第一篇：2021年度南兴镇人民政府部门决算分析报告
2018 年度南兴镇人民政府部门决算分析报告
一、单位情况 （一）基本情况。
1．主要职能。南兴镇人民政府在广汉市人民政府的直接领导下，本着为人民服务的宗旨，全面贯彻党的路线、方针、政策，执行本级党代会、人民代表大会的决议和上级党委、政府的决定和命令，承担促进经济发展、加强社会管理、搞好公共服务、维护社会稳定和巩固基层政权等职能，推动物质文明、政治文明、精神文明等各项社会事业的全面发展。
2．机构情况。2018 年度，南兴镇行政单位 1 个，按执行会计制度的行政单位 1 个，按单位预算级次的行政单位 1个。与 2017 年度一致。
3．人员情况，现 2018 年年末有在职人员 45 人，退休人员 38 人。今年单位新调入人员 2 人，调出 5 人，退休 1人（二）当年取得的主要事业成效。
过去一年，是南兴学习贯彻十九大精神的重要一年，是实施“十三五”规划的重要一年，是南兴经受考验、抓契机促发展的重要一年。我们深入学习贯彻习近平新时代中国特色社会主义思想和习近平总书记来川视察重要讲话精神,认真执行四川、德阳和广汉各项决策部署，凝心聚力、攻坚克难，实现了工业经济提质增效，农业经济稳步增长，民生福祉持续改善、社会大局平安稳定，人民生活水平进一步提高。
预计 2018 年全镇财政税收本级所得实现 5602 万元，完成目标任务的 207%；规模以上企业总产值完成 56 亿元，完成目标任务的 106%；固定资产投资完成 4.6 亿元，完成目标任务的 100%；招商引资完成 5.2 亿元，完成目标任务的 104%；农民人均可支配收入 19387.2 元,完成目标任务的 101%。
一年来，我们盘活存量优化管理，工业经济提质增效。
(一）存量资源招商有实招。全年盘活存量土地 159.67亩、盘活厂房 30000平方米，占总量的 21.6%。完成四川瑞宝生物科技股份有限公司年新增 2000 吨明胶生产线技术改造项目、荣锦金属制品有限公司焊管生产技术改造项目、迈德乐食品有限公司年产 10000 吨火锅底料及调味品生产项目等 9 个项目，已完成投入 4.6 亿元。
（二）引导转型升级有成效。实行一站式服务，由专人定点联系服务，积极引导企业技改，拉长产业链条，进一步优化产业结构，提升南兴工业企业运行质量和市场竞争力。全年完成技改项目 6 个，其中已有 2 个完成环评工作，4 个正在进行环评备案。总投入技改资金达 2.31 亿元（三）狠抓安全环保促发展。
一是做好配套，加大对企业排污的监管和整治力度。成立 60 余人的环境保护巡查队，建立日间定时巡查和夜间不定期巡查机制，对南三路、九高路沿线企业周边进行环境整治，投资环境得到有力改善。
二是狠抓安全生产。严格落实“一岗双责”，推行企业安全生产标准化和职业卫生规范化建设，完成企业安评 14 家，备
案 89 家。
三是动态治理“散乱污”企业。完成 140 家“散乱污”企业合法有效处置，其中 62 家完成整改验收，29 家纳入德阳市第二批环评备案整治验收，49 家实施关闭淘汰。
一年来，我们夯实基础加深探索，农业经济稳步增长
（一）加大基础设施投入，夯实农业发展基础。持续巩固基础设施，夯实农业发展基础。
一是投资 640 万元的一号渠和 1400 万的蒙阳河南兴段治理工程正按工程进度扎实开展中，其中一号渠治理工程已在大春用水之前投入使用，蒙阳河南兴段治理工程目前已完成工程量的 80%。
二是对全镇灌溉设施进行了调查摸底,完成近260 公里灌溉沟渠的掏挖和维修。
三是及时投入 50 余万元对“7.11”洪灾造成的损毁基础设施进行维修加固，减少灾情对农业生产的影响。
（二）积极探索创新，促农增产增收。
一是全面完成土地确权颁证打印工作，进一步稳定土地承包关系,促进土地流转和规模经营发展，全年流转土地面积共 15637 亩，占全镇耕地面积的 35%以上。
二是推广水稻统一育秧、机械化插秧 28600 余亩，其中义安、米花、仁义、欢喜等村实现推广测土配方施肥技术。
三是积极探索改革创新。将双龙村集体股份合作社作为盘活集体资产拓宽农民增收示范点，通过入股的方式重建一处闲置的集体资产，每年收取的租金社员享受分红，直接增加社员财产性收入。
（三）狠抓农业污染治理，提升农村环境质量。
一是继续加强畜禽养殖污染治理工作，对小型养殖场粪污处理设施
加强监督监管。
二是抓紧实施第三批黑臭水体整治工作，目前已经投入 18 万元完成 0 号渠等 4 条河流的清淤工作。
