酒店日常会计操作

第一篇：酒店日常会计操作

酒店会计科目如何设置

一、资产类

现金 102 银行存款 109 其他货币资金

短期投资 113 应收帐款 114 坏帐准备

其他应收款 121 原材料 122 燃料

低值易耗品 126 物料用品 128 库存商品

待摊费用 141 长期投资 151 固定资产

155 累计折旧 156 固定资产清理 159 在建工程

161 无形资产 171 递延资产 181 待处理财产损溢

二、负债类

201 短期借款 203 应付帐款 209 其他应付款

211 应付工资 214 应付福利费 221 应交税金

223 应付利润 229 其他应交款 231 预提费用

241 长期借款 251 应付债券 261 长期应付款

三、所有者权益类

301 实收资本 311 资本公积 313 盈余公积

321 本年利润 322 利润分配

四、损益类

501 主营业收入 502 主营业成本 503 销售费用

504 营业税金及附加 511 管理费用 512 财务费用

521 投资收益 531 营业外收入

532 营业外支出

成本

借 主营业成本

贷 原材料

酒店会计财务账务处理

一、应收工作程序

1.每日营业收入传票的编制

编制收入传票的依据是每日销售总结报告表和试算平衡表。

收入凭证的编制方法是：

借：应收账款——客账

应收账款——街账——明细

应收账款——团队

银行存款

贷：主营业务收入

应付账款—电话费

2.街账、客账分配表统计

街账、客账包含外单位宴会挂账、员工私人账、优惠卡及应回而未回账单等内容，收入核数员每天要填写街账、客账统计表，进行分配。及时准备将费用记录到每一账户中。作到日清月结，为月末填写街账、客账汇总表做准备。

3.客人清算应收款后账务处理

客人接到宾馆催款通知后，规定在30天之内向宾馆结算应收账款。当客人付款时，宾馆应开正式收据呈交客人，作为结算凭证。收入核数员便根据客人付款内容及金额，每天进行账务处理：在编制记账凭证前，首先查明该公司账号、账项参考号码及付款内容，并填写在每日现金收入记录表中。

4.超60天应收款挂账催款

根据月结应收款对账单记录及账项，分析报告内容。对凡是超60天以上应收款挂账客户，进行再次催款，催款前首先了解尚未付款的账项具体内容，并将情况向财务经理汇报。由财务经理签发催款信，连同缴款通知副本寄给客人；对客人提出的问题要及时给予答复，协商解决办法，为尽快清算应收账款排除障碍。

5.负责将编制的记账凭证输入财务电脑系统

二、成本及应付款组工作程序

成本及应付款组是用好资金、管好资金的重要机关。加强资金的管理与监督，是成本核算员的重要职责之一，每一名核算员要了解并掌握资金的来龙去脉，控制成本费用开支标准，使资金得以正常周转及运用。其工作的主要内容有：

（一）支票领用及结账

采购员根据当天所采购的具体内容，由采购部主管批准后，将购货发票、及验货单送往财务部办理结账手续。结账时，成本核算员要检查发票的五大要素：A.发票签发日期；B.购货品名；C.购货数量及单价；D.大小金额是否一致；E.持票单位公章。检查验货凭证与发票金额是否一致，经办人、验货人、收货人签字是否齐全，并注销采购单。经审核无误后，将金额及购货内容填写在支票领取登记簿上，即可转入每日银行支出统计。

（二）每日银行支出数统计

支出出纳员要将每天各银行支出金额提供给收入出纳编制银行日报表。在统计前，首先按支票号码顺序及转账承付单发生时间，填写支出登记簿，注明银行支出日期，付款单位名称，付款金额及购货内容。按结账程序复核无误后，即可编制各银行支出表。统计表一式两联，一联交收入出纳作为编制银行日报表的依据，另一联作为复核及备查之用。统计表内各银行支出额，要与每天填写支出登记簿金额一致。

（三）支出凭证编制程序

支出凭证按照权责发生制的会计核算原则，及会计科目使用说明，准确无误地反映在账户中，支出凭证编制程序为：

1.填写付款单位名称；

2.填写付款日期；

3.填写经济业务内容摘要；

4.填写会计科目及账号；

5.填写经济业务发生额。

（1）资产类

①现金

每项现金分人民币和外汇两类。

核算酒店库存现金，找数备用金和零用金备用金。

设置“现金日记账”，根据收付凭证，按照业务发生顺序，逐日登记。

②银行存款

核算酒店存入银行的各种存款。

“根据人民币、外币（主要折为美元）等不同货币存入不同银行，分别设置”银行存款日记账“，根据收、付凭证日逐笔登记，结出余数。

采用人民币为记账单位，对美元或其他外币存款，在登记外币金额的同时，按当日银行汇率折合人民币登记。

③应收账款

核算酒店商业大楼、公寓住宅大楼、餐馆、商场及其附属项目的营业收入中对方的欠款。

分旅行社、公司、单位、客账、信用卡、租户、街账等不同类项，按团体或个人设分账户。

设立专人负责催收账款，对不能收回的账款必须查明原因追究责任，并取得有关证明。报财务总监和总经理批准，转为坏账损失。

④其他应收款

核算应收账款不包括的其他应收款，包括按金，应付保险赔偿等。按不同货币和债务人每月编制明细表进行核算。

⑤待摊费用

核算已经发生，但应由本期和以后时期分别负担的各项费用，如持摊保险费等。对支付金额较少，不超过人民币多少（由酒店定）以下的费用，不入本科目。每项待摊费用一般在12个月内分摊完毕。

