财务审计处2012年工作总结

第一篇：财务审计处2012年工作总结

财务审计处2012年工作总结

2012年，财务审计处贯彻学院党委行政决策部署，按照学院领导指示，认真履行部门职责，严格执行预算及财务管理制度，很好地完成了全年的工作任务。

一、职能职责工作情况

1.严格执行学院的财务管理制度，完善修改了多项管理办法中的财务制度，规范了财务管理程序，降低了财务管理的风险，提高了财务工作的质量和效率。

2.已认真完成2011年年度决算工作，决算报表已获得上级批复。2013年年度预算（二上）已上报上级主管部门。

3.在2012年财政批复预算的基础上下达各部门的年度经费支出计划，并按月分解执行。对专项资金的使用做到了定期分析预算执行情况，并及时报送给相关部门，部门对二级经费执行情况的重视程度大大增强，提高了部门管好用好资金的自觉性。

4.进一步加强了对职工个人借款的管理，定期督促相关业务经办人及时完成报账手续，保证了国有资产的安全。

5.针对工作中存在的违反法律制度及合理性的资金使用问题，及时向上级反映，积极想办法，提出相关建议，在保证搞好学院行政工作的前提下，确保了资金使用的合法性、合理性、有效性。

6.完成了厅对我院财务收支审计的接待工作，并完成了相关的审

计整改工作，整改情况已报厅。

7.完成了新校区一、二期建设项目竣工决算，决算报告已报厅。8.收付结算工作。

①完成学生学分制学费、学分制学分重新学习费及各项社会服务培训费的收费8318万元，比上年增长10.3%；学费收缴除去助学贷款部分，到位率97.5%。②完成学院各项经费的日常报销工作。③完成学生各类奖助学金1275万元的发放工作。④完成2009级毕业生欠费催缴和离校退费、盖章工作。⑤完成各系部社会服务项目收入1293万元的结算工作。⑥完成职工津贴的汇总、数据处理、发放工作以及校园网职工收入信息发布工作。⑦完善了学分制学分补修网上收费工作。

9.审计工作。制定了审计工作计划，完成了内部审计统计报表（季报、年报）；组织财务审计处的同志参加了省交通运输厅组织的内部审计培训。

10.严格地落实党委行政交办的工作任务，配合各部门完成综合治理、资产管理、劳资信息等工作，保证学院的各项指示得到百分百的完成。

二、特色创新贡献提升情况

1.经过多次研讨调试修改，我院财务精细化管理平台正是投入使用，该管理平台将大大提高我院预算执行的科学性和及时均衡性，提高工作效率。

2.为保障学院工作顺利开展，财务审计处经反复与省交通运输

厅和省财政厅协调，顺利将2011年结余指标371.98 万元、资金结转 2842.36万元结转到2012年继续使用，解决了专项项目需在2012年继续完成而缺乏资金的困难。

3.根据《省财政厅、省教育厅关于印发<四川省省属高校化债公司实施方案>的通知》（川财教„2011‟162号）文件的规定，我处积极与省教育厅沟通，多次查阅档案，报送高校化债奖补资金统计表，已向财政申请450万元化债奖补资金。2011年到位347万元，2012年到位103万元，全部用于教育成本支出。

4.积极协调上级部门，年底争取到操场、排球场维修追加资金120万元，及返还考工费用130万元。

5.积极筹集资金.为配合学院工资制改革，追加人员经费509万元，保证了2012年终绩效奖的发放，同时为2013年第一季度工作的顺利开展，做了申请紧急支付的准备工作

6.处理多年的遗留问题12项，金额达181651.39元。7．顺利完成了2012年预算资金的核算与管理达2.1亿元，其中年初下达18263.78万元，当年追加财政拨款2784万元，追加教育收安排人员经费509万元，已申报拟结转2013年专项资金2953万元

8.2013年预算打破了学院历史记录，对预算方案的编制提出了建设性意见。经过多次上级部门协调，2013年当年生均经费拨款较2012年增加2500万元，生均经费达到生均1万元（不含每年追加的奖助学金等专项资金），2013年财政拨款安排的人员经费从1241.21万元，增加到2853.04万元，增长了129%。