三是严格落实河（湖）长制，梳理了四张年度工作清单，建立健全巡河制度，大力整顿乱占乱建、乱堵乱堆、乱采乱挖、乱排乱倒、黑臭水体等突出问题，有效遏制危害河渠和水体健康的行为。
四是严格防控非洲猪瘟。通过设置横幅 7 幅，标语 100 余条，增强群众防控意识，设置检查点 4 个，配合路政拦截外地运猪车辆。同时，镇政府同各村、各村同养猪户签订责任书 80 余份，确保非洲猪瘟防控责任有效落实。
一年来，我们狠抓保障服务惠民，民生福祉得到改善（一）整合力量帮困扶弱，冲刺全面脱贫目标。针对今年 61 户 113 人的脱贫任务，党委政府整合各方力量，全力冲刺全面脱贫。一是全面实行“一户一策”工作法，主要领导牵头对贫困户逐户研判，确保脱贫任务、工作责任落实到实处。共入户 711 户，研究整改意见 323 条，共解决贫困户问题 500 余件。二是认真开展脱贫攻坚“回头看”、“回头帮”工作，督促“三个一”帮扶力量深入贫困户开展帮扶工作。三是利用好扶贫项目办实事。建档立卡贫困户危房改造 10户竣工，4 户在建；帮助 15 户贫困户申请“两改一建”项目，现已全面完工，并已实施报账，申请奖补资金 3.28 万元；大力宣传教育扶贫相关政策，为 37 名贫困生解决教育扶贫救助基金 3.82 万元；为建档立卡贫困户申请公益性岗位 46个，累计发放工资 13.14 万元。
（二）社会事业不断发展，服务质量不断提升。
一是做好就业服务工作，新增城镇就业 50 人，新增失业登记 30 人，搭建好“企业——群众”双向需求平台，通过“为村”平台等确保用工信息发布到位，就业协调工作到位，成功举办2018 年春、秋两季招聘会，提供岗位 600 余个，达成就业意向 287 个。
二是做实社会保障工作，完成城乡居民医疗保险合并工作，参保人数 32610 人，参保率达 97%以上；核定城乡低保对象 614 户 957 人，做到应保尽保；申报城乡医疗救助、临时救助 128 人，救助金额 33.29 万元；对 115 人农村特困对象，发放特困供养金 61.13 万元；三是发放残疾人重症护理补贴 32720 元。
（三）服务外包综合治理，环境治理成效显著。
一是持续完善了环境整治长效机制建。加强南兴镇城管执法中队队伍建设，并与派出所整活力量进行场镇管理。
二是集中开展环境整治专项行动 8 次，重点结合场镇“五乱”治理和农村“四清四化一改一建”工作开展。
三是投入资金 200 余万元，通过服务外包的方式引入专业环卫公司，全镇实现了生活垃圾清运保洁社会化服务全覆盖。
四是通过竞争性磋商确定承包方负责垃圾压缩站生活垃圾的清运工作，同时建立完善督查问责机制，推动环境卫生整治工作向纵深发展。
一年来，整合项目改造场镇，面貌升级初见成效（一）结合场镇基础建设，争取整合各级项目。
一是强力推进投资 2220 余万元三星场污水处理厂和南兴场镇、三
星场镇的污水管网建设，目前三星场污水处理厂及配套管网已完工，南兴场镇管网正在铺设连通西外部分。
二是启动东岗村全省民生实事村项目，改造汉彭路、南三路和东岗村破旧垃圾池 30 余个。
三是改善农村医疗环境。投资 43 万元米花、仁义村新建标准化卫生站。
（二）依托重点项目建设，提升场镇服务功能。
一是按进度扎实推进濛阳河治理工程，结合濛阳河整治工程，在濛阳河大桥桥头新建一处滨河广场，扩展群众活动空间，提升濛阳河沿岸品质。
二是结合场镇污水管网建设，投入 460 余万元通过 EMC 模式安装场镇路灯，现 246 盏路灯已投入使用。
三是同时推进安全饮水工程、天然气安装，避免形成“拉链路”，确保场镇群众在春节前用上天然气和汉南公司的自来水。
四是本级财政投入资金 10 万元在场镇新建标准化公厕一座，提升场镇功能，便民惠民。
（三）全面启动项目搬迁，统一规划打造新农村。一是全面启动投资 2000 万元，涉及 80 余户农户的南兴村成兰铁路搬迁项目集中安置点建设。二是启动义安村、东岗村“双挂”项目，完成了农户新居的户型设计、布局规划和报名工作。
一年来，我们强抓基层组织建设，党建工作成效显著 全力推进“组织政治功能强，党员服务意识强”双强党建工作。
一是统筹推进基层党群服务中心建设，累计投入资金 60 万元，改扩建基层阵地 3 个，全镇村级活动阵地均达
到“1+6”综合服务功能标准。
二是突出从严治党。强化党员干部党风廉政教育，着力查处发生在群众身边的“四风”问题和损害群众利益问题，完成党纪立案 6 件，正在查处问题线索 3 件。
三是通过“党建＋金融”、“为村”平台等鼓励和支持农村党员创业，共发放贷款 700 余万元。四是将政府临街的 9 间铺面改造成为廉政警示教育中心和人大代表工作室，拓宽党风廉政教育载体，搭建好干群连心桥。
