SAP_MM-SAP物料自动记账科目设置总结

第一篇：SAP_MM-SAP物料自动记账科目设置总结

SAP_MM-SAP物料自动记账科目设置总结 更新日期：2010-08-28 直接下载文档 TAG:SAP 自动记账 MM

SAP_MM-Configure Automatic Postings

SAP物料自动记账科目设置总结 目录

物料自动记账科目设置总结 1 总体说明 1 库存移动事务类型的设置 4 库存科目设置 6 期初导入 6 业务举例 6 配置 6 库存初始单据 7 采购收货(缺少到票)8 业务举例 8 配置 8 采购收货单据-MIGO_GR 10 采购发票登记-MIRO 11 外协领料 12 外协入库 12 生产领料 12 业务举例 12 配置 12 生产领料单据 13 生产入库 14 业务举例 14 配置 14 生产入库单据 15 销售出库 16 业务举例 16 配置 16 销售出库单据 18 销售发票单据 20 无订单的入库（采购）业务举例 21 配置 21 入库单据 22 无订单的入库（生产）业务举例 23

23 配置 23 入库单据 24 无订单的出库（生产领料）25 业务举例 25 配置 25 出库单据 25 无订单的出库（销售）26 标准成本调整 26 业务举例 26 配置 26 成本调整 27 结束 27

物料自动记账科目设置总结 总体说明

SAP系统对于出库和入库都是采用移动类型进行管理，通过移动类型关联到Account Determine，然后确定对应的记账科目。所有的移动类型对应的库存记账科目都是通过BSX进行设置。对于其他入库和其他出库，sap系统允许操作者手工指定对方科目，这样有很大的灵活度，如果企业出于管理规范的要求，可以考虑自己新增移动类型。Trans.Key General Modification Valuation Class和科目 备注Memo AG1 和运输机构相关,一般似乎企业少用, 请看SAP default PO prcing procedure RM6000-RM6002 AG2 AG3 AKO N/A 如有多plant而需要区分此差异可根据不同的val.Class(Mat.type)配置不同的价差科目 当物料采用标准价时从consignment 库存和普通库存互相转产生的价差.MB1B:311/312 K AUM N/A 同上,一般就使用材料差异科目.*在跨公司库存转移时可能会加上运输费等,可给某类valuation class配置类似其它运输费科目 工厂之间货物移动或者物料到物料之间的转换产生的价差.MB1B:311/309 *对于开STO(公司间或跨公司)的库存转移似乎和这无关.即使材料采用STD,采购价格和物料价差由PRD(采购价差)决定.B01 所谓的后续结算(Subsquent settlement),可这样理解在PO中定义了折扣condition(Volumn-based rebate数量折扣),在收货后获取折扣,这时可给condition配置一预提应计收入科目.Pricing Procedure:RM5000-RM5003 B02 B03 BSD 库存补充记帐和BSX不同的是,记得使用第三方采购时非采购方需要弄它..BSV 委托加工成本转出科目

根据不同的valuation class配置 相当于通常生产订单的成本转出。BSX 库存科目。

根据不同的valuation class配置 COC 为巴西公司的重估消耗科目

DEL 请参考IMG :Material management-> Valuation and account assignment-> Purchase Account Management

Company code BE01默认激活.DIF 少量差异科目

借方可配置类似营业外支出而贷方可配置营业外收入科目.MIRO时在容限范围(Tcode:OMR6)内的小差异,比如GR/IR line item amount是100USD,AP是100.8(or 99.5)USD,就需要配置DIF EIN EKG FR1 Freight Clearing科目带未清项(open item)管理,此运输费类似GR/IR要发票校验.BS科目 运输费用,看PO的Pricing procedure,必须为FRB1定义account key FR1.FR2 Return Freignt/Freight Provision科目,不带未清项管理.P&L科目

FR3 海关相关费用科目,同FR1 FR4 海关费用预提同FR2 FRE 请看DEL,当purchase account管理被激活时(SE16: V_001_MPUR|V_001K_EK)才使用,通常在Belgium, Spain, Portugal, France, Italy, and Finland等国家使用.FRL 外协加工费

可根据外包料的valuation class设置外包费用-SFG(FG)科目.同样是为外包,和BSV(料)不同的是,这是作业(工)外包费用科目 FRN 委托加工突发成本科目 这是为外包PO所谓的突发delivery costs(incidental costs of procurement)所设计的科目 GBB AUA 生产订单结算的产出差异 AUF 生产订单收货。

