第一篇：影响基层行内控合规文化建设的制约因素及对策
影响基层行内控合规文化建设的制约因素及对策
内控合规文化建设是基层行核心竞争力不可或缺的重要元素，是一切内控制度有效执行的基础，文化建设是内部控制之魂。近年来，基层行新业务、新系统给员工提出了更高的工作要求，新的绩效考核方式和县支行改革也带来了许多新的问题和矛盾。这些因素致使一些员工心里压力增大，心态不稳定，致使内控合规文化的功能难以有效发挥效应。本文对影响基层行内控合规文化建设的各种制约因素作简要分析，并提出一些化解对策，以推动基层行内控合规文化建设。
一、影响基层行内控合规文化建设的制约因素 基层行积极加强内控合规文化建设，初步形成了以总、分行文件制度为基础，各业务岗位实施细则为操作规范，突出要害部门管理、加强风险监督的规范化、系统化的内控合规文化。但从工商银行的实践来看，基层行违规违纪现象还时有发生，安全隐患仍不同程度地存在，制约着内控合规文化建设工作的开展。
一是内部体制“形似”而不“神似”。一方面，各基层行设立了专门的内控合规部门，负责全行内控工作的组织推动；另一方面，各业务部门设置了监督检查岗，负责本专业的内控制度建设执行情况的检查。但由于种种原因，事实上，合规部门与业务管理部门在职能上还存在着许多重叠和交叉，没有明确的界限，对于合规部门的具体职能定位还只限于按照管理层要求进行的常规审计，对于如何建立有效的合规制度也并没有必要的准备。这种“形似”而不能“神似”的内部体制在目前基层行中还大量存在，进而无法有效地推进合规文化的建设。
二是管理层的导向作用不强。合规文化减少个人行为与组织目标的偏离，增强成员对组织的认同感，从而降低了达成共识的成本。但目前在较多基层高管人员中还不同程度地存在重经营管理、重结果轻过程的思想，内控先行的软要求与指标第一的实际行动形成反差，管理权威及效果大打折扣。从银行内部检查中可以发现，往往检查频率高、领导强调得多的制度落实的比较好，而检查频率低或从未检查的制度以及领导强调少的执行力就欠缺。
三是“部门制度”造成管理边缘化。现行的某些制度办法，是按照专业分块监督管理，导致了内控制度的部门性特征十分突出。有些问题具有普遍性和典型性，因存在多头管理、职责不明确等情况，易出现管理盲区和业务衔接环节失控。为了扼制制度漏洞，一些专业部门不是出于全面控制风险的目的，有计划有针对性地进行制度梳理，而是为了摆脱部门的管理责任想出了许多“不准”、“不要”、“禁止”、“严禁”之类的戒律，通过打补丁的制度，限制员工的操作行为，造成制度执行的混乱。
四是违规成本较低。制度是人制定的，也要靠人来落实，而执行制度与照顾人情往往是一对矛盾。面对一些违反制度的人和事，个别管理者往往陷于人情的羁绊而心慈手软，怕得罪人。违规成本低使得“理性”员工有了选择“机会成本”的余地。员工一旦做出“机会成本”选择，那么内控制度就形同虚设，造成很多问题屡查屡犯，屡禁不止，如双人双责、重要岗位轮换和监督检查不到位，替岗、代岗现象时有发生。
五是创新意识不强。制度制定时，未根据基层行实际情况和具体业务操作要求进一步调整、细化，对可能存在的风险隐患缺乏预见性，预防措施不力，操作性不强，不能为业务开展发挥有效的指导和控制作用。致使一些内控制度在实际中很难操作，制度执行者采取“绕道”的做法，操作上不规范行为时有发生。
六是激励功能弱化。目前，基层行各项业务特别是新兴业务的发展首先考虑 的是争夺市场份额。为了争夺份额，不计成本，导致形成一种畸形的绩效考核体制。在目前总分行体制下，一级级在指标既定的情况下进行逐级分解，倒逼业绩，最终必然造成违规经营和短期行为的产生，如此上行下效直接扼制了合规文化建设。片面的绩效考核机制制约合规文化的形成。
