第一篇：剖析辩证法和形而上学的演变历程论文
唯物主义和唯心主义、辩证法与形而上学是两对相互对立的世界观和方法论。前两者回答的是世界的本原是什么的问题，后两者回答的是世界的发展状况怎么样的问题。马克思主义哲学告诉我们：要将唯物主义贯彻到底，必须高举辩证唯物主义的大旗，坚持唯物辩证法，反对形而上学。本文拟就辩证法与形而上学的历史演变及发展脉络作一简介，望同仁赐教。
一、辩证法的历史演变
辩证法，源出希腊文，含义是进行谈话、进行论战。论文百事通这一术语在哲学史上曾在各种不同的意义上被使用，其历史发展经历了古代的朴素辩证法、以黑格尔为代表的唯心辩证法、马克思主义的唯物辩证法等三个阶段。
在古希腊哲学中，辩证法一词最早出现在柏拉图的著作《理念论》中，但是“辩证法”作为一种谈话或辩论时揭露和克服对方议论中的矛盾以取得胜利的艺术，还有更早的历史，亚里士多德正是在这个意义上将爱利亚派的芝诺称之为“辩证法的创立者”。在苏格拉底看来，辩证法是通过对立意见的争论而发现真理的艺术，而智者派则将辩证法作为一种据理论证的艺术而广泛运用，至于亚里士多德本人除了在“研究实体的属性”、“揭露对象自身中的矛盾”等含义上使用辩证法之外，还把它视作概念思维的逻辑方法，这使得“辩证法”其后常在逻辑学的意义上被使用。
在漫长的中世纪，哲学沦为神学的婢女，一些经院哲学家把荒唐无稽的提问，空洞烦琐的考证，千篇一律的公式证明等也称之为“辩证法”，辩证法被糟蹋得声名狼藉。
18世纪末和19世纪初，自然科学的发展和社会历史所显示的辩证性质为德国古典哲学家对辩证法的探讨提供了条件，康德之后，唯心主义辩证法大师黑格尔赋予了辩证法以新的含义，即辩证法不只是一种方法，同时也是适用于一切现象的普遍原则，是一种宇宙观。他说：“无论知性如何常常竭力去反对辩证法，我们却不可以为只限于在哲学意识内才有辩证法或矛盾进展原则。相反，它是一种普遍存在于其他各级意识和普遍经验里的法则。自然世界和精神世界的一切特殊领域和特殊形态，也莫不受辩证法的支配。”黑格尔是哲学史上第一个明确地在宇宙观意义上使用“辩证法”概念的人，然而黑格尔的辩证法又是头脚倒置的，他讲的不是自然界和人类社会的现实的客观的辩证法，最终，其辩证法的生机被过分茂密的唯心主义体系窒息了。
19世纪中叶，马克思和恩格斯在概括革命实践经验和自然科学新成果的基础上，批判地继承了黑格尔的唯心主义辩证法，创立了崭新的唯物主义辩证法，使辩证法在历史发展中第一次取得了真正科学的形态，成为“关于自然、人类社会和思维的运动和发展的普遍规律的科学”，成为由对立统一、质量互变、否定之否定等基本规律以及本质与现象、内容与形式、原因和结果、必然性和偶然性、可能性和现实性等诸项范畴按其内在联系而组成的开放性的科学体系，为人们不断探索客观世界和主观世界的规律性指明了正确的方向，提供了科学的世界观和方法论原则。
中华民族是崇尚辩证思维的智慧民族，虽没能像西方那样使辩证法最终走上成熟和科学的形态，但中国历代贤哲们那充满朴素辩证法的光辉思想，在世界辩证思维的历史长河中不断地激荡起醉人的浪花：“祸兮，福之所倚；福兮，祸之所伏。”老子对事物矛盾转化现象的深刻认识，已暗暗触及到“辩证法的精华”；《系辞上》“一阴一阳之谓道”的两点论，更是闪烁着对立统一思想的光辉。
辩证法，一作“辨证法”，二者的差异从某种意义上讲反映出了中西方在文化、心理上的不同情趣：前者很容易让人回想起辩论、清谈、找对方毛并对立斗争的辩证法原意，更西方化一些；后者来自中医辩证论治，有分辨、认识事实、反馈回去、协调平衡之意，似乎更符合辩证法的精神，更中国化一些。
二、形而上学的来龙去脉
形而上学原为亚里士多德论“第一哲学”的书名，亚氏生前没有刊行。公元前一世纪，吕克昂学院的继承人安德罗尼柯整理亚里士多德著作时，把讲述自然现象的著作定名为《物理学》，把讲述哲学原理的十四卷著作放在《物理学》之后，无以名之，姑叫《Ｍｅｔａｐｈｙｓｉｃａ》，即“在物理学之后”，此书在被译成中文时，译者借助孔子师徒“究天卜之际”的著名哲理论文《系辞》上“形而上者谓之道，形而下者谓之器”的话——意思是：无形或未成形质的抽象道理谓“形而上之道”，有形或已成形质的具体器物谓“形而下之器”——便将亚里士多德自称“专门研究‘有’本身以及‘有’借助自己的本性而具有的那些属性的科学”即“第一哲学”取了一个中国名，意译为“形而上学”。从此，欧洲哲学史上凡是讲到纯哲学的这部分思想，主要是亚氏所说的讨论实体或有本身的本体论思想，都叫做“形而上学”，简单地说，形而上学就是哲学，特别是指本体论思想。当然，这里应该指出：不能将西方的本体论思想简单地等同于中国的“形而上之道”，否则便抹杀了中国传统哲学的相对独立性。撇开宋代以后中国哲学界对形上与形下，道与器的具体争论，我们不难看到，中国古代的“形而上之道”实际上已远远超出了本体论的范畴。“道”是一个古老而深奥的概念，其出现甚至在《系辞》之前，比如老子，他既将“道”看作原始的混沌、万物的本原（“有物混成，先天地生”），又将其看成规律、万物的本质联系（“万物莫不尊道而贵德”），还视“道”是万物发展的原因、运动的源泉（“道者万物之奥”）由此可见，早在老子的眼里，那形而上之“道”亦绝不仅仅是个实体而已。