⑥存货

核算餐厅制作食品用的原材料、油味料、半成品、烟、酒、饮品等库存商品和存入仓库暂未领用的物料、用品及为包装销售食品而储备的各种包装容器。

存货按不同类别仓库设专人管理，按品名设明细账登记，定期盘点。

⑦其他流动资产

不属于以上六个科目的流动资产属于本科目核算。

根据不同类型或项目，每月编制明细表进行核算。

⑧固定资产

核算所有固定资产的原价。

所谓固定资产是指使用年限在一年以上，或单价在人民币多少（由酒店定）以上的房屋、建筑物、机器设备、运输设备和其他设备。

第一批购入的营业性设备，如布草、瓷器玻璃器皿、金银器等，虽在人民币多少（由酒店定）以下，也属于固定资产。

⑨累计折旧

核算固定资产的提取固定资产折旧额标准，按项目提取折旧额，并设置登记卡登记。

根据合作经营合同的精神，每月提取的折旧额，优先用于归还资本。

⑩开办费（指新建酒店）

核算为筹办企业而支付的费用。本科目在开业后多少个月摊销由酒店定。每月分摊所得资金优先用于归还投资者。

11.其他递延费用

核算一次支付金额较大、收效时间较长、不应作本期全部负担的费用，如设备保养费、广告费、在未还清本息前的固定资产更新等。

每项金额通常需要超过人民币10万元以上或由酒店定。

按项目根据收效时间按期转入费用。

（2）负债类

①应付账款

核算购入的设备、用品、餐厅用的食品原材料、饮品及接受劳务供应而拖欠的款项。

对往来款项较大及往来次数频密的单位，按不同货币和单位户名分别设立明细账。

②应付工资

核算本期应付给员工的各种工资，包括固定工资、浮动工资、奖金和补贴等。

按应付工资的明细账核算。

③应付税金

核算应付的各种税金，如工商统一税、所得税、牌照税等。按税金种类设明细账登记。

④其他应付账及税金

核算应付账款、应付税金以外的其他各项应付款，包括应付手续费、应付赔偿费、存入保证金、各种暂收预收款等。

按不同类别，不同货币和债权人每月编制明细表进行核算。

⑤预提费用

核算预提计入成本、费用而实际尚未支付的一宗一次支付人民币多少钱范围内的各项支出。超过范围须经职权单位或人员批准。按费用性质设明细账。

⑥社会劳动保险基金

核算按规定提取的社会劳动保险基金。此科目要专款专用。

⑦待还投资

此科目为贷款科目，为核算本年应归还的投资数，其金额应汇而尚未汇出之数。

（3）资本类

①实收资本

核算资本总额。

按投资者户名设明细账。

②归还资本

本科目为借方科目，以每年未分配利润加固定资产折旧及推销开办费之同数量资金，拨作归还资本之用，累积金额即为归还总数。

③本年利润

核算本年内实现的利润（或亏损）总额。

年度结算时将营业收入、营业成本、费用、汇兑损益和营业外收支等各科目的余额分别转入本科目，在本科目内出本年实现的利润（或亏损）、最后将余额转入“未分配利润”。

④分配利润

核算酒店利润的分配和历年利润分配后的结存金

（4）损益类

①营业收入

核算酒店经营范围内的各项业务收入。

营业收入分为：

酒店收入：客房、餐 饮、出租汽车、洗衣、舞厅、游戏机、音乐茶座、电话、电传、健身房、桑拿浴室、桌球、网球、保龄球、音乐厅、美容中心。

住宅大楼收入：出租高级公寓租金及大楼其他收入。

商业大楼收入：出租写字楼及大楼其他收入。

商场收入：自营商场收入、出租商场租金及商场其他收入。

其他收入：不属于上列收入的划为其他收入。

②营业税金

根据各项营业收入的不同税率，核算本期应负担的工商统一税、土地使用费及其他费用和税金。根据各项营业税分别列账登记。

③营业部门直接成本。

核算营业过程中支付的直接成本支出。

④营业部门直接费用

核算能够划分各部门发生的各项费用。根据营业收入的各部门划分作为本科目的子目和细目。各部门直接费用中除“薪金及有关费用”子目外，其余子目根据各部门或各项业务的不同性质及需要分别命名。

⑤非营业部门费用

薪金及有关费用：凡所有属于行政及一般部门，如市场推广（公共关系“销售”）部，物业操作及保养部的薪金及有关费用划归此项目。

其他间接费用：如行政及一般费用、市场推广费、物业操作及保养费、能源供应费。

上述四类费用的子目将根据不同性质及需要分别命名。

⑥营业外收支

汇兑损益：核算因汇率差异而发生的汇兑损益、并以实现数为。记账汇率的变动，有关外币各账户的账面余额均不作调整。

保险费、借款利息：房屋和内部保险的各种费用及正常经营所需的利息的支出（可用银行存款利息收入冲减本科目）。

售卖资产损益：核算提前报废或出售的单价在人民币多少钱（由酒店定）以上固定资产的变价净收入与该项固定资产净值的差额。

⑦推销开办费

核算筹备开业而发生的开办费按月分摊。酒店经营活动中提出的摊销开办费资金用于归还投资资本。

⑧固定资产折旧

核算固定资产按月提取的折旧费。提取的折旧资金通常用于归还投资资本。

⑨投资利息

根据投资总额按期核算应付利息。提取利息金额用于归还资本的利息。（转载）

帮别人问一下，他以前是工业会计，想问问和酒店会计有什么不同的地方，酒店会计都涉及那些科目，还有做账流程什么的，回答的越详细越好。

餐饮企业的会计流程（1）

一、餐厅收银工作程序

餐厅收银工作是记录餐饮营业收入的第一步，也是财务管理的重要环节之一。它要求每一名收银员熟练地掌握自己的工作内容及工作程序，并运用于工作中，真正地起到监督、把关的职能作用，为下一步的财务核算奠定良好的基础。其工作内容主要包括：

（一）班前准备工作

1、餐厅收银员依照排班表的班次于上岗前需签到，由餐厅收银领班监督执行，并编排报表。

2、收银员与领班或主管一起清点周转金，无误后在登记簿上签收，班次之间必须办理周转金交接手续，并在餐厅收银员周转金交接登记簿上签字。

3、领取该班次所需使用的账单及收据，检查账单及收据是否顺号，如有缺号、短联应立即退回，下班时将未使用的账单及收据办理退回手续，并在账单领用登记簿上签字，餐厅账单由主管管理，并由主管监督执行。

4、检查电脑系统的日期、时间是否正确，如有日期不对或时间不准时，应及时通知领班进行调整，并检查色带、纸带是否足够。

5、查阅餐厅收银员交接记事本，了解上班遗留问题，以便及时处理。

（二）正常操作工作程序

1、当服务员把点菜单交到收银台时，收银员应首先检查点菜单上人数、台号是否记录齐全，如记录不全则退回服务员。

2、当点菜单人数、台号记录齐全后，开始正式输入菜单，首先将客账单号码输入电脑内，收银机将自动编制该账单号，待客人结账时使用；然后将客人人数、台号以及客人所点的食品、饮料内容及数量依照电脑菜单键输入。输入完毕后即可等待客人结账。

（三）结账工作流程

1、餐厅结账单一式二联：第一联为财务联、第二联为客人联。

2、客人要求结账时，收银员根据厅面人员报结的台号打印出暂结单，厅面人员应先将账单核对后签上姓名，然后凭账单与客人结账。如果厅面人员没签名，收银员应提醒其签名。

3、客人结账现付的，厅面人员应将两联账单拿回交收银员总结后，将第二联结账单交回客人，第一联结账单则留存收银员。

4、客人结账是挂账的，则由厅面人员将客人挂账凭据交收银员办理挂账手续后，两联账单都交收银员处理。

5、结账时客人出示优惠卡（或者厅面管理人员给予客人打折）要求打折时，厅面人员应将优惠卡（或者管理人员签名）和两联账单交收银员按程序办理打折，如果厅面人员只将一联账单交收银员，收银员可以不给予办理。

