第一篇：金融基础教案
金融基础教案
第1章 中国银行业概况
中央银行:中国人民银行
监管机构:中国银行业监督管理委员会 自律组织:中国银行业协会
国家开发银行 中国进出口银行 中国农业发展银行 中国工商银行 中国农业银行 中国银行 中国建设银行 交通银行
中信银行、深圳发展银行、招商银行 广东发展银行、兴业银行、中国光大银行 华夏银行、上海浦东发展银行、中闰民生银行 恒丰银行、浙商银行、渤海银行 政策性银行
大型商业银行
中小型银行 ·股份制商业银行
银行
中国银行业·城市商业银行 农村金融机构 ·农村商业银行 ·农村合作银行 ·农村信用社 ·村镇银行
·农村资金互助社 中国邮政储蓄银行 外资银行
·外商独资银行 ·中外合资银行 ·外国银行分行 ·外国银行代表处
金融资产管理公司 信托公司 金融租赁公司 企业集团财务公司 汽车金融公司 货币经纪公司
MS User 中国华融资产管理公司 中国长城资产管理公司 中国东方资产管理公司 中国信达资产管理公司
非银行企融机构
第 1 页 2013-4-15 1.1中央银行、监管机构与自律组织 1.1.1中央银行
1.中国人民银行行使中央银行职能的时间、地位的法律确定 2.职能 3.职责
1.1.2监管机构
1.我国的银行业监管机构 2.银监会成立的时间
3.《银行业监督管理法》的实施、修改时间 4.监管职责 5.监管理念
6.监管目标及具体监管目标 7.监管标准
8.监管措施及具体内容 1.1.3自律组织
1.我国的银行业自律组织
2.中国银行业协会成立的时间、性质及主管单位 3.会员和准会员的申请标准 4.协会宗旨 5.组织机构 1.2银行业金融机构 1.2.1政策性银行
1.三家政策性银行的名称、成立时间、主要任务
2.2007年全国金融工作会议中对于政策性银行改革的决定 1.2.2大型商业银行
1.五家大型商业银行的名称、成立时间、总部所在地、曾有的专业银行特点、上市情况
1.2.3中小商业银行
1.中小商业银行的种类
2.12家股份制商业银行的名称 3.股份制商业银行的作用
4.城市商业银行发展历程及发展趋势 1.2.4农村金融机构
1.农村金融机构的种类及发展历程 2.村镇银行和农村资金互助社的含义 1.2.5中国邮政储蓄银行 1.批准成立及挂牌时间 2.组建基础及市场定位 1.2.6外资银行
1.我国批准设立的第一家外资银行代表处
2.《外资银行管理条例》及《实施细则》生效时间 3.外资银行的种类 4.外资银行的业务范围 1.2.7非银行金融机构
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2013-4-15 1.非银行金融机构的种类
2.四家金融资产管理公司成立时间、成立时的任务、改革动态 3.我国第一家信托投资公司及《信托公司管理办法》
4.企业集团财务公司含义及《企业集团财务公司管理办法》 5.金融租赁公司含义及《金融租赁公司管理办法》 6.汽车金融公司含义及《汽车金融公司管理办法》 7.货币经纪公司含义及《货币经纪公司试点管理办法》
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2013-4-15 第2章 银行经营坏境
经济增长与国内生产总位 充分就业与失业率
物价稳定一与通货膨胀率 国际收支平衡与国际收支
宏观经济发展及其衡量指标
宏观经济运行
经济环境经济周期
经济结构
产业结构
消费与投资比例
经济全球化
金融市场的功能
银行经营环境货币资金融通功能 资源配置功能
风险分散与风险管理功能 经济调节功能 定价功能
按期限划分
按具体的交易工具类型划分 按交易的阶段划分 按交割时间划分 按交易场所划分 货币市场 资本市场 其他市场
促进作用 挑战
金融市场的种类
金融市场 我国的金融市场
金融环境金融市场发展对商业银行的影响 按期限长短划分 按融资方式划分
按投资人所拥有的权利划分 按金融工具的职能划分
最终目标
货币政策目标
操作和中介目标 公开市场业务 存款准备金 再贷款和再贴现
货币政策工具
利率政策 汇率政策 窗口指导 金融工具 货币政策
MS User 第 4 页 2013-4-15 2.1经济环境
1.银行发展的根本动力
2.经济环境对银行运行的意义 2.1.1宏观经济运行
1.宏观经济发展四大目标及其衡量指标 2.经济增长、GDP的定义 3.GDP增长率的含义 4.常住居民的定义 5.失业率的定义
6.目前我国统计部门公布的失业率及其计算公式 7.城镇登记失业人数的定义 8.物价稳定、通货膨胀的定义
9.衡量通货膨胀常用的指标及各自含义 10.通货紧缩的定义及影响 11.国际收支平衡的定义
12.经常项目和资本项目的定义和范围 13.经济周期的定义及四个阶段 2.1.2经济结构
1.产业结构的分类及划分标准 2.支出角度的GDP构成 2.1.3经济全球化
1.经济全球化的定义
2.经济全球化和金融全球化的关系及其对银行的影响 2.2金融环境
2.2.1金融市场 1.定义
2.五大功能及最主要、最基本的功能 3.金融市场的种类划分及各类市场的含义 4.我国金融市场的发展 5.我国货币市场的构成
6.我国股票市场正式形成的标志 7.我国银行间债券市场成立的时间 8.我国债券市场的构成
9.全国统一的银行间外汇市场建立、上海黄金交易所成立的时间10.我国期货市场的构成 11.我国保险业务的恢复时间