一年来，积极稳控强化治理，社会大局保持稳定（一）扎实开展扫黑除恶工作。出动宣传车 40 余次，悬挂宣传横幅 26 条，张贴宣传标语 200 余条，发放宣传海报 3000 份，通过微信群、为村平台等新媒体持续推送扫黑除恶公告、举报电话等内容，发动党员群众积极参与扫黑除恶线索收集 4 条，并按照职责权限报告市扫黑办。镇纪委在村（居）党支部开展作风建设行动，严格清查有无镇村干部充当黑恶势力“保护伞”，经过专项行动整治，全镇扫黑除恶斗争工作得到有效推进。
（二）推进维稳信访工作，确保社会长治久安。党委、政府定期召开“维稳和信访工作专项分析会”，整理汇总后共形成 9 件涉稳案件台账，通过落实包案责任人、落实包案化解措施、落实专人稳控方案，有效确保了平安稳定。
二、收入支出预算执行情况分析 （一）收入支出预算安排情况。
今年我镇收入年初预算 1574.42 万元，支出年初预算
574.42 万元，年中调整预算数增加 523.21 万元，年底决算数 2016.51 万元，2017 年度收支年初预算是 2110.68 万元，与上年度相比减少 84.17 万元，是由于新一轮财政体制发生变化以及 2017 年税收分成减少。
（二）收入支出预算执行情况。
今年我镇收入年初预算 1574.42 万元，支出年初预算1574.42 万元，严格按照预算执行，比上年年初预算减少536.26 万元，减少 25.41%。1 ．收入支出与预算对比分析。
今年我镇年初预算 1574.42 万元，年终决算 2026.51 万元，年终决算没有超支，决算较预算数有所增长。2 ．收入支出结构分析。
今年我镇财政拨款收入 2026.51 万元，占单位本年收入的 100%。我镇财政拨款支出 2012.49 万元，占单位本年支出的 100%，年末结转 14.02 万元。从支出性质看，其中基本支出 1103.44 万元，占本年支出的 54.83%，项目支出 909.05万元，占本年支出的 45.17%。从支出经济分类看，基本支出类工资福利支出 139 万元，占本年支出的 6.9%，商品和服务支出 671.26 万元，占本年支出的 11.43%，对个人和家庭的补助支出 85.77 万元，占本年支出的 4.26%；项目支出类基本建设支出及其他资本性支出 57.34 万元，占本年支出的2.84%。支出结构比较合理。3 ．支出按经济分类科目分析。
（1）“三公”经费支出情况：今年我镇“三公”经费支出严格按照上级相关规定执行，今年公务用车运行维护费支出2.76万元，比去年减少0.83万元，下降23.12%；今年公务
接待费0.34万元，比去年减少0.13万元，下降27.66%。2018年度比2017年度公务运行维护费减少，是因为公车严格按照预算标准执行，公务接待费减少，是因为严格执行八项规定，严格控制公务接待标准。
（2）会议费支出情况：今年会议费4.52万元，比去年减少24.35万元，减少84.34%，2018年度比2017年度会议费减少是因为减少了全镇不必要的会议召开。
（3）培训费支出情况：今年培训费 4.01 万元，比去年增加 1.77 万元，增加 79.02%%，2018 年度比 2017 年度培训费加强了机关干部专业知识的学习，提高了相关工作人员的专业素养。
4.财政拨款收入、支出分析。
2018 年南兴镇财政拨款收入 2026.51 万元，支出2012.49 万元（基本支出 1103.44 万元，项目支出 909.05 万元）。
基本支出（元）：行政运行 730.30 万元，事业单位离退休 5.52 万元，未归口管理的行政事业单位离退休 28.12 万元，机关事业单位养老保险 60.19 万元，机关事业单位职业年金 19.50 万元，计划生育服务 94.49 万元，行政单位医疗14,35 万元，事业单位医疗 5.61 万元，公务员医疗补助 12.00万元，其他医疗卫生与计划生育支出 1.43 万元，科技转化与推广服务 80.35 万元，住房公积金 52.58 万元。
项目支出（元）：人大事务 5 万元，其他政府办公厅（室）及相关事务支出 40.05 万元，民兵 7.45 万元，治安管理 25万，其他普通教育支出 6 万元，农村特困人员救助供养支出
61.13 万元，其他农村生活救助 8，其他公共卫生支出 5 万元，计划生育服务 1 万元，小城镇基础设施建设 105 万元，其他城乡社区公共设施支出 5.76 万，城乡社区环境卫生99.61 万元，其他城乡社区支出 0.5 万元，科技转化与推广服务 1.36 万元，防汛 20 万元，对村民委员会和村党支部的补助 500.81 万元，其他支持中小企业发展和管理 19.24 万元。