6、作废或修改账单时应由相关人员说明作废或调整原因，并签上姓名，在由厅面管理人员证实后，将修改单和作废单（两联）交收银员送财务部审计审核。

7、由于种种原因，客人需要滞后结账的，须先请厅面管理人员认可担保，然后将其转入财务部应收账款。

8、宾馆总经理、副总经理招待客人或销售部人员，经领导批准招待客户时须使用内部账单，账单请领导签字后转入财务部审计审核。

9、收银员在本班次营业结束，后应做单班结账；在本日营业工作结束后，应做总班结账。仔细核对当日的用餐情况及收入情况，并填写“东（西）园餐厅核对表”。

（四）单、总班结账

在每班结束后，要做单班总结；在当日业务结束后，要做总班结账。直接点击“单。总班结账”按钮，电脑会自动总结营业收入并产生若干报表，根据所需，打印出报表。

（五）当日、历史账目查询

“当日账目查询”是指未平账和最近三天的账目，直接点击“当日账目查询”按钮，电脑会自动查找出所需账目。

“历史账目查询”是指以前产生的账目，操作方法同上。

（六）发票管理

1、每位收银员领用的发票由本人保管及核销，不得由他人代领和代核销，核销时作废的页号折开，其作废号码要填入发票封面背后的发票检查记录栏内。

2、填制发票金额要凭客人联的消费单金额填制（经办人在发票的有关项目中要签上姓名的全称），其客人消费单要贴附发票存根联的后面。

3、核销发票时发现存根联没附上客人联的消费单或发票不连号的，经管人除要写上书面说明书附贴上，还要承担由此而产生的一切经济损失。

4、丢失发票要及时以书面报告上报财务部，丢失发票声明作废的登报费要由经管人负责。

（七）作废账单的管理

收银员当班结束时对于经过电脑操作记录的调整单、作废单等都应送审计稽核。作废单必须由领班以上签名证实注明作废原因。如事后发现有错，但又查不到保存的账单，其经济责任应由收银当事人承担，同时还要追究销毁单的原因。

（八）现金、支票、信用卡的收款程序

1、现金

1）收现金时应注意辨别真伪和币面是否完整无损。

2）除人民币外，其他币别的硬币不接收。

2、支票

收取支票应检查是否有开户行账号和名称，印鉴完整清晰，一般印鉴是一个公章二个私章以上。如有欠缺，应先问交票人是否印鉴相符，并在背书留下联系人姓名和联系电话。本宾馆不接受私人支票，如由宾馆经理以上人员担保接受支票的，该支票出现问题由担保人承担一切责任。

3、信用卡

1）收授信用卡时，应先检查卡的有效期和是否接受使用范围内的信用卡、查核该卡是否以被列入止付名单内，（如刷错信用卡纸、过期、止付期及非接受范围内的信用卡银行一律拒收。

2）客人结算时，将消费金额填入签购单消费栏，请持卡人签名，认真核对卡号，有效期和签名应与信用卡一致，正确无误后撕下持卡人存根联随同账单交客人。

3）持卡人如没有入住本宾馆或先离店，代他人付款的须请持卡人在签购单上先签名，填写付款确认书，收银员应认真核对卡号和签名，按预住天数预计金额授权，取得授权后，在签购单边缘注明“已核”字样签上经办员姓名，写上授权金额和授权号码。

4）信用卡超过限额的一律要致电银行信用卡授权中心或通过EDC取得授权，如实际消费超过授权金额应再补授权，一笔消费只能用一个授权码，多个授权码应分单套购，方可接受使用。

5）签购金额如超过授权金额的10%以内，原授权码仍可使用，不须再授权。

（九）下班时现金及账单交接程序

1、现金交接程序

餐厅收银员编制报告完毕后，将所收的现金数额分别填写在现金袋上，然后将现金装入袋内。要求内装现金与现金袋上记录的金额一致，并在现金收入交收记录簿上签字，办理现金交接手续。在收银员的监督下将现金袋放入保险柜中，当收银员下班时，由接收人一一清点现金口袋及核对现金袋上的金额与现金交收记录簿金额是否一致，无误后在转交人姓名栏内签名，A，B，C，D班以此类推，手续不变，直到第二天总出纳清点为止。

2、客账单交接程序

客账单交接程序分为两类：一类是已使用的，将已使用过的客账单按顺序号排好，用客账单分配表包捆好，放到指定位置，供夜间核数员审核用；另一类是未使用过的，要检查一下与已使用过的客账单最后一张是否有连号，无误后，办理退还手续。在餐厅收银客账单领用登记簿的退回处签字。如下班次继续使用时在领用栏内签字办理交接手续，当天工作结束时，应将未使用的客账单退回主管处，并办理退回签字手续。

（四）账务处理工作流程

1、每日营业收入传票的编制

编制收入传票的依据是每日销售总结报告表和试算平衡表。

收入凭证的编制方法是：

借：应收账款——客账

应收账款——街账——明细

应收账款——团队

银行存款

贷：营业收入

应付账款——电话费

2、街账、客账分配表统计

街账、客账包含外单位宴会挂账、员工私人账、优惠卡及应回而未回账单等内容，收入核数员每天要填写街账、客账统计表，进行分配。及时准备将费用记录到每一账户中。作到日清月结，为月末填写街账、客账汇总表做准备。

3、客人清算应收款后账务处理

客人接到宾馆催款通知后，规定在30天之内向宾馆结算应收账款。当客人付款时，宾馆应开正式收据呈交客人，作为结算凭证。收入核数员便根据客人付款内容及金额，每天进行账务处理：在编制记账凭证前，首先查明该公司账号、账项参考号码及付款内容，并填写在每日现金收入记录表中。

4、超60天应收款挂账催款

根据月结应收款对账单记录及账项，分析报告内容。对凡是超60天以上应收款挂账客户，进行再次催款，催款前首先了解尚未付款的账项具体内容，并将情况向财务经理汇报。由财务经理签发催款信，连同缴款通知副本寄给客人；对客人提出的问题要及时给予答复，协商解决办法，为尽快清算应收账款排除障碍。

5、负责将编制的记账凭证输入财务电脑系统。

四、成本及应付款组工作程序

成本及应付款组是用好资金、管好资金的重要机关。加强资金的管理与监督，是成本核算员的重要职责之一，每一名核算员要了解并掌握资金的来龙去脉，控制成本费用开支标准，使资金得以正常周转及运用。其工作的主要内容有：

（一）支票领用及结账

采购员根据当天所采购的具体内容，由采购部主管批准后，将购货发票、及验货单送往财务部办理结账手续。结账时，成本核算员要检查发票的五大要素：A.发票签发日期；B.购货品名；C.购货数量及单价；D.大小金额是否一致；E.持票单位公章。检查验货凭证与发票金额是否一致，经办人、验货人、收货人签字是否齐全，并注销采购单。经审核无误后，将金额及购货内容填写在支票领取登记簿上，即可转入每日银行支出统计。

（二）每日银行支出数统计

支出出纳员要将每天各银行支出金额提供给收入出纳编制银行日报表。在统计前，首先按支票号码顺序及转账承付单发生时间，填写支出登记簿，注明银行支出日期，付款单位名称，付款金额及购货内容。按结账程序复核无误后，即可编制各银行支出表。统计表一式两联，一联交收入出纳作为编制银行日报表的依据，另一联作为复核及备查之用。统计表内各银行支出额，要与每天填写支出登记簿金额一致。

