会计基础工作考核评比活动总结

第一篇：会计基础工作考核评比活动总结

会计基础工作考核评比活动总结

为了规范教育系统会计基础工作,提高会计人员业务素质和技术水平,确保会计资料真实完整,根据教育局的安排,我们先后对市内21所学校和局直属的三个单位2005年会计资料、内部会计控制制度及执行情况、遵守财经法纪等情况进行了检查。通过检查考核，使人感觉教育系统（市内）会计基础工作规范化明显提高，绝大多数财会人员能够按财会制度的要求去工作，尽量做到财务会计工作规范化、标准化。如凭证的填制、帐簿的记录、会计科目的运用、原始凭证的审核和自制凭证的填制及财政票据的使用等都比以前大有改进，当然还存在一定不足，下面就这次检查的情况总结如下：

财会制度方面：

本次考核分财务制度考核和会计业务考核两个方面，从会计制度考核来看，绝大多数学校对财会制度建设非常重视，财会人员持证上岗，交接手续齐全，大型维修等项目能按要求申请、立项、编预算、决算，按正确方法进行核算、大多数学校有财务予决算，大型经济决策班子研究决定，并邀财会人员参加，年末实行帐务公开，学校领导和财会人员能自觉学习财经法规和业务知识。当然也存在不足，表现在1、个别学校由于条件所限，没有配备计算机；有的学校实行了会计电算化，电算化目前看来是

简单方便,但就这种检查来看,除了把帐簿打印出来,否则很难提供帐簿资料；大多数学校还是手工记帐，从传统角度看还是很方便.2、个别学校（单位）会计交接手续过于简单，只

写现金、存款余额和剩余支票，其他没想写。

3、一些学校没有房证和土地使用证，这是客观原

因，目前办理这些手续费用太高，无能力办。

4、有的单位发生大型经济活动忽略了经济合同的签订。

5、有的单位不认真进行财产清查，或查完以后不

进行调帐，把清查当成了摆设。

6、有些学校（单位）对经济方面的工作很少开会

研究，或从不让财会人员参加，财会人员仍是记帐先生。

7、按要求,学校领导和财会人员要经常学习相关的财经法律、法规，学习教育局、财政局有关规定，部分学校的领导、财会人员能够自觉学习，也有的是应付，没有把学习认识上去。

会计工作业务方面：

绝大部分学校能按要求设置帐簿，按会计制度规定设置会计科目，项目齐全，没有发现用铅笔、圆珠笔记帐现象；能自觉遵守银行结算纪律，出租出借帐户现象

很少；从收入来看，绝大多数学校手续齐全，按项目收费，及时入帐；票据按要求审核，并且，经手人、验收人签字，领导审批，程序正确；对于专款、代管款项，绝大多数学校能按规定处理，专款专用，定期结算。总之，从会计业务方面，规范性明显提高，从票据填写、装订，到记帐、结帐，乃至填会计报表和其中必要的手续，还有预决算、合同等方面，都比较规范，但也存在许多不足，表现在：（按考核标准顺序）

1、个别学校帐户目录填写不规范，登记帐簿时字迹潦

草，结帐不规范，摘要不清楚，更有记堆帐的现象，也有把不同业务的原始凭证放到一起做记帐凭证的。

2、个别学校现金和银行存款日记帐没有做到日清月

结，并且库存现金余额较大；个别学校有出借帐户现象；很多学校有大额支付现金的现象，具体做法是：开现金支票支出，不做现金增减，直接减少银行存款。

3、应交财政专户的预算外资金都能及时入专户，但是

发生的特殊收入，如；学校小卖店的收入，卖炉灰的收入等就不清楚是否应存入专户，不同的检查部门又有不同的要求。

4、凭证装订有普遍提高，但只有个别学校不够整齐,还有原始凭证掉页的现象。

5、就原始凭证来看，外来原始也有个别不合理不合法的，项目填写不完整，不真实，个别有白条现象；自制原始凭证，有的项目不全，或无领导签字，或无制表人，也有小型维修等不索取正轨发票，而是自制支出的凭证，有些不妥。