后来，黑格尔从西方形而上学所包含的“抽象和不变化”的含义中引伸出一种方法论的意义，即：反辩证法的思维方法，称之为“知性的形而上学”，从此形而上学一词就有两种含义：其一是指纯哲学，其二则指反辩证法的思维方法。
现代西方学术界经常在第一种含义上指称形而上学，黑格尔本人和马克思主义者都是在第二种含义上使用这一概念，高二《思想政治》教材在论述“坚持唯物辩证法，反对形而上学”等内容时，也正是在这一含义上来彻底揭露形而上学反科学的本来面目的：形而上学是与辩证法根本对立的世界观和方法论，与唯物辩证法联系的、发展的、全面的科学宇宙观相反，它是用孤立的、静止的、片面的观点来看世界，认为一切事物都是孤立的、静止的，如果说有变化也只是数量的增减和场所的变更，否认事物的矛盾，否认事物的内部矛盾是事物发展的源泉，这种观点不仅不能解释事物质的多样性，不能解释一种质变为他种质的现象，相反，还会导致把事物发展的根源归于上帝或“绝对观念”，而走向唯心主义。形而上学作为一种关于宇宙发展法则的静止的、僵化的见解，既可存在于唯物主义体系之中，也可存在于唯心主义体系之中，但不论在哪一体系，它对客观世界的反映都是错误的、歪曲的、反科学的，都必须给予坚决的批判。比如：产生于17、18世纪近代欧洲的形而上学唯物主义，其机械的、形而上学的自然观，不仅使其抵挡不住唯心主义的猛烈进攻，而且还在社会历史观上自觉不自觉地陷入了唯心主义。实践表明：唯物主义离不开辩证法，辩证法也离不开唯物主义，马克思主义的辩证唯物主义和历史唯物主义，是彻底的唯物主义，是真正科学的世界观和方法论，要坚持辩证唯物主义，必须坚决反对唯心主义，反对形而上学。
第二篇：辩证法论文
辩证为基，数学为楼
——浅论数学与自然辩证法之间的关系 数学这门学科是根据自然辩证法所揭示的客观规律发展起来的。按照古希腊数学哲学的观点, 数的本原就是万物的本原,数的属性是正义,数目的属性是灵魂、理性或机遇,其他事物也能用数来表示。无限是偶数,把偶数拿来用奇数限定,就会赋予事物以无限性。万物都是成双的, 任何对偶的事物皆可以平分。计算两部分的平分可以无限进行下去,因为这种两两平分可以无限进行。但是,如果增加到奇数,平分就成为有限,就会使无限的二分终结。数学源自实物的实性,而数学方法是进人哲学殿堂的阶梯,是认识理想世界的准备工具。最早的毕达哥拉斯学派为解释宇宙生成而去研究数学,并从数学研究中得出结论,认为数学研究抽象概念,一切对象均由整数组成,数乃宇宙的要素。古今中外,自然哲学流派无一例外地围绕着宇宙生成这一中心问题,力图在数学中寻求宇宙生成的圆满答案。
数学与哲学相互渗透、相互影响、相互促进。历史上,亚里士多德和欧几里德同是柏拉图学派的门徒,柏拉图则是毕达哥拉斯学派的学生,阿波罗尼斯曾在亚历山大里亚城和欧几里德的门徒相处很久。这些著名的数学家和哲学家,在思想上、学术研究中相互影响,在同一时期使得数学和哲学都发展到各自的高峰。从毕达哥拉斯的自然哲学、机械决定论到逻辑实证主义都表明,数学确实不同程度地影响了许多哲学思想的方法和内容。作为人类的一种理性精神,数学在今天已渗透到以前由权威、习惯、传统、风俗所统治的领域,并且逐步取代它们而成为思想和行为的指南。有些数学成果,如非欧几何、哥德里定理,对人类的真理观、时空观、伦理观乃至人生观都产生了深远的影响。
辩证唯物主义认为,物质世界无处不存在着对立统一,即任何事物都包含着矛盾,矛盾的双方既对立又统一,从而推动事物的变化和发展。对立统一法则是唯物辩证法最根本的法则。辩证唯物主义的哲学要求人们全面地看问题,因为一切客观事物是相互联系的,并且具有其独特的内部规律,不认识事物的相互联系,不认识事物的内部规律,得出的观点必然是主观主义的。要真正地认识事物就必须把握和研究它的一切方面、一切联系和媒介。
数学所反映的数目关系和空间形式同样也充满着矛盾,充满着“对立统一”的内容。如:正数与负数,实数与虚数,乘法与除法,微分与积分,这些数量之间的关系都是对立统一的,是数学整体性的具体体现。事实上,数学整体性是一系列繁简不
一、层次不同的具体数目和形体关系的内容,按一定逻辑和顺序组成的严密知识体系。强调数学的整体性,就是要使人们的头脑反映这种数学的整体性,使客观的东西逐步地变成主观的东西,用辩证唯物主义的观点、方法全面地看问题,对外界事物能够有正确的判断和清醒的认识,用丰富的想象能力,高度的概括能力,发挥智力的独创性,形成思维的完整结构和辩证唯物主义的科学世界观。
哲学是世界观的学说,是人们对整个世界的根本观点和看法,哲学既是世界观,又是方法论,它是我们认识世界、改造世界的强大的思想武器,同时也给我们以方法论的指导。认识论把科学研究奠定到了实证即实验的基础上,认为科学必须是经过对经验的排列和归纳才能获得。思辨与实证、想象与逻辑、直觉与知觉、抽象与具体的研究方法是自然辩证法的主导思想,只有把彼此对立的概念、思想、方法统一起来,才能创造出诸多全新的科学概念、思想和独特的研究方法。自然辩证法还认为,科学认识应奠定在实践基础之上,实践是创立理论、检验理论和发展理论的基础与标准。要揭示自然现象的本质、联系和规律就必须在科学认识过程的实践基础上,把观察和假说、实践和理论、归纳和演绎辩证地统一起来。科学真理既不能按现存的理论来判断,也不能按人数的多寡来表决。
