第一篇：明细账会计岗位职责
明细账会计岗位职责
明细账会计分管公司的明细账，为公司经济管理和经营决策提供明细分类核算资料，是会计工作的重要组成部分。主要工作如下：
一、日常会计核算。编制记账凭证是明细账会计的主要工作内容，会计每日复核原始单据的真实完整性，依据会计准则和财经法规，分部门核算，正确编制记账凭证，确保账务处理准确无误。
二、会计期间结账处理。每月、每年结账工作也是明细账会计的工作重点之一，对账后，复核各个科目核算是否正确，按时准确计提各项税费，结转当期损益；及时做好结账工作，为编制财务报表打好基础。
三、会计档案管理。每月及时整理会计凭证，每年打印各类明细账和总账，并整齐装订，使会计凭证和账簿美观结实；每年办理会计档案整理移交工作，把以前年度的会计账簿及会计凭证移交给公司档案室。
四、其他临时任务。配合公司各部门，提供相关财务数据；积极参加集中收费等财务工作，完成公司和领导临时安排的各项工作，与其他同事团结协作，共同做好财务工作。
第二篇：明细账会计工作职责
1.熟悉和掌握有关财会会计法规，登记、填写酒店各营业部门的各种会计明细账、会计报表和装订会计凭证等。
2.对各经营科目的经济事项办理收支结算时，按财务管理制度和开支标准等有关规定严格进行审查，包括内容、用途、审批手续和原始单据金额的大小等，并填制相对应的会计科目的记账凭证。
3.认真按照记账规定和审定的会计凭证进行登记，做到数字真实、内容完整、账物相符，并定期结账。
4.账务记载必须日清月结，不得积压，借贷发生额每页账上均需有累计数，余额必须及时结出，月终必须做账上的月结工作。
5.经管财产账务的人员，每季按账核对实物，做到账物相符，发现不符时必须査明情况并向上级报告。
6.经营的各科目明细账，每月终结时，均须做出科目余额表。
7.记账凭证的摘要一栏必须抓住重点，简明扼要又能说明问题。
8.严格执行财务管理制度,遵守财经纪律，按照规定，填写各种明细账簿账目。
9.严格遵守酒店各项规章制度，工作时不擅离职守，业务上精益求精，不断提高工作水平和工作能力。
10.参与酒店财务部的清查盘点工作。
第三篇：郑州会计培训学校：怎样设置管理费用明细账
恒企会计：会计就业专家
怎样设置管理费用明细账
企业应该根据自身的经营情况对我们提供的明细项目作进一步的增加或者合并。
1.管理人员工资：指企业行政管理部门的人员工资，如管理人员、技术人员、工人、应由费用列支的服务人员(如食堂炊 事人员)，临时抽调在行政管理部门助勤人员、全厂性仓库人员等的工资。但技工学校、中小学及托儿所、幼儿园、厂外浴池、理发室及职工医院人员的工资。不包括在本项目内。
2.职工福利费：指企业按照行政管理部门和福利部门(包括托儿所、幼儿园、厂外浴池、理发室人员及医护人员等)职工工 资总额的14%提取的职工福利费。
3.差旅费：按照规定支付行政管理部门职工因公外出的各种差旅费、住宿费、助勤费;市内交通费和误餐补贴;按规定支付 职工及其家属的调转、搬家费;按规定支付患职业病的职工去外地就医的交通费、宿费、伙食补贴等。
4.办公费：指行政管理部门的文具、印刷、邮电、办公用品等办公费用;政工部门的宣传经费，包括学习资料、照相洗印
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费、以及按规定开支的报刊订阅费、厂报编印及稿酬费等。
5.折旧费：指按规定由行政管理部门列支的各项固定资产(包括文教、卫生、福利部门固定资产)的折旧费用。
6.修理费：指行政管理部门所用固定资产的修理费用。
7.物料消耗：指行政管理部门耗用的一般消耗材料，不包括固定资产修理和劳动保护用材料。
8.低值易耗品摊销：指行政管理部门所使用的低值易耗品、工具、低值设备的摊销及修理费。
9.工会经费：指按照职工工资总额2%计提并拨交给工会的经费。
10.职工教育经费：指企业为职工学习先进技术和提高文化水平而支付的费用，按照职工工资总额的1.5%计提。
11.劳动保险费：指离退休职工的退休金、价格补贴、医疗费(包括离退休人员参加医疗保险的医疗保险基金)、异地安家 费、职工退职金、职工死亡丧葬补助费、抚恤费，按规定支付给离退休干部的各项经费以及实行社会统筹办法的企业按规定提 取的统筹退休基金。
12.待业保险金：指企业按照国家规定交纳的待业保险基金。
13.董事会费：指企业最高权力机构(如董事会)及其成员为执学会计到恒企——恒企：把经验分享给有梦想的人！
行职能而发生的各项费用，包括差旅费、会议费等。
14.咨询费：指企业向有关咨询机构进行科学技术、经营管理咨询所发生的费用，包括聘请经济技术顾问、法律顾问等支 付的费用。
15.审计费：指企业聘请注册会计师进行查帐验资以及进行资产评估等发生的各项费用。
16.诉讼费：指企业因起诉或者应诉而发生的各项费用。
17.排污费：指企业按照规定缴纳的排污费用。
18.绿化费：指企业对厂区进行绿化而发生的绿化费用。
19.税金：指企业按照规定支付的房产税/城市房地产税、车船使用税/车船使用牌照税、土地使用税/土地使用费、印花税。(注：/前注明的税种是内资企业适用的税种，/后注明的项目为外资企业适用的税费)
20.技术开发费：指企业研究开发新产品、新技术、新工艺所发生的费用。?