（三）、支出凭证编制程序

支出凭证按照权责发生制的会计核算原则，及会计科目使用说明，准确无误地反映在账户中，支出凭证编制程序为：

1、填写付款单位名称；

2、填写付款日期；

3、填写经济业务内容摘要；

4、填写会计科目及账号；

5、填写经济业务发生额。

在实际编制过程中，要做到发票金额与支票存根记录一致，各种收货记录与发票金额一致，支出凭证合计金额与发票金额一致。

负责将编制的记账凭证输入财务电脑系统。

（四）物料用品领用费用分配程序

由成本核算员对物品库房记账员转来的出库单进行审核，检查每一张出库单数量单价及总金额是否正确，按照权责发生制的会计核算原则及会计科目使用说明，正确反映到账户中，以部门为核算单位，按科目分类填写费用分配明细表，并作到出库金额与三级账记录一致，该表作为月末编制出库费用结转凭证。并负责将编制的记账凭证，输入财务电脑系统。

（五）、食品及饮料报损程序

1、已领用食品饮料报损程序

餐厅、厨房已领用食品及饮料报损时，需经餐厅经理或厨师长、饮食部经理、饮食成本核算员三方面批准后，填写报损单，方可做账务处理。对于工作不慎，造成经济损失的，需经部门经理提出处理意见，转交财务部进行财务处理。

2、食品及酒水库报损程序

过期或变质的食品、饮料报损时，需经仓库主管、采购部主管、财务经理三方面批准后，填写出库单，方可做账务处理。

（六）、饮食成本分摊程序

核对本月食品及酒水库入库金额是否准确，作到总账与三级账相符。

1、根据出库单汇总表，编制食品及酒水转货凭证。

2、按上月成本率，结转交际应酬费。

3、根据转货记录汇总表，结转各餐厅及厨房转货成本。

4、结转VIP客人水果篮所用原材料成本。

5、结转销售食品所用原材料成本。

6、负责将编制的记账凭证输入财务电脑系统。

（七）、饮食成本报告编制内容

1、饮食营业总结报告

2、饮食销售比较表

3、食品成本报告

4、食品周转次数报告

5、饮料成本报告

6、饮料周转次数报告

7、烟草成本报告

8、MINI-BAR统计表

回答者：

龙泉2007-十五级

第二篇：税务会计日常操作流程

税务会计日常操作流程

一.增值税

(1)认证增值税专用发票

Ⅰ.收到责任会计转来的已入账的增值税专用发票抵扣联或运输发票抵扣联、海关进口增值税专用缴款书进行审核，是否符合抵扣标准。

Ⅱ.对审核无误的专用发票或运输发票进行认证，专用发票在月末最后一天前可在企业能过互联网自行认证，到月末如有未及时认证的专用发票可到主管税务机进行认证;运输发票必须到税务机关办税大厅进行认证处理;海关进口增值税专用缴款书先录入电子申报系统上传网上办税大厅进行比对。

Ⅲ.月末对已全部认证相符的专用发票与认证结果进行核对，核对无误后到税务机关的网上办税大厅打印认证结果通知书。打印海关进口增值税专用缴款书稽核结果通知书。

注意事项：增值税一般纳税人取得2010年1月1日以后开具的增值税专用发票、公路内河货物运输业统一发票、机动车销售统一发票以及海关缴款书，未在规定期限(180天)内到税务机关办理认证、申报抵扣或者申请稽核比对的，不得作为合法的增值税扣税凭证，不得计算进项税额抵扣。

认证发票的目的：认证相符的专用发票才可以做为抵扣企业的销项税额或者退税的依据，即对企业的进项税额进行控制。

(2)抄税

目的：检查企业开具增值税专用发票的完整情况，对企业的销项税额进行控制。

每月报税前必须对本企业已开具的增值税专用发票拿到税局进行抄税，以核实企业的销项税额情况。

抄税所需资料：

Ⅰ.IC 卡

Ⅱ.月末时从金穗卡里打印出的本月开具增值税发票清单，包括专用发票和普通发票。

Ⅲ.如果申报月份开具过销项负数发票，在抄税时还要提供税务机关出具的“开具红字增值税专用发票通知单”及“红字发票”进行检查。

(3)调整项目(免抵退税)

报关员提交进出口报关单，将报关单录入免抵退税申报系统

Ⅰ.计算出口项下的进项转出税额 Ⅱ.计算直接出口应缴税额

(4)报税：

Ⅰ.将专用发票认证结果与海关进口增值税专用缴款书稽核结果、销项发票抄税结果录入增值税电子申报系统。

Ⅱ.录入进项转出税额与出口应缴税额。

Ⅲ.录入会计报表

Ⅳ.生成电子申报盘

Ⅴ.根据申报系的报表清单，打印纳税申报表及纸质资料加盖企业公章，企业法人代表印章。

Ⅶ.携上述资料到国税办税大厅进得申报

注意事项：

Ⅰ.每月在报税期(一般为月初15 日前，遇国家法定节假日税局另行通知)对所需申报的税种进行申报。

Ⅱ.扣缴税款的银行帐号必须有足够的余额以备扣缴。(5)账务处理：

申报完成后，取得银行扣款通知水单进得记账

借：应交税金-应交增值税-已交税金

贷：银行存款

(6)申报重点税源

国家或省级税务机关为了控制税源，把纳税大户企业或规模较大的企业认定为重点税源企业，以此来实行税款和税源的及时监控。每月在税务申报期内，不只要及时申报税款，更要对企业的申报税源和税款进行分析和申报，以完成本月最基本的整个报税工作。

申报重点税源所需资料：

Ⅰ.企业信息表

Ⅱ.企业税务表

Ⅲ.企业工业产品表

Ⅳ.企业财务表(季度申报)

Ⅴ.企业重点税源分析报告

以上报表填写完成后生成电子版的重点税源申报盘发送到税源一科。

(6)领购发票

企业日常发票的领购需要到国税局办税大厅相关窗口办理，具体所需资料如下：

Ⅰ.企业发票领购簿

Ⅱ.IC 卡

Ⅲ.未验旧的增值税及普通发票清单

Ⅳ.作废发票

Ⅴ.出口发票存银联

Ⅵ.填写企业发票验旧信息表并加盖企业公章。

注意事项：

Ⅰ.企业的新办税人员第一次领购发票时，需提供企业的允许该人员领购发票的证明书、企业税务登记证副本复印件一张和该新办税人员身份证复印件一张，以做为企业更换人员在税务机关的备案。

Ⅱ.要妥善保管发票并且依法使用。

(7)申请开具红字专用发票通知单

由于企业日常工作中难免发生退货、专用发票无法认证等情况需开具销项负数发票，申请主管税务机关出具红字专用发票通知单的业务也在所难免。

开具红字专用发票通知单所需提供资料如下：

Ⅰ.开具红字专用发票申请单(加盖企业财务专用盖，一式两份)

