内销做帐总结

第一篇：内销做帐总结

做账处理流程（内销部分总结）

一，到每月月底（25号左右）轧帐（结账）

销售发票停止开具

统计当月的销售收入（销售发票左边部分）

销项税金（销售发票右边部分）

销售发票按单位分类做帐

借：应收账款—***（同一销售单位可以合并）

贷：商品销售收入—***

—***

—***

应交税金--应交增值税—销项税金（可以合并）

当月不开销售发票（零销售）

当月进项发票也不用认证 销售发票停止开具后（25号左右），再认证当月进货发票 当月没有进货发票（抵扣联），当月尽量不要先开销售发票

增值税发票自行开票的单位

金税卡可以查询 当月销售收入，销项税金

事务所代理开票的单位，可以月底让事务所拉销售清单（本月开票张数、销售收入，销项税金）

二，整理进货发票

1．拉一份上月库存（财务软件上）————数量金额式总账（品种、数量、金额）

2．当月进货发票账务处理三种情况 a、当月做账、当月不认证

借：库存商品—*** 应交税金—应交增值税—待抵扣税金

贷：应付账款—***

认证那个月，转税

借：应交税金—应交增值税—进项税金

贷：应交税金—应交增值税—待抵扣税金

b、当月做账，当月认证

借：库存商品—*** 应交税金—应交增值税—进项税金 贷：应付账款—***

c、当月做账，当月故意不想认证抵扣（固定资产、纯外贸公司）或者进货发票已经无法认证抵扣，做账时要把发票联和抵扣联合并做账 借：库存商品—***

（发票合计数）贷：应付账款—***

3．若对应品种当月销售数量 >（当月进货数量 + 上月存货数量），就应该估价入账。

4．算增值税税负（按行业、地区）

当月销项税金 — 当月已认证抵扣的进项税金 = 当月要交的增值税

当月交的增值税 / 当月销售收入 = 增值税税负 1%（纺织业商贸企业）

（当月销项税金 — 当月进项税金）/ 当月销售收入 ≥1%（商贸企业）

5．增值税进货发票认证原则：

①先认证大额进货发票

②先认证开票时间较早的进货发票

6．若上月增值税税负没有达到

①上月税负太高

②负申报（留抵税：即上月销项税金 — 上月认证抵扣的进项税金 = 负数

也就是上月不用交增值税）

（当月销项税金 + 上月增值税申报表“本年累计”第11栏—当月进项税金 — 上月增值税申报表“本年累计”第12栏）/（当月销售收入 + 上月增值税申报表“本年累计”第1栏）= 增值税税负率

第二篇：电脑软件做帐课程总结

电脑软件做帐课程总结学习很多时候是一个从复杂到简单的过程，这门课程的学习也不例外。从一开始看似抽象又复杂，到后面自己能理解掌握方法并且操作起来熟练而逐渐简单起来。在没有开这门课之前，我们只是学习了一些书本上的理论知识，也体验过实际操作的手工做帐，但是用电脑软件做帐还是第一次。刚开始感到有些新鲜，感觉应该会比手工做帐操作起来更加简便并且不那么枯燥吧。但实际开始学的时候，却与想象中的不同。一开始本来最简单的基础设置和输入基本资料信息等内容就把自己给弄晕了，思路不清晰只能跟着操作资料的顺序一步一步操作，因此进度很慢花费的时间也比较多。慢慢地在一次又一次的操作下以及老师的思路讲解下，逐渐给自己的每一章节的任务都先理清一个思路，也就是做帐的基本程序。要先完成什么，再做什么，最后做什么。这是一个必要的程序。如果连一个清晰的思路都没有，就很难入手，并且就算完成之后也记不清做了些什么，是怎么做的。比如说在做采购业务处理时，首先我们脑子里就应该有一个清晰的业务流程图：请购单—订货单—到货单—入库单—发票、结算到后面的审核记账和制单。这些程序只要在头脑中形成，实务操作起来便顺畅而简单许多。可见，方法很重要。我们在摸着石头过河的过程中也会摸索出相关的技巧。不能全靠老师的讲解，还需要的是我们自己动手操作和摸索，这样做过的东西才会更加的印象深刻。