12.金融市场发展对商业银行的促进作用及挑战 2.2.2金融工具
1.金融工具的种类划分及各类型代表
2.债券、股票、可转换公司债券、证券投资基金的定义 2.2.3货币政策 1.定义
2.货币政策传导机制 3.货币政策构成
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4.货币政策目标的分类 5.我国货币政策工具种类 6.货币政策的“三大法宝” 7.制定和实施货币政策的步骤
8.一般货币政策的最终目标及内部关系 9.我国货币政策最终目标及其含义
10.现阶段我国货币政策的操作目标、中介目标 11.基础货币定义及我国基础货币构成
12.货币供应量定义、层次及各层次包含的范围 13.公开市场业务定义及其对货币供应量的影响方向 14.存款准备金定义、分类及其对货币供应量的影响方向 15.我国建立存款准备金制度和实行的差别存款准备金率制度16.再贷款和再贴现的定义 17.再贴现政策的类型
18.再贴现政策对货币供应量的影响方向
19.我国正式开展对商业银行贴现票据的再贴现的时间 20.利率的种类及各类含义 21.我国利率政策工具的类型 22.汇率的种类及各种类的含义 23.升水、贴水、平价的含义
24.汇率政策的类型及其中最基础、最核心的政策类型 25.2005年7月21日人民币汇率形成机制改革 26.窗口指导的定义 第3章 银行主要业务
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存款业务概述
存款业务个人存款业务
存款业务定义 存款业务分类 存款基准利率 基本概念 业务分类 基本概念 业务分类 基本概念 外汇储蓄存款 单位外汇存款 基本概念 贷款业务分类 贷款基准利率 业务流程 个人住房贷款 个人汽车消费贷款 信用卡透支 个人助学贷款 其他个人贷款 对公存款业务
活期存款 定期存款
定活两便储蓄存款 个人通知存款 教育储蓄存款
个人存款、对公存款 活期存款、定期存款 人民币存款、外币存款
单位活期存款
单位定期存款 单位通知存款 单位协定存款 外币存款业务
贷款业务概述
个人贷款、公司贷款 短期贷款、中长期贷款 信用贷款和担保贷款
银行主要业务贷款业务个人贷款业务
公司贷款业务
其他银行业务资金业务
票据业务
支付结算业务 银行卡业务
代理业务
托管业务
担保业务
承诺业务
咨询顾问业务 理财业务
电子银行业务
流动资金贷款
短期贷款 流动资盆循环贷款
法人账户透支
项目贷款
中长期贷款 房地产开发贷款
信用证 银团贷款 押汇
贸易融资
保理 福费廷
贷款计息及偿还方式
短期资金交易;债券;外汇;金融衍生品 承兑;贴现、转贴现
汇票;本票;支票;汇款;信用证;托收 信用卡;借记卡
代收代付;代理银行业务;代理证券业务;代理保险业务;其他代理业务 基金托管;代保管 银行保函;备用信用证
项目贷款承诺;开立信贷证明;客户授信额度;票据发行便利
企业信息咨询;资产管理顾问;财务顾问 公司理财;个人理财
网上银行;电话银行;手机银行;自助终端
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2013-4-15 MS User 3.1存款业务
3.1.1存款业务概述 1.存款的含义、特点 2.存款业务分类 3.存款基准利率 3.1.2个人存款业务
1.个人存款、储蓄原则、利息税、实名制 2.个人存款业务分类
3.活期存款概念、计息金额、计息时间、计息方式、计息公式 4.定期存款概念、种类、存款利率、计息规定
5.其他类储蓄存款：定活两便储蓄存款、个人通知存款、教育储蓄存款 3.1.3对公存款业务 l.对公存款概念 2.业务分类
3.单位活期存款概念、账户
4.单位定期存款、单位通知存款、单位协定存款 3.1.4外币存款业务 1.外币存款业务币种
2.现汇买入价／现钞买入价／现汇卖出价／现钞卖出价／中间价（基准价）3.外汇储蓄存款：《个人外汇管理办法》、个人外汇账户种类
4.单位外汇存款：单位经常项目外汇账户、单位资本项目外汇账户 3.2贷款业务
3.2.1贷款业务概述 1.贷款概念、特点 2.贷款业务分类 3.贷款基准利率
4.贷款业务流程：贷款申请、贷款调查、贷款审批、贷款发放、贷后管理 3.2.2个人贷款业务 1.个人贷款概念 2.发放方式
3.个人贷款主要品种及有关业务规定：个人住房贷款、个人汽车消费贷款、信用卡透支、助学贷款
4.其他贷款种类：个人住房最高额抵押贷款、个人经营性贷款 5.个人住房贷款还款方式及还款金额计算方法 3.2.3公司贷款业务 1.业务分类
2.短期贷款：流动资金贷款、流动资金循环贷款、法人账户透支 3.中长期贷款：项目贷款、房地产开发贷款、银团贷款 4.贸易融资：信用证、押汇 5.贷款计息及偿还方式
3.3其他银行业务 3.3.1资金业务 1.概念、特点 2.业务种类
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2013-4-15 3.资金的投资收益
4.短期资金交易：央行票据、短期国债、短期融资券、回购／逆回购、同业拆借、货币市场基金
5.债券：概念、关键要素、国债、公司债 6.外汇：概念、即期外汇交易、远期外汇交易
7.金融衍生品：概念、交易目的、期货、利率互换、货币互换、期权 3.3.2票据业务
