现金收付工作流程

第一篇：现金收付工作流程

现金收付工作流程

1、收现

根据会计岗开具的收据（销售会计开具的发票）收款——→检查收据开具的金额正确、大小写一致、有经手人签名——→在收据（发票）上签字并加盖财务结算章——→将收据第②联（或发票联）给交款人——→凭记账联登记现金流水账——→登记票据传递登记本——→将记账联连同票据登记本传相应岗位签收制证工资及固定资产岗（水电费、代收款项）

管理费用岗（其他应收款）

销售核算岗（货款）

成本核算岗（加工费、材料款）

注：（1）原则上只有收到现金才能开具收据，在收到银行存款或下账时需开具收据的，核实收据上已写有“转账”字样，后加盖“转账”图章和财务结算章，并登记票据传递登记本后传给相应会计岗位。

（2）随工资发放时代收代扣的款项，由工资及固定资产岗开具收据，可以没有交款人签字。

2、付现

（1）费用报销

审核各会计岗传来的现金付款凭证金额与原始凭证一致——→检查并督促领款人签名——→据记账凭证金额付款——→在原始凭证上加盖“现金付讫”图章——→登记现金流水账——→将记账凭证及时传主管岗复核

（2）人工费、福利费发放

凭人力资源部开具的支出证明单付款（包括车间工资差额、需以现金形式发放的兑现、奖金等款项）——→在支出证明单上加盖“现金付讫”图章——→登记现金流水账——→登记票据传递登记本——→将支出证明单连同票据传递登记本传工资福利岗签收制证

3、现金存取及保管

每天上午按用款计划开具现金支票（或凭建行存折）提取现金——→安全妥善保管现金、准确支付现金——→及时盘点现金——→下午3：30视库存现金余额送存银行 注：（1）下午下班后，现金库存应在限额内。

（2）从银行提取现金以及将现金送存银行时都须通知保安人员随从，注意保密，确保资金安全。

4、管理现金日记账，做到日清月结，并及时与计算机账核对余额。

第二篇：公司现金收付流程

现金收付款流程

一 :现金收款：

（1）开出的现金销售发票由业务出纳在《现金发票登记本》和Excel登记（便于统计数据）。

（2）送货人员每次领取发票须在《现金发票登记本》上签字,收回货款须及时送交业务出纳确认发票和货款是否一致，双方签字确认。

（3）发票送出没收回货款，送货员须和业务出纳说明原因并双方签字确认。（发票注转账除外）

（4）发票注转账又收回现金,业务出纳应及时通知该片区业务员并开具有业务员和出纳员同时签字的现金收据。

（5）每日下班前，盘点开出发票金额和收回现金是否一致。若发现长短款应查明原因及时处理。

（6）出纳人员须执行先收款后开据的原则。对所开出的现金收入收据，应加盖“现金收讫”章。

（7）几笔现金收款如不能一下子交纳的，则应一笔一清，严禁收款不开收据的现象发生。

（8）出纳所开据的收据一式三联，由交款人与出纳签字盖财务专用章确认，一联当面交给交款人，一联应作为现金入帐的凭证，另一联作为存根联备查。

二：现金付款

（1）有部门或个人用款时应当提前向经理提交《用款申请单》，注明款项的用途、金额等内容。

（2）出纳支付现金须有经办人和经理签字的《用款申请单》，才能付现金给经手人。同时用款人在《现金支出登记本》

签字，出纳在Excel登记（便于统计数据）。

（3）外出所有购货或费用支出都必须要求收款方开据正式发票或非税票据。有经办人和经理签字，才能付现金给经手

人。出纳复核报销人员是否有预支款如有则冲减预支款。

（4）出纳依据当天的现金收付款记录，清点库存现金，做到日清月结，帐实相符。发生短缺，应查明原因。

（5）如借支或大额现金付款，经经理批准，出纳填好现金支票，经办人在现金支票存根签字确认领取。经办人领取后

请妥善保管，如丢失，后果自行承付，出纳概不负责。

（6）车辆维修，要由司机提前向经理口头或书面请示，并到公司指定的维修点。如果行驶途中出现问题需要立即修理，司机也必须用电话请示，并说明所需的维修费，自己垫付后回公司报销。所有维修发票必须有司机、经理签字后方可报销。