根据Val.Class(Mat.Type)分

无科目分配的生产订单收货,当工单不采用backflush而分步使用MB1A261发料,MIGO 101收FG时就使用到AUF.BSA 初始化库存(561/562)MB1C 561期初库存 INV 库存使用中造成的损益差异，即盘赢、盘亏(701/702)可以使用P&L科目 发生于PI/MIRO/KO88 VAX 发货到销售订单()销售成本科目

*公司俩者都使用科目Cost of good manufactured 62000000.COGS 62000000没建立成本要素(另一个是Prod cost-WIP).参见P&L科目和成本要素的建立 VAY 发货到有成本中心的销售订单 VBO 委托加工发出材料成本科目 外协物料消耗(543)T-code: MB1B 相当于通常的“生产成本-材料”科目

VBR 生产费用消耗。即生产订单消耗(261/262)生产订单MB1A 261发料

(T-code: MIGO/MB1A)VNG 物料报废(551/552)MB1A 551 scrap YB1 YB2 YB3 YB4 ZOB 无采购订单的入库（501//502）ZBR 成本中心发料消耗（201）ZOF 无生产订单的入库（521/522)生产收货-副产品(531/532)自定义的

KBS SAP介绍说它是用来在收货时决定PK码不能设置科目(81/91).*实际上这trans.Key的acct.deter.是没勾上的.KDG MM 汇率差异

KDM 汇兑损益科目,有的企业设置已实现和未实现汇兑损益 物料管理汇率差异

KDR MM 汇率舍入差异 KDV KON KTR LKW PRA PRC PRD 采购价格差异 PRF 生产订单差异

PRA 其他库存业务转移差异 PRG PRK PRM PRP PRQ PRV PRY RAP RKA RUE 预提delivery cost科目 在PO有condition type使用这account key,在MIRO必须手工清理.*比如你copy了procedure RM0000并使用了condition MAR1.TX0 UMB 材料差异科目(BS科目)库存重估差异。

MR21/MR22更改price时的科目.外企通常使用重估损益之类的P&L科目.UMD UPF 计划外运费科目 参见计划外运费处理

库存移动事务类型的设置

每个事务类型会对应的设置一个“Account Modification”，在OBYC中设置时部分类型需要同时指定该标志。OMJJ

库存科目设置

该步骤设置存货的库存科目，例如14030101原材料、库存商品科目等。OBYC 期初导入 业务举例 借：库存商品

贷：期初导入科目-库存 配置 GBB BSA OBYC

库存初始单据 采购收货(缺少到票)业务举例 收货时，借：库存科目 贷：GR/IR科目 到票时，借：GR/IR科目 进项税 贷：应付账款 对应的移动事务类型为101、102.配置 OBYC OB40

此处可以分不同的税码进行设置。采购收货单据-MIGO_GR

采购发票登记-MIRO MIRO 外协领料

参见委托加工业务介绍。

不产生会计凭证，仅产生一入一出的一张物料凭证。外协入库

参见委托加工业务介绍。生产领料 业务举例 借：生产成本-材料 贷：原材料 配置

对应的是GBB,VBR OBYC

生产领料单据

生产入库 业务举例 借：库存商品

贷：生产成本转出-产成品 配置 GBB,AUF T-code：OBYC

生产入库单据

销售出库 业务举例 发货时，借：销售成本 贷：库存商品 登记销售发票 借：应收账款-客户 贷：销售收入 销项税 配置 销售成本科目 GBB VAX OBYC 销售收入科目 T-code：VKOA 销售出库单据

销售发票单据 无订单的入库（采购）业务举例

属于其他入库的范畴，其他的一些非正常入库采用类似的方式。配置 GBB ZOB OBYC 入库单据

无订单的入库（生产）业务举例 配置 GBB ZOF OBYC 入库单据

无订单的出库（生产领料）业务举例

属于其他出库的范畴，其他的一些非正常出库采用类似的方式。需要对应到是用于什么成本对象，例如成本中心的消耗等。配置

因为移动类型201对应的Account Determine同261相同，所以OBYC的配置也同261相同。出库单据

无订单的出库（销售）

类似于无订单的出库（生产领料），没有一个单独的移动类型用于处理该业务。标准成本调整 业务举例 配置 成本调整

第二篇：售后客服自动回复设置

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第三篇：开发成本科目设置

成本科目设置

一、土地征用及拆迁补偿费

指为取得土地开发使用权而发生的各项费用，主要包括以下内容：

1.土地征用费：支付的土地出让金、土地转让费土地效益金、土地开发费，交纳的契税、耕地占用税，土地变更用途和超面积补交的地价、补偿合作方地价、合作项目建房转入分给合作方的房屋成本和相应税金等。

