制造业的企业尽职调查总结

第一篇：制造业的企业尽职调查总结

制造业的企业尽职调查总

一、企业基本情况

1、企业的类型、资质

2、企业的存在时间长短及发展前景：实力强弱

3、行业内排名情况、行业的发展前景

4、负债情况、融资情况、贷款规模、对外担保、应收账款

5、资产情况:固定资产

6、企业未来的经营计划和目标

二、人员情况

1、法定代表人、实际控制人的简介，从业时间，专业知识，教育背景（经营者素质和管理水平）

2、高管的从业时间、专业知识、教育背景及未来前景职业规划

3、技术人员、高管、一线员工的人数及比例

4、员工的状态和面貌

三、厂房及设备

1、厂房情况：

① 数量、位置、大小

② 租赁（是否是融资租赁）或自建 ③ 是否布满灰尘、破旧

2、设备情况： ① 数量

② 租赁（是否是融资租赁）或自建 ③ 新旧

④ 是否有闲置生产线和设备

四、主要生产产品情况

1、主要生产的产品及品牌效力

2、产品的竞争优势、行业排名及发展前景

3、产品的科技含量（专利和商标）

4、单一产品或多样化产品

5、年产量、利润率

6、新产品投产情况

7、淡季或旺季

8、水电气使用情况及生产过程中原材料的消耗情况

9、产品、原材料的库存情况

五、销售情况

1、生产+销售：销售额，利润率（见真实的订单合同）

2、生产+外包

3、淡季和旺季

六、上下游情况

企业类型（国有或私营）、行业内排名情况，是否是行业领先

七、总结：

1、企业的规模大小、负债情况

2、企业实力强弱

3、未来发展前景

4、对企业的基本印象和评价

第二篇：企业尽职调查清单

XXXX项目（公司）

尽职调查文件清单

调查文件清单（A办公室提供）

1.公司基本情况

1.1.注册中、英文名称及缩写； 1.2.法定代表人；

1.3.设立（工商注册）日期； 1.4.住所及其邮政编码； 1.5.电话、传真号码； 1.6.互联网网址； 1.7.电子信箱 1.8.公司对外宣传材料

2.公司成立和历史沿革 2.1.简单说明公司自设立后的历史沿革情况并提供公司股权结构图（需追溯至自然人、集体资产管理机构或国有资产管理机构）

2.2.如有内部职工股或者委托持股情况，请特别说明，并列明持股清单（包括姓名、持股份额及比例、入股日期、持股方式），是否有清退计划

2.3.2.4.2.5.现行有效并标明通过工商年检的营业执照及组织机构代码证 设立时的投资协议、验资报告、评估报告、历次公司章程及修正案 批准设立公司的政府主管部门、国有/集体资产管理部门、行业主管部门批文、设立公司的项目建议书和可行性研究报告、批复和改制批文

2.6.历次股权转让协议及涉及股权转让的董事会、股东会决议、政府批文（如有）以及申请工商变更的资料

2.7.历次增资/减资协议、董事会及股东会决议、政府批文（如有）、股东非现金出资的资产评估报告、验资报告、营业执照

2.8.自设立后的历次名称、法定代表人、注册地址及营业范围的变更

2.9.目前公司所有股东的最近一年检的企业法人营业执照（自然人股东请提供身份证复印件并说明多个自然人股东之间的关系）、公司章程及最近三年及一期（如有）由注册会计师出具的审计报告，没有审计报告的请提供公司财务报告。

2.10.目前公司股东持有的股权是否存在质押或冻结的情况，如有，请提供相关协议等法律文件

2.11.历次股东会/董事会决议及高层管理部门的重大事项决议 2.12.其它与历史沿革相关的文件

3.公司的组织结构 3.1.公司组织结构图（采用方框图或其他有效形式，全面披露其组织结构，包括发起人或股东及其分公司、子公司和参股公司（或联营公司），发起人或股东的实际控制人，公司对外投资形成的子公司、参股公司及其他合营企业，以及有重要影响的关联方等。公司还应标明组织结构的具体组织联系，包括前述主体的主要业务、基本财务状况（应注明是否经过审计及审计机构的名称）、主要管理层以及其控股和参股单位等情况）；

3.2.内部组织机构设置及运行情况，包括各主要职能部门、业务或事业部、各分公司的情况；

3.3.公司内部管理制度（内部决策和授权制度、关联交易制度、财务管理制度、内部审计制度、计提“八项减值准备”的内控制度、子公司管理制度、信息披露及营销、采购等其他内控制度）。

4.公司治理情况 4.1.4.2.4.3.三会（股东大会、董事会、监事会）议事规则、总经理工作细则； 三会会议的通知、签到、记录、决议及决议的跟踪执行情况； 重大生产经营决策程序与规则，包括对外投资等重大投资决策的程序和规则，重要财务决策的程序与规则，对高级管理人员的选择、考评、激励和约束机制，利用外部决策咨询力量的情况（从章程摘录）；

4.4.董事长、总经理、财务负责人、技术负责人在近三年内曾发生变动的，其变动的经过及原因；

4.5.董事、监事、高级管理人员和核心技术人员履行诚信义务的限制性规定，包括股份锁定办法、责任保险制度（如有）等；

4.6.董事、监事及高管人员情况：

4.6.1.董事、监事、高级管理人员的情况，主要包括：姓名及国籍、性别、年龄、学历、职称、主要业务简历（可披露其主要的业绩记录）、曾经担任的重要职务及任期、在公司担任的现任职务、兼任其他单位的职务；

4.6.2.与上述人员所签定的协议，如借款、担保协议等，以及为稳定上述人员已采取及拟采取的措施；

4.6.3.按如下类别提供上述人员在目前持有公司股份的情况：

（1）个人持股，即以上述人员的名义，或由其授权或指示他人代其持有的股份；（2）家属持股，即上述人员的配偶或子女持有的股份；

（3）法人持股，即上述人员通过其近亲属能够直接或间接控制的法人持有的股份。

4.6.4.上述人员在发行前持有股份公司关联企业股份的情况，包括持股数量，持股比例，以及有关承诺和协议；

4.6.5.上述人员在股东单位或股东单位控制的单位、在公司所控制的法人单位、同行业其他法人单位担任职务的情况；

4.6.6.上述人员相互之间存在的配偶关系、三代以内直系和旁系亲属关系。

（B销售生产研发部门提供）

5.行业与公司竞争力分析（分析本行业的市场状况及发展趋势）5.1.行业的概况和前景，本行业国内外市场需求状况、特点及未来发展前景（最好能提供近三年统计数据并注明出处）；