6、固定资产管理来看绝大多数学校有总帐和固定资

产明细帐，但是，因为各单位固定资产增减业务不多不多，有的单位很长时间不发生这类业务业务，平时固定资产明细帐成了被遗忘的角落，这样一来，一但发生固定资产增减业务，往往想不到记帐，容易造成帐实不符，具体表现在：（1）固定资产增减不及时入帐，帐实不符（2）总帐与明细帐不符

（3）入固定资产帐的手续不全，较随意（4）不能定期进行财产清查，或清查后该调帐的不及时调。对固定资产的管理，特别是近几年由于种种原因，学校间合并、扩大等，学校的固定资产要随之发生变化，但在变化中，由于多数是政府行为，往往对资产在帐面上的变化不去考虑，或者没人给出一定的手续，也就那样不了了之了。

7、往来情况。正常来讲，学校（事业单位）不应该存

在应收应付现象，有多少钱办多少事。但是，目前

国家拨款的事业单位，财政只拨人员工资，那么，学校要发展，要维修，往往当年形成的预算外收入很难满足需用，这样就可能形成应收应付，待有钱后偿还。但有的学校往来款项金额较大，并且挂帐时间很长如不及时清理，是必造成资产、负债、净资产不实的现象。

8、代管款项；绝大多数学校能按要求，将代管款项核

算到班级，并按期结帐，多退少补，个别学校也有没核算到班级的，还有将教师用书计入代管款项，还有将进修和书店的书费记在一起，看不出具体往来情况。

9、人民助学金，绝大多数学校按要求做,只有个别学

校图省事，把应记代管的部分，全记在了事业收入的贷方。基建拨款没发现有挤占现象，大多是拨款不足。

10、帐帐、帐证、帐实是否相符，主要和前面的基础工

作有关，绝大多数学校做到了相符，也有学校需努力。报表也是同样，有的学校不及时报表。

11、个别学校报销手续不全。

12、会计档案管理，多数学校很重视，妥善保管，只是

有的学校不太清楚如何归档，如有必要的话，应集中学习。

总之,通过这次考核检查,可以看出教育系统(市内)会计基础工作普遍提高,这和教育局主管部门、财政局主管部门的耐心辅导、培训和严格要求是分不开的，当然也有个单位财会人员的不懈努力。但问题仍然存在，除上面总结的以外，还有很多，在检查过程中，我们本着互相学习的态度，好的东西我们学习，发现的问题也都及时进行沟通和研究,通过这次活动,对于各单位财会人员业务水平的提高将起到很大作用,只是由于时间关系,没能更深更细的检查和研究,还可能有没发现的问题,有待进一步探索.

第二篇：会计基础工作考核评比活动总结

会计基础工作考核评比活动总结

为了规范教育系统会计基础工作,提高会计人员业务素质和技术水平,确保会计资料真实完整,根据教育局的安排,我们先后对市内21所学校和局直属的三个单位2005年会计资料、内部会计控制制度及执行情况、遵守财经法纪等情况进行了检查。通过检查考核，使人感觉教育系统（市内）会计基础工作规范化明显提高，绝大多数财会人员能够按财会制度的要求去工作，尽量做到财务会计工作规范化、标准化。如凭证的填制、帐簿的记录、会计科目的运用、原始凭证的审核和自制凭证的填制及财政票据的使用等都比以前大有改进，当然还存在一定不足，下面就这次检查的情况总结如下：

财会制度方面：

本次考核分财务制度考核和会计业务考核两个方面，从会计制度考核来看，绝大多数学校对财会制度建设非常重视，财会人员持证上岗，交接手续齐全，大型维修等项目能按要求申请、立项、编预算、决算，按正确方法进行核算、大多数学校有财务予决算，大型经济决策班子研究决定，并邀财会人员参加，年末实行帐务公开，学校领导和财会人员能自觉学习财经法规和业务知识。当然也存在不足，表现在1、个别学校由于条件所限，没有配备计算机；有的学校实行了会计电算化，电算化目前看来是

