第一篇：出纳交接工作内容
出纳工作交接要做到两点：一是移交人员与接管人员要办清手续；二是交接过程中要有专人负责监交。
交接要求进行财产清理，做账账核对；账款核对，交接清理后要填写移交表，将所有移交的票、款、物编制详细的移交清册，按册向接交人
点清，然后由交、接、监三方签字盖章。移交表应存入会计档案。出纳交接一般分三个阶段进行：
第一阶段，交接准备。准备工作包括以下几个方面：
（1）将出纳账登记完毕，并在最后一笔余额后加盖名章。
（2）出纳账与现金、银行存款总账核对相符，现金账面余额与实际库存现金核对一致，银行存款账面余额与银行对账单核对无误。
（3）在出纳账启用表上填写移交日期，并加盖名章。
（4）整理应移交的各种资料，对未了事项要写出书面说明。
（5）编制“移交清册”，填明移交的账簿、凭证、现金、有价证券、支票簿、文件资料、印鉴和其它物品的具体名称和数量。
第二阶段，交接阶段。出纳员的离职交接，必须在规定的期限内，向接交人员移交清楚。接交人员应认真按移交清册当面点收。
（1）现金、有价证券要根据出纳账和备查账簿余额进行点收。接交人发现不一致时，移交人要负责查清。
（2）出纳账和其它会计资料必须完整无缺，不得遗漏。如有短缺，由移交人查明原因，在移交清册中注明，由移交人负责。
（3）接交人应核对出纳账与总账、出纳账与库存现金和银行对账单的余额是否相符，如有不符，应由移交人查明原因，在移交清册中注明，并负责处理。
（4）接交人按移交清册点收公章（主要包括财务专用章、支票专用章和领导人名章）和其它实物。
（5）接交人办理接收后，应在出纳账启用表 上填写接收时间，并签名盖章。
第三阶段，交接结束。交接完毕后，交接双方和监交人，要在移交情册上签名或盖章。移交清册必须具备：单位名称、交接日期、交接双方和监交人的职务及姓名，以及移交清册页数、份数和其它需要说明的问题和意见。移交清册一般一式三份，交双方各执一份，存档一份。
第二篇：出纳的交接内容
出纳工作的交接
出纳工作交接是指出纳人员因工作调动或者离职等原因，由原任出纳人员将有关工作和资料移交给后任出纳人员的工作过程。
一、出纳工作交接的原因或情形
出纳人员办理交接手续主要有以下几个方面的原因：
1.出纳人员辞职或离开单位；
2.企业内部工作变动不再担任出纳职务，例如出纳岗位轮岗调换到会计岗位；
3.出纳岗位内部增加工作人员重新进行分工；
4.因病假、事假或临时调用，不能继续从事出纳工作；
5.因特殊情况如停职审查等按规定不宜继续从事出纳工作；
6.企业因其他情况按规定应办理出纳交接工作的，如企业解散、破产、兼并、合并、分立等情况发生时，出纳人员应向接收单位或清算组移交。
二、出纳工作交接的作用
出纳交接要按照会计人员交接的要求进行。出纳人员调动工作或者离职时，与接管人员办清交接手续，是出纳人员应尽的职责，也是分清移交人员与接管人员责任的重大措施。办好交接工作，可以使出纳工作前后衔接，可以防止账目不清、财务混乱。
出纳人员必须按有关规定和要求办理好工作的交接手续，搞好工作的移交。出纳工作交接的作用主要有：
1.可以明确工作责任；
2.便于接办的出纳人员熟悉工作，能够立即进入工作角色；
3.有利于账目清晰与账簿归档；
4.有利于发现和处理出纳工作和资金管理工作中存在的问题；
5.预防经济犯罪的发生；
6.防止资金流失。
三、出纳工作交接的内容
（一）手工记账的企业出纳工作交接的内容
总体来看，出纳交接工作。主要包括以下一些基本内容：
1.出纳凭证：包括与现金、银行存款及其他货币资金有关的原始凭证和记账凭证。
2.出纳账簿：包括现金日记账和银行存款日记账等。