（7）员工为企业垫付的费用，凭审批手续齐全的发票或非税收据，当月内找出纳员报销。

（8）所有费用支出的票据必须在当年内报销，超的费用票据出纳员不予报销。

第三篇：现金收付管理办法

江西省农村信用社（农商银行）

现金收付管理办法

第一章

总

则

第一条 为了维护正常的金融秩序,打击防范和利用大额现金交易进行经济犯罪活动,规避金融风险,保护存款人的合法权益,促进银行转账结算业务的发展,根据《中华人民共和国人民银行法》、《中华人民共和国商业银行法》、《现金管理暂行条例》、《大额现金支付登记备案规定》、《关于进一步加强大额现金支付管理的通知》等有关规定，特制定本制度。

第二条 本制度所称开户单位是指在农村信用社开立基本存款账户、一般存款账户、临时存款账户、专用存款账户办理人民币现金收付及相关业务的机关、团体、部队、企业、事业单位、个体经营者、非银行金融机构及其他机构。非银行金融机构包括：证券公司、保险公司、信托投资公司、账务公司、金融租赁公司、金融期货公司。

第三条 本制度适用于在信用社办理存取款的单位和个人。

第二章

单位账户的现金管理

第四条 开户单位可以通过在信用社开立的基本存款账户办理日常转账结算和现金收付业务。

第五条 开户单位可以通过在信用社开立的一般存款账户办理转账结算和现金缴存业务，但不能从一般存款账户支取现金。

第六条 经信用社审查并报人民银行批准，开户单位可以通过在信用社开立的临时存款账户支取现金。

第七条 经信用社审查并报人民银行批准，开户单位（除非银行金融机构处）可以通过在信用社开立的专用存款账户支取现金。经信用社核定的可以支取现金的专用存款账户只能用于个人支付的社会保障支出、房屋折迁、破产清算、劳务报酬、农副产品采购等特定用途。

第八条 经信用社审查批准，非银行金融机构可以通过在信用社开立的自有资金专用存款账户支取现金。

非银行金融机构按照规定开立的受托管理客户资金专用存款账户可以办理现金解缴业务，但只能选择其中的一个受托管理客户资金专用存款账户办理现金支取业务，该账户由非银行金融机构选定并由信用社报当地人民银行审核，当地人民银行在确认该非银行金融机构尚无在其他开户银行申请开立的受托管理客户资金专用存款账户办理现金支取业务后签署审核意见。

经信用社和当地人民银行核定的非银行金融机构可以取现的专用存款账户只能用于个人支付的社会保障支出、证券期货保证金等特定用途。

第九条 非银行金融机构对单位客户办理股票交易、债券、保险以及期货交易业务，必须采用转账结算；对个人客户从事上述业务应委托信用社收付现金。

第三章

个人储蓄账户现金管理

第十条 信用社必须严格遵守《商业银行法》第四十条的规定，严禁公款私存套取现金，不得将机关、团体、部队、企业、事业单位资金转入个人储蓄账户，不得为乡镇企业、私营企业和个体经营者将经营性资金转入个人储蓄账户提供方便，并为其通过储蓄账户办理结算。