简单方便,但就这种检查来看,除了把帐簿打印出来,否则很难提供帐簿资料；大多数学校还是手工记帐，从传统角度看还是很方便.2、个别学校（单位）会计交接手续过于简单，只

写现金、存款余额和剩余支票，其他没想写。

3、一些学校没有房证和土地使用证，这是客观原

因，目前办理这些手续费用太高，无能力办。

4、有的单位发生大型经济活动忽略了经济合同的签订。

5、有的单位不认真进行财产清查，或查完以后不

进行调帐，把清查当成了摆设。

6、有些学校（单位）对经济方面的工作很少开会

研究，或从不让财会人员参加，财会人员仍是记帐先生。

7、按要求,学校领导和财会人员要经常学习相关的财经法律、法规，学习教育局、财政局有关规定，部分学校的领导、财会人员能够自觉学习，也有的是应付，没有把学习认识上去。

会计工作业务方面：

绝大部分学校能按要求设置帐簿，按会计制度规定设置会计科目，项目齐全，没有发现用铅笔、圆珠笔记帐现象；能自觉遵守银行结算纪律，出租出借帐户现象

很少；从收入来看，绝大多数学校手续齐全，按项目收费，及时入帐；票据按要求审核，并且，经手人、验收人签字，领导审批，程序正确；对于专款、代管款项，绝大多数学校能按规定处理，专款专用，定期结算。总之，从会计业务方面，规范性明显提高，从票据填写、装订，到记帐、结帐，乃至填会计报表和其中必要的手续，还有预决算、合同等方面，都比较规范，但也存在许多不足，表现在：（按考核标准顺序）

1、个别学校帐户目录填写不规范，登记帐簿时字迹潦

草，结帐不规范，摘要不清楚，更有记堆帐的现象，也有把不同业务的原始凭证放到一起做记帐凭证的。

2、个别学校现金和银行存款日记帐没有做到日清月

结，并且库存现金余额较大；个别学校有出借帐户现象；很多学校有大额支付现金的现象，具体做法是：开现金支票支出，不做现金增减，直接减少银行存款。

3、应交财政专户的预算外资金都能及时入专户，但是

发生的特殊收入，如；学校小卖店的收入，卖炉灰的收入等就不清楚是否应存入专户，不同的检查部门又有不同的要求。

4、凭证装订有普遍提高，但只有个别学校不够整齐,还有原始凭证掉页的现象。

5、就原始凭证来看，外来原始也有个别不合理不合法的，项目填写不完整，不真实，个别有白条现象；自制原始凭证，有的项目不全，或无领导签字，或无制表人，也有小型维修等不索取正轨发票，而是自制支出的凭证，有些不妥。

6、固定资产管理来看绝大多数学校有总帐和固定资

产明细帐，但是，因为各单位固定资产增减业务不多不多，有的单位很长时间不发生这类业务业务，平时固定资产明细帐成了被遗忘的角落，这样一来，一但发生固定资产增减业务，往往想不到记帐，容易造成帐实不符，具体表现在：（1）固定资产增减不及时入帐，帐实不符（2）总帐与明细帐不符

（3）入固定资产帐的手续不全，较随意（4）不能定期进行财产清查，或清查后该调帐的不及时调。对固定资产的管理，特别是近几年由于种种原因，学校间合并、扩大等，学校的固定资产要随之发生变化，但在变化中，由于多数是政府行为，往往对资产在帐面上的变化不去考虑，或者没人给出一定的手续，也就那样不了了之了。

7、往来情况。正常来讲，学校（事业单位）不应该存

在应收应付现象，有多少钱办多少事。但是，目前

国家拨款的事业单位，财政只拨人员工资，那么，学校要发展，要维修，往往当年形成的预算外收入很难满足需用，这样就可能形成应收应付，待有钱后偿还。但有的学校往来款项金额较大，并且挂帐时间很长如不及时清理，是必造成资产、负债、净资产不实的现象。