5.2.国家对本行业的产业政策及发展规划；

5.3.有无制约该行业发展的政策（如行业特许经营权、进入限制、区域布点规划限制等）；

5.4.对公司未来发展起重大影响的因素分析，现有优惠政策的取消、未来可能出台的支持或限制政策等；

以上各点主要分析：行业管理体制、行业竞争状况、市场容量、技术水平以及以上因素的发展趋势；影响本行业发展的有利和不利因素，如产业政策、产品特性、技术替代、消费趋向、购买力与国际市场冲击等因素，进入本行业的主要障碍；

5.5.本行业竞争情况和公司的竞争力比较（主要竞争状况，包括自身的竞争优势及劣势，市场份额变动的情况及趋势，同行业竞争的情况）

5.5.1.市场竞争力分析，主要竞争对手的名称、产品市场表现情况； 5.5.2.与国内外本行业领先企业相比，竞争优势和劣势的比较分析，尤其是在产品质量、新产品开发能力、设备水平等方面的比较；

5.5.3.与国内外同行相比，公司的综合技术水平分析，从技术创新能力、新产品开发能力、目前公司所具备的技术诀窍等方面进行比较。

5.6.同行业企业的经营与发展动向

6.企业经营情况

6.1.公司从事业务所必须的许可证和执照，包括但不限于：组织机构代码证、生产许可证、经营许可证、财政登记证、国有资产占用企业登记证明(如有)、外汇登记证、海关登记证、贷款证、产品质量证书、资质证明、高新技术企业证书、出口企业认证、质量体系认证、生产安全及消防安全相关证书等其他类似许可证和执照。

6.2.实际从事的主要业务；

6.3.业务基本情况，生产能力；主要产品的销售额及出口比例；主要原材料和能源耗用情况；与主要客户（前五名）的销售金额、比例，公司主要原材料、重要辅助材料、所需能源动力的采购模式和市场供求状况；公司主要（前五名）的原料供应商名单及采购数量、金额、占总采购的比例；主要生产设备；

6.4.营销能力（包括主要销售市场、分类产品销售额、销售模式、营销网络、销售渠道、客户资源、客户开发能力现状、优势与今后的发展策略）；

6.5.公司主要客户及分布情况，产成品的定价政策及影响因素，公司产品的售后服务，销售的季节性变化情况；

6.6.公司的核心技术，重要的知识产权和非专利技术，公司拥有的已获国家发明专利申请号的技术成果；公司的专有技术和技术成果；

6.7.研究开发情况。研究开发机构；研究人员和研究经费投入；公司正在研究开发的新产品及新技术；公司的技术创新机制。

（C人力资源部门提供）

7.劳动人事 7.1.7.2.公司现有员工名单、签订劳动合同情况及劳动合同样本

说明公司与其董事、高级管理人员、技术骨干及业务骨干是否就竞业禁止、保密、发明归属事项签订任何书面协议, 并提供相关法律文件

7.3.公司工会组织情况、劳动人事管理制度，包括职工工资管理、社会保险、各项规章制度等文件

7.4.社会保险登记证及公司为职工缴纳社保的情况说明，请列明缴纳保险的员工名单、保险种类（养老、医疗、失业、工伤保险及住房公积金）、计算方式、公司和员工的缴纳比例和缴纳金额等。如有欠缴情况，请说明原因及欠缴的金额、比例。

7.5.机械行业是否有特殊的社保要求

（D财务部门提供）8.财务会计体系

8.1.请介绍公司的基本会计、财务管理体系和适用的会计、财务管理（包括但不限于内部控制制度、投融资管理制度、预算管理制度、成本控制制度、外汇管理制度等）规章，并提供相应的书面材料。

8.2.请介绍财务部门的主要职责、组织结构及分工情况。介绍财务部分主要人员及职责分工。

8.3.请说明下属子公司、分公司和单位财务实行独立核算的情况。企业会计数据如何汇总？会计报表如何编制？是简单汇总报表还是合并报表？

8.4.请介绍公司预算方式、预算内容、预算程序（制定、分解过程）、权限、汇总结算程序、预算执行情况的考核办法、奖惩制度。

8.5.请介绍具有行业特殊性的会计科目和会计核算方法。

8.6.请介绍过去及未来可能的会计政策变化的原因和影响。（主要是收入确认、坏账计提及资产减值准备方面）

8.7.公司各级单位每月、每季度、半和的结帐日是哪一天？是按季度、还是按半、出具内部财务报表？

9.财务报表

9.1.近三年一期，本公司及主要子公司经审计的合并资产负债表、合并损益表、合并现金流量表、合并利润分配表和会计附注及审计报告（如无审计报告，请提供未审计财务报告，请注明财务报告的合并范围）。

9.2.与上述历年报表相匹配的三级或三级以上明细科目余额表。9.3.请提供公司管理层用于经营分析的内部报表及对运营情况的分析。

10.经营相关

10.1.产品销售基本流程、收入确认时点。10.2.分产品类别的销售及成本数据。10.3.产品成本结构（即料工费构成）。

10.4.主要原材料供应商及价格波动情况、采购合同、发票、入库单等的样本。

10.5.主要客户销售情况、收款情况（或请提供给予客户的信用期情况），主要客户、主要产品的销售凭证样本，包括但不限于发票、出货单、报关单。

10.6.母公司及各子公司未来3年销售计划、已签订的销售合同、已签订的销售意向性协议。

11.公司税务、财政补贴及海关 11.1.公司税务登记证。

11.2.关于纳税情况的说明，应包括税种、适用税率、税收缴纳方式、期初未交数、报告期应纳税额、报告期实际纳税额、期末未交数，有关税收优惠的详细说明或批复文件等。

11.3.公司最近三年的纳税申报表，以及相应的完税证明。如不能提供，请说明原因。

11.4.公司过去三年因税务问题而受到的行政处罚情况及相关文件。11.5.将对公司产生重大影响的即将执行或即将发生的有关税收文件、政策、政府文件等。

11.6.公司现时享受的财政补贴、财政扶持政策及主管部门的批准文件。11.7.公司通过海关减免税进口的机器设备清单及海关减免税的全套文件、发改委和海关签发的鼓励外商投资项目确认书（适用于外资企业）。