第三篇：做帐心得体会

做帐心得体会篇一：

会计手工模拟做账终于结束了!回想起这些日子，有苦也有收获。总的感觉就是：当一个会计确实是很不简单!以前，我总以为自己的会计理论知识扎实较强，正如所有工作一样，掌握了规律，照葫芦画瓢准没错，经过这次实习，才发现，会计其实更讲究的是它的实际操作性和实践性。书本上似乎只是纸上谈兵。性极强的东西搬上实际上应用，那我们也会是无从下手。

这次实习我们分成了几个小组，每个小组做帐，这样有利于同学交流。刚开始习的第一天，我们做账首先要干些什么，我当时就答了填制原始凭证呢，老师的一番讲解我才弄清做账的一般程序，原来是设置账簿、和开账的啊。我们设置4本账簿，总账，日记账，资产负债明细账，损益类明细账。设置好账簿和账户我们就开账，科目的期初余额填写到账簿上去，刚开始，我觉得蛮简单挺有趣的，谁知一不小心就写错数字啦，幸好我还记得错帐更正的方法，及时用划线更正的方法更正过来。

开账后，我们根据书上的32笔经济业务来填制原始凭证，然后根据原始凭证填写记账凭证，刚一开始不熟练而且心急老是写错数字，只好重新换一张新的来填制，渐渐地就很少犯错啦。填制好记账凭证后在老师的指导下，学着把原始凭证粘贴在粘贴单上并附在记账凭证后面，看着自己做好一叠叠凭证，心，觉得很有成绩感呢。

倘若将这些理论2个人，围在一起记得老师问我经过老账户把每个会计真的很开

在填完凭证之后便是登账了，必须根据每张凭证登记各种明细账和总账，虽然看上去有点像谁都会做的事，可重复如此大的工作如果没有一定的耐心是很难胜任的。刚一开始登帐时我超细心地生怕出错，但不久就觉得枯燥啦，枯燥无味的账目和数字而心生烦闷、厌倦，以致于登账登得错漏百出所有的账记好之后，接下来就是结账，印象最深的便是划两条红线，每一账页要结一次每个月要结一次，划红线划得手都疼了。而且结算那些数字是最容易出错的，必须反复地验证几次才能够确定是否正确。接着就是编制科目汇总表，刚编完一看不平，心就乱成一团啊，慢慢静下心来查找错误，原来是原材料少计了5块呢，跟着就编制利润表和资产负债表，经过一番功夫终于编好了，可以松了一口气啊。做完一套简单的手工帐我深知做账切忌：粗心大意，马虎了事，心浮气躁。

经过这次的手工模拟实习，发现自己还存在许多的问题：第一：书本上的知识掌握的不够扎实，以致不能够很熟练地运用到实践当中去;第二，没有足够的耐心，做事情也不够认真仔细，以致经常出现一些低级错误，比如写错数字，记错方向。虽然实习的时间并不是很长，但是却让我学到了很多在书本上学不到的知识，真正地把从书上学到的理论运用到实践当中，接触到了以后当一名会计要做的许多事情。虽然实习这段时间每天都很辛苦，但是我认为值得，也让我体会到了作为一名会计有多辛苦，相信每一个岗位只要你用心、认真地去做了，都会很累，但是你却可以从中收获到很多，正所谓有得必有失。我相信我可以改正自己的缺点，在以后的实际工作中努力地做好自己的本分工作，严格地要求自己，做一名好会计。