3.现金：包括库存的人民币和外币。
4.支票：空白支票、支票领用备查登记簿。
5.有价证券：包括债券、股票等。
6.用于银行结算的各种银行汇票、银行本票、商业汇票、等票据。
7.各种收款收据：包括空白收据、已用或作废收据的存根联等。
8.印章：包括财务专用章、银行预留印鉴以及“现金收讫”、“现金付讫”、“银行收讫”、“银行付讫”、“作废”等业务专用章。
9.会计文件：如应由出纳人员保管的相关文件、银行对账单、合同、协议等。
10.会计用品：如报销单据、借据等。
11.办公室、办公桌与保险工具的钥匙，各种保密号码。12.本部门保管的各种档案资料和公用会计工具、器具等。13.各种文件资料和其他业务资料。14.经办未了事项。
（二）实行电算化会计的企业出纳工作交接的内容 1.会计软件及会计软件有关的密码或口令；
2.存储会计数据的介质包括磁带、磁盘和光盘等； 3.其他资料指有关电算化的其他资料和实物等。注意
原出纳人员要将有关事项对后任出纳人员进行有关介绍，以保证后任出纳工作的顺利进行。主要的业务介绍的内容有以下几点： 1.原出纳人员工作职责和工作范围的介绍； 2.每期固定办理的业务介绍，如按期交纳电费、水费、电话费的时间等； 3.复杂业务的具体说明，如交纳电话费的号码、银行账户的开户地址、联系人等；
4.历史遗留问题的说明； 5.其他需要说明的事项。
四、出纳工作交接的程序
（一）移交前的准备工作
保证出纳交接工作顺利进行，出纳人员在办理交接手续前，必须做好以下准备工作：
1.已经受理的经济业务尚未登记完毕的日记账以及股票、债券等明细账要登记完毕，并在最后一笔余额后加盖名章。
2.在出纳账的账簿启用表上填写移交日期，并加盖名章。
3.出纳日记账与现金、银行存款总账核对相符，现金账面余额与实际库存现金核对一致，银行存款账面余额与银行对账单无误。如有不符，要找出原因，弄清问题，加以解决，务求在移交前做到相符。
4.清理账目和其他资料，移交人对该项收回的款项要尽快催收，该支付的款项要及时付出，各种借款要清理与核对，各种现金票据，有价证券收据、借据等要清理与整理好，文件该归档的要归档，该收回的要及时收回，该移交的要整理好，各种登记部要与所登记内容进行核对，对未了事项写出书面材料。
5.根据清理情况，将应列入移交的内容填制好移交清册，例如会计凭证、账簿、报表、印章、现金、有价证券、支票簿、发票、文件、其他会计资料和物品等内容。
实行会计电算化的单位，从事该项工作的移交人员还应当在移交清册中列明会计软件及密码、会计软件数据磁盘（磁带等）及有关资料、实物等内容。
（二）出纳工作的正式交接
《会计基础工作规范》规定：会计人员办理交接手续，必须由监交人员负责监交。一般会计人员交接，由单位会计机构负责人、会计主管人员负责监交；会计机构负责人、会计主管人员交接，由单位领导人负责监交，必要时可由上级主管部门派人会同监交。
出纳工作交接一般在单位会计机构负责人、会计主管人员监督下进行。出纳员的离职交接，必须在规定的期限内，向接交人员移交清楚。具体操作如下：
1.现金、有价证券、贵重物品要根据会计账簿有关记录由移交人向接交人逐一点交。不得短缺，接替人员发现不一致或有白条顶库现象时，移交人员在规定期限内负责查清处理。
2.银行存款账户余额要与银行对账单核对。在核对时如发现疑问，移交人和接交人应一起到开户银行当面核对，并取得银行存款余额调节表等。
3.在银行存款账户余额与银行对账单余额核对相符的前提下，移交有关票据、票证及印章，同时由接交人更换预留在银行的印鉴章。