Ⅱ.企业开具红字发票的书面申请(加盖企业公章，一份)

Ⅲ.需开具销项负数的原发票抵扣联复印件(加盖企业公章、与原件核对无误印章一份)

Ⅳ.开具红字专用发票通知单(一式两份)

Ⅴ.购货方企业出具的退票证明(加盖购货方企业公章，一份)

税务机关在审核后盖章即可。

注意事项：由于红字专用发票可做为直接冲减企业销项税额的凭据，所以红字专用发票税务机关控制的非常严格，因此在哪些情况下可以开具红字专用发票，企业税务人员必须准确熟练掌握。二.企业所得税

公司从2009年始评为高新科技企业,税率从22%降为15%,有效期三年

具体操作流程：

(1)第季度末总账会计根据公司经营的盈利情况计提企业所得税。

(2)季末在互联网上的办税大厅进行申报，进行预缴

(3)取得银行扣款水单，作如下凭证：

借：应交税金—应交所得税

贷：银行存款

三.代扣代缴个人所得税

每月申报缴纳

(1)人事部门提供工资发放资料(用友系统引出的数据)

(2)将数据录入个人所得税申报系统。

(3)整理后生成申报盘

(4)登录广东省地税网，在线上传申报盘。

(5)信息反馈申报成功

(6)在线扣款

(7)帐务处理：

借：应交税费—应交个人所得税

贷：银行存款

四.堤围费

每月申报缴纳

(1)堤围防护费的计算公式=按缴费人申报流转税时的销售额或营业额×适用征收率(税率7/1000)

(2)登录广东省地税网，在线申报。

(3)我公司上限为15000元人民币，申报时调整扣减额。

(4)扣款后的帐务处理：

借：营业税金及附加—堤围费

贷：银行存款 五.房产税及土地使用税

每半年申报缴纳一次

(1)房产税从价计征的计算

应纳税额=应税房产原值×(1-扣除比例)×年税率1.2%

珠海企业扣除比例为30%

(2)房产税从租计征的计算

应纳税额=租金收入×12%

(3)土地使用税税额计算 :

应纳土地使用税额=应税土地的实际占用面积×适用单位税额

我司属三级工业用地，单位税额为2.5元/每平方米。

(4)应纳税额计算完成，填写申报表到地税局办税大厅窗口办理申报。

(5)帐务处理：

预提：借：管理费用—税金—房产税

借：管理费用—税金—土地使用税

贷：应交税费—应交房产税

贷：应交税费—土地使用税

扣款：借：应交税费—应交房产税

借：应交税费—土地使用税

贷：银行存款

六.印花税

申报缴纳

(1)应纳税凭证

①购销、加工承揽、建设工程承包、财产租赁、货物运输、仓储保管、借款、财产保险、技术合同或者具有合同性质的凭证;

Ⅰ.产权转移书据;

Ⅱ.营业账簿;

Ⅲ.权利、许可证照;

Ⅳ.经财政部确定征税的其他凭证。

(2)根据应凭证的金额乘以相应税率计算应纳税额

(3)填写申报表到地税局办税大厅窗口办理申报。

(4)帐务处理：

预提：借：管理费用—税金—印花税

贷：应交税费—应交印花税

扣款：借：应交税费—应交印花税

贷：银行存款

七.进口付汇核销

(1)银行付汇后退回“对外付款/承兑通知书申报联”简称申报联。

(2)报关员提交的“中华人民共和国海关进口货物报关单付汇证明联”，简称付汇联。

(3)申报联与称付汇联核对相符。

(4)填制贸易进口付汇到货核销表，加盖公单。

(5)凭电子口岸IC卡进入网上系统，在线交单。

(6)上述资料密封，送交国家外汇管理局珠海市中心分局服务大厅。经办人员退签收退回受理回执。

(7)5个工作日后，凭回执取回核销资料。

(8)归档保管。

八.出口收汇核销

(1)凭电子口岸IC卡进入网上系统，在线申请出口收汇核销单(简称核销单)。

(2)凭身份证、电子口岸IC卡、填制正确的“出口收汇核销单申领记录卡”，到外汇管理局申领核销单。

(3)领回核销单，凭电子口岸IC卡进入网上系统，在线办理口岸备案。

(4)签交给报关员。

(5)报关员报关出口后，提交核销单附报关单。

(6)销售会计提交已开具的“广东省出口商品统一发票第六联：外汇管理局存查联”。简称发票。

(7)银行收货款，出具“出口核销专用联”。

(8)核销单、报关单、发票、出口核销专用联四者核对相符。

(9)登录外汇管理局出口收汇核销系统，汇集上述四项资料，对碰一致，生成申报文件。

(10)上述资料密封，送交国家外汇管理局珠海市中心分局服务大厅。经办人员退签收退回受理回执。

(11)5个工作日后，凭回执取回核销资料。

(12)归档保管。

第三篇：OMC日常操作指令

日常维护操作指令

一、查询小区状态...........................................................................................................................2

二、查询载波状态...........................................................................................................................3

三、去激活/激活小区.....................................................................................................................4

1、去激活小区.........................................................................................................................4

2、激活小区.............................................................................................................................4

四、查询NODEB信息.....................................................................................................................5

五、查询基站传输状态...................................................................................................................5

六、查询基站SCTP链路状态.........................................................................................................7

七、OMC查询告警.........................................................................................................................8

1.浏览当前告警...................................................................................................................8 2.查询告警日志.................................................................................................................11

八、设置和查询工程状态.............................................................................................................11 1.设置工程状态.................................................................................................................11 2.查询工程状态.................................................................................................................12

一、查询小区状态

通过DSP TCELL:DSPT=BYCELL;命令查询小区状态，如下图：

按小区查询：通过小区ID查询小区状态。

按NODEB查询：通过NODEBNAME,对该站点下所有小区进行查询。按小区状态查询：根据小区不同状态进行查询。

按默认值查询：选择任何一种查询类型，如果不填写后边的参数，例如：按小区查询，不填写小区ID，那么会默认对全网所有小区进行查询。

一般情况下，选择按NODEB查询，如下图：

需要填写相应NODEB名称，执行后，如下图：

通过查询结果可看出此站点包括三个小区，然后观察操作状态，操作状态为可用时小区正常，为不可用时小区异常，下边还会对小区状态进行补充说明。（例如：2405小区，操作状态不可用，状态说明解释为小区未激活，这时小区处于一个未激活的状态导致小区操作状态为不可用）

操作状态取值为：可用 不可用

状态说明为：小区建立且可用 小区建立且不可用 小区未建立 小区未激活等

二、查询载波状态

通常情况下，小区如果操作状态为不可用，那么该小区下所有载波状态均为不可用，在此我们只针对，小区可用且载波异常的站点进行该项查询。通过DSP TCARRIER:;命令查询载波状态，如下图：