9.2012年创新学生学杂费收缴方式，采用银行代扣，新生缴费代扣成功率达到50%，老生缴费代扣成功率达到52%，大大缓解了现金收费压力，提高了工作效率。

三、服务质量有所提高

根据2011年度满意度情况，处内多次召开了会议，就提高服务质量问题进行了讨论，提出了多项改进服务质量的建议并在工作中实施，要求我处人员加强服务意识，提高服务能力，对师生耐心解释，合理建议。我处内人员积极与各部门沟通协调，通力配合，及时完成了各部门及全院师生的咨询、查询及其他交办协办事项，服务质量有进一步提高。

四、自身建设情况

1.组织建设。工作制度健全，切实保证了党和国家的方针政策及学院党委行政各项决定在本部门的贯彻执行。领导班子团结一致，认真落实党建工作要求和部署，推动党组织和党员队伍建设有新成效，加强党组织和党员队伍建设目标管理，坚持每周五全天的业务学习和政治学习、民主生活制度，开展了丰富多彩的党员活动。

2.作风建设。认真开展思想政治工作和德育工作，充分发挥了党支部的政治核心作用、战斗堡垒作用和党员的先锋模范作用。坚持按照党办的安排组织政治学习，组织职工积极参加深入学习实践科学发展观活动，不断提高职工的政治业务水平。根据职工个人职业生涯规划和学院发展的需要，积极参加各种培训学习，提高职工的业务水平和政治素养。

3.党风廉政建设。认真贯彻落实中纪委、省纪委反腐倡廉建设的精神，认真贯彻落实《建立健全惩治和预防腐败体系2008-2012年工作规划》，把反腐倡廉建设纳入部门年度工作计划，并落到实处。

认真贯彻落实学院党风廉政建设责任制，严格执行学院财经纪律，积极完成落实厉行节约各项要求，落实“收支两条线”，杜绝乱收费、“坐收坐支”和私设“小金库”现象。

2013年，财务审计处要在服务质量上进一步提高，为全院职工提高更加满意的服务；改进管理手段，提高管理效率，保证年度预算均衡、及时、严格地得到执行；进一步紧跟财政改革步伐，完善管理制度，提高财务管理与服务水平。

2012.12.19

第二篇：财务审计处职责

财务审计工作职责

财务审计是公司财务、审计管理工作的职能机构，具体做好以下工作。

1、严格执行国家有关财务、审计工作的政策法令。

2、严格资金管理制度，有效控制成本开支。合理预算资金周转使用，严格执行资金支出审批制度，协调解决存在问题。

3、及时做好单位财务工作的指导、督促、检查和规范工作。定期或不定期地对单位实施财务审计。

4、及时、准确、全面、连续地向上级有关部门和公司领导反馈经营结果情况。

5、加强公司资产管理，定期进行财务工作分析，起草财务分析报告，提出存在问题和整改建议。

6、及时做好各种应收未收款的催缴，做好资金筹集工作，杜绝公司资金流失。

7、及时完成公司交办的其它工作任务。

审计内容1.对企业的会计资料，包括会计报表、会计账簿和会计凭证的真实、合法进行审计。

2.对企业资产，包括流动资产、长期投资、固定资产及其累计折旧、在建工程、无形资产、递延资产和其他资产的安全完整、保值增值进行审计。

3.对企业负债、包括流动负债和长期负债的情况进行审计。

4.对企业所有者权益，包括实收资本、资本公积、盈余公积和未分配利润的真实、合法进行审计。

5.对企业损益，包括收入、成本费用和利润的情况进行审计。

第三篇：财务审计处2003年上半年工作总结

财务审计处2003年上半年工作总结

二00三年上半年，市局财务审计处在市局党组的正确领导下，在各兄弟处室、单位的配合支持下，努力实践“三个代表”重要思想，全面落实总局提出的“1+3”工作思路，认真贯彻全市国税工作会议精神，开拓创新，努力工作，取得了一定成绩，如期完成了工作目标。现将有关情况汇报如下：