11.8.公司处于海关监管期内的机器设备若存在转让、租赁或抵押等情形，请提供海关的批准文件（适用于外资企业）。

12.公司资产情况 12.1.土地使用权。

12.1.1.全部划拨土地的划拨文件和国有土地使用证。

12.1.2.全部出让土地的土地出让之批准文件、合同和国有土地使用证。12.1.3.全部土地使用费和土地出让金交纳凭证。

12.1.4.全部转让土地的土地转让之批准文件、合同和国有土地使用证。12.1.5.上述土地使用权的评估文件。

12.1.6.公司土地租赁合同、租赁备案登记证明及该等土地之使用权证。12.1.7.上述土地使用权的抵押和任何载有约束性条款的文件。

12.2.房产

12.2.1.公司房屋所有权和使用权证书或其它证明文件。12.2.2.上述房产的评估文件。

12.2.3.公司房产租赁合同、租赁备案登记证明及该等房产之房地权证。12.2.4.上述房产权的抵押和任何载有约束性条款的文件。12.3.固定资产

12.3.1.公司主要固定资产（对公司生产经营具有重要作用的机器设备、生产线、排污设备及公司拥有的全部车辆，不含不动产）台账和资产评估文件以及证明资产属于公司的文件（包括但不限于购置合同、发票、车辆行驶证等）。

12.3.2.如公司股东以实物资产或其它非现金资产作价出资，此类资产完备的权属证书。

12.3.3.公司对其资产以分期付款购买、信贷、租赁等方式拥有或使用的全部合同文件。

12.3.4.公司资产抵押清单以及相关协议。12.3.5.固定资产折旧、减值测试政策及执行情况。

12.4.无形资产

12.4.1.无形资产清单、摊销政策、减值测试情况。

12.4.2.如有无形资产作价出资，请提供此类资产完备的权属证书、评估报告。

（E法务部门提供）

13.知识产权和无形资产 13.1.商标

13.1.1.公司拥有和使用的商标或服务商标的清单、注册证书和申请文件 13.1.2.商标使用许可合同(包括公司许可他人使用及公司被许可使用)13.1.3.商标使用许可备案文件

13.2.著作权相关文件、专有技术情况及相关协议 13.3.域名注册登记文件

14.重大合同

14.1.公司正在履行的对业务经营有重大影响的重大合同清单(包括签约方、合同名称、标的金额等主要情况说明)及合同副本，包括但不限于：

14.1.1.有关担保、抵押或赔偿的合同 14.1.2.有关提供设施和服务的合同

14.1.3.有关代理、经销、专营权、特许或限制性交易的合同

14.1.4.任何载有非正常条款(包括非正常负担或非正常市场价格)的合同 14.1.5.以分期付款方式的采购(或购置)合同 14.1.6.保险合同 14.1.7.其它重大合同

14.2.公司的格式合同样本、合同管理制度说明和有关文件

15.违约、诉讼和行政处罚

15.1.违约

15.1.1.公司违反其为一方当事人的任何合同及由此引起的超过500万元人民币（根据公司规模适当调整）人民币的索赔的情况

15.1.2.与公司订立合同的任何一方违反所定合同及公司就该违约行为提出或将提出的索赔的情况

15.2.诉讼或其它司法或行政程序

15.2.1.公司现存的尚未了结（包括尚未执行完毕）的标的额超过500万元人民币（根据公司规模适当调整）的诉讼、仲裁、纠纷、调解或其它司法或行政程序的相关文件（包括但不限于起诉状、答辩状、判决书、裁定书、调解书等）

15.2.2.公司所知的将来可能会涉及的诉讼或仲裁的重大事项的详细陈述

15.3.行政处罚

15.3.1.公司过去三年因违反工商、税务、土地、环保、海关、卫生、安全、消防、建筑、规划及其他法律、行政法规而受行政处罚的情况及相关文件

15.3.2.公司目前是否存在任何政府机构正在进行的调查

（F投资部门提供）

16.公司对外投资情况

16.1.公司资产结构图(包括公司下属企业、挂靠企业及其他关联企业)及产权关系

16.2.公司持有其它企业股份或资产的全部权属证明文件

16.3.公司所有长期投资的下属公司的现行营业执照、公司章程及最近三年和一期的注册会计师出具的审计报告

16.4.其它相关文件 17.公司发展规划

发行当年及未来两年内的发展计划，主要包括： 17.1.公司的发展战略；

17.2.整体经营目标及主要业务的经营目标； 17.3.产品开发计划； 17.4.人员扩充计划； 17.5.技术开发与创新计划；

17.6.市场开发与营销网络建设计划；

同时提供上述计划所依据的假设条件，实施上述计划将面临的主要困难；上述业务目标的主要经营理念或模式；上述业务发展计划与现有业务的关系；募股资金运用对实现上述业务目标的作用。

第三篇：企业员工尽职调查

一、员工尽职调查

员工尽职调查主要指对雇前员工进行背景调查，特定员工（可能是升职的潜在对象）的职业表现、工作业余时间活动的调查，以及员工工作投入度、满意度调查等。

员工尽职调查所采用的内容可能会根据调查目的、调查对象等的不同而不同，如对待雇前员工进行的尽职调查可能更多是前工作背景调查等。

二、员工尽职调查的内容

员工投入度：员工对工作本身的态度，通常包含了员工对工作角色、工作要求、工作负荷度、工作技能、工作管理、工作自主性。工作在企业中的重要性等方面的判断。

员工敬业度：员工认同并卷入特定组织的相对力量，通常包含个人对组织目标和价值观的信仰和接受，愿意为企业利益做出巨大的努力，具有维护成员资格的强烈愿望。

员工投入度—敬业度研究的意义：员工是企业最大的财富，员工的工作表现直接影响产品的质量、服务质量，对人力资源的关注是企业发展成熟的标志，所以通过对企业员工的投入度—敬业度的调查研究为企业更好的理解驱动员工表现的核心因素，从而更好的激励员工。

企业员工尽职调查的的主要内容：

1、对员工进行雇前调查，了解其品行、能力、教育、从业情况和社会关系等背景情况（雇前调查有助于帮助企业充分了解拟录用员工的工作经历、学历教育、工作情况、同事或者公司对其评价、职业道德、业绩状况等等，深入了解被调查者的工作能力、诚信状况等，能有效的降低企业的资金管理、技术泄密、人员流失等方面的风险）；