难忘的一次实习，它记载了我这些天来付出的点点滴滴，记载了我流下的那些汗水，我想它会成为我以后快速进入会计领域的一笔宝贵财富。

做帐心得体会篇二：

我总以为会计就是做下手工帐、操作下电脑软件，只要是对数字敏感，对会计感兴趣的人，都可以考个会计证，做个会计师是没问题的。然而当我真正接触这个行业，我觉得自己想的太天真了，什么东西看这简单，其实真正接触后还是的从基础开始学习。

通过这次的学习，让我更加深入的了解，对它有了重新的认识，现总结如下：

首先设置：总账、现金日记账、银行存款日记账、资产类、负债和所有者权益类以及损益类等明细账。仔细阅读模拟材料，判断资料中的经济业务涉及的账户，根据各账户的属性分类，填入账页纸中。最后填写各账户的期初余额。

它还分为四大块：

(1)设置账簿

(2)登记账簿

(3)结账

(4)编制会计报表

每月按理是要对帐，如发现有未达帐项，应据以编制未达帐项调节表，以便检查双方的帐面余额。调节以后的帐面余额如果相等，表示双方所记帐目正确，否则，说明记帐有错误，应及时查明原因予以更正。此外，还应注意的是，调节帐面余额并不是要更改帐簿记录。

会计本来就是烦琐的工作。在实习期间，我曾觉得整天要对着那枯燥无味的账目和数字而心生烦闷、厌倦，以致于登账登得错漏百出因此，做账切忌：粗心大意，马虎了事，心浮气躁。做任何事都一样，需要有恒心、细心和毅力，那才会到达成功的彼岸!

做帐心得体会篇三：

下学期开始就是两周的手工模拟，班级要进行分组。二班的课代表说要按平均分来，平均分不能太高也不能太低，还一定要男女混搭。我搞了一下午，为了让每一组，平均分都差不多，我把她们报上来的组基本都弄混掉了，同学看了反应颇多。

反应多也就算了，同一个寝室的还不理解我。分组，基本都是以寝室为单位的，而我们寝室的人和我说这分组的事，完全把我和还有一个人无视了(这里声明现在的寝室是重新组过的，还有一个人是大一和我一个寝室的)。她们和我这么说，我真的很想问，他们有考虑过我们的感受吗?身为同寝室的，我真的不知道该说什么，后来我和还有一个只能凑到别的寝室。和我一起的还有一个人她也很生气，同寝室的有带这样的吗?我以前以为我们这个寝室不会有什么问题，看来我错了，我们看起来是一个寝室，其实就是两个寝室。。

分组我按平均分来分，有点打乱，把我们寝室的3个人也拆开了(我们寝室4个人没错，还有一个同校生和那两个关系不错，基本没课就来我们寝室，所以我们寝室算5个人)。她打电话给我，说要她们三个人要一起。我说是按平均分来分，不然你们那组平均分有点高了。她依旧说，那你这么分着好了，到时候我去和老师说。那时候我基本分好组，名单也上传了，如果她们这么一分，我又要重新弄过，我真的不知道该怎么说。。

后来，把这件事交给我们课代表(课代表之前关机，二班的课代表直接联系我了)。有个寝室有2个都还不错，她让那两个分开，分别带一队人。而那个寝室的两个人同意了。我真的不知道，该说什么。我在想，为什么我办事怎么这样。

后来分组就这么分好了~。这事就这么过了。。但我们寝室呢?你让我说什么好呢?