一、工作目标完成情况

（一）、树立全新理念，理顺工作思路

从2002年起，按照国家税务总局的规定，改变原来的国税系统按收入比例提取经费的办法，实行预算制。按照部门预算的统一要求，核定经费支出，这意味着国税经费将日趋紧张，面对严峻的国税经费形势，我们及时转变观念，统一认识，树立了过紧日子的思想。合理安排、量力而行，继续发扬艰苦奋斗的精神，尽量控制不必要的开支，为领导做好参谋，管好用好有限资金，做到少花钱，多办事，办好事。3月底我市在全省率先成立财务审计处，财务审计处的成立是领导重视的结果，专业化管理的需要，4月初，我们及时召开全市财务工作会议，确定今年财务审计处工作的重点：加强预算，完善制度，强化监督，搞好服务。

（二）、加强预算管理，合理安排资金

随着部门预算制的推行，各项经费收支日趋规范，强化预算管理的作用日益显现，因为加强预算管理是管好用好国税经费的基础性环节。为此，市局根据上年实绩及当年事业发展的需要，在多次测算、核实资金使用情况的基础上根据省局经费分配方案，制定了03本级及各县（市）局经费预算分配方案，并在全市财务工作会议公布，做到心中有数。在执行过程中各单位严格按预算执行，不办无预算支出。

（三）、进一步完善财务制度，严格实行二次审批

为进一步加强两权监督，严格执行财务管理制度，切实提高工作效率，在切实落实《绍兴市国家税务局本级财务管理暂行办法》基础上，根据运行过程中的实际需要，对市局本级财务管理暂行办法及基本建设和大宗物品采购管理提出补充规定，在本级将基建及大宗物品招投标纳入ISO办公管理系统，修改表单并提出业务需求,提交相关部门加以落实。市本级还根据新修订后的两权监督办法的要求，对财务公开栏目分类设置提出业务需求，增加了基本建设及大宗物品采购记录、住房公积金个人帐户资金情况等内容。各县（市）局也结合征管改革、机构调整，补充完善了财务制度。经费审批都实行了二次审批，且借助于现代化管理手段，将经费事前审批通过ISO办公管理系统，事后再通过财务管理审批。既提高了办事效率，又实现了经费事前控制、增强经费管理主动性的目的，从而达到了市局年初提出的要求。市本级财务集中统一管理的做法得到了省局的肯定，在4月份温州召开的市地局长会议上，省局领导要求总结并推广绍兴“财务大集中”经验，其中的一些做法已成为省局制定市地财务集中管理办法的参考依据之一。

（四）、领导重视，措施有力

今年上半年全市各级领导都十分重视财务管理工作，加大力度，采取各项措施，来加强管理。

1、为规范经费使用，我们提出“面向基层、面向业务、面向大多数人”的经费使用原则，根据经费使用的需要，及时做好领导的参谋，准确划拨各项经费，确保基层各项国税工作经费使用的需要。

2、做好经费收支分析工作。今年的经费收支分析工作，市局领导非常重视，已在年初把该项工作列入对县（市）局领导班子的考核内容，各县（市）局也加大经费收支分析的力度。我处进一步加大了对资金使用的监督力度，加强了对经费预算执行情况的分析，做到月度有预算执行情况对比报表，季度有预算执行分析报告，当好家理好财，节约合理的使用资金。及时发现和阻止一些倾向性问题，做好内部挖潜，不断提升行政经费管理水平。

3、做好固定资产软件应用验收前的各项准备工作。今年省局把固定资产电算化管理列入目标考核，要求在6月底全面完成。由于我市在固定资产电算化核算上走得比较早，各地已在去年底之前全面应用了固定资产管理软件。因此，我处根据实际情况，在六月底前对各县（市）局进行了一次固定资产电算化核算规范性检查，针对固定资产管理及软件应用中发现的某些不适应核算管理需要的现状，向省局提出了业务需求。主要是在增加资产编码位数、建立稳定固定资产管理网络、增加查询功能、实现数据对接等方面，要求省局、总局帮助实现上述功能。

4、做好2002税务经费年报编制、组织对县（市）局的审核

及参加省局互审工作，对需要调整内容以备忘录形式存查。

5、会同机关服务中心，做好新大楼的审计前期准备及接待、协调工作。受省局委托杭州中汇资产评估有限公司对我局办公大楼主楼的装潢工程进行竣工决算及财务决算审计，目前审计工作已接近尾声，正处在最后核对阶段。