8、代管款项；绝大多数学校能按要求，将代管款项核

算到班级，并按期结帐，多退少补，个别学校也有没核算到班级的，还有将教师用书计入代管款项，还有将进修和书店的书费记在一起，看不出具体往来情况。

9、人民助学金，绝大多数学校按要求做,只有个别学

校图省事，把应记代管的部分，全记在了事业收入的贷方。基建拨款没发现有挤占现象，大多是拨款不足。

10、帐帐、帐证、帐实是否相符，主要和前面的基础工

作有关，绝大多数学校做到了相符，也有学校需努力。报表也是同样，有的学校不及时报表。

11、个别学校报销手续不全。

12、会计档案管理，多数学校很重视，妥善保管，只是

有的学校不太清楚如何归档，如有必要的话，应集中学习。

总之,通过这次考核检查,可以看出教育系统(市内)会计基础工作普遍提高,这和教育局主管部门、财政局主管部门的耐心辅导、培训和严格要求是分不开的，当然也有个单位财会人员的不懈努力。但问题仍然存在，除上面总结的以外，还有很多，在检查过程中，我们本着互相学习的态度，好的东西我们学习，发现的问题也都及时进行沟通和研究,通过这次活动,对于各单位财会人员业务水平的提高将起到很大作用,只是由于时间关系,没能更深更细的检查和研究,还可能有没发现的问题,有待进一步探索.

第三篇：会计基础工作考核评比活动总结

会计基础工作考核评比活动总结

为了规范教育系统会计基础工作,提高会计人员业务素质和技术水平,确保会计资料真实完整,根据教育局的安排,我们先后对市内21所学校和局直属的三个单位2005年会计资料、内部会计控制制度及执行情况、遵守财经法纪等情况进行了检查。通过检查考核，使人感觉教育系统（市内）会计基础工作规范化明显提高，绝大多数财会人员能够按财会制度的要求去工作，尽量做到财务会计工作规范化、标准化。如凭证的填制、帐簿的记录、会计科目的运用、原始凭证的审核和自制凭证的填制及财政票据的使用等都比以前大有改进，当然还存在一定不足，下面就这次检查的情况总结如下：

财会制度方面：

本次考核分财务制度考核和会计业务考核两个方面，从会计制度考核来看，绝大多数学校对财会制度建设非常重视，财会人员持证上岗，交接手续齐全，大型维修等项目能按要求申请、立项、编预算、决算，按正确方法进行核算、大多数学校有财务予决算，大型经济决策班子研究决定，并邀财会人员参加，年末实行帐务公开，学校领导和财会人员能自觉学习财经法规和业务知识。当然也存在不足，表现在

1、个别学校由于条件所限，没有配备计算机；有的学校实行了会计电算化，电算化目前看来是简单方便,但就这种检查来看,除了把帐簿打印出来,否则很难提供帐簿资料；大多数学校还是手工记帐，从传统角度看还是很方便.2、个别学校（单位）会计交接手续过于简单，只写现金、存款余额和剩余支票，其他没想写。

3、一些学校没有房证和土地使用证，这是客观原因，目前办理这些手续费用太高，无能力办。

4、有的单位发生大型经济活动忽略了经济合同的签订。

5、有的单位不认真进行财产清查，或查完以后不进行调帐，把清查当成了摆设。

6、有些学校（单位）对经济方面的工作很少开会研究，或从不让财会人员参加，财会人员仍是记帐先生。

7、按要求,学校领导和财会人员要经常学习相关的财经法律、法规，学习教育局、财政局有关规定，部分学校的领导、财会人员能够自觉学习，也有的是应付，没有把学习认识上去。

会计工作业务方面：

绝大部分学校能按要求设置帐簿，按会计制度规定设置会计科目，项目齐全，没有发现用铅笔、圆珠笔记帐现象；能自觉遵守银行结算纪律，出租出借帐户现象很少；从收入来看，绝大多数学校手续齐全，按项目收费，及时入帐；票据按要求审核，并且，经手人、验收人签字，领导审批，程序正确；对于专款、代管款项，绝大多数学校能按规定处理，专款专用，定期结算。总之，从会计业务方面，规范性明显提高，从票据填写、装订，到记帐、结帐，乃至填会计报表和其中必要的手续，还有预决算、合同等方面，都比较规范，但也存在许多不足，表现在：（按考核标准顺序）