1.票据业务概念、种类、用途 2.承兑业务
3.贴现、转贴现业务 3.3.3支付结算业务 1.概念
2.常见结算方式：汇票、本票、支票、汇款、信用证、托收 3.3.4银行卡业务
1.概念、分类及功能
2.信用卡概念、分类、信用卡消费信贷特点、信用卡透支 3.借记卡概念、功能 3.3.5代理业务
1.代收代付业务：服务方式和项目
2.代理银行业务：代理政策性银行业务、代理中央银行业务、代理商业银行业务 3.代理证券业务：代理证券资金清算业务概念及分类 4.代理保险业务：概念及种类
5.其他代理业务：委托贷款业务、代销开放式基金业务、代理国债买卖业务 3.3.6托管业务
1.基金托管业务：概念、费用、分类
2.代保管业务：概念、出租保管箱业务、露封保管业务和密封保管业务 3.3.7担保业务
1.银行保函业务：概念、业务种类 2.备用信用证业务：概念、业务种类 3.3.8承诺业务 1.概念
2.业务种类：项目贷款承诺、开立信贷证明、客户授信额度和票据发行便利 3.3.9咨询顾问业务 1.概念
2.业务种类：企业信息咨询业务、资产管理顾问业务、财务顾问业务 3.3.10理财业务 1.概念
2.公司理财业务：概念及主要业务种类 3.个人理财业务：概念及主要业务种类 3.3.11电子银行业务
1.网上银行：企业网上银行、个人网上银行 2.电话银行／客户服务中心 3.手机银行 4.自助终端
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2013-4-15 第4章 银行管理
银行风险的种类 银行风险管理的 发展历程 银行全面风险管理
银行风险管理组织
信用风险、市场风险、操作风险、流动性风险、国家风险、声誉风险、法律风险、战略风险 资产风险管理阶段－>负债风险管理阶段－> 资产负债风险管理阶段－>全面风险管理阶段 全球的风险管理体系、全面的风险管理范围 全程的风险管理过程、全新的风险管理方法 股东大会、董事会及专门委员会、监事会、高级管理层、风险管理部门、其他风险控制部门 风险识别 风险计量 风险监测 风险控制
银行资本及其构成 作用
巴塞尔委员会与《巴塞尔资本协议》 《巴塞尔新资本协议》
我国银行业的资本监管要求 银行风险管理
银行风险管理流程
银行资本的构成与作用
银行资本管理
银行管理《巴塞尔新资本协议》 与资本充足率
MS User 银行绩效评价与 银行经营目标
银行绩效管理
银行财务报表
银行绩效评价的概念和目的 银行经营的股东价值最大化目标 银行经营的“三性”平衡
与财务报表相关的一些基本概念 银行财务报表及其结构
反映银行经营绩效的主要财务指标 银行金融创新的概念 银行金融创新的内容
合法合规原则、公平竞争原则、知识产权保护原则、成本可算原则、风险可控原则、信息充分披露原则、维护客户利益原则、四个“认识”原则 审慎尽责、充分信息披露、引导理性消费、客户资产隔离、妥善处理利益冲突、客户教育
银行金融创新 的概念和内容 银行金融创新 的基本原则 银行金融创新
客户利益保护
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2013-4-15 4.1银行风险管理
4.1.1银行风险的种类 1.银行风险的定义 2.银行风险的独特性 3.银行风险种类
4.信用风险定义、存在范围、重要性 5.市场风险定义、分类
6.操作风险定义、分类、表现形式及其可转化性 7.流动性风险定义、分类 8.国家风险定义、分类和特点 9.声誉风险定义、重要性 10.法律风险定义
11.战略风险定义及来源
4.1.2银行风险管理的发展历程
1.银行风险管理的定义及其在银行管理中的地位
2.银行风险管理发展四个阶段的名称、时问、背景和特点 4.1.3银行全面风险管理
1.银行全面风险管理体系包括的部分及各部分含义 4.1.4银行风险管理组织 1.银行风险管理组织构成
2.股东大会、董事会、监事会、高级管理层和风险管理部门在银行风险管理中的作用 3.高效的风险管理部门的两个基本准则 4.风险管理部门和风险管理委员会的关系 5.其他风险控制部门 4.1.5银行风险管理的流程
1.风险管理流程的四个步骤，以及风险管理部门和风险管理委员会的职责分工 2.风险识别的两个环节 3.风险识别方法 4.风险计量的意义 5.风险监测的两层含义 6.风险控制的定义和目标 4.2银行资本管理
4.2.1银行资本的构成与作用 1.三种银行资本的定义
2.我国商业银行的会计资本的界定 3.经济资本的作用 4.三种银行资本的关系 5.银行资本的作用
4.2.2《巴塞尔新资本协议》与资本充足率
1.巴塞尔委员会的全称、成立年份、总部、宗旨和地位 2.《巴塞尔资本协议》的全称、通过年份和内容
3.《巴塞尔新资本协议》的全称、通过年份及新增内容 4.资本充足率的计算公式 5.外部监管的要求
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2013-4-15 6.市场约束要求银行信息披露的范围
7.《商业银行法》中对银行资本充足率的要求
8.《商业银行资本充足率管理办法》在资本监管方面的改进 4.3银行绩效评价
4.3.1银行绩效评价与银行经营目标 1.银行绩效评价的概念和目的