第四篇：新会计人员做帐流程

新会计人员做帐流程

1、当会计人员接触到新的企业时、应该先对企业的基本资料进行了解以及分析。了

解该企业的性质（有限公司、个体工商户、个人独资、小规模、一般纳税人等）。然后进行分析该企业的税种（国、地税要交的税种）并判断企业所得税的缴纳方向（国税、地税）以及缴纳的计算方法（查帐征收、核定征收）。

2、了解和分析完企业的基本资料时就应该去确认客户的基本资料是否已经整齐。例

如：营业执照正副本、国地税正副本、组织机构代码证正副本复印件，纳税磁卡以及公章等

3、了解新企业的做帐方法后，就应该进行金蝶软件的学习和使用。（具体使用方法由

各直属辅导员负责）

4、新企业（特别是一般纳税人的企业）在使用金蝶进行帐套初始化时必须要有直属

辅导员在场，而且把企业的资料以及初始化数据录入完成并试算平衡后，要求由业务主管进行检查确保没误后备份才能启用帐套。

5、每月的号时要求和客户进行沟通协商（客户是否已经认证完毕、是否已经

开始准备做帐单据、客户是否已经收到税务机关认证通过的信息、是否收到我们公司提供的最新的电子备份文件等）。与客户沟通时必须要有直属辅导员或者业务主管的存在才能进行。

6、每月的及时向上级有关人员汇报。

7、每月的税、送单情况向直属辅导员进行汇报。直属辅导员可根据情况和客户进行协商、沟通。以免影响后期的报税工作,然后向业务主管进行汇报.以便检查.8、整理单据:先将单据进行分类整理,客户提供的资料并不能很好的整理齐全,需要会

计人员进行系统性的处理.例如:差旅费、工本费、银行费用、收入、销售、成本、工资、伙食费等。把资料整理好后先进行计算金额并写在右上角方便检查。

9、单据整理好后，就开始向帐套了解情况。新的一般纳税人没有旧帐套的需咨询直

属辅导员，根据不同的企业性质进行不同的业务处理，有旧帐套的先根据以前师兄、姐的做法进行了解。例如：企业是否有计提累计折旧，是否有预提费用、是否有长期待摊费用等。

10、了解清楚后就可以开始进行帐务处理，银行收入—银行的提现备用—费用的支出—结转税费—结转生产成本—结转销售成本—结转利润。

11、全部录入完成后进行金蝶的过帐处理,结转损益.然后进行初步的检查.例如看

看现金是否出现负数,银行存款是否出现负数、而且是否与银行对帐单一致。工资是否已经计提，应交的税金是否符合实际情况一致，固定资产是否已经计提完成。

第五篇：帐套总结

1． 广告费；销售费用——广告费

2． 主营业务收入为成本加利润之和

3． 差旅费；借：其他应收款——人

4． 运费直接计入产品价格中

5． 从银行取钱，与用途无关，只为提现

6． 支付工资，无特殊情况，直接计总数即可

7． 报销差旅费；花多少，借：管理费用——差旅费；剩的钱，借：库存现金；贷：其他应

收款——人

8． 交税时交增值税为；借：未交增值税；不借：应交增值税

9． 领料单；借：产品贷：原材料

10.卖产品；贷：主营业务收入——产品

11.修理设备；借：管理费用——修理费

12.银行本票收款；借：应收票据——付款单位

13.领原材料用生产；借：生产成本——产品贷：原材料

14.待处理财产损益；盘盈在贷方；盘亏在借方

15.固定资产折旧；借：管理费用——折旧费 或 借：制造费用——折旧费贷：累计折旧

16.工人工资——生产成本；车间管理人员公司——制造费用；行政管理人员工资——管理

费用

17.制造费用按生产工时分配，分配率 = 制造费用本期发生额 / 各产品生产工时之和

18.支付利息；借：财务费用——利息贷：应付利息

19.销售成本；借：主营业务成本——产品贷：库存商品——产品

20.水电费：借：制造费用——水电费

21.A结转为B；借：A贷：B

22.入库单；借：库存商品贷：生产成本

23.应交消费税；借：营业税金及附加

24.每月上缴增值税 = 销项税—进项税

25.应交转未交增值税税；应直接借：应交税费——应交增值税贷：应交税费——未交增

值税；但因应交增值税下还有三级科目，故，实际分录为：借：应交税费——转出未交增值税贷：应交税费——未交增值税