1、个别学校帐户目录填写不规范，登记帐簿时字迹潦草，结帐不规范，摘要不清楚，更有记堆帐的现象，也有把不同业务的原始凭证放到一起做记帐凭证的。

2、个别学校现金和银行存款日记帐没有做到日清月结，并且库存现金余额较大；个别学校有出借帐户现象；很多学校有大额支付现金的现象，具体做法是：开现金支票支出，不做现金增减，直接减少银行存款。

3、应交财政专户的预算外资金都能及时入专户，但是发生的特殊收入，如；学校小卖店的收入，卖炉灰的收入等就不清楚是否应存入专户，不同的检查部门又有不同的要求。

4、凭证装订有普遍提高，但只有个别学校不够整齐,还有原始凭证掉页的现象。

5、就原始凭证来看，外来原始也有个别不合理不合法的，项目填写不完整，不真实，个别有白条现象；自制原始凭证，有的项目不全，或无领导签字，或无制表人，也有小型维修等不索取正轨发票，而是自制支出的凭证，有些不妥。

6、固定资产管理来看绝大多数学校有总帐和固定资产明细帐，但是，因为各单位固定资产增减业务不多不多，有的单位很长时间不发生这类业务业务，平时固定资产明细帐成了被遗忘的角落，这样一来，一但发生固定资产增减业务，往往想不到记帐，容易造成帐实不符，具体表现在：（1）固定资产增减不及时入帐，帐实不符（2）总帐与明细帐不符（3）入固定资产帐的手续不全，较随意（4）不能定期进行财产清查，或清查后该调帐的不及时调。对固定资产的管理，特别是近几年由于种种原因，学校间合并、扩大等，学校的固定资产要随之发生变化，但在变化中，由于多数是政府行为，往往对资产在帐面上的变化不去考虑，或者没人给出一定的手续，也就那样不了了之了。

7、往来情况。正常来讲，学校（事业单位）不应该存在应收应付现象，有多少钱办多少事。但是，目前国家拨款的事业单位，财政只拨人员工资，那么，学校要发展，要维修，往往当年形成的预算外收入很难满足需用，这样就可能形成应收应付，待有钱后偿还。但有的学校往来款项金额较大，并且挂帐时间很长如不及时清理，是必造成资产、负债、净资产不实的现象。

8、代管款项；绝大多数学校能按要求，将代管款项核算到班级，并按期结帐，多退少补，个别学校也有没核算到班级的，还有将教师用书计入代管款项，还有将进修和书店的书费记在一起，看不出具体往来情况。

9、人民助学金，绝大多数学校按要求做,只有个别学校图省事，把应记代管的部分，全记在了事业收入的贷方。基建拨款没发现有挤占现象，大多是拨款不足。

10、帐帐、帐证、帐实是否相符，主要和前面的基础工作有关，绝大多数学校做到了相符，也有学校需努力。报表也是同样，有的学校不及时报表。

11、个别学校报销手续不全。

12、会计档案管理，多数学校很重视，妥善保管，只是有的学校不太清楚如何归档，如有必要的话，应集中学习。总之,通过这次考核检查,可以看出教育系统(市内)会计基础工作普遍提高,这和教育局主管部门、财政局主管部门的耐心辅导、培训和严格要求是分不开的，当然也有个单位财会人员的不懈努力。但问题仍然存在，除上面总结的以外，还有很多，在检查过程中，我们本着互相学习的态度，好的东西我们学习，发现的问题也都及时进行沟通和研究,通过这次活动,对于各单位财会人员业务水平的提高将起到很大作用,只是由于时间关系,没能更深更细的检查和研究,还可能有没发现的问题,有待进一步探索.