2.利润最大化目标与股东价值最大化目标的关系 3.《商业银行法》中对银行“三性”的表述 4.“三性”目标的各自定义 5.效益性对银行重要性的体现 6.“三性”之间的矛盾与协调 4.3.2银行财务报表 1.会计的定义
2.会计要素、静态要素、动态要素 3.会计结果
4.财务会计与管理会计
5.借贷记账法的原则及登记方法 6.财务报表的定义及包含内容
7.资产负债表的时点性及资产、负债和所有者权益的关系 8.利润表的动态性及收入、成本费用和利润的关系 9.现金流量表的动态性
10.会计分期、权责发生制和收付实现制的含义 11.资产、负债和所有者权益的分类
12.资本利润率（ROE）和资产利润率（ROA）的定义 4.4银行金融创新
4.4.1银行金融创新的概念和内容
1.《商业银行金融创新指引》中对银行金融创新的定义 2.银行金融创新的内容
3.“部门银行”与“流程银行” 4.扁平化
5.金融产品创新的地位
4.4.2银行金融创新的基本原则
1.《商业银行金融创新指引》中银行金融创新的基本原则 4.4.3客户利益保护
1.客户利益保护的五个方面要求 2.“买者自负”的含义
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第二篇：金融基础
《金融基础知识》期中考试题
班别：姓名：学号：得分：
一、填空题(每题1分，共10分)
1段。
2、纸币属于货币演变过程中的货币
3、通货膨胀会导致商品价格。
4、通货膨胀下的货币，使居民生活水平难以提高。
5、一个国家在某时期的流通中所需要的金属货币量为100亿元，而实际发行的纸币量是100亿元。这是纸币的贬值率为。
6、信用是指以为条件的借贷行为。
7、股票一经发行，持有者即为发行股票公司的。
8、中央银行实施扩张的货币政策时，利息率（较高/较低）。
9、利率的计算方法分为单利法和。
10、资本市场是指投资期限在一年的资金借贷市场。
二、单项选择题。（每题1分，共10分）
1、一件衣服标价100元。此时货币执行那种货币职能（）A价值尺度B流通手段C支付手段 D价值储藏
2、中国古代使用的银票，属于（）
A实物货币B金属货币C代用货币D信用货币
3、人民币现金属于（）
A实物货币B金属货币C代用货币D信用货币
4、货币的本质特征是充当（）
A特殊商品B一般等价物的特殊商品C普通商品D特殊商品
5、（）是工商企业，银行和其他金融机构提供给消费者用于消费支出的信用 A商业信用B银行信用C国家信用D消费信用
6（）基金是指资本来源于国内，并投资于国外市场的投资基金 A国际基金B国内基金C国家基金 D区域基金
7、在一定的价格水平上，利率的高低与利润的多少成（）的。A正比B反比C不确定D无关
8、通货膨胀中，货币的购买力会（）
A不确定B不变C提升D下降
9、通货膨胀会导致物价上涨，国家为稳定物价，政府可以（）A不发行国债B提高利率C多发行货币D停止银行信贷
10、代理买卖股票属于（）的业务。
A保险公司B银行C证券公司D交易所
三、多项选择题。（每题2分，共20分）
1、货币的职能包括（）
A价值尺度B世界货币 C价值储藏 D支付手段
2、金本位制包括（）
A金币本位制B银币本位制C金块本位制D金汇兑本位制
3、世界货币包括（）
A人民币B美元 C英镑D泰铢
4、以下哪些情况可能引发通货膨胀（）
A、货币发行过量B、货币发行过少C、利率上
涨D、利率下跌
5、通货紧缩会导致（）
A物价上涨B物价下跌C纸币贬值D纸币升值
6、利率按是否带有优惠性质划分为（）
A一般利率B优惠利率C公定利率D统一利率
7、决定和影响我国利率的主要因素有（）
A、经济周期B、通货膨胀C货币政策D汇率政策
8、以下哪些机构属于金融机构?()
A、银行B财务公司C当铺D房地产企业
9、以下哪些市场属于资本市场（）
A证券回购市场B股票市场C黄金市场D短期政府债券市场
10、以下哪几个银行属于商业银行.()
A中国开发银行B广东发展银行C工商银行D中国银行
四、判断题：（每题1分，共10分）
1、商品是价值和使用价值的统一体，具有价值和使用价值两个属性。（）
2、河里面的水是商品。（）
3、在商品流通中，商品的所有者在卖出商品换回货币后，如果不再购买别的商
品，而是将货币保存起来，这体现的是货币的价值储藏职能。()
4、物价因纸币贬值而全面上涨。纸币贬值率越低，物价上涨率也就越低。
（）
5、通货紧缩直接使纸币贬值，如果居民的收入没有变化，生活水平就会下降，造成社会经济生活次序混乱，不利于经济的发展。()
6、股票型基金指基金所持有的股票份额必须占总资金的90%以上。
（）
7、中国银行是我国的中央银行，是银行的银行，是政府的银行，是货币的发行
机构。（）
8、同业拆借市场属于资本市场。（）
9、中央银行的产生比商业银行早。（）
10、中国证券监督管理委员会负责监管证券公司。（）
五、计算题（1、2题6分，3题3分，共15分）
1、银行吸收一笔存款10000元，并存在银行2年，请问到期后银行一共需要支
付给储户多少钱？（银行存款使用单利法计算，年利率为2.5%）
2、银行把这10000元放贷出去，借给资金需求者，放贷2年，请问到期后一共需要还多少钱给银行？（银行贷款使用复利计算法，贷款年利率为5.56%）
3.计算银行在这笔吸收存款，发放贷款的过程中赚了多少钱？
六、简答题：（每题5分，共15分）
1简述抑制通货膨胀的措施?
2、资本市场分为哪几个市场?