第十一条 对于开户单位按照国家规定支付给个人的下列款项，允许转账至个人结算账户。

（一）工资、奖金；

（二）小额劳务报酬（如附有完税证明）；

（三）向个人收购农副产品的价款；

（四）证券期货投资收益；

（五）证券期货保证金；

（六）买断工龄支出；

（七）社会保障支出；

（八）房屋拆迁；

（九）其他合法款项。

开户单位将

（一）至

（九）等项转入个人结算账户，应向信用社提供相关的依据。

第十二条 信用社按照规定发放给个人的住房贷款、汽车消费贷款、助学贷款等，应直接转入房地产开发商、汽车销售商、就读学校等商品供应商的指定账户，不得为个人直接办理提取现金的业务。

第四章

大额现金登记备案管理

第十三条 信用社必须建立大额现金登记备案制度，包括建立《大额现金支付台账》、填写《个人大额现金存款登记表》、《大额现金支付登记表》及将前述登记表向当地人民银行备案。

第十四条 信用社对单位或居民个人储蓄账户存款，单笔金额超过20万元（含20万元）应逐笔登记，填写《个人大额现金存款汇总登记表》，于每月随月报报送联社财务部门备案，联社财务部门汇总后报送人民银行。

第十五条 信用社对单位或居民个人一日一次性从其储蓄账户提取现金5万元（含5万元）以上，柜台经办人员必须要求取款人提供有效身份证件（居民身份证、军人证等），经审核后方可支付。信用社对一次性提取现金20万元（含20万元）以上的，应要求取款人至少提前1天以上以电话等方式预约。信用社对居民个人一日一次性提现或一日数次提现累计超过5万元（含5万元）以上，应逐笔登记，填写《大额现金支付登记表》，于每月随月报报送联社财务部门备案，联社财务部门汇总后报送人民银行。

第十六条 信用社对单位或个人一日一次性提现或一日数次提现累计超过20万元（含20万元）但不超过50万元，需填制《大额现金审批表》并由信用社负责人审批后登记《大额现金审批登记簿》，50万元以上（含50万元）需报送联社财务部门审批，200万元以上（含200万元），除填制审批表外，还应填

制《异常大额现金交易报备表》并报送联社财务部门备案。

第十七条 信用社对登记备案的取款人的存取情况负有法律规定的保密责任。

第五章

异常大额现金交易管理

第十八条 所谓异常大额现金是指在柜台发生的下列现金支取活动：

（一）开户单位提取的大额现金明显超过其实际需求；

（二）开户单位提出的大额现金的时间出现异常变化；

（三）开户单位连续几个工作日提取的大额现金出现异常变化；

（四）信用社认为的其它异常大额支取情况（如突发性的集中提现等）。

第十九条 信用社柜台人员要尽到应有的异常大额现金交易的关注责任，对柜台发生的异常大额现金交易活动，应及时向联社财务部门报告。经联社财务部门查实、确认为异常现金交易后，连同有关资料报告上级主管部门，并进一步关注尚未结束异常大额现金交易的进行。

第六章

信用社现金管理的内部控制制度建设 第二十条 信用社要固定现金管理岗位，确定现金管理人员，强化现金管理的内部控制制度，使相关岗位能够互相制约和监督，并对部分大额现金审批岗位实行轮岗以及进行离岗审查。

第二十一条 信用社要进一步坚持现金管理制度。必须按照

《现金管理暂行条例》第九条的规定，核定机关、团体、部队、企业、事业单位的库存现金限额。库存现金限额应由上述开户单位向开户银行提出书面申请，由信用社审核后通知开户单位执行，同时信用社应将审核文件存档以备当地人民银行检查。

第七章 附 则

第二十三条 原有关文件规定与本管理办法相抵触的，以本管理办法为准。

第二十四条 本办法由江西省农村信用社联合社负责解释。

第四篇：现金收付流程与清分整点规范

东营银行垦利支行 现金收付流程与清分整点规范

一、现金收入流程

(一)审查凭证：收入客户缴存的现金,对按规定需填单的应认真审核缴款凭证上各项要素是否填写清晰、齐全,大小写金额是否相符,发现不符应要求缴款人重新填写缴款凭证,现金柜员不得代缴款人填写或更改缴款凭证。