2、调查特定员工在工作期间、业余时间的活动、行为和交往情况，特定情况下的职业表现，外部来往等；

3、对公司高级管理人员及重要内晋职人员进行调查，了解其能力、品行、贡献、培养与使用价值、忠诚与信誉等情况；

4、对内部员工的盗窃、破坏、违法违纪事件、案件进行调查；

5、调查推销员、驻外代表的工作情况，如工作态度和效率，生活娱乐花费，是否为企业尽职尽责等。

三、员工尽职调查的方法

实施员工尽职调查时，一般采用的方法包括：观察法、访谈法和调查表法等

1、观察法

指调查者根据一定的调查目的、调查提纲，用自己的感官和辅助工具直接观察被

调查对象。这种方法要求深入实际，现场感受，可以收集到一些无法言表的直接材料。

2、访谈法

通常有选择的邀请5-10个被调查对方的员工，用一定的时间，由一个经验丰富的调查者组织讨论某些话题。

3、调查表法

调查表法是为了达到设想的目的，制定某一计划全面或比较全面地收集研究对象的某一方面情况的各种材料，并作出分析、综合，得到某一结论的研究方法。这一方法是最常用且可以全面的把握当下情况。

四、员工尽职调查表

员工尽职调查表

（注：此表为基本版式，其具体内容可以根据不同的调查目的重新拟定）

第四篇：项目尽职调查报告范文(生产制造业企业)

密级：

松抵担保 字 [

] ] 第号

流动资金贷款担保项目调查报告

（生产 制造 类 企业）

申请企业名称：

项

目

名

称：

业务经理 A A 角：

业务经理 B B 角：

报

告

时

间：

松原市中小企业信用担保有限责任公司 印制

目录

第一部分

申请担保 企业概况1.1 企业基本情况

1.1.1 基本信息 1.1.2 股权结构 1.1.3 历史沿革 1.1.4 关联企业基本情况 1.1.5 上次担保以来企业基本情况重大变化披露（续做 项目）1.2 企业管理水平

1.2.1 企业法人治理构架与员工构成 1.2.2 管理层素质 1.2.3 三年内主要经营目标 1.2.4 上次担保以来企业管理情况重大变化披露（续做项目）

1.2.5 企业管理水平综合评价 3 1.3 申请担保项目情况

第二部分

企业所属行业分析2..1 1 行业准入门槛分析2.2 行业政策分析2.3 对行业的监管2.4 行业成熟度、行业周期性、行业盈利能力、行业依赖性、行业替代产品等分析、行业的市场前景分析与预测2.5 企业在行业中所处的位置

第三部分

经营风险分析3.1 业务范围及主导产品（服务）

3.1.1 业务范围 3.1.2 主导产品（服务）3.2 生产环节分析

3.2.1 技术水平与设备状况 3.2.2 产品生产制造情况 3.2.3 单位产品生产成本核算表 3.2.4 安全生产及环保情况 3 3.3 供应环节分析3.4 销售环节分析

3.4.1 市场需求及销售网络分布情况

3.4.2 营销策略与市场竞争分析 3.4.3 产品销售情况分析 3.4.4 销售环节综合分析 5 3.5 上次担保以来该企业经营 情况重大 变化 披露（续做项目）3.6 经营风险分析小结

第四部分

企业资信状况分析4.1 企业开户情况4.2 对外借款情况4.3 对外担保情况4.4 涉诉情况4.5 纳税情况4.6 我公司担保记录4.7 上次担保以来企业资信状况重大变化披露（续做项目）

第五 部分

财务分析51.1 会计 报表质量52.2 会计报表

5.2.1 资产负债表

5.2.2 利润表 5 53.3 重要科目核实分析

5.3.1 资产情况核实分析 5.3.2 负债情况核实分析：

5.3.3 所有者权益核实分析 5.3.4 收入核实分析 5.3.5 利润核实分析 5 5..4 4 主要财务指标及分析55.5 现金流量分析

5.5.1 企业近两年来现金流量情况 5.5.2 担保期间现金流量预测及还款来源分析 5 5..6 6 上次担保以来企业财务方面的重大变化 披露（续做项目）5..7 7 财务风险 综合 评价

第六部分

安全保证措施6.1 安全保证措施清单6.2 房地产抵押6.3 机器设备抵押

6.4 存货抵押6.5 权利质押

6.5.1 专利权质押 6.5.2 股权质押 6.5.3 存货质押 6.5.4 其他 6 6.6 第三方 企业连带责任保证6.7 自然人 连带责任 保证6.8 融通仓、合格证、资金监管模式设计方案6.9 保证措施变化情况披露（续做项目）

第七部分

综合分析

7.1 1 有利因素7.2 不利因素及风险规避措施

第八部分

项目调查结论与建议

前 前 言

评审委员会：

由

公司向

银行提出的万元、年期流动资金贷款申请，已经

银行

支行审查通过并同意在我公司提供担保的前提下，上报分行贷审会履行审批程序。为此，按我公司项目审查程序，由业务经理 A 角***、B角***组成的项目调查组对该项目进行了保前调查。现将调查情况报告如下，请评审委员会予以审查。

第一 部分

申请担保 企业概况

1.1 企业基本情况 1.11.1 基本信息

企业名称

成立时间

注册地址

经营地址

注册资本

实收资本

经营范围

法定代表人

主导产品

所属行业

企业性质

其他需披露的信息

1.1.2 2 股权结构

出资人名称

出资金额

出资 方式

出资 比例

已到位金额

合计

---

---

法定代表人出资比例：

1.1.3 3 历史沿革

（包括企业近三年股权、注册资本等企业基本情况的变动及变动原因简述；近三年企业主要业绩大事记等）

1.1.4 4 关联企业 基本 情况

关联企业名称

与企业关系

法定代表人

注册资本

主营业务

资产总额

净资产总额

上年收入总额

上年利润总额

备注

（分析上述关联企业与申请担保企业在经营方面是否存在上下游关系（关联交易）、资金往来关系是否密切、是否有债权债务关系、信用记录情况及对申保企业的影响）

1.1.5 5 上次担保以来基本情况 重大 变化披露（续做项目）

（变化信息披露及对本次担保可能产生的影响）

1.2 企业管理水平1 1.2.1 企业 法人 治理构架 与员工构成（构架图）

1.2.1.1 组织构架与法人治理结构（包括法人治理结构、企业职能部门的设置等）

1.2.1.2 员工构成 员工总数

人，其中：大专

人，大本

人，硕士及以上

人； 管理人员

人，销售人员

人，技术人员

人，生产人员

人。1.2.2 管理 层素质

1.2.2.1 企业法定代表人（或首席经营者）情况简介 姓名

年龄

国籍

文化程度

家庭住址

技术职称

简历

时间

主要工作经历（工作单位、职务）

其他情况

社会声誉

与

信用状况

综合评价

（经营管理能力、管理理念、社会信誉）

1.2.2.2 其他主要经营管理者简介（总经理、财务总监、技术（销售）总监的基本情况、包括年龄、学历、职称等、主要经历、从业经验、管理理念、企业文化、发展思路和作风评价分析等）