6、配合省局做好对县市局及本级“两费”、“代征代扣手续费”清算工作。

7、根据省局要求对县（市）局一季度的会计凭证进行审核，对存在问题及时提出意见予以纠正。

8、做好财务审计处单设后相关事前衔接，处室内人员分工及分解工作目标到每个人。

9、对两个县（市）局的基建资金使用情况进行跟踪，掌握动态，并设计简表，进行分析。

（五）、做好内部审计工作，加大对县（市）局经费的监督力度。根据省局部署，上半年开展了全市财务内审工作，通过制定工作计划、人员培训、检查提纲、人员分工等内容和环节来提高内审质量。内审分为市本级的内审及县（市）局的内审。市本级内审首先是处室内组织自查，在自查自纠基础上接受市局监察室牵头的内部审计。对县市局的检查是由财务审计处组织进行的，6月份我处按照“全面审计、突出重点”的审计原则对各县局财务进行了内部审计，根据防非典工作要求，采用送上来走下去的方法进行，检查时间段是02年及03年1—3月份，重点是对决算报表的真实性和完整性、贯彻落实固定资

产管理制度情况、贯彻落实基本建设管理制度等情况、银行帐户清理情况、财务收支情况、经费预算编制及执行情况等六方面内容。同时对去年省局、市局财务审计发现问题的整改情况进行跟踪。目前现场审计工作已经结束。从结果看，各县（市）局能较好地加强财务管理、措施得力、制度规范。但也不同程度地存在一些操作性问题。通过检查，有利于全市国税系统不断提升在加强内部财务管理，提高资金使用效率，加强廉政建设等方面的工作水平。

（六）、认真组织学习培训，不断提高政治业务素质

1、抓好思想政治工作，不断提高处室干部思想政治业务素质。根据市局学习计划安排，严格坚持每周一的政治、业务学习，并做到理论联系实际，做好记录，通过学习，提高处室干部的政治思想业务素质。坚持家属联系制度、员工伤病探望制度，关心干部，进一步提高凝聚力。

2、修订ISO工作规程，做到体系文件全覆盖。一是按照市局统一部署，修订ISO工作规程，实现“写我应做”，二是组织处室干部学习体系文件，牢记“做我所写”、“记我所做”。三是针对ISO质量体系运行过程中存在问题或潜在问题，及时纠正并提出预防措施。

3、做好全市国税系统财务人员财务及审计知识业务培训工作。根据市局03干部教育培训工作计划，按照单设后新的工作职能，在全省率先对各县（市）局、市本级的行政会计、出纳人员进行了业务培训。业务培训的重点：一是国家税务局系统行政单位新会计科目的调整业务；二是国家税务局系统内部财务审计业务；三是相关业务的讨论。各县（市）局及市局本级全体会计、出纳人员及有关人员21人参加了培训。通过培训，使广大财务人员更加明确工作责职，以适应新征管模式的需要，不断提高业务素质。