小区标识：针对特定小区进行载波状态查询 载波索引：针对特定载波进行载波状态查询 载波状态：针对特定状态进行载波状态查询

默认：如果某一项不选择，则默认为全包含，例如：填写小区ID情况下，不填写后两项，那么会对该小区下所有载波进行查询，并返回可用的以及不可用的载波的状态 一般情况下，我们会针对小区查询，如下图：

执行结果如下图：

从执行结果中，我们可以得知该小区所有载波的频点值以及载波当前状态。载波状态为载频已建立并当前可用为正常，其余所有值均为异常。

三、去激活/激活小区

1、去激活小区

命令为DEA TCELL:;，需要填写小区ID,如下图：

执行完毕后，该小区状态为小区未激活。

2、激活小区

命令为ACT TCELL:;，需要填写小区ID，如下图：

四、查询NODEB信息

LST TNODEB该命令用来查询NODEB的配置信息。

在查询类型里可以选择是按照NODEBID还是NODEB名称来查询。上图为选择按照NODEBID来查询，在后面NODEB标识里面输入相应ID即可。查询的结果里面包含了该基站的所有信息，在这些信息里面我们常用到的有基的ESN,SCTPLNK,基站IP地址,VLANID,所在接口板等。电子串号是基站的ESN号，每个站点唯一，可由基站督导提供或者使用命令“DSP ELABEL:DEVTYPE=SUBRACK,CN=0,SRN=0;”在基站上查询。

五、查询基站传输状态

IP传输对RNC来说相对比较简单，只需要与传输侧核对光口和VLAN ID无误即可。

1.查询基站IP地址和VLAN ID，使用LST TNODEB命令，输入NODEB ID，返回结果有纵表和横表两种显示方式，这里为了方便截图，使用纵表方式；

2.查询RNC聚合组，使用命令LST ETHTRKIP查看RNC上承载IP基站的接口板的聚合组配置IP地址，每个聚合组单独配置在一个光口上。如图中，聚合组号为0,1,2分别代表接口板0,1,2三个光口。

3.根据基站IP和聚合组地址判断基站所在光口，每个聚合组为一个掩码为/25的地址段，基站IP地址在哪个IP段，即基站承载在该光口上。如上图，基站IP为10.95.92.49，在10.95.92.1/25这个地址段内，即说明基站承载在0号光口； 4.检查IP基站传输是否对通：PING命令

如下图，源IP为ETHTRKIP,目的IP为基站IP,使用Ping命令时，连续返回4个数据包，无丢包现象，表示传输已通。

如下图，源IP为ETHTRKIP,目的IP为基站IP,使用Ping命令时，连续返回4个数据包，全部丢失，表示传输中断或者未通。

六、查询基站SCTP链路状态

DSP SCTPLNK该命令用来查询SCTP链路状态。

从LST TNODEB命令中可以查询出该基站子系统的框号，槽号，SCTP链路号，一般每个站点有4条SCTPLNK。

在查询SCTP链路状态时，可以通过反复执行命令，观察返回结果中状态改变时间，来确定SCTP链路是否闪断。如状态改变时间一直不变，说明SCTP链路稳定建立，没有故障；

七、OMC查询告警

查询告警主要通过OMC进行，一般指查询当前告警和告警日志

1.浏览当前告警

登陆OMC，进入应用中心，右键点击“故障管理”，弹出如下界面：

选择告警浏览中“浏览当前告警”，进入当前告警查询界面：

如果有告警模板的话，可直接点击按“模板过滤”选择“打开”进入告警模板界面，打开自己的模版。

如果没有模板可以选择“过滤”进入告警设置界面自定义要查看告警；告警设置界面如下图：

在基本设置中选择告警级别，一般全选，状态中选择未确认未清除和已确认未清除，维护状态全选；“告警名称”勾选后可单独浏览指定告警，如小区退服等；

完成设置后进入告警源选择界面，选择“自定义选择”，点击左下角“增加”按钮，可以按照网元或者网元类型查询：

如查询全网所有基站当前告警，可按照选择按照“网元类型“浏览，将网元类型中的TDNodeB和NodeB530移到右侧已选类型中，点击确定即可。如查询全部RNC告警可单独选择TD-RNC；

这里需要注意，基站告警中不包含小区退服和NODDED退服，如要查看这两种告警，需选择网元类型为TD-RNC;；可在“基本设置”，按“告警名称”单独查看这两种告警；

如查询指定基站告警，可进入告警源选择界面，选择“自定义选择”，点击左下角“增加”按钮，选择按照“网元”查询告警：进入如下界面

将需要的网元移至“已选对象”下，点击确定即可；对网元操作是可选择“单个选中”或者“级联选中”，如选择RNC51，单个选中时表示只选择RNC51，级联选中时包含RNC51及RNC51下挂所有基站。

保存告警模版

在对“基本设置”和“告警源”设置完毕后，可点击左下角“保存模版“保存，这样后期查询告警可直接打开模版浏览；但要注意，如果选择按网元浏览时，新入网基站并不会自动创建的以保存的模版中，保存模版时最好按照网元类型选择；

2.查询告警日志

查询告警日志与浏览当前告警基本相同,登入OMC后，右键点击“故障管理“，选择“查询告警日志”，进入以下界面：

查询告警日志需要选择告警发生时间，有两种方式：按照“发生时间”或者按照“最近的”时间来。如上图个圈红部分。其他设置通浏览当前告警。

八、设置和查询工程状态

1.设置工程状态

登陆OMC，在应用中心中右键点击“配置管理”弹出下拉菜单，界面如下：

点击菜单中设置“工程状态”，进入如下界面：

点击设置工程状态按钮，上图红色圆圈中按钮，进入工程状态设置界面：勾选要设置工程状态的网元，在设置界面右上角选择要设置成的工程状态。点击确定执行；如果需要批量操作时可通过做上角“导入导出“图标批量操作。

工程状态设置时间长度有两种方式：立即执行和定时执行；

选择“立即执行”默认结束时间到2037年，后期需要手动将网元恢复普通状态；

选择“定时执行”可根据需求设置工程状态时间长度，到期后网元状态自动变为普通。

2.查询工程状态

登陆OMC点击设置“工程状态”按钮，进入工程状态设置界面：勾选要的网元，确定执行即可返回查询结果，界面如下：

查询基站状态时会返回逻辑和物理两种状态，逻辑指RNC上NODDED状态，物理状态即基站本身状态。

第四篇：电工日常操作流程

电工日常工作流程

一、早班人员08：00到岗，晚班人员13：00到岗，打卡考勤，更换工作服，佩戴工作牌。

二、08：30-08：42分别给楼面照明送电开启三分之一，9：00开启（超市入口上行梯，一楼下行梯，二、三楼上行梯），9：20以后商场照明基本照明全部开启。剩余扶梯全部开启。09：35分全部人员返回维修值班室。