在人类构筑的庞大的精神财富宝库中,数学无所不在,无所不有。傅立叶级数使人们对音频的把握更加清楚,为创造各种优美的乐曲提供了可能；几何学成为西方近代画家的必修基
础课；散文大师着力体会数学的简洁明快及数学风格；文艺创作从模糊数学、实变论吸取指导思想和方法,而这些仅仅是数学成功应用的一朵奇葩。科学发展到今天,数学应用已渗透到各个领域,应用数学的理论、概念、手段和技巧,对所研究的对象进行量和量变的分析、描述、计算和推导,找出其内在联系的数学表达形式以及发展变化规律,为科学研究提供数量分析和计算方法,建立数学模型,并将理论模型付诸实际,检验其符合程度,并根据检验结果修正和完善模型。这一切都建立在自然辩证法的基础上,实践, 认识,再实践,再认识,实践是检验真理的惟一标准。
用辩证唯物主义思想指导数学学习,有利于帮助提高辩证分析能力,理解数学系统关系的整体性。这种数学整体性的修养,有利于获得哲学观点和数学知识,同时,它也是发展思维结构整体性的基础。从事数学学习、研究与应用的人们应当成为辩证唯物主义者。数学作为人民生产活动知识的结晶,在人类历史上是一种起推动作用的力量,它在本质七是同宗教蒙昧和唯心主义对立而同辩证唯物主义紧密相联的。它为现代科学技术的飞速发展提供了与日剧增的新材料,证明了辩证唯物主义哲学的正确。
数学是自然科学的一部分。数学工作者要想取得成功,首先必须自觉地学习和运用唯物辩证法这一锐利的思想武器,坚持唯物主义的理论,排除唯心主义和形而上学对数学研究的阻碍,在科学实践中捍卫和发展辩证唯物主义的哲学。当然,在这一过程中,也应划清一些界限: 一是把数学性质的问题同哲学性质的问题区分开来,既要强调用唯物辩证法来指导,又不要搞“代替论”；二是要正确区分社会历史观与自然观,既要看到人们由于受社会的影响而存在唯心史观,又要看到大多数人在自己的数学研究中会自觉地存在唯物主义的倾向,努力把唯物辩证法这种高度科学的世界观和方法论运用到自己的数学研究中去,指导和推动科学技术的发展。数学发展的历史证明,数学愈向前发展,数学探索的难度就愈大,就愈需要更加准确的计算、更加精密的实验仪器和更加高超的哲学武器。进行创造性、探索性的数学研究工作,必须借助辩证唯物主义哲学思维。唯物辩证法是人类认识发展的最高度的概括,但它并不能自动地解决具体的数学问题,这里关键是要真正通晓唯物辩证法,勇于实践,善于探索,解决数学研究中的疑难问题。只有这样,才能确保数学研究方向的正确性,才能获得促进人类进步和幸福的数学成果。
第三篇：中国劳教制度的历程和演变
中国劳教制度的历程和演变
1955年8月，中共中央批准下发了《关于彻底肃清暗藏反革命分子的指示》。《指示》规定，对当时的肃反运动中清查出来的反革命分子和其他坏分子&&不够判刑、而政治上又不适用于继续留用，放到社会上又增加失业的，则进行劳动教养，就是虽不判刑，虽不完全失去自由，但亦应集中起来，替国家做工，由国家发给一定的工资。这是我们国家出台的第一份有关劳动教养的红头文件。
1957年8月1日，经第一届全国人民代表大会常务委员会第78次会议批准，国务院出台《关于劳动教养问题的决定》，第一次以行政法规的形式，确立了劳动教养制度。所以，一般公众以及官方的标准说法，都是中国的劳教制度始于1957年。2007年，全国公安和政法系统搞了劳教制度诞生50周年的庆祝活动。
上述文件规定劳动教养对象为：1.不务正业，有流氓行为或者有不追究刑事责任的盗窃、诈骗行为，违反治安管理、屡教不改的；2.罪行轻微，不追究刑事责任的反革命分子、反社会主义的反动分子，受机关、团体、企业学校等单位的开除处分，无生活出路的；3.机关、团体、企业、学校等单位内，有劳动力，但长期拒绝劳动或者破坏纪律，妨害公共秩序，受到开除处分，无生活出路的；4.不服从工作分配和就业转业的安置，或者不接受从事生产劳动的劝导，不断地无理取闹，妨害公务，屡教不改的。
《关于劳动教养问题的决定》在反右高潮中出台。劳动教养成为当时解决右派分子的重要方式。全国55万右派分子中，约有48万多人送劳动教养，4万多人被判刑，留单位的是极少数。
1961年4月，公安部制定《关于当前公安工作十个具体政策问题的补充规定》。依据该《规定》，劳动教养的期限是两年到三年，由劳教机关内部掌握，只在收容时向本人及其家属宣布；对表现不好的劳教人员，可以延长劳动期限。
1966年5月，文化大革命开始，公检法被砸烂，劳动教养制度停止实施。一部分劳教人员被释放；一部分劳教人员被转移到监狱、劳改队，当作罪犯进行管理。这期间，牛棚是右派分子的劳教所的别称。牛棚只是约定俗成的民间说法，并不存在于官方的正式文件中，但也不为官方所否定。被关入牛棚的人，人身自由、言论自由都受到严格限制，并被强制劳动。