七是信息资源没有充分共享。各部门基本上都建有专业管理系统，但核实的情况并不向或部分向内控管理部门报送，造成内控部门不能全面掌握各项业务的风险状况。不同的部门对同一问题责任人的处罚尺度不统一，造成对责任人处罚有失公允且削弱了处罚的权威性。
八是员工培训方式比较单一。建立合规文化，加强员工培训是有效的手段之一，让员工通过培训达成共识，形成合规理念是必要的。然而目前基层行的员工培训却存在着教育方式单一的状况。主要表现在培训强调专业培训而忽视了内控培训，强调了理论灌输而忽视了案例分析，强调了对高层的培训忽视了对操作层的培训，强调了说教而忽视了面对面的沟通。
二、建设基层行内控合规文化的对策
树立“合规创造价值”的理念，一家成熟的基层行不仅要会做“加法”，更要会做“减法”，控制和减少损失也是创造价值的过程。建立良好的合规文化，实现银行内部合规与外部监管的有效互动，并以此促进银行从整体上优化经济结构流程管理，强化内部控制，实现稳健经营，实现由制度管人到文化管人的转变，成为基层行有效控制风险的重中之重。
一是从管理者做起，让人人合规。如果说在制度落实上有什么关键的话，那么抓管理者就是关键。管理者合规是构成基层行合规文化的基因，及实现人人合规的首要前提。管理者必须率先垂范，躬身实践，通过各种活动和言谈，尤其是分支机构的高管人员要言传身教，率先垂范推进合规文化建设，促使所有员工在开展银行业务时都能遵循法律、规则和标准。在此前提下，各层员工恪尽职守，共同维护良好的合规环境。只有让合规的意识渗透到每个员工的血液中，人人遵守诚信与正直的准则，才能形成大众化的合规文化。
二是与监管沟通，做到主动合规。近年来，银监会、人民银行、税务部门对基层行的监管日趋规范、全面、严格。这对基层行遵循合乎法律、规则、准则提出了更高的要求。应加强与监管部门的沟通，解决过去对银行与监管部门博弈的认识，建立一整套有效地管理各类风险的职业行为规范和方法，主动争取有利于银行未来发展和业务创新的外部政策。
三是实行有效考核，遏制业绩冲动。一系列教训揭示，相当数量银行案件的发生与银行在绩效考核方面过分注重眼前利益，造成基层机构不惜以违规为代价换取经营业绩的短期行为有着直接联系。应根据内控合规工作考评办法，实行定量与定性相结合方式，设置内部控制、合规管理、操作风险管理、各项审计和检查、反洗钱、内控合规队伍建设等指标，对基层行内部控制进行考评。对关系基层行长期、稳健和安全的绩效指标赋予绝对优势权重，将风险与内控管理类指标纳入支行经营绩效综合考评的重要指标，对机构和员工的违规行为实行一票否决制，进一步遏制经营机构和员工的业绩冲动和扩张情结。通过加大惩戒力度，特别是对管理者违规的惩戒，及时有效制止违规操作，提高执行力，并在实践中形成一种“文化”予以渗透，实现有效的全面风险控制。
四是抓好制度梳理，提升服务效果。在实际工作中不断修订完善制度，使制度更贴近实际更具有可操作性。要通过开展项目审计，促进被审计部门不断完善和改进内控制度，注意新老制度之间的衔接，防止出现相互矛盾或脱离实际的现 象。针对当前我行经营管理的热点问题、同业竞争能力、业务发展、内控管理的薄弱环节和高风险业务领域，继续做好操作风险的监测工作，深度挖掘风险事件形成原因，有针对性地提出对策和管理建议。
五是认真组织检查，严格责任追究。抓好内控部门与业务部门的综合检查。检查要有深度，要深入实际，深入生产一线，而不是浮在上面听汇报，看资料，搞推测臆断。检查不能只局限于对制度执行主体基层单位的检查，还要充分涉及领导干部监督执行制度和对违反制度处罚是否到位的检查。检查要找出问题的责任人。找出责任人，才谈得上照章进行责任追究，否则，责任追究只能是空谈。
