电工日常操作流程

第一篇：电工日常操作流程

电工日常工作流程

一、早班人员08：00到岗，晚班人员13：00到岗，打卡考勤，更换工作服，佩戴工作牌。

二、08：30-08：42分别给楼面照明送电开启三分之一，9：00开启（超市入口上行梯，一楼下行梯，二、三楼上行梯），9：20以后商场照明基本照明全部开启。剩余扶梯全部开启。09：35分全部人员返回维修值班室。

三、09：30根据维修保养和巡检计划及派工单分配工作。

1、定期对各楼层基础照明，配电井、各配电箱柜、风机房控制箱进行巡检，并填写《巡检表》做好记录。

2、领班安排计划性维修保养工单对各楼层所送维修申请单进行处理。

3、楼面巡检应有序进行，巡检应在1-1.5小时内完成。

4、维修人维修应按规定填写派工单，并注意填写清楚时间，派工单完成后应立即返回维修值班室，以便接受新的派工单。各楼面派工单不拖延积压。

5、点修值班室工作，应在留言板上注明外出地点，工作完成后返回电修办公室；如无特殊 情况，维修人员不应在途中接受维修申请。

6、电修值班室应经常保持有人员待命，维修人员不得在楼面闲逛。

四、13：00-14：00早班人员就餐，电修值班室必须留有人员值班。

五、14：00全部人员到岗，开始进行工作。

六、16：30以后所有电工人员返回电修办公室汇总工作与问题。

七、次日9：00和14：00领班主持早、晚班人员每日例会安排当日工作与事项

第二篇：税务会计日常操作流程

税务会计日常操作流程

一.增值税

(1)认证增值税专用发票

Ⅰ.收到责任会计转来的已入账的增值税专用发票抵扣联或运输发票抵扣联、海关进口增值税专用缴款书进行审核，是否符合抵扣标准。

Ⅱ.对审核无误的专用发票或运输发票进行认证，专用发票在月末最后一天前可在企业能过互联网自行认证，到月末如有未及时认证的专用发票可到主管税务机进行认证;运输发票必须到税务机关办税大厅进行认证处理;海关进口增值税专用缴款书先录入电子申报系统上传网上办税大厅进行比对。

Ⅲ.月末对已全部认证相符的专用发票与认证结果进行核对，核对无误后到税务机关的网上办税大厅打印认证结果通知书。打印海关进口增值税专用缴款书稽核结果通知书。

注意事项：增值税一般纳税人取得2010年1月1日以后开具的增值税专用发票、公路内河货物运输业统一发票、机动车销售统一发票以及海关缴款书，未在规定期限(180天)内到税务机关办理认证、申报抵扣或者申请稽核比对的，不得作为合法的增值税扣税凭证，不得计算进项税额抵扣。

认证发票的目的：认证相符的专用发票才可以做为抵扣企业的销项税额或者退税的依据，即对企业的进项税额进行控制。

(2)抄税

目的：检查企业开具增值税专用发票的完整情况，对企业的销项税额进行控制。

每月报税前必须对本企业已开具的增值税专用发票拿到税局进行抄税，以核实企业的销项税额情况。

抄税所需资料：

Ⅰ.IC 卡

Ⅱ.月末时从金穗卡里打印出的本月开具增值税发票清单，包括专用发票和普通发票。

Ⅲ.如果申报月份开具过销项负数发票，在抄税时还要提供税务机关出具的“开具红字增值税专用发票通知单”及“红字发票”进行检查。

(3)调整项目(免抵退税)