文革结束，中国第一次比较集中地出现废除劳教制度的意见，主要在学术界，没形成大众舆论。1979年11月，第五届全国人大常委会批准国务院发布的《关于劳动教养的补充规定》，这是关于劳动教养制度的第二个法律文件。《补充规定》确立了劳动教养委员会制度：省、自治区、直辖市和大中城市政府成立劳动教养管理委员会，由民政、公安、劳动部门的负责人组成，领导和管理劳动教养的工作。规定还确定了劳动教养的期限：一般为一年至三年，必要时延长一年。1980年2月，将1957年颁布的《关于劳动教养问题的决定》重新发布实施。同年2月26日，《人民日报》发表评论员文章《继续办好劳动教养》。1982年1月21日颁布《劳动教养试行办法》，将劳教人员范围从城市扩大到农村，并规定了罪行轻微，不够刑事处分的反革命分子、反党反社会主义分子有流氓、卖淫、盗窃诈骗等违法犯罪行为，屡教不改，不够刑事处分的等六种劳教人员。于是，劳动教养制度中断10年后重新启用。此后，劳教制度贯穿整个新时期。今天，各地劳教委签发的劳教决定通知书，引用的仍然是这些文件。
第四篇：详解票据业务运行逻辑和演变历程
一、票据业务及市场内涵
二、票据业务及市场演变过程
三、票据业务监管框架
一、票据业务及市场内涵
（一）票据链各业务属性结构（1）五大票据业务类型详解
从概念入手。这里所讨论的票据，主要指远期商业（顾名思义：远期付款、用于商业支付）汇票，指出票人签发给收款人以完成支付结算、银行或企业承兑以完成对支付结算的信用背书、收款人作为持票人或收款人转让背书至各手持票人、并由最终持票人在票据到期日委托其开户行向承兑行或承兑企业开户行发起委托收款、承兑行或承兑企业开户行见票无条件解付票据的一种债权债务凭证。本文主要围绕银票展开讨论。
银行开展票据业务主要包括4类或5类，票据承兑、贴现（市场上叫直贴，以区别转贴现）、转贴现、再贴现，另外1类叫做回购（按转入、转出分别叫票据逆回购或买入返售、卖出回购）。本文暂不讨论票据资管业务，如有需要，另行点明。其中，承兑、贴现、转贴现、再贴现业务的定义在央行文件《商业汇票承兑、贴现与再贴现管理暂行办法》中均有明确表述。但关于票据回购，监管层并未有十分精确的定义，其是否应划入票据转贴现业务存在商榷。
从银监会的角度看，虽然没有十分精准地定义票据回购业务，但其在规范票据业务开展的重要文件《中国银监会办公厅关于加强银行承兑汇票业务监管的通知》（银监办发[2012]）286号）的相关条款中，票据转贴现、买入返售、卖出回购等业务均是并列表述，所以应理解为不同类型业务。本文遵守银监会相关精神，也考虑到银监会对于业务开展有更细节的规定，所以将票据业务划分成5类，即票据承兑、直贴、转贴、回购、再贴。
承兑属于银行表外业务，承兑行按100%权重计量信用风险加权资产（除去可缓释因素）；
直贴、转贴，对于买入方银行（或资金方银行）是表内信贷业务，根据直贴或转贴票据的剩余期限是否大于3个月，按20%或25%权重计量信用风险加权资产，持有票据计入当期信贷规模，直贴业务根据央行文件《商业银行实施统一授信制度指引》规定，占用企业授信额度，转贴占用承兑行或交易对手授信额度。
为什么直贴要占用企业授信额度？银行开展业务时，肯定是要参考承兑行的信用，类似供应链融资业务，实际授信业务占用的是上游或下游小企业的授信额度，但业务开展凭的还是核心企业的信用。当然，如果硬要展开辩论，根本问题还是银行承兑汇票的性质上，即银行即期承兑票据是否即期形成负债并计入资产负债表。根据《票据法》规定，银行承担见票无条件付款义务，银行承兑时理应即期多增一笔负债，并即期在资产端计入一笔对出票人应收款项，同时一并计入资产负债表，但目前各行也许出于避免资产负债表过于庞大（这当然也会影响到各行的杠杆率）考虑、以及银行在银票中主要也只是负责担保作用，此外，在《商业银行表外业务风险管理指引》（银监发[2011]31号]）中，银票承兑也被认定为一种担保类表外业务，是或有负债，所以不在即期计入资产负债表，只在远期银票到期时，如出票人无法支付银行款项，则银行应垫款并列示在资产负债表中；
回购，对于买入方银行（或资金方银行）是表内资金业务（非信贷业务），根据回购期限是否大于3个月，按20%或25%权重计量信用风险加权资产；
再贴，银行是卖出方（或资金需求方），无须计量信用风险加权资产，就市场上多为回购式再贴现而言，银行再贴现时资产中的持有票据不能出表，当然，这笔未出表的票据资产应根据各票买入时的剩余期限是否大于3个月，按20%或25%权重计量信用风险加权资产。
（2）票据转贴属性问题
关于票据转贴现业务，再多提几点。票据转贴现虽然与票据直贴都是属于表内信贷业务，计入信贷规模，但是其显然属于同业间的业务，票据转贴现无须对企业授信，一般先占用承兑行授信额度，当承兑行额度不够用时，占用交易对手行授信额度。既然票据转贴现属于同业间的业务，且发生了资金的划付交易，那么该业务是否受127号文节制？笔者认为是不受！