第四篇：会计基础工作考核评比活动总结

会计基础工作考核评比活动总结

为了规范教育系统会计基础工作,提高会计人员业务素质和技术水平,确保会计资料真实完整,根据教育局的安排,我们先后对市内21所学校和局直属的三个单位2005年会计资料、内部会计控制制度及执行情况、遵守财经法纪等情况进行了检查。通过检查考核，使人感觉教育系统（市内）会计基础工作规范化明显提高，绝大多数财会人员能够按财会制度的要求去工作，尽量做到财务会计工作规范化、标准化。如凭证的填制、帐簿的记录、会计科目的运用、原始凭证的审核和自制凭证的填制及财政票据的使用等都比以前大有改进，当然还存在一定不足，下面就这次检查的情况总结如下：

财会制度方面：

本次考核分财务制度考核和会计业务考核两个方面，从会计制度考核来看，绝大多数学校对财会制度建设非常重视，财会人员持证上岗，交接手续齐全，大型维修等项目能按要求申请、立项、编预算、决算，按正确方法进行核算、大多数学校有财务予决算，大型经济决策班子研究决定，并邀财会人员参加，年末实行帐务公开，学校领导和财会人员能自觉学习财经法规和业务知识。当然也存在不足，表现在

1、个别学校由于条件所限，没有配备计算机；有的学校实行了会计电算化，电算化目前看来是简单方便,但就这种检查来看,除了把帐簿打印出来,否则很难提供帐簿资料；大多数学校还是手工记帐，从传统角度看还是很方便.2、个别学校（单位）会计交接手续过于简单，只写现金、存款余额和剩余支票，其他没想写。

3、一些学校没有房证和土地使用证，这是客观原因，目前办理这些手续费用太高，无能力办。

4、有的单位发生大型经济活动忽略了经济合同的签订。

5、有的单位不认真进行财产清查，或查完以后不进行调帐，把清查当成了摆设。

6、有些学校（单位）对经济方面的工作很少开会研究，或从不让财会人员参加，财会人员仍是记帐先生。

7、按要求,学校领导和财会人员要经常学习相关的财经法律、法规，学习教育局、财政局有关规定，部分学校的领导、财会人员能够自觉学习，也有的是应付，没有把学习认识上去。

会计工作业务方面：

绝大部分学校能按要求设置帐簿，按会计制度规定设置会计科目，项目齐全，没有发现用铅笔、圆珠笔记帐现象；能自觉遵守银行结算纪律，出租出借帐户现象很少；从收入来看，绝大多数学校手续齐全，按项目收费，及时入帐；票据按要求审核，并且，经手人、验收人签字，领导审批，程序正确；对于专款、代管款项，绝大多数学校能按规定处理，专款专用，定期结算。总之，从会计业务方面，规范性明显提高，从票据填写、装订，到记帐、结帐，乃至填会计报表和其中必要的手续，还有预决算、合同等方面，都比较规范，但也存在许多不足，表现在：（按考核标准顺序）

1、个别学校帐户目录填写不规范，登记帐簿时字迹潦草，结帐不规范，摘要不清楚，更有记堆帐的现象，也有把不同业务的原始凭证放到一起做记帐凭证的。

2、个别学校现金和银行存款日记帐没有做到日清月结，并且库存现金余额较大；个别学校有出借帐户现象；很多学校有大额支付现金的现象，具体做法是：开现金支票支出，不做现金增减，直接减少银行存款。

3、应交财政专户的预算外资金都能及时入专户，但是发生的特殊收入，如；学校小卖店的收入，卖炉灰的收入等就不清楚是否应存入专户，不同的检查部门又有不同的要求。

4、凭证装订有普遍提高，但只有个别学校不够整齐,还有原始凭证掉页的现象。

5、就原始凭证来看，外来原始也有个别不合理不合法的，项目填写不完整，不真实，个别有白条现象；自制原始凭证，有的项目不全，或无领导签字，或无制表人，也有小型维修等不索取正轨发票，而是自制支出的凭证，有些不妥。