三、09：30根据维修保养和巡检计划及派工单分配工作。

1、定期对各楼层基础照明，配电井、各配电箱柜、风机房控制箱进行巡检，并填写《巡检表》做好记录。

2、领班安排计划性维修保养工单对各楼层所送维修申请单进行处理。

3、楼面巡检应有序进行，巡检应在1-1.5小时内完成。

4、维修人维修应按规定填写派工单，并注意填写清楚时间，派工单完成后应立即返回维修值班室，以便接受新的派工单。各楼面派工单不拖延积压。

5、点修值班室工作，应在留言板上注明外出地点，工作完成后返回电修办公室；如无特殊 情况，维修人员不应在途中接受维修申请。

6、电修值班室应经常保持有人员待命，维修人员不得在楼面闲逛。

四、13：00-14：00早班人员就餐，电修值班室必须留有人员值班。

五、14：00全部人员到岗，开始进行工作。

六、16：30以后所有电工人员返回电修办公室汇总工作与问题。

七、次日9：00和14：00领班主持早、晚班人员每日例会安排当日工作与事项

第五篇：锅炉房日常操作及注意事项

锅炉房日常操作及注意事项

一、锅炉的三大安全附件有何作用

1、锅炉的三大安全附件是安全阀、压力表、水位计。

2、安全阀作用 当锅炉内蒸汽压力超过允许值时 ,安全阀自动开放向外排气泄压 ,当压力降到规定值时自动关闭 ,防止发生事故。

3、压力表作用 用来测量锅炉内蒸汽压力大小的仪表 ,操作工可通过它来监视锅炉内蒸汽压力的变化。

4、水位计的作用是检测锅炉内水位。

二、锅炉常见故障

1、缺水

2、汽水共腾

3、锅炉超压

4、水冷壁爆管。

三、如何降低锅炉排烟热损失

1、减少炉内漏风。

2、合理配风 ,保证适度的过剩空气系数。

3、搞好锅炉水处理 ,防止锅炉内部结垢。

4、定期清除受热面外部结焦。

5、调整好锅炉燃烧 ,防止火焰中心后移。

6、定期检查炉内挡火墙是否完好 ,烟气流程是否短路

挡火墙损坏会导致排烟温度升高。

7、通过技改降低锅炉排烟温度。

四、如何降低锅炉未完全燃烧的热损失

1、锅炉未完全燃烧损失包含固体未完全燃烧损失和气体未完全燃烧损失。

2、合理采购适合锅炉燃烧的原煤 a挥发份在28%—32%之间 ,挥发份太高 ,会增加气体未完全燃烧损失 ,挥发份太低会增加锅炉固体不完全燃烧。b煤的粒度控制在0—20mm较合适 ,其中0—5mm不超过20%为宜 ,颗粒太大或太小会增加固体不完全燃烧损失。c煤的水分不超过10% ,煤太干 ,需适当加水 ,否则将增加飞灰含碳量 ,煤太湿 ,会增加固体不完全燃烧损失。d煤的含硫量应控制在1%以内 ,含硫量高 ,煤渣易结焦 ,会增加固体不完全燃烧损失。e煤的焦渣特性在4—6之间较为适宜 ,太高或太低都将增加煤的不完全燃烧损失。