二、存在问题及改进措施

（一）、存在问题

对照ISO税收质量管理体系的要求，财务审计工作还存在以下问题，仍需要持续改进。

1、部分县（市）局对经费收支的分析还不够重视，分析质量不高，分析工作尚停留在财会人员完成工作任务这一层面。

2、全市范围内节约有限资金的这一观念尚未全面形成。

3、财务部门的参谋作用尚待进一步加强。

（二）、改进措施

1、领导重视，形成合力。树立主人翁思想，节约使用有限资金从每个人做起，从小事做起，做到一级抓一级。

2、进一步加大经费分析力度，分析要注重全面性、及时性、准确性，要通过例会等形式多部门参与。通过分析发现问题，寻找增收节支途径。

3、全市各级财务部门要献计献策，当好参谋，及时沟通，做好宣传解释和优化服务工作。

市局财务审计处

二00三年六月二十日

第四篇：财务审计处第四季度工作计划

财务审计处第四季度工作计划

一、做好生产统计工作；

二、做好专项资金安排、支付工作；

三、配合做好支农项目奖补政策验收、公示、资金拨付工作；

四、做好财务报表决算工作；

五、做好省渔业年报工作；

六、做好部门预算“二上”工作；

七、做好下半年预算追加工作；

八、继续做好监测中心大楼办公室布局预算工作；

九、配合做好报验站相关事宜；

十、做好疫苗经费支付结算工作；

十一、做好执法车辆采购工作。

第五篇：财务审计处二00四年工作总结

财务审计处二00四年工作总结

2004年财务审计处在省局及市局的正确领导下,以十六大及十六届三中全会精神为指针，认真贯彻“三个代表”重要思想，全面落实省局、市局国税工作会议精神，以ISO为抓手，依托信息化，规范基础管理，强化经费监督，深化服务内涵，在巩固、完善、提高上狠下功夫，与时俱进，开拓创新，取得了较好成绩。

一、完善财务管理制度，规范财务管理行为。

今年财务管理工作以抓制度建设和基础管理为重点,进一步完善以市地为单位集中统一核算的财务管理模式。结合省局出台的财务管理办法及固定资产管理补充规定，制订全市•财务管理程序‣文件。为加强国家税务局系统内部财务审计工作，完善自我监督和自我约束机制，保障税收工作顺利开展并促进党风廉政建设，按照省局财务审计有关规定出台了•绍兴市国家税务局系统财务审计办法‣，并对固定资产管理补充规定提出实施意见。•财务管理程序‣明确财务管理的目的、界定财务管理的职责、整合财务管理的程序、统一财务管理的表单，是全市国税系统财务管理必须遵守的工作规范，也是制订、执行财务管理及相关的工作规程的依据。制订•财务管理程序‣，对规范全市国税系统财务管理行为，促进以全市为单位的贯标工作顺利开展意义重大。以此为标准，本级和各县（市）局都对工作规程进行修改，进一步完善了财务管理制度，规范了财务管理行为。

二、贯彻落实省局财务会议精神，制订04经费预算方案。由于中央财政安排我省国税系统的经费连续三年零增长，04年省局对我市的经费安排没有较大增长，只对去年基数经费没有达到分档标准的嵊州、上虞市适当增加，本级和其他县（市）局均没有调整。因此，财务工作要根据税收工作总体要求，依法理财，科学管理，服务和服从税收中心工作，继续树立过紧日子的思想。要眼睛向内，牢固树立精打细算的观念，合理安排、量力而行。为此，市局根据上年实绩及当年事业发展的需要，在多次测算、核实资金使用情况的基础上根据省局经费分配方案，制定了04本级及各县（市）局经费预算分配方案，并在全市财务工作会议公布，做到心中有数。在执行过程中各单位严格按预算执行，不办无预算支出。

三、制订工作目标考核办法，量化、细化考核内容。

为了努力提高财务管理水平和会计核算质量，按照市局规定，本处继续实行工作目标考核到人，将岗位工作目标考核分解到处室内每一干部，进一步消除个人收入分配中的平均主义现象。在对县（市）局的考核中具体体现五性：

（一）、报表的及时性，（二）、数据的真实性，（三）、资料的完整性，（四）、分析的针对性，（五）、财务的规范性，以进一步提高工作质量，通过考核来促进基础管理。

四、做好经费收支分析工作，加大对资金使用的监督力度。针对今年省局专项经费滞后带来经费紧张的局面，为确保基层各项国税工作经费使用的需要，及时做好领导的参谋工作，我处本着“面向基层、面向业务、面向大多数人”的经费使用原则，进一步加强了对本级和各县（市）局财务收支分析工作，加大了对经费预算执行情况的分析力度。分析内容做到全面、详实，在抓重点的基础上，细化日常公用支出等的分析，对支出较快项目提出合理化建议。本级一、二两季度分析分别就服装费、车辆费的现状、构成进行了详细分析、三季度本级及全市分析针对今年专项经费滞后、省局两证经费结算不及时带来的困难进行分析，引起了领导和上级部门的重视。在增收方面，广开思路，出谋划策，及时和市财政局沟通并上报稽查查补税款相关资料，积极争取财政补助资金，累计争取资金470余万元。对因市地集中征收引起小型机维修费用大幅度增加、市局市管县经费不足这一情况向省局财务工作会议做了反映，得到省局领导的理解，引起了兄弟市局的共鸣。