(二)核验大数：按客户缴存现金实物券别顺序,由大到小点捆、卡把、逐张清点尾数加计金额总数,与客户填写的现金存款凭条或客户口述金额核对。

(三)清点细数：核验大数无误,按券别依次清点整捆、整把现金,并按规定挑假、剔残,清点现金时,应按人民银行《不宜流通人民币挑剔标准》进行挑剔、回笼残损票币,一笔款项未收妥前,不得与其他款项调换,如同时收入数笔缴款时,也不得与其他尚未清点的票币进行调换、混淆,·

(四)找尾零款：核对款项无误后如需找零,应按要求进行找零配款操作

(五)差错处理：发现客户缴款有误,须立即向缴款人说明,需要填写凭证的由缴款人重新填制正确凭证

(六)记账并打印凭证：款项清点无误后,按要求记账并打印凭证,加盖业务印章,将存款凭证及回单联交客户并提示客户确认金额。(七)现金入箱：将收妥的现金按券别和残损情况分别入箱保管,做到一笔一清,安全保管。

二、现金付出流程

(一)审查凭证现金柜员办理现金付出业务,应按规定审核取款人提交的支付票据及其签章的真实性,完整性和有效性,大现金支取是否经有权人审批、签章

(二)记账并打印凭证操作无误后,按要求记账并打印凭证,加盖业务核算用草

(三)配款付出：现金需拆把付零时,必须先行清点,清点无误后方可丢掉腰条,银行封签对外无效:付出现金应做到合理搭配券别满足客户合理需求,配款复换平衡后,方可对外支付

(四)将款项交付客户付出现金,应当客户面复点,如整捆现金客户坚持不过点钞机的应提示客户可以使用营业场所为客户提供的点验钞设备进行数核对和真伪验证

(五)付出现金时应注意问题柜员付出现金需经过清分机清分,且符合人民银行关于流通券的流通标准,禁止将残损币、反宣币付出。柜员在付款配款时,发现人民币票币存在各类印制质量问题时,一律不得对外支付,如发现存在质量问题的票币是新券时,还应将存在质量问题的票币连同原封签按规定程序一并送当地人民银行处理。

三、现金清分

(一)现金清分的概念现金清分是指对人民币现金进行面额和套别的区分、真假币鉴别、数量统计,并按照人民银行颁布的钞票流通标准进行质量分类的处理过程。

(二)全额清分的要求全额清分指银行对外付出(柜台支付、自动取款机支付、自动存取款一体机支付、缴存人民银行发行库回笼券)的纸币现金按照当地人民银行要求全部经过清分,杜绝假币、残损币

和停止流通人民币对外付出现象

(三)一口半清分机使用要求一口半清分机清分操作时要严格采用两种模式进钞的操作流程,第一次进钞使用设备的鉴伪功能桃剔出假币,第二次进钞使用设备的清分功能区分易流通和不易流通钞票现金仅经一种模式进钞完成操作的,不能视为已清分

四、现金整点

(一)收入的现金应及时整理清点,经过整点的票币。应当做到点准、挑净、增齐、捆紧、盖章清楚,点准: 流通券和损伤券均按100张(50枚)为一把(卷),十把(卷)为一捆捆扎。1角及以上硬币每卷50枚,1角以下硬币每卷100枚

挑净: 经过清点的票币内不得夹杂其他票面的票币或不符合当地人民银行规定的流通标准的票币等

墩齐：票款要伸展平铺，每把墩齐。

捆紧：用手轻提成把券的第一张票币,该把券不散不变形,成捆券经扭动不松动,不变形。

盖章清楚:成把券腰条边章应清晰可辨

(二)整点过程中,将完整券和损伤券按照不同版别分别整理扎，整点损伤券时,应换头复点(三)每捆(把)现金未清点完毕前,不得将原封签、腰条丢弃(四)整点过的票币不得折叠、折角;扎把用的纸条应捆扎在票币分之一处,扎把后的票币应达到不松、不散、不脱落。硬币也应分面值用硬币器或手工整点,及时捆扎