3、我国的金融机构有哪些？（同一性质的金融机构重复不得分，最少写出5种）
七、论述题（每题10分，共20分）
1、论述通货膨胀的影响？（对个人的，对企业的，对国家的）
2、假如你有500万，请问如何投资？并说明理由。
第三篇：财税金融基础
12年12月收入提速,支出减速。收入增长26.5%,支出增长2.6%。12年12月财政支出较11月增长525亿元,远低于11年12月的同比增长2010.8亿元,12年年末的财政支出力度较弱。
12年财政收支减速明显。12年财政收入增速从25%降至12.8%,中央本级收入增速从20.8%降至9.4%,地方本级收入增速从29.4%下降至16.2%,税收增速从22.6%降至12.1%。
财政支出增速从21.6%下降至15.1%。
12年税收增速普遍减速。印花税下降30.8%,企业所得税增长17.2%,低于11年的增长30.6%,营业税增长15.2%,个人所得税下降3.9%。
土地出让收入锐减。12年国家土地出让金收入锐减,下降14%,达到28517亿元,是2007年以来首次负增长。
赤字率回升,政府相对规模扩张。12年的赤字率从1.1%上升至1.6%,政府相对规模继续扩张,财政收入/GDP从22%上升至22.6%,财政支出/GDP从23.1%上升至24.2%。
调整收入分配格局，加大对教育、医疗、社保、安居工程等民生领域的投入力度，是近年社会呼吁的热点话题，也是中央着力改善民生问题的重点。财政部部长谢旭人在此前的全国财政工作会议上强调，2012年，要把改善民生摆在财政工作更加突出的位置，确保在改善民生上取得新成效。
他说，2012年我国将支持建立企业职工工资正常增长和支付保障机制。增加财政补助规模，提高城乡居民特别是中低收入者的收入，切实减轻困难群众在教育、医疗、住房等方面的负担。稳步推进事业单位实施绩效工资。此外，要更好地发挥财政调节收入分配的职能作用，着力增加低收入群体收入，逐步提高居民收入在国民收入分配中的比重，提高劳动报酬在初次分配中的比重，促进形成合理有序的收入分配格局。
2012年还将进一步提高财政教育支出占公共财政支出的比重，提高预算内基建投资用于教育的比重，扎实落实拓宽财政性教育经费来源渠道各项政策措施，加强对各地财政教育投入的分析评价，确保实现国家财政性教育经费支出占国内生产总值4%的目标。
在医疗、社保、安居工程建设等方面的投入，谢旭人也作了着重介绍。他表示，2012年我国将积极推动各项基本医疗保险制度相互衔接，将新型农村合作医疗和城镇居民基本医疗保险的财政补助标准提高到年人均240元，并适当提高报销水平。完善基本药物集中招标采购和医药费用支付制度。健全城乡基本公共卫生服务经费保障机制，继续支持实施基本公共卫生服务项目和艾滋病、结核病等重大传染病防治。与此同时，要实现新型农村社会养老保险和城镇居民社会养老保险制度全覆盖。在连续7年提高企业退休人员基本养老金、月人均水平达到1500多元的基础上，继续提高企业退休人员基本养老金水平。还将适当提高城乡居民最低生活保障标准，中央财政分别按月人均15元和12元增加补助资金。为更好地支持保障性安居工程建设，2012年中央财政将进一步增加补助资金，省级财政也要加大对困难市县的补助力度。在国家财政收入有限的情况下，加大民生领域一揽子的投入，势必增加财政的负担。对此，谢旭人坦言，2012年全国财政收支矛盾比较突出，财政收入增幅或将回落。
面对经济社会发展的复杂局面，谢旭人强调，既保持财政政策的连续性和稳定性，又增强宏观调控的针对性、灵活性和前瞻性，各级财政部门一定要增强使命感和紧迫感，把困难估计得更加充分一些，把工作考虑得更加周全一些，牢牢把握经济财政工作的主动权，充分发挥财政职能作用，着力加强科学化精细化管理，全面提高财政管理绩效，促进经济社会又好又快发展
13年财政政策仍将积极,更加注重结构调整,侧重民生支出。教育医疗社保支出占比自09年以来持续上升。13年企业盈利将较12年改善,收入增速有望改善,13年的赤字率或较12年会有所缩小。
营改增将继续试点,结构性减税继续推进,增值税相比第二产业或二产产业或将有所提高。
地方政府债务风险可控。如果基建维持15%的复合增速,到2017年地方债务才会达到30%的警戒线。
根据上述资料回答下列问题：
1.材料中涉及了哪些财政支出，按照财政支出的经济性质来分，各属于哪种类型的财政支出
2.根据12年财政支出的内容回答我国是怎样实现财政支出的分配职能的？ 3.政府的财政支出工作是如何弥补市场失灵的？ 4.什么是财政赤字？
5.讨论我国财政支出存在什么结构性问题？
6.请具体说明你们认为接下来今年的财政支出应该重点解决哪些问题，请用相关数据进行解释。
第四篇：基础金融理论
金融学基本理论
第一部分现代金融相关概况
一、何谓金融
简单来说，金融就是资金的融通。金融是货币流通和信用活动以及与之相联系的经济活动的总称，广义的金融泛指一切与信用货币的发行、保管、兑换、结算，融通有关的经济活动，甚至包括金银的买卖，狭义的金融专指信用货币的融通。
金融是商品经济发展的必然产物，表示所有货币与信用关系的总和。金融随着经济社会和商品货币信用的发展而发展；同时又对经济社会的发展产生重要作用。在现代经济条件下,现代金融已经成为现代市场经济的核心。
二、现代金融学及其特征
金融学是一门研究现代金融理论和金融实务的应用经济科学。