报关员提交进出口报关单，将报关单录入免抵退税申报系统

Ⅰ.计算出口项下的进项转出税额 Ⅱ.计算直接出口应缴税额

(4)报税：

Ⅰ.将专用发票认证结果与海关进口增值税专用缴款书稽核结果、销项发票抄税结果录入增值税电子申报系统。

Ⅱ.录入进项转出税额与出口应缴税额。

Ⅲ.录入会计报表

Ⅳ.生成电子申报盘

Ⅴ.根据申报系的报表清单，打印纳税申报表及纸质资料加盖企业公章，企业法人代表印章。

Ⅶ.携上述资料到国税办税大厅进得申报

注意事项：

Ⅰ.每月在报税期(一般为月初15 日前，遇国家法定节假日税局另行通知)对所需申报的税种进行申报。

Ⅱ.扣缴税款的银行帐号必须有足够的余额以备扣缴。(5)账务处理：

申报完成后，取得银行扣款通知水单进得记账

借：应交税金-应交增值税-已交税金

贷：银行存款

(6)申报重点税源

国家或省级税务机关为了控制税源，把纳税大户企业或规模较大的企业认定为重点税源企业，以此来实行税款和税源的及时监控。每月在税务申报期内，不只要及时申报税款，更要对企业的申报税源和税款进行分析和申报，以完成本月最基本的整个报税工作。

申报重点税源所需资料：

Ⅰ.企业信息表

Ⅱ.企业税务表

Ⅲ.企业工业产品表

Ⅳ.企业财务表(季度申报)

Ⅴ.企业重点税源分析报告

以上报表填写完成后生成电子版的重点税源申报盘发送到税源一科。

(6)领购发票

企业日常发票的领购需要到国税局办税大厅相关窗口办理，具体所需资料如下：

Ⅰ.企业发票领购簿

Ⅱ.IC 卡

Ⅲ.未验旧的增值税及普通发票清单

Ⅳ.作废发票

Ⅴ.出口发票存银联

Ⅵ.填写企业发票验旧信息表并加盖企业公章。

注意事项：

Ⅰ.企业的新办税人员第一次领购发票时，需提供企业的允许该人员领购发票的证明书、企业税务登记证副本复印件一张和该新办税人员身份证复印件一张，以做为企业更换人员在税务机关的备案。

Ⅱ.要妥善保管发票并且依法使用。

(7)申请开具红字专用发票通知单

由于企业日常工作中难免发生退货、专用发票无法认证等情况需开具销项负数发票，申请主管税务机关出具红字专用发票通知单的业务也在所难免。

开具红字专用发票通知单所需提供资料如下：

Ⅰ.开具红字专用发票申请单(加盖企业财务专用盖，一式两份)

Ⅱ.企业开具红字发票的书面申请(加盖企业公章，一份)

Ⅲ.需开具销项负数的原发票抵扣联复印件(加盖企业公章、与原件核对无误印章一份)

Ⅳ.开具红字专用发票通知单(一式两份)

Ⅴ.购货方企业出具的退票证明(加盖购货方企业公章，一份)

税务机关在审核后盖章即可。

注意事项：由于红字专用发票可做为直接冲减企业销项税额的凭据，所以红字专用发票税务机关控制的非常严格，因此在哪些情况下可以开具红字专用发票，企业税务人员必须准确熟练掌握。二.企业所得税

公司从2009年始评为高新科技企业,税率从22%降为15%,有效期三年

具体操作流程：

(1)第季度末总账会计根据公司经营的盈利情况计提企业所得税。

(2)季末在互联网上的办税大厅进行申报，进行预缴

(3)取得银行扣款水单，作如下凭证：

借：应交税金—应交所得税

贷：银行存款

三.代扣代缴个人所得税

每月申报缴纳

(1)人事部门提供工资发放资料(用友系统引出的数据)

(2)将数据录入个人所得税申报系统。

(3)整理后生成申报盘

(4)登录广东省地税网，在线上传申报盘。

(5)信息反馈申报成功

(6)在线扣款

(7)帐务处理：

借：应交税费—应交个人所得税

贷：银行存款

四.堤围费

每月申报缴纳

(1)堤围防护费的计算公式=按缴费人申报流转税时的销售额或营业额×适用征收率(税率7/1000)