（三）年末结转和结余情况。
1．分资金来源、资金性质结转和结余情况，特别是项目经费结转和结余情况。
2018 年年末基本支出结转 8.1 万元，来源于 1.44 万元，科技转化与推广服务 1.08 万元。财政在 12 月底追加指标，大平台关闭暂时未支付。
2018 年年末项目支出结转 5.92 万元，来源于财政拨款收入，对村民委员会和村党支部的补助。
（四）绩效目标完成情况。
1.概述项目绩效目标完成情况。
南兴镇各项项目严格按照预算执行，100%完成 2018 年预算目标。
2.概述本单位整体支出绩效目标实现情况（如有）。
2018 年南兴镇通过执行项目支出，把南兴镇场镇基础设施建设维护完善，开展各类活动，娱乐丰富了人民群众的文化生活，保障村级组织的经费，让村一级更好的服务村民。分散五保和集中五保按时按量拨款，保障了五保户的基本生活。
（五）当年预算执行及绩效管理中存在问题、原因及改
进措施。
今年我镇总体预算执行情况较好，个别存在一些支出滞后的问题，主要原因是对政策理解不够及收入经费不能按时到位等原因所致，今后我镇将努力克服解决。
三、资产负债情况分析 年末单位资产、负债基本情况，与上年度对比情况，包括增减绝对值与幅度，增减变动主要原因。
（一）资产负债结构情况。
今年我镇总资产为 11193.41 万元，比去年增加 977.52万元，增加 9.57%，主要原因为银行存款增加所致。2018 年固定资产比 2017 年固定资产增加 24.42 万元，是由于 2018年新购买固定资产。负债总计 9594.36 万元，比去年增加939.07 万元，增加 10.85%,原因是其他应付款增加。
（二）资产负债对比分析。
我镇今年资产为 11193.41 万元，负债为 9594.36 万元，资产负债率为 85.71%，去年为 84.72%，增加 1.17%，资产运行情况良好。
四、本年度部门决算等财务工作开展情况 （一）本单位财务管理、绩效管理、决算组织、编报、审核情况。
南兴镇财务管理严格按照规章制度执行；根据预算目标执行项目支出，充分达到绩效目标；组织保障有力，决算及时，严格按照今年财政决算工作要求，扎扎实实、认认真真做好单位决算工作。财政所人员协调配合、团结作战，从支出角分表的核实填制到财政决算表、决算表附表、填报说明等到年终决算分析报告的撰写等方方面面，均一丝不苟、严谨的日子对待，圆满完成了今年的决算工作。
（二）本单位决算公开工作、主管部门对所属单位按规定批复决算工作开展情况。
南兴镇经领导批准同意，并对外通告后，南兴镇财政所开始进行决算工作。
附：
行政事业单位财务分析指标
一、行政单位财务分析指标 1.支出增长率，衡量行政单位支出的增长水平。计算公式为：
支出增长率＝(2012.49÷2110.68-1)×100%=-4.65% 2.当年预算支出完成率，衡量行政单位当年支出总预算及分项预算完成的程度。计算公式为：
当年预算支出完成率＝2012.49÷（1574.42±452.09）×100%=99.31% 年终执行数不含上年结转和结余支出数。
3.人均开支，衡量行政单位人均年消耗经费水平。计算公式为：
人均开支＝2012.49÷45×100%=4472.2% 4.项目支出占总支出的比率，衡量行政单位的支出结构。计算公式为：
项目支出比率=909.05÷2012.49×100%=45.17% 5.人员支出、公用支出占总支出的比率，衡量行政单位的支出结构。计算公式为：
人员支出比率=873.61÷2012.49×100%=43.41% 公用支出比率=229.83÷2012.49×100%=11.42% 6.人均办公使用面积，衡量行政单位办公用房配备情况。计算公式为：
人均办公使用面积=14655.18÷45=325.67 7.人车比例，衡量行政单位公务用车配备情况。计算公式为：
人车比例=45÷3:1=15:1
第二篇：决算分析报告2011年
大丽镇2011年财政决算
分析说明
2011年我镇财政工作在镇党委、政府和县财政主管部门的领导下，在镇人大和纪委的监督下，在各部门的大力支持和密切配合下，财政所积极争取两税机关的配合，积极培植税源，努力增加税收收入，同时加强与其他部门的协作，狠抓基础工作，较好地完成了全年各项收支任务，并按照“真实、准确、全面、及时”的八字方针编制了财政决算。现将2011年大丽镇镇财政决算情况作如下分析说明：
一、基本情况。