4.出纳账簿移交时，接交人应该核对账账、账实是否相符，即现金日记账、银行存款日记账、有价证券明细账应与现金、银行存款和有价证券总账核对相符。实行会计电算化的单位交接双方应在电子计算机上对有关数据进行实际操作确认有关数字，正确无误后，再将账页打印出来，装订成册后，再进行交接。核对无误后，移交人在结账数字盖章，以示对前段工作的负责，最后，交接双方在账簿的经管人员一览表上签章，并注明交接的年、月、日。
5.出纳凭证、出纳账簿和其他会计核算资料必须完整无缺。如有短缺，必须查清原因，并在移交清册中注明，由移交人员负责。
6.工作计划移交时，为了方便接交人开展工作，移交人应向接交人详细介绍工作计划执行情况以及今后在执行过程中注意的问题，以方便出纳工作的延续性。
7.移交人应将保险柜密码、钥匙、办公桌和办公室钥匙一一移交给接交人。接交人在接交完毕后，应立即更换保险柜密码及有关锁具。8.接交人办理接交完毕，应在出纳账簿启用表上填写接收时间，并签名盖章。
（三）交接结束
交接完毕后，交接双方和监交人要在移交清册上签名或盖章。移交清册必须具备：
1.单位名称。
2.交接日期。
3.交接双方和监交人的职务及姓名。
4.移交清册页数、份数和其他需要说明的问题和意见。
移交清册一般一式三份，其中交接双方各执一份，另一份作为会计档案，在交接结束后归档保管。
五、出纳交接的相关责任
出纳交接工作结束后，在交接前后各期的工作责任应由当时的经办人负责，主要体现在以下几个方面：
1.接交人应认真接管移交工作，继续办理未了事项。
2.接交人应继续使用移交后的账簿等资料，保持会计记录的连续性，不得自行另立账簿或擅自销毁移交资料。
3.移交后，移交人对自己经办的已办理移交的资料负完全责任，不得以资料已移交为借由推脱责任。
第三篇：出纳工作交接
出纳工作交接清单
原出纳员XXX，因工作调整，财务处已决定将出纳工作移交给XXX接管。现办理如下交接：
（一）交接日期：
X年X月X日
（二）具体业务的移交：
1·库存现金：X月X日帐面余额xx元，实存相符，月记帐余额与总帐相符。2·银行存款余额xxx万元，与银行对账单核对相符。
（三）移交的会计凭证、帐簿、文件：
1．本现金日记帐X本；
2．本银行存款日记帐X本；
3．空白现金支票XX张（XX号至XX号）；
4．空白转帐支票XX张（XX号至XX号）；
5．银行对帐单X份；
6．…………………
（四）印鉴：
1．XX公司财务章一枚；
2．XX公司法人章一枚；
（五）交接前后工作责任的划分： X年X月X日前的出纳责任事项由XXX负责；X年X月X日起的出纳工作由XXX负责。以上移交事项均经交接双方认定无误。
（六）本交接书一式三份，双方各执一分，存档一份。
移交人：XXX（签名盖章）
接管人：XXX（签名盖章）
监交人：XXX（签名盖章）
XX公司财务处（公章）
X年X月X日
第四篇：出纳工作交接制度
出纳工作交接制度
出纳工作的交接制度
一、出纳工作交接的作用
出纳人员因故不能在原出纳岗位工作时，必须按有关规定和要求办理好工作的交接手续，搞好工作的移交。通过交接，可以明确工作责任，便于接办的出纳人员熟悉工作，也有利于发现和处理出纳工作和资金管理工作中存在的问题，预防经济责任事故与经济犯罪的发生。交接后，如发现移交人在交接前经办的出纳业务有违反财务会计制度和财经纪律的，仍应由移交人负责；交接后，移交前的未了事项，移交人仍有责任协助接交人办理。
二、移交前的准备工作
为了使出纳工作移交清楚，防止遗漏，保证出纳交接工作顺利进行，移交的出纳人员在办理交接手续前，要做好以下准备工作：
1．已经受理的经济业务，尚未填制会计凭证的，应当填制完毕。