3、合理布臵煤层厚度及布风。

4、合理调整锅炉燃烧 ,保证火床不太长或太短。

5、增加分层给煤装臵 ,保证煤均匀分层 ,煤层平整。

6、勤观察 ,勤调节。

五、影响散热损失的主要因素

影响散热损失的主要因素有锅炉蒸发量 ,外表面积 ,水冷壁和炉墙结构 ,管道保温 ,炉墙保温 ,环境情况 ,炉体密封状况。

六、锅炉工交接班的注意事项

1、接班人员必须提前15分钟到达工作现场 ,了解锅炉运行情况。

2、交接班必须做到面对面交接清楚。

3、交接班前必须把设备和现场清扫干净。

4、交接班要认真检查 ,调整保持锅炉正常运行。

5、在交接班本上签名确认 ,方可离开工作现场。

七、如何控制蒸汽养护对管桩的影响

1、严格按养护工艺操作 ,控制好蒸养时间和蒸养温度。

2、检查温度表是否准确。

3、蒸养池是否漏气、窜气。

4、经常对看护蒸养池人员进行跟踪

检查

如发现未按照规定操作的及时纠正处理。

八、省煤器损坏有哪些现象和原因

损坏现象有

1、给水流量不正常大于蒸汽流量。

2、省煤器出口两侧烟温差增大。

3、烟气阻力增大。

4、烟道有异响。

5、引风机电流增大。

6、从不严密出向外冒汽。严重时堵塞空预器管。常见原因有

1、飞灰磨损。

2、给水质量不良造成管内壁结垢腐蚀。

3、管外烟气腐蚀。

4、省煤气管质量缺陷。

九、链条炉排损坏有哪些现象和原因

损坏现象有

1、风室漏煤渣。

2、炉排不走。

3、炉排保险销断裂。损坏原因

1、炉排片磨损断裂。

2、炉排过长或链轮磨损。

3、炉排跑偏或炉排销偏。

4、减速机与炉排轴不同心。

5、后轴承损坏卡住。

十、风机故障的现象和原因

风机故障现象

1、电流表指针振动过大。

2、风机入口或出口风压发生明显变化。

3、风机处有冲击或摩擦等异常响声。

4、轴承温升过高。

5、风机整栋

窜轴过大。原因

1、叶片磨损造成转子不平衡。

2、烟气带水致叶轮腐蚀和软化。

3、风机电机的地脚螺栓松动。

4、轴承润滑质量不好

油环带油不正常造成轴承磨损。

5、轴承转子等造成检修质量不良。

十一、出渣机损坏的原因及处理

出渣机损坏的原因

1、刮板被硬物卡住。

2、电机减速机故障。

3、刮板过长。处理方法

1、停机取出异物。

2、检修故障部位。

3、拧紧弹簧保险。

4、减少链环长度。

十二、锅炉水质化验的方法

指示剂法、滴定法。

十三、什么情况下容易出现假水现象

1、由于工质压力突然变化

或燃烧工况突然变化

使水容积中气泡含量增多或减少

引起工质体积膨胀或收缩

造成的汽包水位瞬间升高或下降的现象。

2、水位计汽、水旋塞被误关。

3、汽包中炉水含盐量高

造成汽水共腾

形成假水位。

十四、暖管的目的是什么

暖管速度过快有何影响

暖管的目的是通过缓慢加热使管道及附件

阀门、法兰

均匀升温

防止出现较大温差应力

并使管道内的疏水顺利排出 防止出现水击现象。暖管时升温速度过快会使管道与附件有较大的温差

从而产生较大的附加应力

可能使管道中疏水来不及排出

引起严重水击

从而危及管道、管道附件以及支吊架安全。

十五、燃料燃烧的必要条件

燃料燃烧的必要条件是充足的燃烧时间、合适的氧气量、相当高的炉膛温度、煤与空气的良好混合。

十六、锅炉有哪些热损失

最大的一项锅炉热损失是什么

1、影响锅炉热效率的因素有排烟热损失

化学不完全燃烧热损失

机械不完全燃烧热损失

散热损失

排渣热损失。

2、锅炉各项热损失中最大的是排烟热损失。

十七、怎样预防锅炉满水和缺水事故

预防锅炉满水和缺水事故的主要措施有

1、加强人员教育

增强责任感

严格监视水位表

提高处理事故的技术水平。

2、冲洗水表及排污操作应严格执行岗位责任制和运行操作规程。

3、给水自动装臵和水位报警、信号装臵需安排专人每班检查校对和调整维修

防止过分依赖自动化装臵

运行中应加强维护管理。

4、运行人员应休息号

确保上班精神状态。

5、水位表安装位臵必须正确

汽水连管不能倾斜

以便真实反映炉内水位。水位表在运行中应加强维护管理

防止堵塞 出现假水位。

十八、锅炉汽包有何作用

汽包是加热、蒸发、过热三个过程的连接枢纽

汽包中有一定的水量

因而有一定的储热能力

负荷变化时可以减缓气压变化速度

汽包内的各种设备可以保证蒸汽品质

汽包上还有压力表、安全阀、和水位计等附件

用以保证锅炉的安全工作。

十九、锅炉定排、连排的注意事项

1、定排注意事项

a锅炉排污应在高水位、低负荷时进行

因为此时锅水中的杂质容易沉淀。在高负荷时不宜进行水冷壁系统的排污

以免破坏循环水。b排污的原则

勤排、少排、均匀排。应根据锅炉水化验的结果及时进行排污

并保持锅水水质负荷标准的要求。每次排污的时间间隔要大体均衡

且所有的排污阀均应进行排污。c排污应短促间断进行。每组排污阀的排污时间一般为20-30s即可

排污时

排污阀应开后即关、关后即开

重复2-3次。以便吸引垢渣迅速流向排污口

并使水流形成震荡

强化排污效果。d在排污阀的操作上

应先开截止阀或闸阀

一次阀

然后再开快速排污阀。而且先开的阀门后关

后开的阀门先关

目的是保护一次阀。

2、连排的注意事项

锅炉运行时

连排根据锅水水质

碱度、PH值、氯根的化验结果

适当调节其排污阀的开度。

二十、加强锅炉水质管理的原因

水质管理的重要性

水质管理不好

会导致锅炉结垢

腐蚀、缺水、从而引起爆管、爆炸等事故。锅炉结垢危害如下

1、水质不良使锅炉受热面结垢

锅炉传热损失增大

水垢传热能力为铜铁的1/20—1/250

当受热面结垢1mm

锅炉传热损失就增加5%—8%。

2、锅炉受热面结垢

使金属壁温升高、过热、鼓泡、爆破。

3、锅炉受热面结垢缩短了锅炉使用寿命

增加了设备维修费用。

4、锅炉受热面结垢

热效率下降

增加了燃煤对大气层的污染。

5、锅炉受热面结垢影响锅炉出力

增加了受热面管内汽水流动阻力

破坏了正常水循环

影响锅炉出力。

6、PH值、碱度、氯根

氧量控制不好会使锅炉腐蚀大大加快

从而引起锅炉爆管事故发生。

二十一、炉膛结焦有何影响

1、炉膛结焦会使水冷壁管温度偏高引起超温。

2、是管壁吸热减少

从而降低锅炉出力。

3、水循环流速下降

会使炉膛出口温度升高

增加排烟热损失。解决防范

1、选择灰融点较低的煤。

2、合理调整燃烧

控制好炉膛温度。

3、加强对炉膛吹灰、除焦工作。二

十二、锅炉定期维护检查、检修、检验制度的主要规定

1、锅炉每年至少检查一次。

2、炉内每半年检查一次。

3、安全阀每年校验更换一次

每月手动试跳一次。

4、压力表每半年校验更换一次

压力表每班对照一次。

5、报警装臵每班试验一次。

6、保护连锁装臵每转班至少试验一次。

7、水位计每班冲洗对照一次。

8、锅炉防爆门每年动作一次。二

十三、饱和蒸汽循环硫化床锅炉的工作流程

燃煤首先被加工成一定粒度范围的宽筛分煤

然后由给煤机经给煤口送入循环硫化床密相区进行燃烧

其中许多细颗粒物料将进入稀相区继续燃烧并有部分随烟气飞出炉膛。飞出炉膛的大部分细颗粒由固体物料分离器分离后经返料器送入炉膛

再继续燃烧。燃烧过程中产生的大量高温烟气经对流管束或沸腾管、省煤器、空预器等受热面

进入除尘器进行除尘

最后由引风机排至烟囱进入大气。

二十四、影响循环硫化床锅炉床温的主要因素

1、锅炉负

荷。

2、一次风量。

3、二次风量。

4、床压。

5、回料量。

6、煤质及粒度。

7、石灰石量

采用炉内脱硫

。二

十五、如何加强蒸压釜人员与司炉工的协调配合 由于锅炉升温是需要一定时间的并存在慢热性

所有蒸压釜操作人员在对蒸汽进行操作过程中要及时与司炉人员进行沟通

做好蒸汽停与供的准备

这样可以减少因锅炉调节滞后而引起的延误时间

做到不浪费管桩蒸压养护时间

又避免负荷突然停止带来的锅炉危险而影响生产情况发生。

二十六、看池员、看釜员如何做好节能降耗工作

看池员

1、盖好蒸养池后要及时供汽养护

且严格按工艺操作。

2、在进行养护过程中

要合理利用蒸压釜倒汽

尽量少用或不用锅炉蒸汽。当倒汽压力低时

可转换使用锅炉蒸汽继续养护。

3、监督好车间各蒸养池管模条数及管模压池情况 避免池内管模条数不够或管模压池情况发生。

4、要尽可能消除跑冒滴漏现象。看釜员工

1、根据锅炉额定蒸发量来调整蒸压釜供气阀开关大小

保证锅炉气压稳定正常

蒸汽品质合格。

2、对蒸压釜开始供汽时也要尽量利用倒汽 然后再转换锅炉蒸汽供汽

当倒汽操作后压力下降0.3MPa以下时

要将热水尽可能排至碱水箱

以便充分利用蒸压釜余热。

3、监督好车间装车入釜情况

避免少装及装车不规范、卡釜现象。

4、尽可能避免釜门密封圈漏气

排气阀及排水阀等跑冒滴漏现象。

5、监督场地人员及时拉桩

保证热桩热釜。

二十七、如何处理蒸汽管道出现水锤现象

1、减少供汽

或关闭主气阀。

2、开启蒸汽管道上的疏水阀疏水。二

十八、如何处理鼓风机或引风机震动大

1、检查叶片是否磨损或变形

对叶片进行动平衡测试或更换叶片。

2、轴弯

更换轴。

3、检查联轴箱轴承是否损坏

更换轴承。

4、联轴器中心偏差大

调整联轴器。

5、基础或机座刚性不够 对基础或机座加固。

6、检查叶轮是否有积灰

清楚积灰。