五、做好03年终总结考评工作，制订全年工作计划。年初，按照市局的统一部署，做好了03本处室及对各县（市）局财务审计工作的考评总结工作。并根据省局财务工作要点和全市国税工作重点，及时确定了04市局财务审计工作的重点：以ISO为抓手，依托信息化，规范基础管理，强化经费监督，深化服务内涵。扎扎实实地把财务管理各项工作落实到实处。

六、做好相关报表的编报工作。

（一）、做好2003市局本级及全市税务经费年报、基建年报编报工作、组织对县市局的审核及参加省局互审工作，对需要调整的内容以备忘录形式存查。并及时、准确汇总、报送季度财务报表、固定资产报表。

（二）、按时上报总局04年国税系统预算改革试点调查报表。按照总局布臵，我省作为改革试点四省之一。在时间紧，任务重的情况下，我处组织财务人员加班加点，寻找依据、资料，四次填报、修改表格四大类29张，保质保量完成了有关报表的编报工作，为总局向财政部争取定员定额经费提供了可靠的依据。

（三）、按时上报税务机关拖欠基建工程款报表，做好基建业务用房、培训中心清理情况上报工作。我局有两个竣工项目、三个在建项目未发现拖欠基建工程款和违规违纪现象。

（四）、做好有关预算报表的编报工作。为适应经费预算改革的需要，增强工作的预见性和计划性，本着与国税系统履行的行政职能及事业发展计划相一致，坚持从严从紧编制各项支出预算，有保有压，保证基本支出和重点项目支出需要的原则，及时向省局报送05全市基本经费收支预算、全市经费项目支出预算和按省局要求补报了全市国税系统基建项目库资料。

（五）、组织开展进一步完善国家税务局系统基本建设项目库管理工作。这项工作是在6月下旬由总局发起，对我市已列入总局、省局项目库的三个基本建设项目，实行动态管理。填写•省局基本建设项目库排序表‣，由中介机构对项目投资估(概)算进行评审，并附评审报告，新增项目附由第三方出具的可行性研究报告。

（六）、做好04年经费会计科目设臵及调整工作。

（七）、按照总局规定，层层签订基建责任状。为加强国税系统基本建设项目管理，就嵊州市国税局综合大楼建设项目与省局、嵊州市局分别签订了基本建设管理责任状，使项目管理获得保障。

七、做好2004年内部审计工作，认真接受省局审计。年初，我们根据总局2004年专项审计的工作要求及省局•2004年财务内部审计工作方案‣，结合绍兴国税实际，就如何开展2004年上半年内部审计自审工作做了专门研究、部署。并专门拟定了绍兴市国税局2004年财务内审工作方案，对该项工作作了具体安排、布臵。

1、审计内容与范围。内容包括财务内审、专项审计、固定资产清理检查。重点审计各县（市）局03年财务核算、基础工作、内部控制，并结合专项审计要求，对被审单位2003年预算编制及执行情况、基建财务核算情况、固定资产管理情况、代征代扣手续费来源及支付情况、政府采购情况等实施审计，对2003年省局、市局对各被审单位下发的各项审计意见及凭证审核意见的落实执行情况进行回头看。

2、审计时间。各单位财务审计自查时间为4月中旬，自查结束后向市局上报自查报告和报表。市局内审时间为6月底前完成，内审面达100%。

3、审计方法。做到四个结合。财务审计与凭证审核结合、与专项审计结合、与固定资产清理检查相结合。

4、审计结果。市局本级和各（市）局都进行了认真自查、整改，从总的情况看，我局财务管理和内部审计等方面工作做得较好，措施得力，制度规范，有关财务制度的贯彻执行比较到位。通过检查发现，部分县（市）局在科目处臵方面不够规范，部分科目理解不够清楚，一些在内部凭证审核中发现的问题反复出现，会计基础规范化尚需进一步提高。