6、固定资产管理来看绝大多数学校有总帐和固定资产明细帐，但是，因为各单位固定资产增减业务不多不多，有的单位很长时间不发生这类业务业务，平时固定资产明细帐成了被遗忘的角落，这样一来，一但发生固定资产增减业务，往往想不到记帐，容易造成帐实不符，具体表现在：（1）固定资产增减不及时入帐，帐实不符（2）总帐与明细帐不符（3）入固定资产帐的手续不全，较随意（4）不能定期进行财产清查，或清查后该调帐的不及时调。对固定资产的管理，特别是近几年由于种种原因，学校间合并、扩大等，学校的固定资产要随之发生变化，但在变化中，由于多数是政府行为，往往对资产在帐面上的变化不去考虑，或者没人给出一定的手续，也就那样不了了之了。

7、往来情况。正常来讲，学校（事业单位）不应该存在应收应付现象，有多少钱办多少事。但是，目前国家拨款的事业单位，财政只拨人员工资，那么，学校要发展，要维修，往往当年形成的预算外收入很难满足需用，这样就可能形成应收应付，待有钱后偿还。但有的学校往来款项金额较大，并且挂帐时间很长如不及时清理，是必造成资产、负债、净资产不实的现象。

8、代管款项；绝大多数学校能按要求，将代管款项核算到班级，并按期结帐，多退少补，个别学校也有没核算到班级的，还有将教师用书计入代管款项，还有将进修和书店的书费记在一起，看不出具体往来情况。

9、人民助学金，绝大多数学校按要求做,只有个别学校图省事，把应记代管的部分，全记在了事业收入的贷方。基建拨款没发现有挤占现象，大多是拨款不足。

10、帐帐、帐证、帐实是否相符，主要和前面的基础工作有关，绝大多数学校做到了相符，也有学校需努力。报表也是同样，有的学校不及时报表。

11、个别学校报销手续不全。

12、会计档案管理，多数学校很重视，妥善保管，只是有的学校不太清楚如何归档，如有必要的话，应集中学习。总之,通过这次考核检查,可以看出教育系统(市内)会计基础工作普遍提高,这和教育局主管部门、财政局主管部门的耐心辅导、培训和严格要求是分不开的，当然也有个单位财会人员的不懈努力。但问题仍然存在，除上面总结的以外，还有很多，在检查过程中，我们本着互相学习的态度，好的东西我们学习，发现的问题也都及时进行沟通和研究,通过这次活动,对于各单位财会人员业务水平的提高将起到很大作用,只是由于时间关系,没能更深更细的检查和研究,还可能有没发现的问题,有待进一步探索.

第五篇：会计基础工作规范考核自查报告

会计基础工作规范考核自查报告

会计基础工作规范考核自查报告怎么写？下面是小编收集整理的会计基础工作规范考核自查报告，欢迎阅读参考！

为长效保证财务工作质量，加强财务监督检查，夯实会计基础工作，促进企业规范运作，根据《关于印发XX股份有限公司会计基础工作规范的通知》文件精神，以及公司财务交叉检查工作安排，XX公司于20xx年6月21日对XX公司进行了会计基础工作规范财务检查。

现将检查情况报告如下：

一、组织实施情况

根据文件精神，20xx年6月，我公司成立了财务交互检查小组，具体人员如下：

组长：张红

省公司财务主管：余青

成员：高红、张英

此次财务交互检查，主要对20xx年和20xx年1-5月份财务工作进行互查，通过检查相关文件以及文件的执行情况，翻阅凭证、现场询问、报表核对等方法进行。XY的相关工作人员给予了积极的配合和支持。