2．尚未登记的账目，应登记完毕，并在最后一笔余额后加盖经办人员印章。
3．整理应该移交的各项资料，对未了事项写出书面材料。
4．出纳日记账与现金、银行存款总账核对相符，现金账面余额与实际库存现金核对一致，银行存款账面余额与银行对账单核对无误。如有不符，要找出原因，弄清问题所在，加以解决，务求在移交前做到相符。
5．编制移交清册，列明应当移交的会计凭证、账簿、报表、印章、现金、有价证券、支票簿、发票、文件、其他会计资料和物品等内容。
实行会计电算化的单位，从事该项工作的移交人员还应当在移交清册中列明会计软件及密码、会计软件数据磁盘(磁带等)及有关资料、实物等内容。
三、移交的内容
由于各单位的具体情况不同，所以，出纳交接的具体内容也不可能完全一样。但是，从大的方面来看，出纳的交接应包括以下一些基本内容：
1．会计凭证(原始凭证、记账凭证)、会计账簿(现金日记账、银行存款日记账等)、相关报表(出纳报告等)。
2．现金、银行存款、金银珠宝、有价证券和其他一切公有物品。
3．用于银行结算的各种票据、票证、支票簿等。
4．各种发票、收款收据。包括空白发票、空白收据、已用或作废的发票或收据的存联等。
5．印章，包括财务专用章、银行预留印鉴以及“现金收讫”、“现金付讫”、“银行收讫”、“银行付讫”等业务专用章。
6．各种文件资料和其他业务资料，如银行对账单，应由出纳人员保管的合同、协议等。
7．办公室、办公桌与保险工具的钥匙，各种保密号码。
8．本部门保管的各种档案资料和公用会计工具、器具等。
9．经办未了的事项。
10．实行会计电算化的，还应包括会计软件及密码、磁盘、磁带等有关电算化的资料、实物。
四、出纳交接手续
出纳的交接，必须在规定的期限内，向接交人员移交清楚。办理交接手续时，一般应由本单
位领导监督进行。监督交接人员主要负责监督双方认真交接和履行交接手续，协调交接工作。具体交接时，监交人必须在场。
移交人员在办理移交时，要按移交清册逐项移交，接交人员应认真按移交清册逐项核对点收。
1．现金、有价证券要根据出纳账和备查账簿余额进行点收。现金、有价证券必须与会计账簿记录保持一致。不一致时，移交人员必须限期查清。
2．会计凭证、会计账簿等会计资料必须完整无缺。尤其在账簿交接时，接交人应着重核对账账、账物是否一致，核对无误后，交接双方还应在账簿的“经管人员一览表”上签章，并注明交接的年、月、日。
3．银行存款账户余额要与银行对账单核对，如不一致，应当编制银行存款余额调节表调节相符。如经调整，余额仍然不符，应及时查明原因，明确责任。银行存款余额调节表是为核对银行存款日记账和银行对账单是否一致而编制的表格。
各单位在逐笔核对银行存款日记账和银行对账单时，经常发现两者的余额可能不一致，究其原因主要有两种：①双方账目记录发生错误；②双方记账都没有错误，但是由于收、付款结算凭证的传递和双方入账时间的不同，造成一方已入了账而另一方却因没有及时收到有关的结算凭证，暂时还不能入账，即存在未达账项导致的差异。对于第一种原因，双方要及时查找，立即更正，但对于第二种原因，则可通过对未达账项的调整来消除影响。调整未达账项最常用的方法即是编制“银行存款余额调节表”。
各单位的未达账项大概可分为四种情况：
(1)银行已经收款记账，而学校尚未收款入账的款项； bbs.xuekuaiji.com
(2)银行已经付款记账，而学校尚未付款入账的款项；
(3)学校已经收款记账，而银行尚未收款记账的款项；
(4)学校已经付款记账，而银行尚未付款记账的款项。
由于以上四种未达账项的存在，学校与银行双方的账面余额出现差异是正常的。
4.移交人经营的票据、印章和其他实物，也必须交接清楚。