(2)登录广东省地税网，在线申报。

(3)我公司上限为15000元人民币，申报时调整扣减额。

(4)扣款后的帐务处理：

借：营业税金及附加—堤围费

贷：银行存款 五.房产税及土地使用税

每半年申报缴纳一次

(1)房产税从价计征的计算

应纳税额=应税房产原值×(1-扣除比例)×年税率1.2%

珠海企业扣除比例为30%

(2)房产税从租计征的计算

应纳税额=租金收入×12%

(3)土地使用税税额计算 :

应纳土地使用税额=应税土地的实际占用面积×适用单位税额

我司属三级工业用地，单位税额为2.5元/每平方米。

(4)应纳税额计算完成，填写申报表到地税局办税大厅窗口办理申报。

(5)帐务处理：

预提：借：管理费用—税金—房产税

借：管理费用—税金—土地使用税

贷：应交税费—应交房产税

贷：应交税费—土地使用税

扣款：借：应交税费—应交房产税

借：应交税费—土地使用税

贷：银行存款

六.印花税

申报缴纳

(1)应纳税凭证

①购销、加工承揽、建设工程承包、财产租赁、货物运输、仓储保管、借款、财产保险、技术合同或者具有合同性质的凭证;

Ⅰ.产权转移书据;

Ⅱ.营业账簿;

Ⅲ.权利、许可证照;

Ⅳ.经财政部确定征税的其他凭证。

(2)根据应凭证的金额乘以相应税率计算应纳税额

(3)填写申报表到地税局办税大厅窗口办理申报。

(4)帐务处理：

预提：借：管理费用—税金—印花税

贷：应交税费—应交印花税

扣款：借：应交税费—应交印花税

贷：银行存款

七.进口付汇核销

(1)银行付汇后退回“对外付款/承兑通知书申报联”简称申报联。

(2)报关员提交的“中华人民共和国海关进口货物报关单付汇证明联”，简称付汇联。

(3)申报联与称付汇联核对相符。

(4)填制贸易进口付汇到货核销表，加盖公单。

(5)凭电子口岸IC卡进入网上系统，在线交单。

(6)上述资料密封，送交国家外汇管理局珠海市中心分局服务大厅。经办人员退签收退回受理回执。

(7)5个工作日后，凭回执取回核销资料。

(8)归档保管。

八.出口收汇核销

(1)凭电子口岸IC卡进入网上系统，在线申请出口收汇核销单(简称核销单)。

(2)凭身份证、电子口岸IC卡、填制正确的“出口收汇核销单申领记录卡”，到外汇管理局申领核销单。

(3)领回核销单，凭电子口岸IC卡进入网上系统，在线办理口岸备案。

(4)签交给报关员。

(5)报关员报关出口后，提交核销单附报关单。

(6)销售会计提交已开具的“广东省出口商品统一发票第六联：外汇管理局存查联”。简称发票。

(7)银行收货款，出具“出口核销专用联”。

(8)核销单、报关单、发票、出口核销专用联四者核对相符。

(9)登录外汇管理局出口收汇核销系统，汇集上述四项资料，对碰一致，生成申报文件。

(10)上述资料密封，送交国家外汇管理局珠海市中心分局服务大厅。经办人员退签收退回受理回执。

(11)5个工作日后，凭回执取回核销资料。

(12)归档保管。

第三篇：用友软件日常操作流程

用友软件推动管理进步

用友软件日常操作流程

一般用友软件总帐日常操作流程分为四个大步骤：

一、制单；二审核；

三、记帐；

四、结帐。

现对每一个过程进一步说明：

一、制单，就是平常我们填制凭证的过程，在用友软件的主界面下，单击“制单”就到填制凭证的界面，单击“增加”就可以增加一张凭证了。科目可以按“参照按钮选择”，如果科目是“部门核算”、“客户往来”或“供应商往来”、或“个人往来”时可以按“参照按钮”进行选择。如果所参照的部门、客户或个人、供应商，没有则需要进行编辑一个（即新增一个部门、客户或个人）。