二、本次财务交互检查的具体情况

会计机构

1、XY公司独立设置了财务部门，目前该部门设财务主任1名、专业会计人员2名、出纳1名；制订了《财务部岗位分工表》。

2、财务人员调动，有工作交接表，签字齐全。

3、办公场所配备符合基础规范要求。

、公司各项内部管理制度的建设和执行情况：

1、全面预算管理内部分解执行情况：XY根据省公司下达的20xx年各项预算指标结合本公司的实际情况进行了内部预算分解，预算落实到各部门。

2、财务管理制度：经与本公司财务沟通，XY公司按照省通服制订的各项财务管理制度执行，内部未制订相应的财务管理制度。

会计基础工作方面：

通过对凭证的检查，主要发现以下问题：

1、会计原始凭证不齐全，如20xx年6月转账45#中，陕西昊晨建设公司的工程款9万元无风险管理部审计报告。整改建议：根据省公司风险管理部要求，超5万元工程支出需要进行内部审计后方可列帐。会计人员对超5万元工程支出需提请省公司风险管理部进行内部审计后方可列帐。

2、外来原始凭证在编制完记账凭证后，未加盖证明已报销的印章。

整改建议：外来原始凭证在编制完记账凭证后，会计人

员应该在外来原始凭证上加盖证明已报销的印章，避免造成附件重复入账等问题。3、20xx年6月转账54#的原始凭证中，由“双生通鼎货运部”出具的金额为的发票中加盖的是财务专用章，未加盖发票专用章。

整改建议：《根据中华人民发票管理办法》规定，自20xx年2月1日起，除金融行业、正规邮政部门收据等特殊票据类型外，合法的发票上只能加盖开票单位的发票专用章。

4、XY分公司在20xx年1月27日(省公司发文号为XX陕20xx年16号文）由“XX有限公司物流分公司”更名为“XX服务有限公司中捷科贸分公司”，而20xx年6月转账47#、转账51#、转账52#、转账53#凭证附件中的发票抬头仍为原公司名。

整改建议：对外取得的发票，必须字迹清晰，其记录的内容必须真实、准确。对外取得发票的审核应该严格按规定执行。

5、银行调节表中存在的调节项无摘要和产生日期，20xx年6月2833户银行对账单无银行业务专用章。

整改建议：银行调节表中的调节项应注明摘要和产生日期，银行对账单应附原件。

成本费用方面 1、20xx年6月银付27#、12月银付4#中招待费发票台

头为“陕西XX贸易有限公司”应列支在存续账目，不应该列支X分公司。

整改建议：费用的列支应该尽量做到准确无误，保证账实相符。

存货管理

严格执行存货管理制度，按规定计价，收发、请领手续齐全，财务部门定期与业务部门对账，对于盘亏盘盈及时按规定手续进行处理。

资金管理办法

执行总公司资金管理办法。现金和各种存款及有价证券等按照会计制度认真核算，按期与银行对账相符，无悬账和不符情况，财务专用印鉴、钱、支票、账认真执行分管制度。

收入管理方面

收入管理方面严格按照会计核算要求正确核算，无不合理提前和滞后入账现象，无截留、挪用和私设小金库的现象。

往来帐款管理与核算

内部交易内部往来核对一致并充分抵销，关联交易核对一致。

固定资产管理

严格按照固定资产管理办法进行管理，按规定进行会计核算，新增固定资产正确计价，入账及时。后期折旧处理严谨合理，定期进行固定资产实物盘点，对于盘点结果按规定进行及时处理。

税务管理

1、印花税计提错误。印花税率对物流、仓储收入印花税均按‰计提，而仓储服务费印花税率为1‰。

整改建议：应按不同的税目正确计提税金。

档案管理

1、历年会计档案均在企业会计机构处保管。

整改建议：按照企业档案管理制度规定，企业档案管理部门应该定期接收会计档案，对封装整理完毕的会计档案进行统一编号，归档管理，保证会计档案的安全、保密。

三、总结

通过此次财务交互检查工作，可以对被检查公司财务工作中存在的问题进行整改，提高了财务工作质量，降低了外部审计的风险。

在此次财务交互检查工作过程中，我公司也对发现的问题进行了总结，避免在日后工作中出现类似错误，同时，也对被检查单位在各项财务工作中较好的方面进行了学习和借鉴。

XS分公司

20xx年7月12日