5、整改措施。通过自查自审，我们将继续严格执行各项管理规定，进一步加强财务收支管理和固定资产管理，健全制度。同时按照省局安排，在9月份，省局计财处会同监察室对市局本级2003年财务情况进行了审计，检查组在对我局的财务制度建设、内部控制、财务审计工作目标考核等方面进行了高度评价，认为我局在这几方面都走在全省先列，在财务规范化方面的做法值得在全省国税系统推广，特别是工会食堂经费纳入电算化核算管理的做法在全省市地局中是唯一一家。同时在检查过程中也发现一些操作性问题，尚需要进一步加强。针对存在的问题我处都一一加以整改落实，并举一反三，进一步加强财务管理，严格遵循会计基础化管理的有关规定，及时查漏补缺，加强与服务中心沟通，并以此次检查为契机，进一步推动我局财务管理的规范化和制度化建设。

八、做好专项清理相关工作。

（一）、做好党政领导干部拖欠公款清理和预算拨款项目拖欠工程款清理的相关工作。根据•浙江省国家税务局转发国家税务总局关于对党政领导干部拖欠公款进行清理的通知‣（浙国税计„2004‟107号）精神，我局结合我市国税系统实际，对本系统领导干部拖欠公款情况进行了全面清理，各单位的自查清理面达100%。从全市汇总情况看，没有发现税务干部利用职权将公款借给亲友经商牟利的问题，也没有发现税务干部从其他单位借入公款的现象。通过此次欠款清理，虽然没有发现违纪违规现象，但我们发现了管理中存在的一些薄弱环节，如一些单位在备用金的管理上不够规范，收回或者结报不够及时；对“暂付款”科目核算管理也有一定欠缺，如没有按规定要求按付款对象设臵明细科目，进行明细核算等。

（二）、做好税务着装清理整顿自查的相关工作。根据•浙江省国家税务局关于加强国税系统着装管理的通知‣（浙国税计„2004‟84号）、•浙江省国家税务局转发国家税务总局关于做好整顿统一着装工作的通知‣（浙国税计„2004‟98号）精神，结合我市国税系统实际，会同监察室、办公室、服务中心对全系统干部职工着装情况进行了全面清理，并严格按照上级文件要求进行自查，自查面达100%。同时下发了•绍兴市国家税务局关于做好整顿统一着装工作的补充通知‣（绍市国税办„2004‟449号），对统一着装工作提出具体工作要求。各县（市）局认真抓好整改，并按总局、省局文件精神，结合ISO900贯标工作，修订完善了相关制度及着装管理工作规程，详细规定着装范围、着装要求和标准等。具统计，通过这次清理活动，全市整顿前着装人数1258人，整顿后着装人数1004人，共清理出不符合着装的人数254人。目前已按文件要求整改到位。

（三）、做好代征代扣手续费清理、复查工作。

1、领导重视、全面清理、突出重点，各单位根据本次清理范围和重点，进行了认真自查。在此基础上，市局再组织人员进行抽复查，抽查面达40%。

2、查纠并举、措施到位。通过自查清理，在“双代”手续费管理方面没有发现违规情况，但也发现了在管理过程中存在的一些薄弱环节，如一些单位在与代征单位签订协议时代征范围表述不够准确、存在着凭证使用欠规范、科目处臵错误等情况。对发现的问题都一一加以指出，并发出整改通知书，限期整改。

3、严肃整改，通过抽查。4月初，省局对市局本级及上虞市局2001年1月至2003年12月以来的“双代”手续费情理情况进行了检查，检查组认为我局能严格执行国家税务总局、省局的有关规定，对外能加强代征代扣单位的日常管理和监督，对内能规范代征代扣手续费财务管理和财务核算。

（四）、做好党政机关及事业单位用公款为个人购买商业保险清理工作。根据•浙江省国家税务局转发国家税务总局†关于党政机关及事业单位用公款为个人购买商业保险若干问题的通知‡‣（浙国税计2004）185号）精神，结合我市国税系统实际，我局对近年来本系统用公款以各种名义为干部职工个人购买商业保险进行全面清理，各单位清理面达100%，在清理过程中没有发现单位用公款为个人购买商业保险的问题。