127号文提出了同业融资与同业投资业务的概念，并对业务开展做了一些合规性的、风险性的、规模性的约束规定。同业融资业务包括同业存款、同业借款、同业拆借、同业代付、买入返售（票据或标准债券），显然并不包括票据转贴现业务。票据转贴虽然表面上看交易对手为金融同业机构，转贴动作也新增了对前手的追索权，但127号文的同业融资必须要形成明确同业资产负债，而不是类似票据承兑此类担保承诺。
同业投资定义仅局限于金融债、CD、次级债，以及SPV，定义非常明确，排除转贴和贴现。
票据转贴现业务属于同业间的资金业务，但不属于同业投融资业务，不受127号文节制。有关票据业务专营部制改革问题，笔者将另行撰写文章详述。
（3）回购交易的背书问题探讨
背书无疑是票据的灵魂。无因性与背书机制，使得债权转移无需通知债务人，从而票据流通非常方便。如果说无因性是票据的内涵，背书则是这种内涵的表现，从理论上说，票据尽管可以转移非常多手，但作为流转中的前后手，你只需要知道承兑人是谁，再需要知道自己所处的前后手之间的关系即可。回购交易是否需要背书？事实上是没有定论。这表明，市场上对回购交易的本质是认识不清的。如果回购交易期间，票据权利发生两次转移，显然需要作两次转让背书，如果回购交易期间，票据权利不发生两次转移，显然此时的票据是质押物性质，需要作质押背书，但实际情况是，回购交易既不会在卖出和赎回时做两次转让背书，也不会做质押背书，到底背不背,怎么背，真得有些看心情。笔者认为背书机制不完善，要为各类票据业务风险的积累承担一些责任，也给了参与者钻空子的机会，一个比较夸张的例子是，一张流转中的票据，经贴现进入银行间后，虽然经过十几手回购，但可能一次背书都没有，由于回购交易本身性质不太明确，那这中间票据权利怎么转移，就很容易成为一笔糊涂账，容易诱发风险和损失。当然，银行是有办法规避其中风险的，那就是如果银行付出款项买入并持有票据，就必须审核票据并妥善保管，票据在手里就是安全的，本金至少无虞。
（4）是否应该放开融资性票据？从票据无因性和融资性票据说起 本文将厘清融资性票据与无因性的关系，对于部分观点：“为了票据的更彻底的无因性就应该放开或部分放开融资性票据的签发和承兑”，笔者并不赞同首先明确一下什么是无因性，无因性是指票据的基础关系与票据关系相分离，就是说票据的出票人与收款人、收款人与其后手、后手与其再后手等之间的票据转移肯定会有一定的基础原因，比如贸易结算、服务结算、赠予、继承等等，票据关系是指体现在票面记载上的，通过票面记载体现票据权利人和义务人的关系。简而言之，基础关系以客观事实为准，票据关系以票面记载为准。无因性是指，票据一旦制成，当事人的权利义务关系就以票面记载为准，与基础关系无关，即使你的基础关系不存在或有瑕疵，也不能对抗票据关系。融资性票据是指票据在签发和承兑时是否需要有真实的交易背景，仅凭承兑行或承兑企业对出票人的信任和授信，便承兑其签发的票据，而这种票据的流通，显然也是依靠承兑行和承兑企业的信用。无论如何，票据的无因性和融资性票据的放开怎么看都是不相干的概念。相反，融次性票据的放开，加上票据自身支付结算的功能，近似于商业银行发行以自身信用为支撑的“货币”，我们到底是否应该严格要求承兑票据时需要有真实交易背景，显然谨慎考量的话，笔者认为是需要的，笔者的一个观点是，最好只有最终贷款人才能有发行货币的权利，最终贷款人不是商业性机构，不以逐利为目标。关于在承兑环节、以及在贴现环节是否需要真实交易背景，笔者在后文还有其他理由予以支持。
（二）票据一二级市场及等式
我国的票据市场包括票据的发行市场及流通市场，也就是票据的一级以及二级市场。一级市场指各主体参与承兑业务形成的市场，我国的银票承兑业务在银行和企业间开展，即企业出票、凭银行承兑，用以支付。
二级市场指各主体参与直贴、转贴、再贴现业务形成的直贴、转贴、再贴市场，分别只能在银行和企业、银行和银行、银行和央行间开展。银行在一、二级市场均处于主导地位（当然，央行在再贴现市场处于主导地位！）。
票据由银行承兑后，经贴现进入银行体系资产负债表，在到期前便不再流出银行（因为再贴现也是回购式的，票据并不出表）。典型的票据从生（出票并承兑，即发行）到死（到期解付）的流转过程是：经出票人出票，转移至收款人，进入企业间，经各手背书至贴现人并经贴现人在银行贴现，进入银行间，经各手转贴现和眼花缭乱的回购，最后在承兑行解付。考虑到再贴现交易量比较小，本文不作专门讨论。
如果不考虑票据资管业务，理论上任一时点的银行体系承兑银票余额应等于未贴现银票余额加上已直贴及转贴银票余额之和，但实际上，统计上前者经常明显大于后者（经估算，即使排除票据资管业务带来的数据统计干扰之后依然如此），具体原因稍后便会谈到。当银行将规避信贷规模的法术施展到极致的情况下，一定会带来统计数据的失真。