5.保险柜密码，重要工作台、室的钥匙应先按实际情况进行交接，待交接完毕后，要重新更换保险柜密码和重要工作台、室的锁具。
6．实行电算化的单位，定期采用计算机打印活页账页现金日记账、银行存款日记账和有价证券明细账的，在不能满页打印时，不可在实际操作状态下进行交接，应将账页打印出来，装订成册，再进行交接。
7．移交时，还应对工作计划和待办事项交待清楚。
移交人移交工作计划时，要由移交人详细地介绍计划执行情况以及在日后执行过程中可能出现的问题，以便接交人接管后能顺利地开展工作。
移交待办事项时，移交人应将处理方法和有关注意事项向接交人交待清楚，以保证工作的延续性。
8．交接完毕，交接双方和监交人，要在移交清册上签名或盖章。移交清册一般一式三份，交双方各执一份，存档一份。在移交清册上必须填明：单位名称、交接日期、交接双方和监交人的职务和姓名，以及移交清册页数、份数和其他需要说明的问题和意见。
五、出纳交接应注意的事项
1．出纳人员进行交接时，一般应由会计主管人员监交，必要时，还可请上级领导一同监交。
2．监交过程中，如果移交人交代不清，或者接交人故意为难，监交人员应及时处理裁决。移交人不作交代，或者交代不清的，不得离职，否则，监交人和单位领导人均应负连带责任。
3．移交时，交接双方人员一定要当面看清、点数、核对，不得由别人代替。
4．交接后，接管的出纳员应及时向开立账户的银行办理更换出纳员印鉴的手续，检查保险柜的使用是否正常、妥善，保管现金、有价证券、贵重物品、公章等的条件和周围环境是否齐全，如不够妥善、安全，要立即采取改善措施。
5．接管的出纳人员应继续使用移交的账簿，不得自行另立新账，以保持会计记录的连续性。
对于移交的银行存折和未用的支票，应继续使用，不要把它搁置、浪费，以免单位遭到损失。
6．交接后，移交人应对自己经办的已经移交的资料的合法性、真实性承担法律责任，不能因为资料已经移交而推脱责任。
第五篇：出纳工作交接表
出纳工作交接清单
移交原出纳xx，因工作调动，财务处已决定将出纳工作移交给XX接管。现办理如下交接：
（一）交接日期：
XX年X月X日
（二）具体业务的移交：
1.库存现金：X月X日账面余额XXX元，实存相符。
2.银行存款账面余额：XX元，经编制“银行存款余额调节表”后，银行存款余额为XX元，以上核对相符。
（三）移交的会计凭证、账薄、文件及其他：
1.本现金日记账X本；
2.本银行存款日记账X本；
3.空白X银行现金支票X张（X号至X号）；
4.空白X银行转账支票X账（X号至X号）；
5.空白X银行电汇X张（X号至X号）；
6.空白X银行X转账支票X张（X号至X号）
7.X银行电汇X张（X号至X号）
8.X银行转账支票X张（X号至X号）
9.作废电汇、现金支票、转账支票后附明细X份。10.11.12.13.14.15.X银行对账单X月份X份；X月份贷款对账单X份。统一发票领购薄X本。收据X本。（后附明细）贷款卡X张。u盘X个。财务门钥匙X把、保险柜钥匙X把、保险箱钥匙X把、抽屉钥匙X吧、桌柜钥匙X把、文件柜钥匙X套（A1-A4;B1-B4）。
（四）印鉴：
1.X公司财务章X枚；
2.X公司发票专用章X枚。
（五）交接后工作的划分：
X年X月X日起的出纳工作责任由XX负责。以上移交事项均经交接双方认定无误。
（六）移交人：
接管人：
监交人：
XX。
本交接书一式三份，双方各执一分，存档一份。X签名盖章）X（签名盖章）X（签名盖章）公司财务处（公章）年X月 X日
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