我镇幅员面积123平方公里，有10个村66个社，一个社区，总人口24485人，其中农村人口22863人。总户数是
5914户，其中农业户数是5245户。农民人均纯收入实现2924元，实现粮食总产量0.83万吨，实现一般预算收入475148元，实现一般预算支出189561717.68元。全镇有独立核算单位3个；上年年末财政供养人口250人，当年增加4人，当年年末财政供养人口256人（在职人员207人，退休49人），其中在职教师173人，退休教师24人。供养人口中未包括遗属 21人，其中学校遗属9人，政府遗属12人。财政所3人，职责定位所长1人、会计1人、出纳1人。
二、财政收支执行情况。
（一）一般预算收入决算情况：我镇2011年共完成一般预算收入475148元。去年收入完成数344393元，今年收入完成数占去年收入完成数的137.97%。其中：完成增值税
66110元，营业税256206元，企业所得税52778元，个人所
得税52778元，资源税23278元，城市维护建设税17413元，印花税5705元，土地增值税408元,契税5745元。
（二）一般预算支出决算情况：我镇2011年一般预算
支出决算数为18956717元，去年支出数14344327元，今年
支出数占去年支出数的132.15%，一般预算支出按功能分类
实现情况如下：一般公共服务1551701元；教育9846504元；
社会保障和就业673876元；医疗卫生294418元；环境保护
1447362元；城镇社区事务50169元；农林水事务4119710
元；商业服务业等事务256977元；住房保障支出715996元。
（三）、一般预算收支决算平衡情况。今年我镇完成一般
预算收入475148元，上级补助收入18996943元，其中：原
体制补助3020157元，专项拔款补助6000244元，村级公益
事业一事一议财政奖补1932161元，教师工资及计提费用（含
奖励工资）7551528元；结算补助492852元（镇镇税收分成补助83666元，其他事业人员绩效工资补助238268元，增
人增资补助减少170918元）。上解支出518951元（包括补
充医疗上解31360元、生育医疗上解6480元、教育工会上
解12383元、农村五保孤儿支出上解443119元，工伤保险
上解25609元）；基金补助4169.6元。因此，我镇2011年
可用财力数为18953140元，而我镇本年一般预算支出决算
数为18860318元，收支品迭后，当年结余92822元，年终
滚存结余-1031691.37元。
三、收支预算执行情况及其结果分析。
（一）收入执行情况分析
2011年我镇实现本级一般预算收入475148元。从税种上分析营业税今年完成256206元，占一般预算收入的53.92%；增值税今年完成66110元，占一般预算收入的13.91%；企业所得税今年完成52778元，占一般预算收入的11.11%，由此可见，我镇在收入上：一是税源不稳定，尤其是地方税收较上年存在较大差别，有不合理的因素存在；一是无税源基础，一次性税收较大；二是受农村税费改革、特产税停征等国家政策性减收因素的影响，税源受到影响。三是培植税源也不是一朝一夕的事，尤其是我镇是南面镇镇，是典型的农业镇镇，没有骨干企业，因此税收增收和增长就更加困难。
（二）、支出执行情况分析
2011年我镇完成一般预算支出18860318元，其中人员支出12895312元，占总支出的68.35％，其中教育支出9166504元，占总支出的48.6％，用于非生产性支出的资金占了很大的比重。
四、存在问题
一是税源基础规模不稳定，导致税收入库不均；二是我镇无固定税源，完成税收任务主要靠一次性税源；三是零散税收监管不力，个体户纳税意识淡薄；四是资金供需矛盾仍然突出，政府能够用于“三农”的支出有限；五是工业经济基础太差，是一个典型的农业镇，农业基础地位比较的薄弱；六是部门财务管理和会计核算有待加强。
五、2012年工作打算
（一）要狠抓经济发展，培植财源。
按照十七大和各级经济工作会议精神，面对现实，振奋精神，苦干实干，一心一意抓发展，培植财源，加强征管，增收节支，为明年我镇税收夯实基础。
（二）要强化征管，增加收入。
财政税收是整个经济工作的重中之重，我们要加强对财政税收工作的领导，协调处理好各方面的关系，充分调动各方面的积极性，努力寻求新的税收增长点，做到聚财有道，应收尽收，建立健全税收监管机制，防止跑、冒、滴、漏，杜绝有税无收现象。
（三）严格预算管理，使财政步入良性发展轨道。
充分发挥财政活力，进一步优化结构，逐步让我镇财政步入良性发展的轨道，确保明年财政收支平衡，略有结余。