（三）票据融资循环贴现套取资金逻辑分析 为什么票据业务如此受欢迎？答案是不能一概而论，需要分业务来说。对于银票承兑业务。最主要的作用就是给银行带来保证金存款，尤其是对于中小型银行。目前银行接受的最低保证金存款比例大都在30%或以上（你以为剩下的就是风险敞口吗？才不会，剩余敞口一般都会要求房产等抵押）。假设保证金比例为50%，企业的资金需求为100万，那么银行会给企业开200万的票，企业则需要有200万的业务，能给银行200万的合同及200万的增值税发票或其它单证，如果以上都满足，这将是双赢的局面。但有可能存在的情况是，一是企业没有足够的资金交保证金，二是企业没有足够的业务量保证给出足量的合同及增值税发票或其它单证。为了双赢也要创造双赢，所以，极有可能的情况是，企业先开出无真实交易的票并贴现或先贷出资金用途与贷款用途不符的贷款，资金用于交保证金，然后伪造1份交易合同，交给银行不足量的或是变造、伪造的发票，或者是足量真实发票但事后将发票作废。这种情况如果发展下去就会变成：开票贴现，贴现交保证金再开票，然后再贴现，不断下去，企业以初始的资金可套出可观的资金出来，银行相应获得可观的保证金存款。理论来说，假设保证金比例为50%，企业的初始资金的为100万，不考虑贴现率，经过4次开票并贴现，企业最终可以获得1600万资金（当然在这过程中企业需要伪造3000万的贴现用单据，承担3000万贴现成本，在银行有1500万保证金存款，存款利率相对较低）。如果企业能够驾驭这1600万资金并产生足够的收益，那么以上操作尽管违背了监管层三令五申的要求，也不会给银行带来实际损失。但是，许多这样套取资金的企业如果都能驾驭大量资金并产生收益的前提是，我们的经济足够好，好到并且总是可以覆盖前述假设案例中的3000万贴现成本。
这显然是银行和企业共同参与的套利，套国家信用的利，套银行信用的利。所以票据法、央行、银监会，需要不断重申承兑和贴现业务的真实交易背景的原因了。尽管这样的要求会使得各行付出大量精力去审核企业开票和贴现的真实交易背景。我想我们的思路是不应放弃真实交易背景的审核，但应该想方设法降低银行的审核成本。
对于票据贴现、转贴、回购业务，最主要的作用一是银行可以大量配置有银行担保的相对低风险资产（通过贴现、买断式转贴现、买入返售等持有票据资产），二是可以通过灵活的卖出机制（通过卖断式转贴现、卖出回购等卖出票据资产）等加快资产周转、回收资金。如果银行能力比较强，一是可以在经济稳定时期，利用利率波动不大、短期利率曲线比较平稳、长期利率一般大于短期利率的特点，通过不断加杠杆、期限错配赚取更高收益，二是可以在通胀时期，通过判断利率下行趋势，以更激进的加杠杆和期限错配赚取更高的收益。如何加杠杆，如何期限错配，如何通过转贴现、回购业务达到隐藏信贷规模等目的，操作细节在第三部分详细展开。
二、票据业务及市场演变过程
但转贴现及回购业务的演变和现状，将是很好的管窥票据业务发展历程和现状的方式。
换句话说，一是传统的银票承兑、贴现业务模式并无太大变化，二是由于转贴现、回购的多种变种产生的大量交易量，直接带动了承兑、贴现交易量的上升。银行利用转贴现、回购业务完成大宗资产配置，赚取大量的实质是信贷业务收入的资金业务或中间业务收入。
本部分将揭开转贴现、回购交易的真正面目。当然，视野所限，不可能穷究所有，但抓住主线，便会理解这个市场。
（一）资金行的业务逻辑
资金行的动机简而言之，一是配置票据资产，夯实资产质量；二是尽量不占用信贷规模，以腾出更多信贷规模配置更高收益的资产；三是在自己风险偏好的允许范围内，加杠杆、期限错配，提高收益。
那么，它是如何做的？（注:以下模式都是基本模式，通过复用，有些会非常复杂。)（1）票据代持
这是银行最初采用的规避信贷规模的票据业务模式。这种交易模式，有时也被称为双买，表现为即期卖断+远期买断。票据代持本质上是买卖信贷规模的行为。
票据代持指银行A在某一时间卖断票据给银行B，并口头约定在未来某一时间将票据从银行B买回的行为。票据代持的特点是，即期和远期进行的都是买断式操作，双方签订的也是标准的买断式合同，但远期买回一般是口头约定，当银行A在资金和信贷规模都允许的情况下一般就会发起买回交易，这不同于标准的卖出回购交易，标准的卖出回购交易的远期赎回是刚性的。
票据代持的票据有随交易转移的，也有不转移的，这需要看双方的熟悉程度和交易目的。如果双方比较熟悉，有可能票据就不转移，但有可能会签订一份票据代保管协议，由银行B委托银行A在代持期间代保管票据。有些无论双方熟悉程度，都没法转移，比如一批快要到期的票据，银行A发出委托收款，但就这剩下的几天时间银行A急需信贷规模，那么它就会委托银行B代持，但票据显然不转移，因为它已经在前往承兑行的路上。
票据代持的目的一般是银行用来暂时消减信贷规模，有些是为了调节报表数据，有些也是因为某些短期的高收益业务需要占用信贷规模。因为票据代持的远期赎回是口头承诺，并不是刚性的，并不能按照会计准则的要求把它计为标准的卖出回购业务。但这种业务明显是违规的，主要原因在于，票据代持的卖出和买回交易，都是不作转让背书的（为了避免循环背书），这违反了央行文件《支付结算办法》关于银行间票据转让必须作转让背书的规定。
从对银行A及银行B的影响来看，对于银行A，其实是潜在的加杠杆，因为虽然银行A远期赎回在法律层面并非刚性，但是其有赖于双方的信任，一般都是要赎回的，那么其实也就和卖出回购交易类似，而卖出回购便是加杠杆。其次，银行A也因票据代持承担一定的流动性风险和声誉风险，道理很明显，不多解释；对于银行B，如果它在代持期间持有票据，那么是没有风险的，至少本金不会损失，也能赚取一定的利息，即使最后银行A没有赎回，本金和利息也都完整地赚到了，如果它在代持期间不持有票据，那么它就有一定的风险，假设银行A不赎回，银行B就没法在票据到期的时候发起委托收款，这时就得打官司了。