二、审核，在完成所有制单工作后，就必须换一个操作员进行“审核”，换操作员步骤如下：

1、单击“文件”下拉菜单下的“重新注册”，选择另一个操作员名称：如“何审核”后，单击“确定”后就换了操作员。然后单击“审核“菜单下的”“审核作证”就会弹出一个对话框，单击“确定”就到凭证审核的界面了。在凭证审核界面中单击“审核”菜单下的“成批审核凭证”就可一次性审核完所有的凭证。

三、记帐，在审核完凭证后不用换操作员就可以进行记帐。单击“记帐”就可以对本月已审核的凭证完成记帐工作。

所有记账工作完成后就执行期间损益结转,把费用类和损益类全部结到本年利润中后生成凭证后审核记账后就可以结账了.四、结帐，在完成记帐工作后执行结帐功能就可以结帐。结帐后表示已完成了本月的所有工作。就可以出报表了。

如果发现已结帐后数据不正确可以以下工作进行调整：

1、以财务主管的身份进行总帐系统，（如：以007（余黔）名字进入才行）单击“结帐”，在该界面下按住“CTRL+SHIT +F6”即可进行反结帐。

2、反结帐后，在“期末”菜单下单击“对帐”，在对帐界面下执行“CTRL+H”，进行击活“恢复到记帐前状态”的功能。然后在“凭证”菜单下执行“恢复到记帐前状态”即可恢复记帐。恢复记帐后，在“文件”菜单下执行“重新注册”换操作员后，进行取消审核，（必须是审核凭证的操作员名字，如：008（余黔）审核）取消审核后，就可对错误的凭证进行修改了。

报表：

在当月工作做完了后就该出当月报表了。

1、启动UFO报表系统，打开E：公司财务报表资产负债表.REP 后，在“编辑”菜单下‘追加’表页，追加表页数量为1页后。就可看到新表而没有数据。选择新的表页，单击菜单中“年”字，然后输入“单位名称”，“年月日”然后就自动重新计算出本月的报表。

2、损益表同资产负债表。

如果凝问：请打电话： 0816-2340998***用友软件绵阳营销售服务中心

第四篇：用友软件日常操作流程

用友软件日常操作流程

一般用友软件总帐日常操作流程分为四个大步骤：

一、制单；二审核；

三、记帐；

四、结帐。现对每一个过程进一步说明：

一、制单，就是平常我们填制凭证的过程，在用友软件的主界面下，单击“制单”就到填制凭证的界面，单击“增加”就可以增加一张凭证了。科目可以按“参照按钮选择”，如果科目是“客户往来”或“供应商往来”、或“个人往来”时可以按“参照按钮”进行选择。如果所参照的客户或个人没有则需要进行编辑一个（即新增一个客户或个人）。

二、审核，在完成所有制单工作后，就必须换一个操作员进行“审核”，换操作员步骤如下：

1、单击“文件”下拉菜单下的“重新注册”，选择另一个操作员名称：如“何审核”后，单击“确定”后就换了操作员。然后单击“审核“菜单下的”“审核作证”就会弹出一个对话框，单击“确定”就到凭证审核的界面了。在凭证审核界面中单击“审核”菜单下的“成批审核凭证”就可一次性审核完所有的凭证。