(五)捆扎好的票币,每把(卷)上须加盖经手人名章;成捆封签的行名、券别、金额、封捆日期、封捆人名章和复核员名章要齐全。加盖名章要做到位置规范、清晰可辨。

(六)损伤票币除按流通票币整点外,还应对主币分版捆扎。已凑成把的100元、50元残币和成捆的其他残币,按有关规定及时交人民银行。未成把的100元、50元残币和未成捆的其他残币,入库存放应与正常流通币分开。

(七)外币现金应按币种、面额、发钞行等分别清点,整点时应按相同币种、相同面额正面、正置、平整打开,每100张为一把,每10把为一捆

(八)营业机构要加强对残损券的管理,应指定人员每日及时汇总各现金柜员挑出的残损券,按规定及时上缴分行。分行收到各营业机构上缴的残损券,应及时复点汇总后上缴当地人民银行,不得压库(九)当地人民银行另有规定的,按照当地人行要求执行。

第五篇：银行规范柜面现金收付操作流程

银行规范柜面现金收付操作流程专题

在以往的审计、稽核以及检查中时常发现一种现象，一些网点在为客户办理现金收付业务时，由于营业网点或柜员尾箱现金不足，且在不能及时办理现金调缴的情况下，通过先存款后取款的方式完成交易；从表面上看不存在的风险，同时缩短了业务办理的时间，实际上柜员逆流程办理“先收后付”，违反了现金类业务操作的有关规定。该类交易往往金额较大，存在一定的风险隐患，一旦单据由于密码挂失、法院扣划、虚存资金被通兑支取或其他非正常原因而无法正常支取，及有可能造成资金损失。

分析对大额现金收付（转账）业务逆流程操作的原因，营业机构库存现金或柜员尾箱余额不足是诱因，部分营业机构柜员对CCBS系统存取款转账功能掌握不够全面，是造成逆程序先存后取的根本原因。

为规范前台操作，防范操作风险，现根据各种账户的交易情况，分别对各种情况应正确使用的交易及有关事项明确如下：

一、付款方为银行卡（不含理财卡）

1.银行卡转银行卡：启用“5106银行卡转账”交易。2.银行卡转活期：启用“5106银行卡转账”交易。3.银行卡转定期（不含理财卡内定期子账户）：

1）转入定期一本通存折时启用“1622一本通续存”交易； 2）转开储蓄存单（特种储蓄存单）/储蓄存折时启用“1631

个人定期存款开户”交易。

3）转账存入通知存款一户通时，启用“1632定期续存”交易。4.银行卡转内部账：启用“5106银行卡转账”交易。

二、付款方为活期

1.活期转银行卡：启用“1123活期一本通支取”交易。2.活期转活期：启用“1123活期一本通支取”交易。3.活期转定期（不含理财卡内定期子账户）：

1）转入定期一本通存折时，启用“1622一本通续存”交易； 2）转开储蓄存单（特种储蓄存单）/储蓄存折时启用“1631个人定期存款开户”交易。

3）转账存入通知存款一户通时，启用“1632定期续存”交易。4.活期转内部账：启用“1123活期一本通支取”交易。

三、付款方为定期（不含理财卡内定期子账户）1.定期转银行卡：

1）定期一本通存折转入银行卡时，启用“1623定期一本通支取”交易；

2）储蓄存单（特种储蓄存单）/储蓄存折转入银行卡时启用“1633定期存折支取”交易。

2.定期转活期：

1）定期一本通存折转入活期时，启用“1623定期一本通支取”交易；

2）储蓄存单（特种储蓄存单）/储蓄存折转入银行卡时启用

“1633定期存折支取”交易。

3.定期转定期（不含理财卡内定期子账户）：

1）转入定期一本通账户或转开与转出定期账户同一客户编号名下储蓄存单（或特种储蓄存单）时，启用“1635个人定期转定期存款”交易。

2）转开他人名下或转开多个定期账户时，可先启用“1623定期一本通支取”交易或“1633定期存折支取”交易转入/开活期一本通账户后，再启用“1631个人定期存款开户”交易转开储蓄存单（或特种储蓄存单）/储蓄存折。