2.拆迁补偿费：有关地上、地下建筑物或附着物的拆迁补偿支出，安置及动迁支出，农作物补偿费，危房补偿费等；拆迁旧建筑物回收的残值应股价入账，分别冲减有关成本。

3.市政配套费：指向政府部门交纳的大市政配套费，征用生地向当地市政公司交纳的红线外道路、水电气热通讯等建造费、管线铺设费等。

4.其他：如土地开发权批复费、提地面积丈量测绘费等。

二、前期工程费：

指取得土地开发权之后、项目开发前期的筹建、规划、设计、可行性研究、水文地质勘查、测绘、“三通一平”等前期费用。主要包括以下内容：

1.项目整体性批报建费：项目报建时按规定向政府有关部门交纳的报批费。如：人防工程建设费、规划管理费、新材料基金（或墙改专项基金）、教师住宅基金（或中小学教师住宅补贴费）、拆迁管理费、招投标管理费等。

2.规划设计费：项目立项后的总体规划设计、单体设计费、管线设计费、改造设计费、可行性研究费（含支付社会中介服务机构的市场调研费），制图、晒图费，规划设计模型制作费，方案评审费。

3.勘测丈量费：水文、地质、文物和地基勘察费，沉降观测费，日照测试费、拨地钉桩验线费、复线费、定线费、放线费、建筑面积丈量费等。

4.“三通一平”费：接通红线外施工用临时给排水（含地下排水管、沟开挖铺设费用）、供电、道路（含按规定应交的占道费、道路挖掘费）等设施的设计、建造、装饰盒进行场地平整发生的费用（包括开工钱垃圾清运费）等。

5.临时设施费：工地甲方临时办公室，临时场地占用费，临时借用空地租费，以及沿红线周围设置的临时围墙、围栏等设施的设计、建造、装饰等费用。临时设施内的资产，如空调、电视机，家具等不属于临时设施费。

6.预算编、审费：支付给社会中介服务费机构受聘为项目编制或审查预算而发生的费用。7.其他：包括挡光费、危房补偿鉴定费、危房补偿鉴定技术咨询费等。

三、基础设施费：

指项目开发过程中发生的小区内、建筑安装工程施工图预算项目之外的道路、供电、供水、供气、供热、排污、排洪、通讯、照明、绿化等基础设施工程费用，红线外两米于大市政接口的费用，以及向水、电、气、热、通讯等大市政公司交纳的费用。主要包括以下内容：

1.道路工程费：小区内道路铺设费。

2.供电工程费：变（配）电设备的购置费，设备安装及电缆铺设费，供（配）电贴费、电源建设费，交纳的电增容费等。

3.给排水工程费：自来水、雨（污）水排放、防洪等给排水设施的建造、管线铺设费用，以及向自来水公司交纳的水增容费等。

4.煤气工程费：煤气管道的铺设费、增容费、集资费，煤气配套费，煤气发展基金、煤气挂表费等。

5.供暖工程费：暖气管道的铺设费、集资费。

6.通讯工程费：电话线路的铺设、电话配套费，电话电缆集资费，交纳的电话增容费等。7.电视工程费：小区内有线电视（闭路电视）的线路铺设和按规定应交纳的有关费用。8.照明工程费：小区内路灯照明设施支出。9.绿化工程费：小区内人工草坪、栽花、种树等绿化支出；绿地建设费。10.环卫工程费：指小区内的环境卫生设施支出。如垃圾站（箱）、公厕等支出。

11.其他：小区周围设置的永久性围墙、围墙支出、园区大门、园区监控工程费、自然下沉整改费等。

四、建筑安装工程费：

指项目开发过程中发生的列入建筑安装工程施工图预算项目内的各项费用（含设备费、出包工程向承包方支付的临时设施费和劳动保险费），有甲供材料、设备的，还应包括相应的甲供材料、设备费。发包工程应依据承包提供的经甲方审定的“工程价款结算单”来确定。主要包括以下内容：