基本特性：理论性、实务性、政策性、操作性。
金融理论：货币理论、信用理论、风险理论、创新理论，四大理论体系。金融实务：金融机构、金融市场、金融工具、政府管理，四大操作体系。
三、现代金融行业基本特征
1、负债性：负债经营
负债经营最典型的例子就是银行，银行资产负债率一般在90%以上，银行所有经营活动都基于负债。
2、社会性：家庭、企业、机构、政府
金融已经渗透到各个生产部门，这种渗透将越来越深入。
3、信用性：生产、交换、分配、消费
商品经济的发展依赖于信用制度的产生，有了信用才有了交易，才有了金融存在和发展的基础。
四、现代金融概况
金融功能：资金配置；货币创造；调控经济。
现代金融学两大支柱：有效市场假说；资本资产定价模型（CAMP模型），现代金融学理论都是基于上述两大支柱延伸而来。
第二部分货币理论
一、什么是货币 货币是指任何一种可以执行交换媒介、价值尺度、延期支付标准和完全流动的财富储藏手段等功能的商品，都可被看作是货币；从商品中分离出来固定地充当一般等价物的商品，就是货币；货币是商品交换发展到一定阶段的产物。货币的本质就是一般等价物。货币实质：反映某种信用关系。
货币职能：价值尺度、流通手段、贮藏手段、支付手段、世界货币
货币形式：实物、金属、代用、信用。
货币流通规律：流通中的货币数量与商品价格总额成正比，与货币流通速度成反比。MV=PQ（货币数量论）
M：流通中的货币数量；
V：货币流通速度
Q：商品总量
货币价格（利率）决定：平均利润率；资金供求状况；宏观经济政策；国际市场利率（前提是一国利率政策放开，完全由市场供求决定）。
二、货币供求理论
1、货币需求指人们在经济活动中所期望持有的货币数量。主要的货币需求理论有货币数量论、弗里德曼货币需求理论、凯恩斯的流动性需求理论（流动性陷阱）。
2、货币供给指经济社会中的货币存量，银行部门的负债总量，由现金货币和存款货币两部分构成。
影响因素：国民生产总值增长率；通货膨胀率；货币流通速度。
货币供应量＝基础货币×货币乘数（在传统金融理论中一般将货币供给作为外生变量，认为货币供给一般由一国中央银行决定）
3、货币分层
按货币流动性大小一般将货币分为如下：
M0 ＝ 现金通货
M1 ＝ M0 ＋ 商业银行活期存款
M2 ＝ M1 ＋ 商业银行定期存款
M3 ＝ M2 ＋ 非银行金融机构存款
M4 ＝ M3 ＋ 大额可转让定期存单
M5 ＝ M4 ＋ 政府短期债券与储蓄券
M6 ＝ M5 ＋ 短期商业票据
其中在经济中M1是用于衡量一个经济总体中流动性是否过剩的重要指标。
4、货币供求：货币政策
三种关系：供大于求；供等于求；供不应求
传统货币数量论者认为当货币供给大于货币需求时，也就是在市场中过多的货币追逐过少的商品时，就会出现通货膨胀，他们认为通货膨胀是一种货币现象，将通货膨胀归咎于货币供过于求而不是商品供不应求；相反当货币供给不足时就会产生通货紧缩；而理论上的货币供求均衡在现实经济活动中是不存在的。
当宏观经济出现通货膨胀或者通货紧缩时，就需要货币政策的干预。
货币政策工具：传统工具与选择性工具
传统三大货币政策工具：存款准备金；再贴现；公开市场业务。
选择性工具：利率政策、汇率政策和窗口指导等
三、传统货币政策存在的争议
1、如何防止国家垄断货币发行所隐含的政府的贪婪？即对个人而言，钱越多越好；但对国家来说，钱越多越好吗？
2、国家垄断货币发行，即意味着政府具有某种潜在的铸币税（中央银行从货币的制造中获得的利润，因为货币的市场价值要高于其制造成本）。布坎南主张货币发行应实行多元化，废除国家垄断发行货币的特权。
第三部分信用理论
信用是一切金融活动的起点；而失去信用又是一切金融行为的终结（商业银行存在的最大风险就是信用风险）。作为一个经济范畴，信用是指以偿还为条件的特殊的价值运动，是货币和商品资金的借贷行为。信用的发展是金融业甚至经济社会发展的标志之一。
一、行用的实质
信用关系是一种债权债务关系。
借入商品或货币者为债务人,贷出商品或货币者为债权人。
信用作为一种特殊的价值运动,只是货币使用权的暂时让渡,而不是所有权的真正转移。
二、信用形态
信用形态：商业信用；银行信用；国家信用；民间信用。
信用形式：口头；书面；公证；抵押。
第四部分风险理论及金融风险管理
一、风险及其特性
风险即可能发生的危险。在经济学中一般指资产及其收益遭受损失的可能性。
不确定性是风险的根本特性，包含是否发生、何时发生以及发生程度三方面涵义。
二、金融风险
金融风险是指金融主体或金融体系遭受损失的可能性。
信用风险、市场风险、流动性风险、道德风险、国家风险、操作风险。
三、金融风险特征及生成机理
风险特征：客观性、突发性、扩散性。
生成机理：金融风险的周期性理论、货币主义学说、金融资产价格波动论等
四、金融风险案例
1、美国股市“黑色星期一”事件，道琼斯指数暴跌
2、日本上世纪90年代经济泡沫3、1992年索罗斯量子基金冲击英镑，导致英镑推出欧洲货币体系，实行自由浮动；1998年索罗斯冲击泰铢以及港币导致亚洲金融危机4、2008年席卷全球的金融危机5、1995年法国巴黎银行倒闭
五、金融风险管理
金融风险管理是现代金融企业管理的核心内容之一，是金融主体对金融风险进行识别、衡量、分析和控制的过程。实现利益最大化、风险最小化。一般管理内容包括资产流动性、资产安全性、资产充足性管理等。
1、风险识别与评估