总体来说，这是依赖于双方之间互相信任的业务，但也存在一定风险。有的银行会认为这种业务其实没有什么，毕竟银行A卖出的时候消减了信贷规模，但银行B买入的时候会计入信贷规模，在总体上，银行体系发放的信贷规模是不变的。但从微观结构上来看，银行A相当于逃避了信贷规模。央行的信贷规模调控，无论是对于银行体系还是单家银行都提出了要求，整体和结构一样重要。
（2）票据的买加回交易
这是继票据代持之后，改进票据代持的缺点发展出来的更高级别的形式，这种形式大体有3类变种，但表现形式都是即期卖断+即期买入返售+远期买断。
先来分析一下票据代持的缺点，再来理解这种模式，就清晰了。票据代持的两个明显的缺点，一是银行A虽然消减了信贷规模，但是却损失了票据资产的利息，如果是在报表时点消减信贷规模，卖出票据的资金无法及时配置出去就很可惜；二是银行B代持银行A票据，代持期间也是需要占用信贷规模的，银行A可能也很难找到银行B来替它代持，或者代持的代价比较高，银行A觉得划不来。那么有没有更好的方法，使用银行A只需稍微付出代价，便能既消减信贷规模，也能享受票据资产带来的稳定的安全的利息。于是这种模式便产生了。
银行A设法将持有的票据从贴现或转贴现持有的形式变成买入返售形式持有，所以银行A先卖出票据，同天再买入返售同一批票据，在返售到期日再买回票据自己托收（实际上也有自己不找收的，所以远期买断这一步并非一定有），那么对于银行A来说，它的目的就达到了。
银行A为了这样做，需要一种机构做它的通道帮它完成票据持有形式的转化。最开始的通道是农信社等农字头机构。银行A将票据卖断给农信社B，同一天再从农信社B买入返售同批票据，返售到期日买回票据托收。这种情况下对农信社B来说，先是买断票据，同一天卖出回购，远期再卖断，农信社B之前将会计记账时卖出回购票据出表，所以也不占用它的信贷规模，它赚取买断和卖出回购之间的微薄利差。这种模式2011年被银监会叫停之后，但并未消停（具体参见本文后面有关票据业务监管政策梳理），还是有农信社这么做，但农信社也忌惮这种模式，因为交易痕迹会留在银行A的业务台账上，所以就有了升级版，也就是代理回购模式。
银行A将票据卖断给银行B，银行B不是农信社，银行B同一天将票据卖断给农信社C，B再于同一天代理C将票据卖出回购给A，A在远期买回票据托收。从A来看，它一直和B做交易，A的业务台账上只有B，没有农信社，看起来农信社安全了，被隐匿掉了。
上述两模式中，从卖断到买入返售再到远期买断，均没有完整背书，从票据背书上也看不出流转的过程。
虽然第二种模式相对高级，但是农信社们还是担心的，于是更安全的模式又出现了，这一次银行B直接将票据卖给SPV（比如基金子公司成立的资管计划），然后代理该SPV同一天将票据卖出回购给银行A，A再远期买回托收。这种模式就隐藏得更深了。
应该说代持模式和买加回模式是基本模式。资金行为了增加收益，会进行期限错配、加杠杆。具体有两种模式。
一是期长期限买入返售+即期短期限卖出回购
原理比较简单，一是长期限利率大于短期限利率，二是卖出回购套回的资金还能配置其它资产，当然配置后银行还可以继续加杠杆卖出回购。不细说，这里面也有一些策略上的不同，某些策略上银行需要承担一定的市场风险。当然，这种模式的做法存在一定的合规问题。银行买入返售票据时，在与交易对手签订的票据回购合同中（一般市场上都是使用标准的回购式转贴现合同，相应地，也存在标准的买断式转贴现合同），明确规定逆回购期间，银行应妥善保管票据，那么似乎再把票据卖出回购出去，不太合理。所以这种模式如若需要合规开展，也需要对回购交易做出进一步分类，分为买断式回购转贴现和质押式回购转贴现，对于买断式回购转贴现，逆回购期间，再卖出回购就没有问题了。
二是短期限背对背地进行买入返售操作
在买加回模式上，银行A确保其持有的票据以买入返售票据的形式躺在它的资产负债表内，那么它自然就会想到用短期限成本资金配置长期限的买入返售票据资产了，表现为一段时间内，银行会背对背地叙做多笔短期限的买入返售票据业务，这些笔业务的利率相同，且一般比同时期同期限的业务利率要大一些（显然嘛，本来就是长期限业务！），但是银行用以配置这些看似短期资产的资金却是真实的短期成本资金，这些资金，一般从银行间市场（线上或线下）吸收来。这种期限错配，是分支机构套总行的利，总行套同业的利，最终套的是央行的利。
（二）中介的业务逻辑
正常情况下，通道机构的业务也就赚取利差，辛苦费。当然，和中介合作除外。本文重点介绍中介业务。
一种中介是指纯信息中介，负责业务搓合，比如说，中介跟踪各行的贴现率，介绍客户去贴现率比较低、效率比较高的机构贴现，然后依靠提供类似服务赚取服务费。