（四）积极开展规范化财政所建设，加强镇镇财政基础工作，全面提高财政工作质量和水平。
（五）按照目标任务，坚持部门之间密切配合，确保来年任务全面完成。
大丽镇镇人民政府财政所二○一二年一月八日
第三篇：部门决算分析报告
部门决算分析报告撰写提纲
一、部门（单位）情况
（一）基本情况 1．主要职能。
XX单位同全国其他镇镇政府一样，是国家最基层的政权机关和最基本的独立行政单元，具有执行国家意志的义务和保一方平安的责任，有促进地区经济发展，提供公共服务的职能。
2．机构人员情况。
我镇在编在职人员 人，退休人员 人，遗属 人，大学生村官 人，三支一扶 人，临聘驾驶员 人。
（二）当年取得的主要事业成效
今年我镇继续深入贯彻党的群众路线活动，走基层，大下访，体民情，入民心。全面完成了重建XX工作。
二、收入支出预算执行情况分析
（一）收入支出预算安排情况
我镇XX年年初预算初始金额为XX元，执行中因XX等原因调整金额XX元，实际预算金额为XX元。我镇全年预算与XX年相比有很大的减少，主要原因在于XX。
4.当年预算执行中存在问题、原因及改进措施
（三）年末结转和结余情况 1.分资金来源、资金性质结余结转情况，特别是项目经费结余情况。
2.分单位结余结转情况。
3.结余结转规模较大的原因分析。
三、资产负债情况分析
年末部门（单位）资产、负债基本情况，与上对比情况，包括增减绝对值与幅度，增减变动主要原因(可用柱形图或折线图)。
（一）资产负债结构情况
对资产负债具体构成进行分析，可从占比、上下年变动等方面进行分析（可用饼图、柱图或折线图），重点说明主要资产、负债基本情况、变动情况及原因。
（二）资产负债对比分析
计算资产负债率，可进行连续的对比，分析部门（单位）资产负债管理中存在的问题，加强资产效益管理，避免潜在的资产负债风险。
四、本部门决算等财务工作开展情况
（一）本部门（单位）财务管理、决算组织、编报、审核情况。
（二）本部门（单位）决算公开工作、主管部门对所属单位按规定批复决算工作开展情况。
（三）对部门（单位）决算管理及报表设计的意见建议。
注：收入支出预算执行情况分析可参考部门决算分析评价表（见软件查询模板）及行政事业单位财务分析指标（附后）。
行政事业单位财务分析指标
一、行政单位财务分析指标
1.支出增长率，衡量行政单位支出的增长水平。计算公式为：
支出增长率＝(本期支出总额÷上期支出总额-1)×100% 2.当年预算支出完成率，衡量行政单位当年支出总预算及分项预算完成的程度。计算公式为：
当年预算支出完成率＝年终执行数÷（年初预算数±年中预算调整数）×100% 年终执行数不含上年结转和结余支出数。
3.人均开支，衡量行政单位人均年消耗经费水平。计算公式为：
人均开支＝本期支出数÷本期平均在职人员数×100% 4.项目支出占总支出的比率，衡量行政单位的支出结构。计算公式为：
项目支出比率=本期项目支出数÷本期支出总数×100% 5.人员支出、公用支出占总支出的比率，衡量行政单位的支出结构。计算公式为：
人员支出比率=本期人员支出数÷本期支出总数×100% 公用支出比率=本期公用支出数÷本期支出总数×100% 6.人均办公使用面积，衡量行政单位办公用房配备情况。计算公式为：
人均办公使用面积=本期末单位办公用房使用面积÷本期末在职人员数
7.人车比例，衡量行政单位公务用车配备情况。计算公式为：
人车比例=本期末在职人员数÷本期末公务用车实有数:1
二、事业单位财务分析指标
1.预算收入和支出完成率，衡量事业单位收入和支出总预算及分项预算完成的程度。计算公式为：
预算收入完成率＝年终执行数÷（年初预算数±年中预算调整数）×100% 年终执行数不含上年结转和结余收入数
预算支出完成率＝年终执行数÷（年初预算数±年中预算调整数）×100% 年终执行数不含上年结转和结余支出数
2.人员支出、公用支出占事业支出的比率，衡量事业单位事业支出结构。计算公式为：
人员支出比率＝人员支出÷事业支出×100% 公用支出比率＝公用支出÷事业支出×100% 3.人均基本支出，衡量事业单位按照实际在编人数平均的基本支出水平。计算公式为：
人均基本支出＝（基本支出-离退休人员支出）÷实际在编人数
4.资产负债率，衡量事业单位利用债权人提供资金开展业务活动的能力，以及反映债权人提供资金的安全保障程度。计算公式为：
资产负债率＝负债总额÷资产总额×100%
此外，行业事业单位还可根据相关财务规则规定对有关财务指标进行分析。
第四篇：2013年部门决算分析报告
2013部门决算分析报告