风险识别与评估是金融风险管理的基础。遵循全面系统、综合考察、科学计算、经常化的原则。常用的方法是因果关系分析法、敏感度分析法、高级计量经济学方法等。
2、风险管理策略
控制策略：避免风险和损失控制。
财务策略：风险自留和风险转移。
关键：建立有效的风险识别和控制机制
五、金融创新与金融监管
一、金融创新
金融创新是指按照一定方向改变金融资产的收益、风险、期限和流动性四大特性组合的过程。金融创新包括传统金融工具创新和衍生金融工具创新。
传统金融创新：负债业务创新、资产业务创新和中间业务创新。
衍生金融工具创新：远期、期货、期权、互换，衍生金融工具最大特点就是高杠杆交易。
二、金融工程
金融工程是指用来表示一种运用各种金融工具将现有金融结构进行重新组合，以获得预期投资收益的金融创新过程。主要用于套期保值、风险管理以及结构化金融等。
金融工程核心理论：资产组合理论、资产定价理论、套期保值理论、期权定价理论、有效市场理论、汇率决定理论、利率理论等。
三大支柱：资产定价；时间价值；风险管理。
三、金融监管
无论何种体制设置，但监管主体必须具备巴塞尔银行监管委员会《有效银行监管的核心原则》的要求，即具备足够的权威性和独立性，具有操作上的实施能力，以及具有足够的资源去承担风险。
商业银行监管模式：预防性监管；应急性监管；保险性监管。
五级分类制度（骆驼评级体系）：正常、关注、次级、可疑、损失
主要金融监管理论：公共利益理论；保护债权论；金融风险控制论；金融监控理论等。
第五篇：农村信用社金融基础
1、对临时存款帐户使用的最长有效期限为三年。（×）两年
2、活期存款的结息日为每年的6月30日。（√）
存、贷等按年计息的，每年12月20日为结息日；按季计息的，每个季末的20日为结息日；活期储蓄存款，6月30日为结息日；利随本清的，存、贷款到期日为结息日。
3、中间业务：是指不构成表内资产、表内负责、形成非利息收入的业务。
4、农村信用社的资金来源主要有资本金、存款、金融市场筹资等三个部分。
5、农村信用社信贷管理的原则：安全性、流动性、盈利性。
6、资产负债综合综合管理的基本原理有：（ABCD）
A、规模对称原理B、结构对称原理C、偿还对称原理D、目标对称原理
10、贷款管理责任制的内容：
（1）实行主任负责制
（2）贷款人各级机构应建立主任和有关部门负责人参加的贷款审查委员会，负责贷款的审查
（3）建立大额审贷分离制
（4）建立贷款分级审批制
（5）建立和健全信贷工作岗位责任制
（6）建立离岗审计制
13、农户小额贷款采取一次核定、随用随贷、余额控制、周转使用的管理办法。
14、农户小额信用贷款客户应具备的条件：
（1）居住在信用社的营业区域之内
（2）具有完全民事行为能力、资信良好
（3）从事土地耕作或其他符合国家产业政策的生产经营活动，并有合法、可*的经济来源
（4）具备清偿贷款本息能力
15、农户联保贷款的基本原则是多户联保、按期存款、分期还款。
16、抵债资产：是指在借款人确实不能以现金方式偿还信用社贷款本息的前提下，信用社通过合法途径取得的用于抵偿贷款本金和利息的借款人、担保人或第三人的合法有效的资产。
17、抵债资产管理按照合法取得、妥善保管、及时变现、正确核算、确保农村信用社利益的原则。
18、质押与抵押的不同之处：
（1）担保物的占有权是否发生转移不同
（2）担保物的种类不同
（3）合同生效的时间不同
（4）能否重复设置担保权不同
20、《担保法》规定：“当事人在保证合同中约定，债务人不能履行债务时，由保证人承担保证责任的，为连带责任保证。”（×）
21、抵押物的处分方式有拍卖、转让和兑现三种方式。
27、商业汇票：是出票人签发的，委托付款人在付款日期无条件支付确定金额给收款人或持票人的一种票据。
28、货币市场包括同业拆借市场、票据贴现市场、回购市场和短期信贷市场。
29、货币市场是指证券融资和经营在一年以上中长期资金借贷的金融市场。（×）资本市场
30、会计核算的基本前提是会计主体、持续经营、会计分期、货币计量。
31、账簿：凡是相互联结在一起的具有一定格式，用来记载各种经济业务的动态和结果的帐页。
32、借贷记帐法：是以资产总额等于负债总额加所有者权益的平衡原理为依据，以会计科目为记帐主体，以“借”、“贷”为记帐符号，以“有借必有贷、借贷必相等”的记帐规则，记录和反映资金增、减变化过程及其结果的一种复式记帐方法。
33、下列分户帐中设有借贷方发生额和借贷方余额四栏的是（C）
A、甲种帐B、乙种帐C、丙种帐D、丁种帐。
34、会计核算的“五无”是指：帐务无差错、结算无透支、计息无事故、记帐无积压、存款无串户。（×）
35、重要空白凭证：是指由信用社或单位填写金额并经签章后即具有支取款项效力的空白凭证。
36、编制会计报表的要求是：内容完整、数字真实、计算准确、字迹清晰、按时报送。
37、资产利润率＝利润总额/资产余额×100%（×）资产平均余额
38、会计档案定期保管分为（BCE）
A、二年B、三年C、五年D、十年E、十五年
39、若某信用社所有者权益贷方余额为1000万，所有者借方余额为500万，贷款呆帐准备金为10万，入股联社资金为50万，呆滞贷款为200万，呆帐贷款为100万，那该信用社的资本净额是（D）
A、140万B、160万C、340万D、360万
40、凭证整理的顺序是：现金凭证在前，转帐凭证在后，先现金付出凭证后现金收入凭证，先转帐借方凭证后转帐贷方凭证。（×）先现金收入后付出