21.无形资产摊销：指专利权、商标权、著作权、土地使用权、非专利技术等无形资产的摊销。
22.业务招待费：指企业的所属部门为企业业务经营的合理需要而支付的费用。
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23.仓库费用：指企业材料、半成品及其产成品仓库为进行保管、整理等工作所耗用的材料、工具，备品和其他费用。
24.保险费：指行政管理部门(包括福利部门)应负担的财产物资保险费(不包括采购物资的途中保险费)。
25.水电费：指行政管理部门由于消耗水、电和照明用材料等而支付的费用。
26.运输费：指行政管理部门应负担的厂内运输部门和厂外运输机构所提供的运输费用。包括其办公用车辆的养路费、管 理费、耗用燃料及其他材料等费用。不计入材料采购成本的市内运杂费。
27.取暖费：指行政管理部门所支付的取暖费，包括取暖用燃料、蒸汽、热水、炉具等支出。
28.警卫消防费：指企业警卫。消防部门的维护费用和日常经费。如消耗的消防用材料物资、预防用材料物资、预防宣传 费用、警卫消防人员服装和门卫费用等。
29.会议费：指企业因召开会议按照规定支付的各种费用，其中包括会议伙食补助费、会议公杂费、住宿费和会场租赁费、会议交通费等。
30.职工交通费：按照地方规定的范围和标准支付给职工的市内交通补贴，为职工上下班工厂自备车和职工私车所耗用的
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汽油费、养路费等交通费以及职工探亲旅费等。
31.劳动保护费：指按照规定标准和范围支付给职工的劳动保护用品，防暑降温、保健饮食品(含外购矿泉饮水)的费用和 劳动保护宣传费用。
32.租赁费：指行政管理部门使用的从外部租入的各种固定资产和用具等按规定在管理费用中列支的租金。
33.环保卫生费：指企业为预防职业病而发生的工业卫生费;为保护工厂环境而发生的环境保护费用：“三废”费用;厂区 清洁费用等。
34.坏账损失：指企业经批准实际转销的确实无法收回的应收款项或按规定提取的坏账准备金。
35.存货盘亏(减盘盈)：指企业的原材料、自制半成品、在产品及产成品等盘亏，毁损、报废扣除过失人及保险公司赔款 与上述存货盘盈相抵后的净损失。
36.试验检验费：指企业对材料或产品进行化验、检验、试验而发生的费用。
37.计提的存货跌价准备：指企业按规定提取的存货跌价准备金。
38.其他支出：指不属于上述各项的其他零星管理费用支出。
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第四篇：会计岗位实习明细账日记Microsoft Office Word 文档
明细账岗位实习第一天：
明细帐（亦称明细分类帐）通常根据总帐科目所属的明细科目设置，用来分类登记某一类经济业务，提供有关的明细核算资料。
明细帐可以有多种形式。根据财产物资管理上的要求和需要作明细分类记录的经济内容，明细帐帐页的格式主要有：
应收帐款”、“应付帐款”等债权债务结算科目的明细分类核算。
原材料”、“产成品”等财产物资科目的明细分类核算
多栏式明细帐的帐页按照明细科目或明细项目分设若干专栏，以在同一帐页上集中反映各有关明细科目或某明细科目各明细项目的金额
制造费用”、“管理费用”、“营业外收入”和“营业外支出”等科目的明细分类核算。
各种明细帐，要根据原始凭证、原始凭证汇总 表和记帐凭证每天进行登记，也可以定期(3天或者5天)登记。但债权债务明细帐和财 产物资明细帐应当每天登记，以便随时与对方单位结算，核对库存余额。
第二天
固定资产明细分类帐是按品种记录的，比如，5台一样的小汽车，一起买的，可以放在一张帐页，不是这个情况，就要分开记录。累计折旧，就不需要和固定资产明细一一对应了，记个总数就行，因为，固定资产明细帐已经分别记录了有关情况。
每项固定资产净值=每项固定资产原值—累计折旧