三、记帐，在审核完凭证后不用换操作员就可以进行记帐。单击“记帐”就可以对本月已审核的凭证完成记帐工作。

四、结帐，在完成记帐工作后执行结帐功能就可以结帐。结帐后表示已完成了本月的所有工作。就可以出报表了。

如果发现已结帐后数据不正确可以以下工作进行调整：

（一）如何取消月末结账

在结账状态下，CTRL+SHIFT+F6，取消结账必须由账套主管完成。

操作：在月末结账的状态处，点击到“取消结账的月份”处，按CTRL+SHIFT+F6，会弹出口令的确认。

（二）如何取消记账

现在的目的是修改凭证，必须把已经记过账的凭证取消记账，并且把要修改的凭证取消审核，才能完成更改。取消记账的方法分为：

1.在期末菜单下，进入对账界面。点击总账下的“期末”，点击“对账”。

2.选中需要取消记账的月份，按Ctrl+H，按后会有提示：恢复记账前功能已经被激活，然后“确定”。

3.通过“总账”下的“凭证”菜单，进行恢复记账前状态的操作，取消记账。如果要更改的凭证是当月的第1张，也就是记第一次账时所在的凭证的范围。那就选择“2005年1”处的状态。如果要更改的凭证就是最后一张汇兑损益结转，只需点击到“最近一次记账前状态”就可以。

（三）取消审核

操作：取消审核要用谁审核的凭证谁来取消，点击到“审核凭证”处，找到要取消审核的凭证，点击“确定”，对这张凭证执行取消审核的操作。要是想全取消，可以点审核菜单下的成批取消

报表：

在当月工作做完了后就该出当月报表了。

1、启动UFO报表系统，打开E：友信公司财务报表资产负债表.REP 后，在“编辑”菜单下„追加‟表页，追加表页数量为1页后。就可看到新表而没有数据。选择新的表页，单击菜单中“年”字，然后输入“单位名称”，“年月日”然后就自动重新计算出本月的报表。

2、损益表同资产负债表。

1、修改凭证必须从录入凭证窗口中，一张一张翻到需修改的那张凭证。如果从查询凭证功能找出来，只能查看或打印。

2、在录入凭证时，损益类科目不能有贷方发生额，必须在借方红冲，否则在结转损益或生成报表时，不会计算在内

3、结转损益时，必须指定本年利润科目的代码。如果下次有新增的损益类明细科目，必须再次指定。

U852产品改进功能：

一、总帐

填制凭证：①凭证草稿保存（凭证草稿引入）：用户在新增凭证过程中如果有意外情况不能继续，可以保存这张未完成且未保存过的凭证，这张凭证是一张草稿凭证，可以是结转生成的凭证，但不包括其他系统生成的凭证。在保存时，不做任何合法性校验，凭证号也不保存。等以后要使用或继续完成这张草稿凭证时可以按操作员引入。

【操作说明】

选择【制单】---【凭证草稿保存】菜单，保存当前未完成的凭证，方便以后引用继续完成。选择【制单】-【凭证草稿引入】菜单，将以前未完成的凭证引入继续完成。

设置凭证选项:可通过选项设置，为录入凭证提供一些快捷操作。在填制凭证界面，选择【工具】菜单下的【选项】，显示“凭证选项设置”界面。

③现金流量录入：多条流量的录入（现金流量拆分）

④联查明细帐：填制凭证时可联查明细帐

现金流量表查询：可以按明细表查询，也可以按统计表查询帐表的模糊查询功能，可以任意输入客户及供应商档案中任意汉字进行模糊查询。

二、UFO报表

UFO报表支持联查明细帐：可以不退出UFO报表，直接联查科目明细帐。UFO取数函数：新增期初、期末、发生扩展函数，此函数支持原取数规则，同时支持新的组合：如支持按部门客户项目、部门供应商项目、个人项目组合五、系统管理

10、提供了自动备份数据的功能：设置备份计划的优势在于设置定时备份账套功能，多个账套同时输出功能，在很大程度上减轻了系统管理员的工作量，同时可以更好的对系统进行管理。

【操作步骤】

以系统管理员身份Admin或者账套主管身份，进入系统管理模块。

在“系统”菜单下选择“设置备份计划”，弹出“设置备份计划”功能界面。

11、新增了角色：增加了按角色分工管理的理念，加大控制的广度、深度和灵活性。角色是指在企业管理中拥有某一类职能的组织，这个角色组织可以是实际的部门，可以是由拥有同一类职能的人构成的虚拟组织。