九、做好县（市）局经费凭证审核工作。

为适应市地为单位集中征收要求，我处按照在市局建立总帐，集中统一核算，并通过县(市)局凭证审核工作日常化模式，来加强对县（市）局经费的监管力度。在时间上采用按月审核，在内容上采用全审，形式上以送上来为主，以提高效率。将经费凭证审核日常化，对审核重点、时间及操作规范进行具体规定。及时纠正发现问题。凭证审核发现存在三类问题，一是会计科目处理错误。二是固定资产核算管理问题。三是其他操作性问题，如凭证的规范性、手续齐全性、资料完整性问题。存在问题主要由于财务信息变化复杂，有些文件制度规定比较原则，缺乏操作性，财务人员对此理解不全面、不到位，对科目的处理把握不准。

十、认真组织体系文件学习，健全财务管理岗责体系。通过周一例会，认真组织学习ISO质量管理体系文件、ISO简易读本，根据处室工作实际对工作规程进行修订和梳理，目前已有工作规程9只，做到体系文件全覆盖。对存在问题或潜在问题，及时提出预防措施4条，并一一落实解决。严格执行工作规程，全面提升工作质量，明确各个岗位责职，使财务管理的各项制度进一步得到落实。全市已建立了以 “财务管理制度、ISO财务管理程序及工作规程+岗位职责+目标考核及行政管理责任追究”为模式的财务管理岗责体系。在运行取得良好效果基础上，进一步落实、完善。由于本处认真做好ISO内审前的自查工作，责职明确，各项措施扎实、有效，在市局组织的ISO内审中，连续二年取得无不合格项、无差错项的记录，在接受第三方认证过程中，也无差错项和不合格项。

十一、开展专题教育活动，积极参加讨论学习，提高认识，推动事业发展。

按照市局的统一部署，在处室召开了机关效能建设专题动员会，并利用晚上学习，开展热烈讨论。认为加强机关效能建设是弘扬求真务实精神，实践“三个代表”重要思想的需要；是提高工作效率，规范工作程序，使办事程序流畅，干部队伍进一步优化的需要；是职能方面进一步理顺，公共管理，社会管理切实加强，从而形成行为规范，运转协调，公正透明，廉洁高效的机关运行机制的需要。对处室工作中存在的3个问题和个人工作中尚待提高的几个问题提出具体意见并落实了责任人，在工作中逐一予以解决。积极参加以“聚财为国，执法为民”为主题的廉洁从政教育活动，认真听取市纪委副书记、市监察局局长孟文荣同志为市局全体干部职工作了加强党风廉政建设辅导报告和省委党校胡层愧教授关于党内两个条例辅导报告，赴监狱接受反面教育。通过组织•行政许可法‣、•中国共产党纪律处分条例‣、•中国共产党党内监督条例‣的学习，牢固树立“立党为公、执政为民”的思想，进一步增强规范执法和廉洁自律的意识，工作作风进一步改进，工作效率进一步提高，保障服务进一步优化。

十二、抓好业务培训工作，提高工作水平。

为提高财务人员财务及审计业务水平，举办全市财务审计线人员的业务培训。创新培训形式，采用授课和互动教育相结合的方式，重点解决在处理总账、审计及凭证审核、基建会计及经费会计科目核算中的操作性问题。要求做到分管的业务精通，其他业务掌握，基本知识会应用，对常见性问题都做了案例解答。培训结束时，还进行了闭卷考试，各位学员取得了良好成绩，平均分为94.5。培训效果评价良好。培训方法的创新还得到了省局的肯定

04年我处全体干部踊跃投稿，据统计，共发表信息10篇，在•绍兴国税研究‣、•浙江税政‣等刊物上刊稿8篇。还认真完成了市局04调研课题：加强固定资产管理的思考。

十三、按照统一布臵，做好其他工作。

除上述主要工作外，我们还按照市局统一部署配合做好五大员的落实工作，督促按照工作规程要求，实实在在开展工作。加强服务，做好年终工奖福利兑现相关工作，做好经费资料归档工作，做好干部家属联系制度、行风及党风廉政建设各项制度的检查登记工作，配合办公室做好本级工作目标财务制度执行情况的考核工作。上述工作都能按照2004年工作目标要求正常进行，符合工作目标考核要求。

市局财务审计处 二OO四年十二月十八日