参照分析报告撰写提纲，全面深入分析单位预算执行情况、财务收支增减变动情况以及事业发展成效等。• 内容完整：规定体例• 分析深入：内容/方法/形式
• 特点突出：本部门特点；与上年相比新思路• 建议合理：针对情况和问题提出改进管理的建议• 方式多样：图文并茂 内容完整
一、分析报告提纲
1.部门基本情况（1）部门职能
（2）机构情况及增减变动原因（3）人员情况及增减变动原因 2.预算执行、财务状况分析
3.2013取得的主要事业成效及部门决算等财政财务管理工作开展情况
4.决算编制中存在的问题及改进建议
二、参考资料
部门预算管理、专项经费管理、预算绩效管理等财政财务管理及财政改革重点热点。
分析深入
分析角度：是什么、为什么、怎么样 分析方法：比较法、比率法、结构法 分析形式：文字+图表图文并茂
一、部门预算执行情况分析（分单位、分科目、分资金来源、分支出性质等）
1．收入支出结构分析
（1）各项收入占总收入比重，各项支出占总支出比重（饼状图）。（2）本部门收入支出按所属单位情况（列表）。2．收入支出与预算对比分析
（1）预、决算差异情况，分单位分收支项目逐相对比（可列表）。（2）差异原因分析。差异较大的应分析到具体科目和具体单位。3．收入支出与上对比分析
（1）上下各项收入支出对比分析（柱形图）（2）收入支出增减变动原因分析 4．年末收支结转结余情况分析
（1）分单位分资金性质收支结转结余情况（2）重点分析项目经费结转结余情况及原因 5．资产负债情况分析
计算资产负债率，进行资产、负债结构和增减变动原因分析，重点说明主要资产、负债变动情况及原因。
6．其他分析内容
参考部门决算分析表及相关财务制度，包括：机构人员情况；人均收支、人均资产等情况；非税收入情况等。
二、行政单位财务分析指标
1.支出增长率，衡量行政单位支出的增长水平。计算公式为： 支出增长率＝(本期支出总额÷上期支出总额-1)×100%
2.当年预算支出完成率，衡量行政单位当年支出总预算及分项预算完成的程度。计算公式为：
当年预算支出完成率＝年终执行数÷（年初预算数±年中预算调整数）×100%
年终执行数不含上年结转和结余支出数。
3.人均开支，衡量行政单位人均年消耗经费水平。计算公式为：人均开支＝本期支出数÷本期平均在职人员数×100%
4.项目支出占总支出的比率，衡量行政单位的支出结构。计算公式为： 项目支出比率=本期项目支出数÷本期支出总数×100%
5.人员支出、公用支出占总支出的比率，衡量行政单位的支出结构。计算公式为：
人员支出比率=本期人员支出数÷本期支出总数×100%公用支出比率=本期公用支出数÷本期支出总数×100%
6.人均办公使用面积，衡量行政单位办公用房配备情况。计算公式为：
人均办公使用面积=本期末单位办公用房使用面积÷本期末在职人员数 7.人车比例，衡量行政单位公务用车配备情况。计算公式为： 人车比例=本期末在职人员数÷本期末公务用车实有数:1
三、事业单位财务分析指标
1.预算收入和支出完成率，衡量事业单位收入和支出总预算及分项预算完成的程度。计算公式为：
预算收入完成率＝年终执行数÷（年初预算数±年中预算调整数）×100% 年终执行数不含上年结转和结余收入数
预算支出完成率＝年终执行数÷（年初预算数±年中预算调整数）×100% 年终执行数不含上年结转和结余支出数
2.人员支出、公用支出占事业支出的比率，衡量事业单位事业支出结构。计算公式为：
人员支出比率＝人员支出÷事业支出×100% 公用支出比率＝公用支出÷事业支出×100%
3.人均基本支出，衡量事业单位按照实际在编人数平均的基本支出水平。计算公式为：
人均基本支出＝（基本支出-离退休人员支出）÷实际在编人数4.资产负债率，衡量事业单位利用债权人提供资金开展业务活动的能力，以及反映债权人提供资金的安全保障程度。计算公式为： 资产负债率＝负债总额÷资产总额×100%
四、行业事业单位财务分析指标
如学校生均支出等；科研单位各项收入增长率、专用基金增长率等；医院流动比率、管理费用率、净资产增长率等。
第五篇：部门决算分析报告提纲
附件3：
部门决算分析报告提纲
第一部分：部门（单位情况）
（一）基本情况 1．主要职能。
2．机构情况，包括当年变动情况及原因。
3、人员情况，包括当年变动情况及原因。
（二）当年取得的主要事业成效
概述部门（单位）工作开展情况及主要事业成效。
第二部分：收入支出预算执行情况分析
（一）收入支出预算安排情况
包括部门（单位）收入、支出年初预算安排情况，与上年对比情况及增减变动原因，执行中调整情况，调整原因说明。