1.2.2.3 对关键管理人员（技术、销售等）的依赖情况 1.3 2.3 三年内主要经营目标

1.4 2.4 上次担保以来企业管理情况 重大 变化披露（续做项目）

（变化信息披露及对本次担保可能产生的影响）

1.5 2.5 企业 管理水平综合评价

（企业员工素质、部门设置、法人治理结构、管理层从业经验、经营管理能力、管理团队稳定性、对关键管理人员的依赖性、前瞻性评价）

1.3 申请担保项目情况 申请贷款金额

申请担保金额

贷款银行

担保种类

担保期限

拟收 担保费率

企业拟存入我公司保证金比率

我公司拟存入贷款银行保证金比率

资 金 需 求 分析

（贷款用途

合理性分析）

还款来源

还 款 方 式 设计

（一次性还款、分次还款期限及金额）

（如为老项目，尚需补充说明前次资金的使用情况。）

第二 部分

企业所属行业分析

1.行业准入门槛分析

（分析该行业是进入成本较高或受政府保护难以进入的垄断行业，还是进入门槛较低的竞争性行业，或有一定进入门槛的垄断竞争行业。）

2.行业政策分析 （该行业是否符合国家和当地政府产业政策导向等；特许优惠政策（特许经营权、税收或财政优惠政策等）。

3.对行业的监管 （对政府监管较严的行业，要分析监管措施对企业经营可能产生的影响。）

4.行业成熟度、行业周期性、行业盈利能力、行业依赖性、行业替代产品等分析、行业的市场前景分析与预测。

5.企业在行业中所处的位置 （一般由公司规模、市场份额、产品创新、领先地位及与行业相关的财务指标等多种因素决定其在行业中的地位，对此分析应具有一定的前瞻性。）

第三 部分

经营风险分析

3.1 业务范围及主导产品（服务）3.1.1 业务范围：

（主营业务及其比重、兼营业务及其比重，主营业务与兼营业务之间的行业关联）3.1.2 主导产品（服务）

企业主要

产品名称（服务）

使用

商标

产品细分类型/ / 规格

设计生

产能力

实际

产量

占销售

额比例

生产工艺特点及技术含量

：

产品分析：（产品的适用性和独特性、工艺技术先进性、与同类产品的比较优势、市场定位、目标市场）

3.2 生产环节分析 3.1 2.1 技术水平与 生产装备情况

3.2.1.1 技术水平（技术来源、研发设施条件、研发人员素质、研发成果情况、研发协作单位等、是否有专利技术和知识产权等）

3.2.1.2 生产装备情况（厂区占地、建筑面积、生产车间设置、设备先进性、新旧程度、生产装备特点等）

3.2 2.2 产品生产制造情况

（生产自动化、机械化程度、生产工艺、生产流程、生产制造方式、生产过程成本控制优势、生产过程特点如属技术密集型、资金密集型还是生产密集型等）

3.23 .3 单位产品生产成本核算 表

产品 1 1 ：

成本项目

年

年

数量

单价

金额

数量

单价

金额

直接材料 1 1

直接材料 2 2

人工成本）

动力费用（电耗等）

其他变动制造费用

固定制造费用

合计

―― ――

―― ――

（分析原材料和动力价格、消耗量等因素变动对产品生产成本的影响）

3.2.4 4 安全生产及环保情况

（安全生产、环保要求及治理情况）

3.3 供应环节分析 供应商

（企业前 5 5 大供应商）

品种

采购量及平均采购单价

供货方式

结算方式

占同类原料 供应量比重

上年

本年 1 1--

月份

数量

单价

数量

单价

供

应

环

节

分

析

1、议价能力分析：供应源的稳定性和可选性、供应商结构的合理性、对单一或少数供应商的依赖性、及对企业采购议价能力和成本控制的影响 2、原料采购安排合理性分析：关注原料供应不足或原料积压，这表明企业生产计划是否存在缺陷或是采购部门工作不力。

3、两年来供应方面的变化情况披露（包括主要供应商、采购价格、采购方式、结算方式的变化及对企业经营可能产生的影响）

4、其他方面

3.4 销售环节分析 3.41.1 市场需求及 销售网络 分布情况

主要销售客户情况表

企业前 5 5 大

销售客户

销售产品品种

销售方式

销售额（量）

结算方式

占销售总额（量）比例

合计

--

--

--

分析1、是否存在对少数或单一客户的依赖2、企业销售总额中的赊销比 例3、其他

3.2 4.2 营销策略及 市场竞争分析

3.4.2.1 营销策略 营销队伍、营销政策、售后服务等 3.4.2.2 市场竞争情况分析 企业主要竞争对手（现实与潜在）

区域

规模

优势

劣势

竞争优势、劣势 分析：企业市场竞争能力及市场拓展能力综合分析3.4.3 产品 销售情况分析

主导

销售情况

产品品种

上年

本年 1 1--

月份

数量（）

单价（）

销售额（万元）

占总额（量）％）

数量（）

单价（）

销售额（万元）

占总额（量）％

1.

2.

3.

4.

