人员 提交原始单据 业相关领导的审批权 填制付款凭证 限规定，持付款审批单 办理逐级审批手续 ③审核付款凭证 审核付 款凭证 是 是否开具 增值税发票 否 审核该付款申请是否 编制记账凭证 国税局确认 在现金支付的范围内 并登记账簿 ③财务主管审核付款凭 证的合法性、合理性、完整性和正确性，重点

支付 出纳员根据付款 现金 凭证支付现金

出纳员登记现金日 记账及相关账簿 编制 相关 编制《银行存款余 凭证 额调节表》 并归档； 及报 依现金日记账编制 表 《现金流量表》

第五篇：现金工作职责

现金工作职责

一、按规定每日登记现金银行日记账，每月一接帐。

二、根据记账凭证收付现金。

三、每日负责盘清库存现金，核对现金日记账，按规定程序保管

现金，保证库存现金及有价证券安全。

四、保管好各种空白支票、票据、印鉴。

五、负责接收各项银行到款进账凭证，并传递到有关的制单人员。

六、负责代理记账单位出纳工作

七、完成中心领导交办的其他任务。

出纳工作职责

学校出纳是在校长室领导下，负责学校现金收支、银行结算。

一、严格执行现金管理制度，认真掌握库存限额，按现金收付记帐，凭征办理收付，收付数额当面点清，防止差错。

二、记好现金日记帐，银行存款日记帐，做到日清月结，保证帐证相符，帐款相符，存取与银行帐目相符。每月盘库—次。

三、根据银行收付记帐凭证办理银行支付，收入的支票现金和票证及时存入银行，签发的支票或票证必须有存款保证，不准签发空头支票和绝期支票。

四、不得私下借支现金，需要暂付款必须有行政领导签字同意后方可暂付，暂付之后必须按具体规定日期内结清，不得拖欠公款。

五、学校实行财务一支笔审批制度，凡是经费开支，必须经校长审批同意后可开支出。

6、做好学校财务支出的保密工作，不准随便泄露财经信息。

六、廉洁奉公，坚持各项财务制度，为学校增收节支。

8、按时做好工资和学校岗位津贴、职务补贴及奖励等发放工作。

七、加强存款和现金管理，及时核对银行存款，做到帐款相符，对库存现金，要逐步盘点，库存现金不得超过人民银行核定的限额。

八、每天下班前，严格检查保险柜的上锁情况，妥善保管好钥匙。

九、加强学习，不断提高业务水平，与会计人员密切合作，做到相互支持，配合默契。

十、装订和保管好凭证，帐册和有关资料，及时归档，防止丢失或损坏。