1.土建工程费

a.基础工程费：土石方、桩基、护壁（坡）工程费，基础处理费、桩基咨询费。b.主体工程费：即土建结构工程费（含地下室部分）。c.有甲供材料的，还应包括相应的甲供材料费。

2、安装工程费：

1.电气（强电）安装工程费：主体工程内的照明等电气设施安装费，有甲供材料、设备的，还应包括相应的甲供材料、设备费。

2.电讯（弱点）安装工程费：主体工程内的通讯、保安监视、有线电视系统等电讯设施安装费。

3.给排水安装工程费：主体工程内的上下水、热水等给排水设施安装费。4.电梯安装工程费：主体工程内的电梯及其安装、调试费。

5.空调安装工程费：主体工程内的换热站、冷冻站、风机盘管控制、楼宇自控系统等空调设施安装费。

6.消防安装工程费：主体工程内的自动喷洒、消防栓、消防报警系统等消防设施安装费。7.煤气安装工程费：主体工程内的煤气管线等燃气设施安装费。8.采暖安装工程费：主体工程内的水暖、汽暖等供热设施安装费。

9.上述各项如有甲供材料、设备，还应分别包括相应的甲供材料、设备费。

3、装修工程费： 内外墙、地板（毯）、门窗、厨洁具、电梯间、天（顶）蓬、雨篷等的装修费，有甲供材料的，还应包括相应的甲供材料费。

4、项目或工程监理费：

指支付给聘请的项目或工程监理单位的费用。

5、其他：

工程收尾所发生的零星工程费和乙方保修期后应由开发商承担的维修费（零星工程费和乙方保修期后应由开发商承担的维修费能够归类的，应按从属主体原则归类的，应按从属主体原则归类计入上述相应费用中），现场垃圾清运费、工程保险费等。

九、配套设施费：

1.指房屋开发过程中，根据有关法规，产权及其收益收益权不属于开发商，开发商不能有偿转让也不能转作自留固定资产的公共配套设施支出。

2.该成本项目下按各项配套设施设立明细科目，具体核算内容可区别以下情况：

a.在开发小区内发生的不会产生经营收入的不可经营性公共配套设施支出，如建造消防、水泵房、水塔、锅炉房（建筑成本）、变电所（建筑成本）、居委会、派出所、岗亭、儿童乐园、自行车棚、景观（建筑小品）、环廊、街心公园、凉亭等设施的支出。

b.在开发小区内发生的根据法规或经营惯例，其经营收入归于经营者或业委会的可经营 性公共配套设施的支出，如建造幼托、邮局、图书馆、阅览室、健身房、游泳池、球场等设施的支出。

c.开发小区内城市规划中规定的大配套设施项目不能有偿转让和取得经营收益权时，发生的没有投资来源的费用。

3.对于产权、收入归属情况较为复杂的地下室、车位等设施，应根据当地政府法规、开发商的销售承诺等具体情况确定是否摊入本成本项目。如开发商通过补交地价或人防工程费等措施，得到政府部门认可，取得了该配套设施的产权，则应作为经营性项目独立核算。

十、开发间接费：

指房地产开发企业内部独立核算单位为组织和管理开发产品的开发建设而发生的各项费用。开发间接费的内容包括：

1.现场管理费用：内部独立核算、开发项目现场管理的人员工资及福利费、工会经费、职工教育经费、修理费、办公费、办公用水电费、差旅费、市内交通费、运输费、通讯费、业务交际费、劳动保护费、低值易耗品摊销、周转房摊销等。