记录累计折旧时，是按照“折旧明细表”为依据的，总数记在“累计折旧”帐户，明细记在“固定资产明细账”里，这样，每项“固定资产‘的余额就是净值。固定资产明细帐是每一项固定资产独立一页的，可以记录固定资产原值、每月折旧额、累计折旧额、净值等信息。
固定资产累计折旧本月增加,本月不提折旧;本月减少,本月照提折旧.验收日期应该是发票上的日期,使用日期就是开始使用那天的日期
第三天
往来帐的科目有：
应收帐款、其他应收款、应付帐款、其他应付款等。
一，应收帐款：是核算企业因销售商品、产品、提供劳务等，应向购货单位或接受劳务单位收取的款项。二，其他应收款：是核算企业除应收票据、应收帐款、应收股息以外的其他各种应收、暂付款项，包括不设置“备用金”科目的企业拨出的备用金，应收的各种赔款、罚款，应向职工收取的各种垫付款项等。三，应付帐款：是核算企业因购买材料、商品和接受劳务供应等而应付给供应单位的款项。
四，其他应付款：是核算企业应付、暂收其他单位和个人的款项，如应付租入固定资产和包装物的租金、存入保证金等。
往来帐帐簿在文化用品店有卖的，其式样可以采用三栏式明细帐帐页。
三栏式明细帐的基本结构为“借方”，“贷方”和“余额”三栏，适用于只需要进行金额核算的明细帐。如：债权、债务帐户、实收资本、待摊费用、预提费用等明细帐。
主要是要按一定的标准进行分类，比如按地区、按往来单位的性质、按发生额的大小等。
明细账也可以采用三栏式的账页。
第四天
应交税金
各种应交税金核算的基本账户是“应交税金”。应交税金明细账户有：①“应交增值税”（设“进项税额”、“已交税金”、“销项税额”、“出口退税”、“进项税额转出”等专栏）；②“应交营业税”；③“应交城乡建设维护税”；④“应交房产税”；⑤“应交车船税”；⑥“应交土地使用税”；⑦“应交所得税”；⑧“应交资源税”；⑨“应交盐税”；⑩“应交消费税”等。
该账户用来核算企业应交税的各种税金，包括增值税、消费税、营业税、所得税、资源税、土地增值税、城市维护建设税、房产税、土地使用税、车船使用、个人所得税等。
一般会计是用借贷记账法，所以同一笔费用会记在一个科目的借方和另一个科目的贷方，这样才能借贷平衡。如房产税会记在管理费用的借方，同时也记在应交税金的贷方。期末应交税金贷方余额应该等于管理费用、营业费用、所得税等科目中关于税金部分的总和。
第五天
存货是指企业在生产经营过程中为销售或耗用而储存的各种资产，包括商品、产成品、半成品、在产品以及各种材模型料、燃料、包装物、低值易耗品等。
业通常应该设置“材料采购”、“在途物资”、“原材料”、“材料成本差异”、“库存商品”、“发出商品”、“商品进销差价”、“委托加工物资”、“周转材料（企业的包装物、低值易耗品通过该科目进行核算）”、“存货跌价准备”、“待处理财产损溢”等总账科目。
存货明细账除分别设置原材料、库存商品等明细账外，还要根据存货的库龄、积压毁损程度以及市场行情等，设置相应的存货跌价准备金明细账。
第五篇：会计岗位职责
会计岗位职责
一、向财务经理汇报日常工作。
二、严格遵守财经纪律，坚持财务制度和会计核算原则。
三、完成原始凭证的制单、计帐、结帐工作、输入财务数据、编制财务报表、核对总帐、明细帐期末余额。
四、统计物管费、维修费代收代缴水电费、电话费及其他费用。
五、统计月结单，按类别输入计算机。
六、核对业务往来结算单，确保应收与实收相符；统计财务收支数据，上报计划财务部经理。
七、根据客户服务部提供的应收物管费及代收代交费用表制作并打印月结单。
八、办理税务事项，填报并按时报交税务报表及税票。
九、抽查材料库的库房管理，帐、卡、物是否一致。
十、整理、装订会计凭证；完成财务部其他日常事务工作。
十一、根据不同时期的工作重点公司将有权对该岗位职责做出相应的调整。
十二、严守公司的各项机密资料，严禁外泄他人。
十三、无条件遵从公司一切合理的工作安排。
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