六是开发培训项目，体现人文关怀。当前基层行的变革不断加快，利益冲突不断加剧，单靠制度建设已越来越力不从心。应通过组织开发持续有效的合规风险培训和教育项目，积极打造和创建“学习型组织”和“知识型员工”，将基层行所适用的法律、规则和准则、合规政策、合规意识和合规职责要求及其精神实质，贯穿于业务政策、行为手册和操作程序中。充分利用周例会、案防会、晨会、网络教育等平台，有针对性地持续抓好《业务操作指南》、《内控管理若干规定》等规章制度的学习和培训，使员工熟知相关业务操作流程和各项管理制度。以案例分析和违规操作事例为切入点，以自身的业务或身边的人作为教材，分析业务操作环节中的违规行为，警示和教育员工遵章守纪，提高风险意识和制度执行力，确保业务健康发展。
第二篇：内控合规工作简报(合规文化建设
健全的合规风险管理机制，成熟的合规文化，是构建银行有效的内部控制机制的基础和核心，从而也为健全银行内控体系、提高市场竞争力奠定了基础。通过此次教育学习活动，使我对职业道德诚信、合规操作意识和监督防范意识有了更深一层的认识。通过学习，使我认识到加强规章制度的执行，是我们农行各项业务快速发展的保证，也是防止各类案件和违规问题发生的基本前提。现就此次学习活动的心得总结几点体会:
一、加强合规操作的意识。“没有规矩不成方圆”，身为网点一线员工，切实提高业务素质和风险防范能力，是我们临柜人员最为基本的工作义务。只有按照各项规章制度办事，我们才有保护自已的权益和维护广大客户权益的能力。案件发生的教训是深刻的，我们应当牢固地树立合规意识，严格遵守各项规章制度，避免重大金融错误。但加强合规操作意识，并不是一句挂在嘴边的空话。有时是觉得有的规章制度在束缚着我们业务的办理，在制约着我们的业务发展，但各项规章制度的建立，不是凭空想象出来，而是在经历过许许多多实际工作经验教训总结出来的，只有按照各项规章制度办事，我们才能更好地保护自已的权益和维护广大客户的权益。
二、增强规章制度的执行。规章制度的执行与否，取决于广大员工对各项规章制度的清醒认识与熟练掌握程度。有规不遵，有章不遁是各行业之大忌。对一线柜员而言，要做到正确办理每一笔业务，认真审核每张票据，监督授权业务的合法合规，严格执行业务操作系统安全防范，抵制各种违规作业，同事之间做好相互制约，相互监督，不能碍于同事情面或片面追求经济效益而背离规章制度而不顾，坚持至始至终地按规章办事。再好再健全的制度，如果不能得到很好的执行，那也将走向它 1 的反面。业务发展要在健康、合规的前提下进行，不能打着业务发展的幌子进行堂而皇之的违规，抛弃侥幸心理确保每一笔业务都合规，学会保护自己，牢固树立“人情信赖不能代替制度”的从业观念。
三、树立监督防范案件意识。近年来，金融系统发生的经济案件，不仅干扰破坏了经济金融秩序，而且严重地损害了银行的社会信誉。采取相应措施，从源头上加强预防，是新时期防范金融犯罪的一道重要防线。这几年银行职业犯罪之所以呈上升趋势，其中重要一条是忽视了思想方面的教育，平时只强调业务工作的重要性，忽视了干部职工的思想建设，没有正确处理好思想政治工作与业务工作的关系。我们既要进行正面教育，又要坚持经常性的案例警示教育，使干部职工加固思想防线，经常警示自己“莫伸手，伸手必被捉”，从而为消除金融犯罪打下良好的群众基础和思想基础。健全规章制度，严格内部管理，是预防经济案件的保证。为此要根据我们一线柜员工作的特点，组织学习，通过学习，使各岗位人员真正做到明职责、细制度、严操作。
四、合规创造价值。“合规创造价值”是农行的管理理念，合规是创造价值的基本前提，是企业稳健运行的重要保障。合规本身就是价值创造的助动力。车行千里始有道，农业银行全体员工必须坚持依法合规的经营理念和行为方式，努力培育合规文化，自觉遵守和执行各项规章、制度和流程，保障农业银行的健康平稳运行。