41、会计分录：根据借贷平衡原理，通过借贷科目记录、反映经济业务来龙去脉的专门记帐方法。
42、营业终了的结帐步骤：（1）编制科目日结单（2）登记总帐（3）填制计算余额表（4）核对总分帐务（5）编制日报表
43、现金出纳工作规定：钱帐分管，先记帐后收款，先付款后记帐。（×）
44、票币整点的要求：张数点准、残币挑净、小把墩齐、大捆捆紧、盖章清楚。
45、库房管理的质量要求：无火灾、无霉烂、无虫蛀、无鼠咬、无盗窃、无差错事故。（√）
46、洗钱：是指犯罪分子通过银行或其他金融机构将非法获得的赃款通过转移、兑换、购买金融票据或直接投资而掩盖其非法来源和性质，使其非法资产合法化的行为。
47、洗钱的行为有：
（1）提供资金帐户
（2）协助将财产转换为现金或金融票据
（3）通过转帐或其他结算方式协助资金转移
（4）协助将资金汇往境外
（5）以其他方式掩饰、隐瞒犯罪的违法所得及其收益的性质和来源
48、目前信用社可办理的结算种类有（ACDE）
A、银行汇票B、本票C、支票D、汇兑E、委托收款F、托收承兑
49、结算的原则是：（1）恪守信用、履约付款（2）谁的钱进谁的帐，由谁支配（3）银行不垫款
50、背书：是指在票据背面或粘单上记载有关事项并签章的票据行为，背书是支票、本票和汇票共有的行为。
51、票据行为包括（ABCDE）
A、出票B、背书C、承兑D、保证E、付款
52、计算机网络的主要功能是资源共享和信息交换
53、电子设备的基本工作环境要求（ABCDE）
A、防高温B、防尘C、防潮D、防火E、防静电
54、计算机资源：计算机硬件（包括各类计算机及相关外部设备、数据通信设备、机房环境支持方面的硬件设备等）、软件及技术服务等。
55、公文：是本系统在经营管理中普遍普遍的具有行政约束力和规范体式的文书，是依法经营和进行公务活动的重要工具。
56、收文办理的一般程序：签收、登记、拟办、承办、批办、催办、传阅。（×）
57、农村信用社“十二大工程”建设的主要内容是“四个三”：实施三大管理创新工程、展开三大业务创新工程、启动三大基本建设工程、推进三大文化建设工程。
58、实施三大管理创新工程：风险的管控体系、充满竞争和激励的干部人事制度、严格与绩效挂钩的结构薪酬制度。
59、展开三大业务创新工程：信贷品牌工程、拓展中间业务工程、资金有效营运工程。
60、启动三大基本建设工程：信息化工程、网点标准化改选工程、综合服务中心的建设。
61、推进三大文化建设工程：系统党建工程、企业文化建设工程、队伍素质提高工程。
62、农村信用社改革与发展的三大目标：风险防范更为有效、经济效益进一步提高、各项业务得到更快更好的发展。
63、企业文化：是企业信奉并付诸于实践的价值理念。
64、CI策略包括：MI理念识别系统、BI行为识别系统、VI视觉识别系统。
65、企业文化的作用：
（1）对企业有“实用价值”
（2）具有对企业灵魂的导向作用
（3）具有实现企业振兴的激励作用
（4）具有团队精神建设的凝聚作用
（5）具有企业创新活力的推动作用
（6）具有企业行为规范的约束作用
66、企业文化建设主要包括（BCD）
A、企业思想文化B、企业精神文化C、企业行为文化D、企业形象文化
67、塑造企业文化有（ABCDE）
A、制度化B、实践化C、教育化D、奖惩化E、系统化
68、什么是企业精神，农村信用社的企业精神是什么?
企业精神是指企业在长期的生产经营活动实践中逐步形成，并成为全体员工所认同的理想、价值观和基本观念。农村信用社企业精神是：勤奋、忠诚、严谨、开拓。
69、农村信用社员工行为规范的总体要求是什么：
是诚实、条理、热忱和执着。真心诚意待人，博得他人信任；有条不紊工作，有效发组织自己的行动；热情的言行举止，具有强烈的说服力和感染力；有坚定的信念和明确的目标，永不放弃。
70、农村信用社经营管理人员岗位的基本规范是什么：
（1）热爱信合事业，有强烈的事业心。
（2）严格遵守农村信用社内部的各项规章制度。
（3）研究新情况、新动向，以科学的态度认真实践
（4）坚持原则，明辨是非。
（5）关心员工，与下级员工保持经常的沟通。
71、重要空白凭证管理坚持证印分管、证押分管的原则。
72、贷款发放时遵守的基本程序：建立信贷关系、客户申请、经营社受理、贷款业务调查、审查、贷审会审议、审批（或按权限咨询）、与客户签订信贷合同、发放贷款、贷款发放后的管理、贷款收回。
73、商务谈判中应掌握的基本技巧有（ACDE）
A、陈述B、倾听C、答复D、说服E、发问
74、员工服务道德规范
（1）执行政策、遵守法纪、坚持制度、廉洁奉公
（2）爱岗敬业、忠于职守、尊重储户、恪守信誉
（3）坚持原则、钻研业务、文明礼貌、保护国家财产安全、维护储户的合法权益
（4）牢固树立存款、信誉、储户、服务第一的观念，促进储蓄效益的提高。
75、设立银行业金融机构或从事银行业金融机构的业务活动应经过中国人民银行批准。（×）中国银行业监督管理机构
76、我国的货币政策目标是：防止货币贬值，防止通货膨胀。（×）保持货币币值的稳定，促进经济增长。
77、商业银行与客户的业务往来应遵循平等、自愿、公平和诚实信用的原则。
78、定期储蓄存款在存期内遇有利率调整，那么计算利息时应分段计付储户利息。（×）
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