一种中介是资金中介。资金中介如果仅限于赚取利差，还不至于会犯下大错。业务模式一般就是先从市场低价收票，然后稍微高价贴现给银行，贴现银行再扣点利差，再通过通道机构卖给真正的持票机构。这种中介的优势是掌握大量票源，它们能掌握大量票源的原因之一在于资金中介收票的效率比银行贴现快，一般当天见票就可以给资金，另外一种原因这种中介自己能够控制很多空壳公司，利用空壳公司大量从银行开出银票，开出的票在银行贴现，获得资金又可用于以更低价贴现社会上其他银票了，等等，总之赚的是利差。
上面的资金中介还是比较有操守的，但是当它再跨出一步，参与一票多卖，就会步入深渊了。
说起一票多卖，就必须讲讲市场上的清单付款和打“同业户”了（就笔者了解，一票多卖、清单付款、打“同业户”也是个别案件，银行的风控体系绝对不能允许此类业务大规模存在）。
何为打“同业户”？根据银监会的规定，转贴现买断或买入返售票据，需将款项划至交易对手行在交易对手行自身开立的一般存款账户和交易对手行在央行开立的备付金账户。所谓“同业户”便是交易对手行在它行开立的一般存款账户。“同业户”如果是违规开立的，就涉及账外经营，利用“同业户”进行的转贴现和回购交易不入交易对手行账，打入“同业户”的资金存在被挪用的可能。假设某中介同某通道小机构关系不错，通道小机构将其违规开立的“同业户”和汇票业务转讫章等章借给中介机构使用，就等于中介机构摇身变成了“银行”，再假设某一资金行长期通过该中介并借道上述通道小机构买入返售票据，出于某种原因，资金行买入的某一笔票据，只见票据清单、不见实物票即付款，那么最终款项就会以清单付款的形式打入“同业户”了。一般情况下，该中介同若干资金行都有业务联系，那么通过清单付款的形式，就很自然地会一票多卖给多家资金行，“同业户”便成了通道小机构或中介的账户资金池，其后续操作将不受控制，比较复杂，风险非常高。
通过一票多卖、清单付款、打入“同业户”的巨额资金，此时看起来是份巨大的蛋糕，实际上是催命锁，人性会被无情撕扯，案件发生也就再所难免。
说到案件，笔者无意就农行北分事件做过多个人分析，任何人此时都应该静待司法部门和监管部门的公开结论。仅就公开资料看，无论哪一种情况，这都将是一起严重的操作风险事件，但就笔者了解的银行风控要求和风控体系来看，这一定是个案。
三、票据业务的监管框架
（一）对于银票承兑业务，应关注以下几点：
一是充分落实对客户尽职调查，做好贷后管理，防范信用风险。二是严格审查交易背景证明资料，保证银票交易背景真实性。应该指明，大多数银承违规业务、银承贴现联合违规业务均与无真实交易银票承兑有关。需要说明的是，银票承兑时，按规定必须审核交易合同，应关注合同的合理、合法、时效、前后逻辑一致、与主营范围一致、与经营规模、经营实力一致，防止合同重复使用，但并未规定开票时须审核增值税发票，但贷后应及时收集并严格审核增值税专用发票的充足和真实性，关注增值税发票和合同的匹配性，防范发票的重复使用。按照最新要求，用于承兑使用的发票需要签注。
三是严格保证金来源审查，严禁贴现资金或贷款资金充当保证金。
（二）对于银票（和商票）贴现业务，应关注以下几点：
一是充分落实对客户尽职调查，将贴现业务纳入对客户统一授信管理。二是严格审核交易背景证明资料，保证银票交易背景真实性。按规定，贴现时必须审核交易合同和增值税专用发票。应关注合同的合理、合法、时效、前后逻辑一致、与主营范围一致、与经营规模、经营实力一致，防止合同重复使用，严格审核增值税专用发票的充足和真实性，关注增值税发票和合同的匹配性，防范发票的重复使用。按照最新要求，用于贴现使用的发票需要签注。
三是关注贴现资金流向。贴现资金不能进入国家禁止性行业，不能用于承兑业务保证金，不能接续不良贷款等。
（三）对于票据转贴现、回购业务，应关注以下几点： 一是推动同业专营部制改革；
二是严格审核买入票据真实性，严禁清单付款，严禁打“同业户”； 三是严格加强内部控制，严格票据出入库管理。
第五篇：历朝行政制度演变历程
历朝行政制度演变历程
战国时期初步形成：法家代表韩非子提出建立君主专制中央集权制国家的主张；商鞅变法建立县制，初步确立了君主集权的政治体制。
秦朝正式建立：秦始皇统一中国后，正式建立了专制主义中央集权制度：最高统治者称皇帝，总揽全国军政大权；中央设丞相、太尉、御史大夫，分管行政、军事和监察；地方实行郡县制。
西汉巩固：汉武帝解决了王国问题，实行“罢黜百家、独尊儒术”，确立了专制主义中央集权政治制度的理论基础。
隋唐完善：创立科举制，有利于选拔人才，提高行政效率，扩大了统治基础，使专制主义中央集权制度进一步完善。
北宋加强：北宋初年，“杯酒释兵权”解决兵权的问题；将地方的政权、财权和军权收归中央。中央集权制度进一步加强。
元朝新发展：为了加强封建统治和对辽阔疆域的管辖，在中央设中书省，地方实行行省制度。这是加强中央集权的新举措。
明清达到顶峰（衰落）：明朝中央废丞相，权分六部；地方废行省，设三司；设立厂卫特务机构；实行八股取士。清朝沿用明制，设军机处，大兴文字狱。专制主义中央集权制度达到顶峰。
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