通过此次合规教育活动，我找到了正确的价值取向与是非标准，找准了工作立足点，增强了合规意识，通过对相关制度与案例的深入学习，提高了识别业务上的各种风险的能力，对提高自己的业务素质和执行制度的自觉性有了更高的要求。
第三篇：浅谈内控与合规文化建设
浅谈内控与合规文化建设
蓬莱市支行画河储蓄所 黄慧敏 5642596 美国著名的银行家沃特·威斯顿曾经说过：“银行家从事的是管理风险的行业。”的确如此，风险在银行经营管理中无处不在。为了更好地控制风险，我们应该像防范交通事故的发生一样，研究分析事故发生的原因，从源头上遏制事故的发生，采取主动有效的防范措施，在风险未形成之前将其消灭于萌芽之中，从而有效预防经营风险的来临。
有一个著名的理论适应于银行业，那就是“破窗理论”。两辆一模一样的汽车，一辆放在比较混乱的街道，另一辆放在中产阶级社区。停放在混乱街道的汽车很快就被偷走了，而停放在中产阶级社区的那辆汽车过了一个星期也安然无恙。后来，这辆车子的窗玻璃被人打破。结果，仅仅过了一个小时，这辆汽车就不见了。这个理论揭示了一个朴素而重要的道理：环境具有强烈的暗示和诱导性，必须及时修复破损的窗玻璃。否则，很容易导致进一步的损失。
很显然，在一个脏乱差的地方，人们总是毫无顾忌、大声喧哗、随地吐痰的现象随处可见；而四周宁静、环境优雅的地方，人们则懂得自我约束、轻声细语、举止文明、得体。这就说明了人与环境之间是一种互动的关系。环境好，有着不良习惯的人也会有所收敛；环境差，文明的人也可能做出不文明的举动来。习惯西方良好秩序的人到了中国也会乱穿马路就是一个明显的例子。如果放任不管，久之就会给人一种无序也合理的感觉。那么，在这种公众麻木不仁的氛围中，犯罪就会滋生、蔓延。破窗理论对我们银行加强和完善内部与合规文化的建设有着十分重要的意义。
责任感；对银行的经营活动缺乏足够的风险评估；银行内部各级管理层之间缺乏充足的信息交流等等。
合规文化则是金融机构实施以风险为本管理理念的重要载体，是风险内容管理的重要手段。因此，建设有力的合规文化，有效地合规风险管理体系，有利于合规风险管理的制度就势在必行。而未能根据经营特色、时代、地域建立长期有效的合规机制则会导致银行业的重大损失。例如：2004年6月底，花旗银行中国分行投资业务主管任克英和颜庆华涉嫌向公司和监管机构提供虚假信息被停职；2004年9月，花旗银行因涉嫌从事洗钱等多项违法业务被日本金融厅勒令关闭其在日本的私人银行业务；2005年初，花旗银行涉嫌在欧洲市场违规买卖欧洲国债的事件曝光，使其面临在多个欧洲国家的处罚和诉讼；2005年3月，花旗银行再度支付5700万美元，庭外和解因环球电讯破产案引发的集体诉讼；2005年6月，花旗银行宣布向安然公司的投资者支付20亿美元赔偿金，以了结后者指控其帮助安然公司做假账而引发的集体诉讼„„作为全球最大的金融服务公司，花旗银行公司一年多来在公司业务、私人银行、债券交易等诸多不同领域和经营地域多次出现违规事件，反映了其在全能金融模式和迅速扩张使其合规风险增大的背景下，花旗银行本身的合规文化以及合规机制建设存在的滞后和不足。
合规包含着深层次的含义，既包括遵守法律法规及监管规定，又包含遵守企业伦理和内部规定以及社会规范、诚信和道德行为准则。因此，避免认识上的误区就至关重要。例如，不能简单的把合规理解为只要不违法，无论做什么都可以；人家那么干，我们也可以这么做；合规与企业追求利
第四篇：如何强化内控合规文化建设
如何强化内控合规文化建设
加强合规文化是规范行为一种理念、思维方式以及在这种理念指导下的行为习惯。只有当银行经营管理者和各级员工形成合规文化的理念和思维时，银行风险的防范才会变得积极主动，更加有效，进而才能形成风险防范的长效机制。
银行合规文化不足是风险防范存在问题的重要原因