合计

――

――

综合分析

说明产品销售量、销售结构、价格变动情况及对企业经营状况影响分析3.4.4 销售环节综合分析

（1）销售网络、市场竞争能力、市场地位分析、是否存在对单一或少数客户的依赖（2）产成品库存数量和结构是否合理，是否存在积压情况，这表明企业生产计划是否存在缺陷或是销售不利。

（3）两年来在销售方面（下游客户、销售价格、销售结构、销售方式、结算方式等）的变化对企业经营产生的重大影响 3.5 上次担保以来该企业经营情况重大变化披露（续做项目）

（在经营范围与主导产品、生产环节、采购环节、销售及市场环节等方面的变化情况及对企业产生的影响）

3.6 经营风险分析小结（针对企业的主营业务、主导产品、技术、设备、工艺、生产、供应、销售环节进行汇总并与企业过去及同行业进行比较分析）

（1）

企业经营活动中的有利因素（2）

企业经营活动中的不利因素 第四部分

企业资信状况分析

4.1 企业开户情况 企业开户情况

账户性质

银行（分支机构）

账号

是否为主要结算户

账 户结算情况评价

4.2 对外借款情况 对外借款情况 贷款银行或债权人名称

贷款金额

（万元）

贷款起止期限

信贷品种

担保方式

贷款状况

贷款金额合计

―― ―― ―― ――－ 信贷

记录

评价（否存在逾期及欠息等不良记录）

4.3 对外担保情况 对外担保情况

被担保人

担保事项

担保金额（万元）

应解除担保日期

担保方式

被担保方目前经营状况

合计

分

析

（对外担保事项对本项目是否存在影响）

4.4 涉诉情况（采取多种形式的调查方式，了解企业的涉诉情况，并提出判断结论）

4.5 缴税情况 税款缴纳情况 税种

上年全年实缴税金（万元）

年 年 1 1--

月实缴税金（万元）

增值税

营业税

消费税

企业所得税

其他税金

评价

（是否存在偷漏税、欠税等行为、税收优惠政策披露）

4.6 我公司的担保记录（做过几次担保及诸次履约情况）

担保期限

担保金额

贷款银行

履约情况

（是否正常解除、是否欠保费及保证金）

4.7 上次担保以来企业资信状况重大变化披露（续做项目）

（变化信息披露及对本次担保可能产生的影响）

第 五 部分

财务分析

5.1 会计报表质量

①近两年会计报表是否经过了审计：

是

否

②审计单位名称：

③审计报告意见类型：

保留事项：

④对财务报表的真实可靠性进行评价：

（如果未经审计，业务经理首先应注明财务报表的来源以及对财务报表的评价：准确可信、大致可信但存在部分疑点、可疑或不准确、不可信等，以便后续审查审批人员分析把握。）

（原则上不接受汇总报表，对集团企业或集团的核心企业申请担保，应分析集团合并报表和申请担保人自身的报表）

5.2 会计报表（本报告中资产负债表表样暂未按新会计准则进行修改）

（报表与会计科目说明与分析要点）

●根据不同企业的情况，报表附注及其他情况，会计报表项目应该适当调整，对于报表的重要项目、异常项目、占比较大的项目、间变化较大的项目、相互之间勾稽关系不符的项目必须列出，且需注明其主要内容构成、形成的具体原因、预计的结果等

●如对财务报表的科目进行了调整，需注明调整前的数值，并简要说明原因 ●审计报告提出的问题，应予以说明。

●重大资产减值、不实资产情况，应予以说明 5.1 2.1 资产负债表：

（如为季节性采购、生产或销售的企业还应在下表中加入上年同期报 表项目栏）

资产负债表 ：

单位：万元

科目

前年年末

去年年末

今年月末

科目

前年年末

去年年末

今年月末

2014

2015 5 年2016 年

月末

20142015 年2016 年

月末

贷币资金

短期借款

应收帐款

应付帐款

其他应收款

其他应付款

预付帐款

预收帐款

存货

应交税金

待摊费用

应付工资

流动资产合计

流动负债合计

长期投资

长期负债

固定资产

长期应付款

累计折旧

长期负债合计

固定资产净值

负债合计

在建工程

实收资本

固定资产清理

资本公积

固定资产合计

未分配利润

无形资产

所有者权益合计

总资产

负债及权益合计

5..2 2.2 利润表 ：

单位：万元

科目

前年累计数

去年累计数

今年累计数2014 年2015 年2016 年

月

营业收入

营业成本

营业税金及附加

销售费用

管理费用

财务费用

投资收益

利润总额

减：所得税费用

净利润

5.3 重要会计科目核实分析 1 5.3.1 资产情况核实分析：

应收账款：

单位：万元

对方单位

期初余额

期末余额

帐龄

结算周期

形成原因

小计1、、应收账款增减情况说明：2、其他需披露的情况：

（其他应收款、预付账款、应收票据科目比照应收帐款科目进行披露）

存货: :

单位：万元

分类

本年年初（或上年同期）

本年

月 末

数量（单位）

金额

占比

数量（单位）

金额

占比

合计

库存增减变动情况说明：

（注：根据项目实际情况选择选择比较基数，如为季节性经营的企业，建议与上年同期相比较）

长期投资: :

单位：万元

企业名称

投资金额

股权比例

投资回报

说明

其他 需披露的 情况：

固定资产: :

单位：万元

类别

原值

累计折旧

净值

是否已全部抵押/ / 查封

房屋建筑物

机器设备

交通工具

办公设备

合计

固定资产抵押（查封）情况 具体 说明：

无形资产: :

单位：万元

土地使用权

账面价值

面积）

（平米）

土地性质

地点

是否抵押/ / 查封

价款付清否

1.

2.

其他权利

资产情况综合分析：5.3.2 负债情况核实分析：

应付帐款：

单位：万元

对方单位

期初余额

期末余额

成因

帐龄

预计付款时间

小计

应付账款增减变化说明：

其他需披露的情况：

负债情况综合分析：5.3.3 所有者权益分析

实收资本

出资方式

金额（万元）

占比

说明

货币

（资本金实际到位情况、有无抽逃资本金现象）

实物

无形资产

其他方式

资 本 公积

资本（股本）溢价

说明：

资产评估增值

说明：

其他

说明：

盈 余 公积

合理性分析

未 分 配利润

合理性增减变化分析5.3.4 收入、利润核实分析

5.4 主要财务指标及分析 项

目

前年

去年

今年

年

年

年

月

偿债能力

指标

资产负债率

流动比率

速动比率

经营能力

指标

应收帐款周转率((次))

存货周转率((次))