【操作步骤】

在“系统管理”主界面，选择【权限】菜单中的【角色】，点击进入角色管理功能界面。

六、企业门户

个性流程：通过“个性流程”功能，您可根据您日常处理的业务设计个性化的个性流程图。

13、工作中心：“工作中心”包括工作日历、信息中心、移动短消息、我的链接五部分。

供应链的操作步骤

第一步:录入采购订单

第二步：仓库生成采购入库单

第三步：采购管理中根据采购入库单生成采购发票，并完成结算工作。

第四步：在应付里审核采购管理中结算过的采购发票。

第五步：在存货核算里选择正确单据记帐

第六步：在存货核算里菜单“财务核算”里生成凭证（一，选择单据，二，生成凭证）销售环节：

第一步：如果有销售订单，则在销售管理里录入销售订单，以后可以参照生成销售发票或发货单，如果没有订单，则不录。

第二步：在销售管理中录入销售发票或参照订单生成销售发票

第三步：在库存管理中审核销售自动传递过来的销售出库单：

第四步：在存货核算中把销售出库单按“正常单据记帐”，再生成凭证，如前。

第五步：在应收管理中审核销售系统复核过的销售发票，并生成应收凭证

六、关键点：

A、建议业务数据在存货核算中录入，存货核算中一定要先设置存货科目，才能录入期初余额，否则要手工增加，增加工作量。

B、如果建帐会计期间不是在一月，请在总帐期初余额里一定要录入明细科目的累计借贷方的发生额，而且要手工计算年初数是否平衡，以保证资产负债表年初数借贷方平衡。

C、在存货核算里生成的凭证只能在存货核算里删除，在应收应付里生成的凭证也只能在应收应付里删除，在总帐里的相应凭证自动作废，如要彻底删除，步骤为在填制凭证界面中“整理凭证”，选择删除。

D、模块没有结帐的情况下，如果存货核算里生成凭证后的单据再想修改，则要在存货核算里删除相应凭证，恢复记帐，再在库存管理里取消审核，既可修改单据。如是应收应付里相应的应收应付单已经生成凭证，如还想修改应收应付单，则需要删除凭证，取消核销，取消审核，才能修改。

E、月末结帐顺序：

F、如各模块月底都结帐后需要修改最采购和销售模块的原始单据，则恢复月末结帐的顺序为：按上图顺序从右到左逐一恢复结帐，再按C条所描述操作。

H、总帐里取消结帐的操作：结帐界面CTRL+SHIFT+F6

I、总帐里激活恢复记帐凭证状态的操作：对帐界面CTRL+H

第五篇：小工厂内帐日常操作流程

操作流程设置

采购入库

1.入库手续，根据确认完整合法的送货单（供应商及仓库签字）开据入库单（仓库及会计签字），入库单仓库留底一份，据以登记材料账，其他联交会计做帐并据以登记明细账。2.采购货物是预先支付货款的情况，若是支付现金，则由出纳支付，必须取得对方开据的收据或发票（票据须完整合法），实在无法取得可以开据支付证明单并签字加盖财务专用章，注明用途金额等，由总经理签字后交会计做账，出纳根据会计填写的记账凭证登记现金日记账；若是转账，则取得银行结算单据，或在网上打印出交易明细，签字并加盖财务专用章，交会计做帐，出纳根据记账凭证登记银行存款日记账。等到货物送到时办理入库手续。

3.采购货物是现付的情况，由出纳支付款项，取得对方开据的单据，若是无法取得，可以在送货单和入库单上注明“现金付讫”，仓库办理入库手续，收据、送货单、入库单各一张交会计做帐，出纳根据记账凭证登记现金日记账。

4.采购货物是先送货后结款的情况，收到货物时办理入库手续（入库单注明“款未付”），单据交会计做帐，待供应商对好帐后申请付款，由出纳支付款项（现金或银行结算），收据或银行结算单据交会计做帐，出纳根据记账凭证登记现金或银行存款日记账。

销售货物

1.销售是预先收取客户的款项情况，出纳取得银行结算单据或在网上打印交易记录签字并加盖财务章，单据交会计做帐，出纳根据记账凭证登记日记账，待送货完毕时，发货单交仓库一份会计一份，据发货单做帐。