当前，我国银行案件防范形势仍然严峻，银行风险防范对中国银行业来说是一个十分重要而紧迫的课题。银行内部案件产生的原因，主要在于制度、文化和员工职业操守方面存在明显的薄弱环节和管理漏洞。任何操作风险都是人的行为造成的，尽管人的行为要受制度约束，但决定人的行为的影响力来自于所受文化的熏陶。内控合规文化不足是银行风险防范工作存在问题的重要原因，基层银行内控合规文化在风险管理中的不足主要体现在以下几个方面：
（一）风险防范意识淡薄，良好的内控合规文化氛围没有建立。目前，基层银行对管理风险缺乏全面、系统的认识，尚未形成浓厚的控制文化。首先，缺乏对风险的整体把握。对风险还停留在分离、局部的认识层次上。其次，在风险防范上未能做到未雨绸缪，往往就事论事，缺乏事前防范和系统管理。再次，在风险控制的责任认定上，认为风险是内控、纪检监察等管理部门的事情，与业务部门关联度不强，管理层监督力度不够，责任不清。
（二）内控制度体系疏漏，内控合规文化引导机制未能彰显。存在内控管理部分环节无章可依、内控管理制度滞后和制度执行缺乏刚性等问题。此外，内控部门独立性不够，审计的客观公正难以保证，也是强有力的内控合规文化引导机制未能彰显的重要表现。
（三）职业操守缺失。面对社会变化会、业务发展、工作压力、机会和诱惑，风险事件及案件随之发生。
国外银行业对内控文化建设可借鉴之处
巴塞尔协议明确指出，任何大量损失的产生都反映出管理层未能重视控制文化，控制文化的松弛，造成银行内部缺乏适当的激励。西方发达国家的商业银行，尽管成立时间不同、历史背景不同、监管环境不同，但在巴塞尔协议的统一要求下，都从各自的管理实际出发，逐步形成了各具特色各有侧重的操作风险管理流程和内控文化框架。他们的实践表明，在内控文化建设中，以下几点是都是不可少的因素，这些方面对我国银行提升内控合规文化建设水平具有重要的借鉴意义：
第一，内控合规文化一定要包含强烈的风险意识。首先，必须明确风险与银行成本之间的关系，使所有员工意识到风险控制行为能直接使他们自身受益。其次，要有高层管理者的支持，高层管理者应在机构内部创造一种员工充分参与的内控文化，还要设定禁止员工逆风险管理价值行事。
第二，内控合规文化一定要具有细致的建设流程。内控合规文化需要有一个非常详尽细化的框架来设计其建设流程，每个环节都应具备具体的实施程序和步骤，以增强建设流程的可操作性。同时，整个建设工作要体现动态持续、协调发展。
第三，内控合规文化一定要突出协作的内部关系。内控合规文化的建设必须强调有效的风险管理取决于业务部门、内部审计部门、风险管理部门，以及其他部门之间的协作关系。
第四，内控合规文化一定要强调良好的职业操守。提升员工素质和职业道德意识是构建有效风险控制过程的关键。
强化基层银行合规文化建设，推进建立风险防范长效机制的建议
如何做好内控文化建设，可以考虑从以下方面着手，强化基层银行内控合规文化建设，进一步推进基层银行风险防范长效机制的建立：
（一）形成科学有效的内控合规文化建设制度体系。一是要保证制度的科学性。在制度体系的规划层面，划分层次，力求简洁，使得各项制度有适用范围的清晰界定和执行效力高低的明显顺序；建立制度制定的过程管理，形成固有的流程和权限；完善制度使用效果的信息收集和传导反馈机制；周期性评审、修订、梳理和清理制度，保持制度持续有效。要强调制度执行的严肃性。
（二）积极引导对内控合规文化的深度认同。激发员工树立操作风险的防范和规范意识，使员工明确，首先，风险的防范是银行核心竞争力的本质体现，是银行持续健康发展的重要基础，而一个强大的银行是实现个人利益的根本保证，因此，银行风险防范符合共同的价值观。其次，风险自始至终是与业务活动相伴的一个持续的长期过程。第三，风险分布于银行的所有工作岗位，这种分散化性决定了每一个业务点都是操作风险点，操作风险无处不在，每一名员工都是防范操作风险的第一责任人，其行为的合规与否将直接决定操作风险控制的成效。