流动资产周转率（次）

获利能力

指标

销售毛利率

销售利润率

销售净利润

成长性

销售增长率

分析

资本 积累率（本年所有者权益／年初所有者权益）

分析

a a ．偿债能力分析：

b b ． 经营能力分析 ：

C C ．获利能力分析：

d.成 长性分析：

5.5 现金流量分析 5 5..1 5.1 企业近两年来现金流量情况

现金 流量简表：

单位：万元

项

目

年

年

流入量

流出量

净额

流入量

流出量

净额

经营产生的现金流量

投资产生的现金流量

融资产生的现金流量

合计

简要分析：5..2 5.2 担保期间现金流量预测及还款来源分析

（担保期间现金流量预测）

（还款来源分析）

5.6 上次担保以来企业财务方面的重大变化（续做项目）

（变化信息披露及对本次担保可能产生的影响）

5.7 财务风险综合评价：

主要弱点和风险

主要优势和风险化解能力 第六 部分

安全保证措施

6.1 安全保证措施清单（从中选择罗列）

（1 1）

房地产抵押

（2 2）

机器设备抵押

（3 3）

存货抵押

（4 4）

其他抵押

（5 5）

权利质押

（6 6）

存货质押

（7 7）

其他质押

（8 8）

第三方企业连带责任保证

第三方企业名称：

（9 9）

自然人连带责任保证

自然人名字：

（10）

监管模式：（合格证监管、存货监管、资金监管 等）

6.2 房地产抵押 单位：万元

资产名称

权利人

位置

面积（平米）

取得时间

取 得方式

取得价值

我公司确认价值

拟保全方式

目前法律状态

目前使用状态

小

计

------

----－ － 填制说明：（1 1）

我公司确认价值 请根据当地同类资产可比价值、变现价值综合评定

（2 2）变现情况请选择填列：容易/ / 较容易/ / 一般/ / 较难/ / 很难

（3 3）保全方式：请针对本申请项目填列：查封/ / 抵押登记/ / 保存权属证件/ / 仅签抵押意向合同

（4 4）目前法 律状态：查封/ / 抵押登记/ / 瑕疵/ / 正常

（5 5）目前使用状态：自用/ / 出租/ / 空置

6.3 机器设备抵押

单位：万元

设备名称

数量

购置年月

原值

评估值

变现情况

保全方式

合计

――

―― ―― 填制说明：（1 1）评估值请根据同类资产可比价值评定

（2 2）变现情况请选择填列：容易/ / 较容易/ / 一般/ / 较难/ / 很难

（3 3）保全方式：请针对本申请项目填列：查封/ / 抵押登记/ / 保存权属证件/ / 仅签抵押意向合同

（4 4）目前法 律状态：查封/ / 抵押登记/ / 瑕疵/ / 正常

（5 5）目前使用状态：自用/ / 出租

6.4 存货抵押（存货品种、数量、单价、金额、存放地点、是否保险、安全措施、是否办理抵押登记）

6.5 权利质押 6.1 5.1 专利权质押

（应提供专利名称、专利号、评估价值等信息。）

6.2 5.2 股权质押

6.3 5.3 存货质押

6.4 5.4 其他

6.6 第三方企业连带责任保证 连带责任保证单位名称：

与担保申请人的关系：

公司名称

经营地址

法定代表人

注册资本

实收资本

股份构成情况

与被担保企业关系

基本 开户行及帐号

主要结算行及帐号

主营业务及主导产品

当期资产总额

当期净资产总额

当期资产负债率

银行借款及 担保、信用记录

上销售收入

上利润总额

上销售利润率

其他需披露的情况

（反担保企业担保资格、担保能力分析）

6.7 自然人连带责任保证 保证人姓名：

与被保企业关系：

可量化资产清单

财产类别

位置（地址）/ / 型号

权属证号

购买价值

购买时间

评估价值

变现情况

保全方式

填制说明：（1 1）评估值请根据（当地）同类资产可比价值评定

（2 2）变现情况请选择填列：容易/ / 较容易/ / 一般/ / 较难/ / 很难

（3 3）保全方式：请针对本申请项目填列：查封/ / 抵押登记/ / 保存权属证件/ / 仅签抵押意向合同

6.8 融通仓、合格证或资金监管模式设计方案 6.9 保证措施方面变化情况披露（续做项目）

（上次担保与本次担保在保证措施方面变化信息披露及对本次担保可能产生的影响）

第七 部分

综合分析

(从有利方面及不利两大方面对以下情况进行分析：政策风险、技术风险、生产风险、原料供应风险、市场风险、财务风险、主要经营管理者道德风险、对关键人员依赖风险、反担保措施的有效、充分性进行分析并设计避险方案)

7.1 有利因素 7.2 不利因素 第八 部分 项 项 目调查结论与建议 调查结论：

（1）公司贷款用途是否合理（2）第一还款来源是否充分（3）第二还款来源是否有保证 风险化解建议：

（1）担保前提条件（2）监管措施

A A 角：

B B 角：

部长意见：

主管副总经理意见：

寻一处清幽，觅一分杳然 孤独，是沉淀心性的一剂良药 孤独时的寡言罕语更甚过侃侃而痛不言，笑不语，此时无声胜有声

第五篇：尽职调查知识总结（本站推荐）

进行法律尽职调查，首先要明确调查对象、调查内容，再确定调查方法、调查流程，最后出具调查报告。

一、尽职调查对象

法律尽职调查对象根据服务对象及项目特点存在不同。

IPO项目中，法律尽职调查的对象主要是拟上市主体及其关联公司、相关人员；在企业并购中，作为并购双方的律师，法律尽职调查的对象主要是交易方及并购标的；在银行融资项目中，作为银行律师，法律尽职调查的对象主要为贷款主体及项目相关事宜。

本次并购贷款项目主要涉及某高速公路公司的两个国有股东之间的股权转让，借款方为股权并购方。作为贷款方银行，它更多地关注的是放贷资金的安全，包括放贷项目的合法性、借款方的还款能力等方面内容。依据《商业银行并购贷款风险管理指引》，商业银行需要对并购贷款项目的法律和合规风险的评估。法律和合规风险的评估内容包括以下七方面：并购交易各方是否具备并购交易主体资格；并购交易是否按有关规定已经或即将获得批准，并履行必要的登记、公告等手续；法律法规对并购交易的资金来源是否有限制性规定；担保的法律结构是否合法有效并履行了必要的法定程序；借款人对还款现金流的控制是否合法合规；贷款人权利能否获得有效的法律保障；与并购、并购融资法律结构有关的其他方面的合规性。