2.销售是现收的情况，由出纳收取现金并开据收据，送货完毕后，发货单一联交仓库登记材料账，收据和发货单各一联交会计做帐，出纳根据记账凭证登记日记账。

3.销售是赊销的情况，送货完毕时，交发货单一联仓库一联会计，待收到货款时，开出收据或取得银行结算单据，单据交会计做帐，出纳根据记账凭证登记日记账。

部门领料

车间需要领取原材料、半成品、五金配件、辅料、包装材料、周转材料等都需要开据领料单，领料单注明车间、日期、材料类别、名称、规格、颜色、数量、单位、用途等，由领料人、部门主管、仓管共同签字方生效，领料单车间一联，仓库一联，会计一联，仓库登记材料账。

（半）成品入库

车间加工完成的物料都须办理入库手续，填写入库单，注明车间、日期、入库类别、名称、规格、颜色、数量、单位等，由入库人、仓库签字方生效，入库单车间一联，仓库一联，会计一联，仓库登记材料账。借款

1.出差借款：出差人员填写好出差申请单，根据出差申请单填写借款单，注明日期、借款金额、用途等，由借款人、上级领导、会计共同签字，根据借款单到出纳处领取借款并签字，出差申请单和借款单交会计做帐，出纳根据记账凭证登记日记账。

2.员工借款和预支费用：填写借款单，注明日期、借款金额、用途等，由借款人、上级领导、会计共同签字，若金额超过2000须总经理签字，根据借款单到出纳处领取借款并签字，借款单交由会计做帐，出纳根据记账凭证登记日记账。

费用报销

1． 出差费用报销：出差人员整理好需要报销的各种费用单据，单据必须合法取得并完整，实在无法取得的单据，可以填写支付证明单，有总经理同意，根据单据填写费用报销单，交由会计审核并签字，会计出示借款单，根据借款单和费用报销单到出纳处办理报销，若借款足以支付费用，须收回剩余现金并开收据，若不足以支付，须支付给出差人员剩余费用并开据支付证明单，全部单据交会计做帐，出纳根据记账凭证登记日记账。2． 其他费用报销：个人为公司支付的款项，公司未支付，即垫付。根据单据填写报销单，实在无法取得的单据可以填写支付证明单交总经理签字，连同单据和报销单交会计审核并签字，出纳根据单据支付费用，并填写支付证明单，签字并加盖财务章，单据交会计做帐，出纳根据记账凭证登记日记账。

出纳操作流程

1.2.3.4.现金的收取和支付并开据相关的单据签字交会计做帐，银行存款的管理。根据会计制作的记账凭证（与现金和银行存款相关的凭证）登记日记账。月末对账，现金日记账与实物核对，银行存款日记账与银行核对

日记账须日清月结，即每天要结出余额，在本日最后一行摘要注明“本日合计”计算金额并画单红线以突出显示，每月要结出余额并与会计的现金总账、银行存款总账核对，在本月合计下画双红线。

会计操作流程

1.2.3.4.5.6.审核各种原始凭证的合法完整性。

根据原始凭证制造记账凭证并签字，若涉及到现金和银行存款须交出纳登记日记账。根据记账凭证登记明细账。

根据记账凭证制造科目汇总表，每10天一编。根据科目汇总表登记总账。

对账：总账与明细账核对、日记总账和银行存款总账与出纳日记账核对、材料明细账与仓库材料账核对以及需要核对的账目。

7.结账：在总账和明细账的最后一栏注明本月合计结出余额，在下面画单红线，对往来账目只需对总账结出余额即可，往来明细账按结转。8.编制资产负债表和利润表以及需要的相关报表。

9.对报表进行分析，及时的发现问题并做出解决问题的方案

注：该流程设置在2013年4月20日执行，如果有任何疑问，财务部予以解释。

森潮家具有限公司

财务部 制 2013-04-17