2.利息并借款费用：直接用于项目开发所借入资金的利息支出、汇兑损失，减去利息收入和汇兑收益的净额。

3.物业管理基金、公建维修基金或其他专项基金，按规定应拨付给业主管理委员会的由物业管理公司代管的物业管理基金、公建维修基金或其他专项基金。

4.质检费：包括俺规定支付给质检部门的质量检验费，项目发生的材料、设备质量检验费、工程质量自检费、工程竣工验收费等质量鉴定性费用。

5.其他：项目交付使用后发生的，按规定或协议应由开发商承担、补贴给物业管理公司的水、电、煤气、暖气等价差，以及其他应计入开发间接费的费用。

第四篇：社会工作者报名条件及科目设置

。

报考条件

（一）凡中华人民共和国公民以及香港、澳门居民，遵守国家法律、法规，恪守职业道德，并符合助理社会工作师或社会工作师报名条件的人，均可报名参加相应级别的考试。

（二）助理社会工作师考试报名条件：

1．取得高中或者中专学历，从事社会工作满4年；

2．取得社会工作专业大专学历，从事社会工作满2年；

3．社会工作专业本科应届毕业生；

4．取得其他专业大专学历，从事社会工作满4年；

5．取得其他专业本科及以上学历，从事社会工作满2年。

（三）社会工作师考试报名条件：

1．取得高中或者中专学历，并取得助理社会工作师职业水平证书后，从事社会工作满6年；

2．取得社会工作专业大专及以上学历或学位，从事社会工作满4年；

3．取得社会工作专业大学本科学历，从事社会工作满3年；

4．取得社会工作专业硕士学位，从事社会工作满1年；

5．取得社会工作专业博士学位；

6．取得其他专业大专及以上学历或学位，其从事社会工作年限相应增加2年。

（四）参加助理社会工作师考试的本科应届毕业生，在报名时应提交能够证明其在考试可毕业的有效证件（如学生证

1等）和所在学校出具的应届毕业生证明。

（五）有关工作年限的要求是指报名人员取得学历前后从事本专业工作时间的总和，其截止日期为2012年12月31日。

四、科目设置及管理模式

助理社会工作师考试科目分为《社会工作综合能力（初级）》和《社会工作实务（初级）》2科，报考人员须一次通过全部科目方可取得助理社会工作师职业资格证书。社会工作师考试科目分为《社会工作综合能力（中级）》、《社会工作实务（中级）》和《社会工作法规与政策》3科，报考人员须在连续2个内通过全部科目，方可获得社会工作师职业水平证书。

第五篇：在建工程科目设置参考

在建工程相关明细科目的设置

（一）相关二级明细科目至少应反应的内容

以自建复杂的在建工程为例，在建工程二级明细科目至少包括进度款（预付款）、设备、材料、三通一平、土建安装、利息支出、人工工资、土地使用权、其它费用等。不同的企业可以根据具体情况设置。

（二）主要应设置的二级明细科目说明

1、建议设置“进度款（预付款）”，而不是在预付（应付）账款“中反映。主要是能在在建工程科目中汇总反映工程成本的实际发生情况（企业一般进度款是根据工程进度支付），同时准确反映企业工程资金流出信息，便于和客户对账。这主要是针对有工程出包或部分出包的情况。

2、建议不再设置“待摊支出”，而是将其细分至相关二级明细科目“其他费用”内。因为具体操作中还有其它“隐性”待摊支出，如小额材料、部分土建安装费用、利息支出等等。

3、设备。反应为在建工程而购入的工程用设备，可先通过工程物资科目，再转入该明细科目。同时应包括为工程进口的成套设备检验费、相关特种设备检验费、设备所附土建及安装费等。

4、材料。反应企业工程领用各种材料，包括备品备件、低值易耗品及其他除设备外的各种材料，也包括为工程而购入及临时从生产经营所用材料中领用的材料。

5、三通一平。包括土地征用费、补偿费（房屋拆迁费）以及为达到工程项目可以正常施工的通水、通电、通路、土地平整、通讯、通煤气、通热等费用。

6、土地使用权。房地产开发企业购入的土地使用权。

7、土建及安装。包括房屋、构筑物、工艺管道、专用电线电缆等设备以外的土建安装。应与预期转固可辨认部分与不可辨认部分分开列示。

8、利息支出。其前提是符合资本化条件，建议单独设置明细科目，企业实际上许多重大工程项目都有较大的专项贷款，应根据重要性原则予以考虑。如株洲冶炼集团股份有限公司循环经济项目计划投资17.2亿元，以获贷款额度9.3亿元。

9、其它费用。包括设计费（有些地区税法规定可列管理费）、研究试验费、工程项目管理费、工程保险费、监理费（质监费）、工程项目报建费、招标服务费、勘探费、基桩检测费、临时设施费、劳保基金、临时设施费、相关税金、工程转固费用、建设其间发生的工程物资盘亏、报废及毁损净损失及负荷联合试车费等其它与工程项目相关的费用。

（三）工程项目在方案阶段及至管理层正式批准立项设计期间发生的支出，建议列入当期损益，包括项目建议、可行性研究、方案论证、技术咨询、行业考察、经济分析等相关费用。

（四）工程竣工后发生的技术检测费、环评费、安检费、职业病评价费、房产办证费等其他工程相关费用应列入当期损益。

（五）不同的企业可以根据具体情况和经济业务重要程度设置三级及多级明细核算。