（三）形成细节决定成败的文化约束。银行风险的发生是难以避免的，但是，依靠员工的敬业精神和专业态度，风险事件及案件发生的概率和造成的损失是可以降低的，这种敬业精神和专业态度就体现在细节上。“千里之堤，溃于蚁穴”，一些大案要案之所以得逞，都是日积月累的结果。“魔鬼在细节中”，一时的违规，可能形成不了损失，但却埋下了风险的种子，如果不能及时制止，就会生根发芽，形成毒瘤。风险的防范就是要树立和强化“违规就是风险”的思想观念，养成扎实的工作作风，从小处着手，从点点滴滴做起，兢兢业业做好、做细一切工作，使管理不留死角。
（四）严格队伍管理筑牢内控合规文化基石。从国内外银行业发生的风险事件诱因来看，道德风险占了很大比重。银行作为经营货币的特殊企业，这种行业特点决定了银行工作人员必须要有良好的职业操守，形成较强的自我约束能力，如果员工的职业操守出了问题，自律行为减弱，道德风险随时产生，那么即使最严密的管理制度，往往也会失去应有的效力。培养员工良好的职业操守，必须从职业道德、文化知识、业务技能和现代人格塑造等方面全面提高员工素质。以管理来激发员工的积极性，使员工有更多的机会参与管理与决策，以主人翁的态度对待工作，从而表现出高度的职业责任心和良好的职业素质，克服违规行为的发生。基层行必须加快内控合规文化建设步伐，促进农发行安全、稳健、快速的发展。
第五篇：内控工作及合规文化建设活动总结
三是将合规文化建设与各级机构和员工自身利益挂钩，强化组织体系控制，探索建立正向激励机制，强化岗位责任约束，让员工不敢违规、不愿违规。内控合规是可持续发展的基石，内控合规是全过程控制，内控合规重在持续改进以及内控合规需要全员共同实施全面落实《企业内部控制基本规范》，推动内部控制体系建设；正式启动合规文化建设活动，培育良
（二）学习教育，我行有计划地组织员工学习《中国农业银行股份有限公司章程》、《中国农业银行员工行为守则》，中国农业银行企业文化核心理念以及上级行2010年各项工作会议精神等，要求员工根据自己岗位职责实际情况，学习相关的业务制度、操作流程及合规手册，要采取灵活多样的学习方法，确保学习内容、时间、人员“三落实”。还要求举办员工学习心得座谈会、交流等活动。激发员工“学规章制度、创合规文化”的兴趣。
（三）整改提高，我行要求各单位对照“银行业内控和案防制度执行年”活动要求，认真查找制度执行方面存在的突出问题和薄弱环节。即要查思想认识问题，又要查操作层面执行力不强的问题；既要查有章不循的问题，又要查忽视规章制度问题；既要分析存在问题的根源，又要积极探索解决问题的方法，力求做到及时发现问题，认真落实整改，努力提高管理者及全行员工的合规意识和制度执行力。
（三、强化措施执行，打造合规平安支行。一是以理念转变提升合规文化建设。从思想上引导全行员工树立正确的合规理念，即树立“合规人人有责”的理念、树立“合规从领导做起”的理念、树立“合规创造价值”的理念。二是以舆论引导促进合规文化建设。以“学内控制度，创合规文化”为主题，突出“学、讲、论”；开展合规文化建设宣讲活动，利用内部网站开辟合规文化建设专栏，重点刊登合规文化创建活动情况、正反面典型、学习心得体会等。
四是以制度完善固化合规文化建设。建立完善的内控制度体系，让全行员工有规可依；要不断创新内控方式方法，强化科技信息系统对内控合规管理的支持；要强化员工行为控制，进一步健全对支行领导班子的监督制度。
六是以惩处激励保障合规文化建设。要把责任追究贯穿合规文化建设全过程；强化岗位责任约束；建立内控管理正向激励机制。
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