（二）收入支出执行情况
当年收入支出基本情况，与上对比情况，包括增减绝对值与幅度，增减变动主要原因（可用柱形图或折线图）。
1、收入支出与预算对比分析
（1）预、决算差异情况，可分收入、支出功能科目、分单位、分收入支出具体项目逐项对比（可列表）。
1（2）差异原因分析。差异较大的应分析到具体收入支出功能科目和具体单位。
2、收入支出结构分析
（1）各项收入占总收入的比重，各项支出占总支出的比重（可分别制作饼状图）。
（2）收入支出按部门所属单位分布情况（可列表）。
3、重点经济分类支出执行情况
（1）“三公”经费支出情况：可进行上下年对比、预决算对比，人均支出情况分析（可做表、柱图、折线图）。
（2）会议费支出情况：可进行上下年对比、预决算对比，人均支出情况分析（可做表、柱图、折线图）。
（3）重点经济分类支出中存在的问题及改进措施。（4）其他对部门（单位）影响较大的支出情况。
4、当年预算执行中存在的问题、原因及改进措施
（三）年末结转和结余情况
1、分资金来源、资金性质结余结转情况，特别是项目经费结余情况。
2、分单位结余结转情况。
3、结余结转规模较大的原因分析。
（四）当年预算执行中存在问题、原因及改进措施 第三部分：资产负债情况分析
年末部门（单位）资产、负债基本情况，与上对比情况，包括增减绝对值与幅度，增减变动主要原因（可用柱形图或折线图）。
（一）资产负债结构情况
对资产负债具体构体进行分析，可从占比、上下年变动等方面进行分析（可用饼图、柱图或折线图），重点说明主要资产、负债基本情况、变动情况及原因。
（二）资产负债对比分析
计算资产负债率，可进行连续的对比，分析部门（单位）资产负债管理中存在的问题，加强资产效益管理，避免潜在的资产负债风险。
第四部分：本部门决算等财务工作开展情况
（一）本部门（单位）财务管理、决算组织、编报、审核情况。
（二）本部门（单位）决算公开工作、主管部门对所属单位按规定批复决算工作开展情况。
（三）对部门（单位）决算管理及报表涉及的意见建议。
（四）对加强部门决算数据分析利用工作的建议。注：收入支出预算执行情况分析可参考部门决算分析评价表（见软件查询模板）及行政事业单位财务分析指标（附后）。
附：
行政事业单位财务分析指标
一、行政单位财务分析指标
1．支出增长率，衡量行政单位支出的增长水平。计算公式为： 支出增长率=（本期支出总额÷上期支出总额-1）×100% 2．当年预算支出完成率，衡量行政单位当年支出总预算及分项预算完成的程度，计算公式为：
当年预算支出完成率=年中执行数÷（年初预算数±年中预算调整数）×100% 年终执行数不含上年结转和结余支出数
3.人均开支，衡量行政事业单位人均年消费经费水平。计算公式为：
人均开支=本期支出数÷本期平均在职人员数×100% 4．项目支出占总支出的比率，衡量行政单位的支出结构。计算公式为：
项目支出比率=本期项目支出数÷本期支出总数×100% 5．人员支出、公用支出占总支出的比率，衡量行政单位的支出结构。计算公式为：
人员支出比率=本期人员支出数÷本期支出总数×100% 公用支出比率=本期公用支出数÷本期支出总数×100% 6.人均办公使用面积，衡量行政单位办公用房配备情况，计算公式为：
人均办公使用面积=本期末单位办公用房使用面积÷本期末在职人员数
7.人车比例，衡量行政单位公务用车配备情况。计算公式为： 人车比例=本期末在职人员数÷本期末公务用车实有数：1
二、行政单位财务分析指标
1．预算收入和支出完成率，衡量事业单位收入和支出总预算及分项预算完成的程度。计算公式为：
预算收入完成率=年终执行数÷（年初预算数±年中预算调整数）×100% 年终执行数不含上年结转和结余支出数
预算支出完成率=年终执行数÷（年初预算数±年中预算调整数）×100% 年终执行数不含上年结转和结余支出数
2．人员支出、公用支出占事业支出的比率，衡量事业单位事业支出结构。计算公式为：
人员支出比率=人员支出÷事业支出×100% 公用支出比率=公用支出÷事业支出×100% 3．人均基本支出，衡量事业单位按照实际在编人数平均的基本支出水平。计算公式为：
人均基本支出=（基本支出-离退休人员支出）÷实际在编人数 4．资产负债率，衡量事业单位利用债权人提供资金开展业务 5 活动的能力，以及反映债权人提供资金的安全保障程度。计算公式为：
资产负债率=负债总额÷资产总额×100%
此外，行政事业单位还可根据相关财务规则规定对有关财务指标进行分析。
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