依据贷款人的性质特点及《商业银行并购贷款风险管理指引》，我们确定了我们的调查对象主要为交易各方，包括并购方、被并购方及目标公司，以及并购交易的合法合规性等。

二、尽职调查内容

尽职调查内容很大程度决定于律师提供服务的终极目的，在一定程度上又和国家的法律法规及政策有很大的联系。

在IPO中，律师工作的目标是为在企业公开发行股票并上市出具法律意见书，因而法律尽职调查主要依据企业公开发行股票并上市的管理办法要求进行，对拟上市主体设立及变更情况、公司管理架构、财务、资产、人员、劳动、税收、环保、重大诉讼等进行全方位的调查与了解。在企业并购中，律师主要为并购的可行性及相关法律风险提供法律意见。在股权并购中，企业经并购成为公司股东，律师在尽职调查中需重点关注股权的情况及目标公司的情况。在资产并购中，企业经并购获取的是资产，律师在尽职调查中需重点关注资产的情况。

依据法律法规，本次并购贷款项目中因为涉及的是国有企业之间的股权转让，则更多需关注的是借款人主体的合法性及股权转让程序的合规合法性。为此，我们为对方出具的尽职调查清单的主要内容为：

1、并购方即借款人的相关情况，主要包括公司营业执照、公司章程、经营项目的特定资质、股权情况、公司的资产情况、公司的财务情况、公司纠纷情况、是否存在重大诉讼、是否存在重大违法行为、对目标公司持股情况、并购初步协议、并购决议、并购审批、还款来源等方面内容。

2、被并购方的相关情况，主要包括公司营业执照、公司章程、公司股东情况、对目标公司持股情况、并购决议、并购审批等方面的内容。

3、项目公司的相关情况，主要包括公司章程、公司营业执照、经营项目的特定资质审批情况、股权情况、公司的资产情况、公司的财务情况、公司纠纷情况、是否存在重大诉讼、是否存在重大违法行为、股东变更决议情况、股权价值评估情况等方面内容。

4、融资安排相关情况，包括贷款金额、信用架构等方面内容。

三、尽职调查方法

尽职调查方法是指律师如何取得尽职调查所需的内容。通常情况下，尽职调查的方法有：调查对象提供相关材料，工商管理、房产管理、土地管理、车辆管理等相关部门调取材料，与相关人员进行访谈，与银行、法院、劳动保障等相关部门进行征询，实地考察等。

被调查公司设立及变更情况可以从工商行政管理部门获取，资产情况可以通过相关权证情况确定，人员情况可以通过劳动保障部门等处获得。在IPO尽职调查中，从相关行政部门调取资料对律师的帮助很大，为律师节省了很多收集资料的时间，以更快更有效的方式发现问题和解决问题。

在本次的并购贷款项目中，在我们出具的尽职调查清单基础之上，银行向我们提供了并购方营业执照、财务情况、项目情况、还款来源情况，目标公司及目标股权相关情况，目标公司项目情况；通过访谈，我们了解了放贷方式、初步信用架构等情况。因为涉及的交易方均为大型国有企业，即便是贷款方银行在获取材料方面均存在很大难度；尤其是被并购方，因贷款事宜与其交易不存在直接利害关系，要求其提供相关资料更是难上加难。但是，目标股权作为被并购方的国有资产，其出让必须经过严格复杂的审批及相关程序，这给律师设置了很大的调查障碍。对此，在传统的调查方法基础上，我们借助了网络这一新型的调查工具。

通过工商管理部门、产权交易部门的网站我们获取了关于被并购方及其出让股权的相关公示信息，我们提出要求银行对相关信息的真实性予以确认的基础上，确认被并购方及其出让股权的合法性。“巧妇难为无米之炊”。通过合理合法的方法取得所需材料，是律师进行法律尽职调查的首要目标。在进行尽职调查时，也应有方式和方法的创新。

四、尽职调查流程

尽职调查的流程是对尽职调查的事前计划，也是尽职调查的实现过程。作为银行方的律师，对银行并购贷款项目的尽职调查建立法律服务关系后，法律的尽职调查流程主要有以下步骤：

1、依据项目特点及律师工作内容拟定一份《法律尽职调查清单》。

2、将尽职调查清单发送给当事人，由当事人依据尽职调查清单的内容提供材料。

3、通过访谈、调查等方式取得相关材料。

4、整理、审查材料，编订材料清单。

5、、审查法律问题。

6、出具《尽职调查报告》。

因为尽职调查涉及的都是企业的内部机密信息，在进行法律尽职调查时，被调查方往往要求与律师签订一份《尽职调查保密协议》。《法律尽职调查清单》及《尽职调查报告》往往会随着项目的进行，新情况新问题的出现而多次出具。因而，在尽职调查清单中，要对非详尽性进行保留式陈述。

律师在进行尽职调查过程中，需要做好项目管理工作，最主要的是做好律师工作底稿的归档工作。律师工作底稿是律师出具尽职调查报告及其他法律意见的依据，在IPO项目中，也是法律要求的备查文件。律师与客户间的往来文件、信函、访谈调查资料、会议纪要等资料都是律师工作底稿的重要组成部分。收集的材料可以以提交人签署的方式，确定来源。

五、尽职调查报告

尽职调查报告是尽职调查的工作成果，它将细致地报告被调查对象所有信息，同时记载所有涉及的法律问题。如IPO的法律尽职调查报告，会将公司的设立情况、变更情况、股东情况等内容进行详细而精细地陈述，并对存在的问题进行提示，比如设立出资问题、变更决议缺失问题、资产无法缺的权证等。同时，尽职调查报告也是进行下一步法律事务的基础。本次并购贷款项目中，我们对材料进行了整理后，出具了尽职调查报告。报告中，我们对并购交易各方的基本情况，并购交易批准情况，并购交易登记、公告等手续情况，并购交易的资金来源情况，担保的法律结构情况，借款人对还款现金流的控制情况，信用架构情况等内容进行了陈述；并提出主体持续合法性，并购交易批准手续、还款资金合法性等事项提出了法律问题。这也为最后法律意见书的出具奠定了坚实的基础。

尽职调查在非诉业务中起着重要的作用。依据不同业务的特点，掌握尽职调查的内容与方式，可为顺利完成非诉法律服务提供有力保障。