3）转账存入一户通时启用“1623定期一本通支取”交易。4.定期转内部账：

1）定期一本通存折转入内部账时，启用“1623定期一本通支取”交易。

2）储蓄存单（特种储蓄存单）/储蓄存折转入内部账时启用“1633定期存折支取”交易。

四、付款方为内部账

1.内部账转银行卡：启用“5107内部账转卡”交易。2.内部账转活期：启用“1122活期一本通续存”交易。3.内部账转定期（不含理财卡内定期子账户）：

1）转入定期一本通存折时，启用“1622一本通续存”交易； 2）转开储蓄存单（特种储蓄存单）/储蓄存折时，启用“1631个人定期存款开户”交易。

3）转账存入一户通时，启用“1632定期续存”交易。

五、付款方为理财卡内账户转入卡外账户

1.理财卡内活期子账户/定期子账户转银行卡：启用“5306理财卡转账—卡内转卡外”交易或“5106银行卡转账”交易。启用5306时，先打印存款凭条，后打印取款凭条；启用5106时打印转帐凭条；理财卡内定期子账户转卡外银行卡时转帐金额为本息合计数。

2.理财卡内活期子账户/定期子账户转活期：启用“5306理财卡转账—卡内转卡外”交易。理财卡内定期子账户转卡外活期时转帐金额为本息合计数。

3.理财卡内活期子账户/定期子账户转定期：

1）转入定期一本通账户或一户通时，启用“5306理财卡转账—卡内转卡外”交易；转帐金额为本息合计数。转入账户的开户日为转帐当日。

2）转开定期存单（特种储蓄存单）时或转开多个定期账户时，先启用“5306理财卡转账—卡内转卡内”交易，将卡内定期存款转入卡内活期子账户，再启用 “1631个人定期存款开户”交易转开储蓄存单（特种储蓄存单）/储蓄存折。

六、收款方为理财卡内定期子账户

1.卡外账户转入卡内定期子账户时，启用“5306理财卡转账—卡外转卡内”交易。

2.一个定期账户转开理财卡内多个定期子账户时，可先启用

“1623定期一本通支取”交易或“1633定期存折支取”交易，转入理财卡活期子账户后，再启用“5306理财卡转账—卡内转卡内”交易。

七、“1635定期转定期”办理转账存款的同时加现金转存的注意事项

1、系统支持转出账户的销户或部分支取后本金转存、本息合计转存、本息合计加现金转存、以及部分金额转存的业务。

2、“存单存折印刷号”栏位：为销户账户所属的存单凭证号码或定期一本通号码。

3、“部提存单存折印刷号”栏位：为销户账户是存单且部提时，此栏位要输入剩余金额新打印新存单的凭证号码。

4、“开户金额”栏位：新开账户的存款金额，可以按实际开户金额输入（可以大于销户账户的本息合计），如不输入，系统默认销户账户的本息合计金额转存。

5、“新存单存折印刷号”栏位：输入新开账户的存单凭证号码。

各网点在办理账户间转账业务时，原则上必须按照上述规定启用相关转账交易。如遇转账交易不能满足业务（如定期一本通支取后购买保险缴纳保险费等）需要，必须先转入客户名下的活期账户，不得转入他人名下账户进行过渡。发现异常时，经办网点应及时逐级上报，妥善处理。

特别鸣谢为本期栏目提供资料的连云港分行，希望各行积极提供资料，为全省网点做好服务。