燃气企业尽职调查(法律)

第一篇：燃气企业尽职调查(法律)

NANO项目

法律尽职调查表

为用于初步评估天然气投资有限公司（以下简称“公司”）所需提供的文件清单及其他信息。公司及其众多子公司（以下简称“子公司”），不管该合并体（以下简称“集团”）的权限，为本次调查的对象。

请注意这只是尽职调查的第一阶段，将来还会有附加尽职调查，还可能根据调查进度追加证实性尽职调查。

所有问题的回答应理由充分，内容详实。如所回答问题有书面文件，请以附件方式提供，以做证明。附件必须和问题相关。

1、法人

1.1 所有许可证、执照、证明及集团各成员成立的许可证的复印件。

1.2 所有股份/合资企业协议、合同或者其他有关集团各成员成立的文件的复印件。

1.3 集团各成员的营业执照的复印件，包括（1）成立时的营业执照；（2）变更过的营业执

照；（3）当前有效的营业执照（要求通过年检）。1.4 集团各成员的的“AA”条款复印件，包括（1）成立时的AA协议；（2）与其相关的修

订文件或补充文件；（3）当前有效的AA协议。

1.5 集团各成员的资金证明复印件，包括（1）分公司成立的资金证明；（2）注册资金变更

证明。

1.6 集团各成员的资产评估报告复印件，以及国有资产评估权力机构核实或审批的有关文件的复印件。

1.7 政府审批的有关集团各成员的国有资产转移的许可证复印件，包括（1）国有资产评估

权力机构审批的许可证；（2）商业权力机构审批的许可证；（3）有相关资历的发展和改革权力机构审批的许可证；（4）其他相关许可证。

1.8 可证明集团各成员的国有资产转移符合相关政策的文件复印件。

1.9 可证明集团各成员的国有资产转移数量的文件复印件。

1.10 集团各成员的股东大会（如果没有则不提供）的决议、会议时间或会议记录的的复印件。

1.11 集团各成员的董事会的决议、会议时间或会议记录的的复印件。

1.12 集团各成员现行管理制度，规则，员工手册和公司政策的复印件。

1.13 集团各分公司和分支机构清单，以及分公司和分支机构当前有效的营业执照的复印件。

1.14 集团各成员的股东和任何第三方之间签订的所有有关股权或资产净值转移的合同、协议

以及其他文件的复印件，应包括但不限于股权和资产净值买卖意向书。

1.15 所有涉及集团各成员的股东股权、登记证明和政府许可证的合同书复印件。

1.16 有关集团各成员重建，卖出、转移、报废实物资产，或投资的文件复印件，应包括但不

限于有关合同、协议、意向书以及声明书。

1.17 用于准备，请提供公司管理层、顾问提供的，或者公司制订的合资企业交易报告复印件，这些报告促成了某个中国经济实体的形成或者运营资产的获得。

1.18 能解释管理层汇报结构的组织结构图。

1.19 集团各成员的领导人、高级管理人员或主要管理人员的清单，包括尚未到岗人员或请假

人员（包括婚嫁和病假）。

2、操作

2.1描述集团各成员现有的商业活动。

2.2集团各成员有关液化石油气的许可证、执照的复印件(如果没有不用提供)，应包括但不限于以下各项：

 城市燃气资质证书；燃气经营许可证；准予建设行政许可证决定书或准予延续建设行政

许可决定书（燃气企业审批）

 气瓶充装许可证；气瓶充装单位注册登记证

 供气许可证；

 特种设备使用登记证—槽车、压力容器、压力管道；

 道路危险货物运输许可证；道路运输经营许可证；

 瓶装气体和气瓶销售安全注册证。

2.3集团各成员有关管道燃气的许可证、执照的复印件(如果没有不用提供)，应包括但不限于以下各项：

 城市燃气资质证书；燃气经营许可证；准予建设行政许可证决定书或准予延续建设行政

许可决定书（燃气企业审批）

 特种设备使用登记证—槽车、压力容器、压力管道；

 压力管道设计许可证；

 建设工程勘察设计单位资质证书；

 压力管道安装许可证；

 建筑企业资质证书；

 安全生产许可证。

2.4集团各成员有关其他燃气经营的许可证、执照的复印件(如果没有不用提供)，应包括但不限于以下各项：

 特种设备制造许可证；

 特种设备安装改造维修许可证；

 特种设备检验检测机构核准证；

 气瓶定期检验证书；

 燃气燃烧器具安装维修企业资质证书；

 工业产品生产许可证。

2.5 集团各成员支付税收的立法、规定和政令的详细资料；以及来自任何中国政府税收税率权力机构的解释书。

2.6已支付的燃气税收的详细资料和复印件；以及由相关当地定价部门的审核材料。

2.7 由当地定价部门出具的收费许可证或其他证明材料。

3、合同和交易

3.1 以下各项的详细材料及复印件：

-燃料供给协议（包括液化石油气和天然气合同）

-工程、手续、建筑和其他辅助协议，以及相关的所有订单和申请

-分销、代理或者特许专营协议

-管道互连协议

-和政府实体相关的特许专营和其他合同

-任何集团组成部分的高规格担保书、保证物、担保关系或者信用证

-任何承租、出租、雇用、委托购买、赊买、有条件销售或分期付款的合同，要求在任何

12个月内，不少于500，000美金

-任何研究和发展/协作协议

3.2 提供集团“相关成员”和“联系机构”的商议或合同的详细资料和复印件。

3.3 任何会引起合同终止，带来可偿还资金，或者在集团控制下可对利息产生阻碍、终结、获得或生效的合同或商议（包括财务商议）的详细资料和复印件。

3.4 所有集团任何组成部分作为某方参与的已签署合同（如为现行工作草稿，无需签署），备忘录，谅解协议，意向书，战略联盟，合作伙伴关系或共同经营商议，以及类似文件的复印件。

3.5 在过去一个财务年内或现在的财务年内，作为个人或者个人联合体向集团购买/出售数量超过集团合计购买量/’出售量5%的详细资料。

3.6 集团依靠的个人或个人联合体，或者集团和他（们）的合作终止会影响集团经营的，详细资料。

3.7 在过去十二个月内已经停止或者有意向终止和集团交易或者减少交易量的大客户或者大供应商的详细资料。

4、财务

4.1 所有透支、债务和财务机构（包括国外交易所）的详细情况和复印件，以及保证这些财务机构运行的债券，收费，担保和保证物的复印件。

4.2 集团各成员发行的所有债券，可转让债券和其他有价债券的详细情况和复印件。

4.3 用来增加资金或者提供财务/信用支持的借债协议，债券，承兑信用机构，汇票，本票，信用证，财务租约，债权或存货融资，折扣或代理商议，或销售/出租商议的详细资料和复印件。

4.4 集团各成员向第三方提供的有价证券的详细资料和复印件，应包括但不限于：担保书，抵押书，抵押品，留置权等；以上文件应包括相关合同文件，登记证明等。

4.5 最新的财务审计报告和陈述报告。

4.6 自上一个会计日起的任何借入情况。

4.7 由集团任何组成部分之间或和联合机构之间制订的资产负债财务协议。

4.8和集团各成员任何资产有关的订单，请求或者决议。

4.9 是否有任何集团组成部分犯过重大错误（包括每项超过XXX人民币或者累计超过该数值）；如有，请提供相关合同，协议，背景资料和情况汇报。上文提及的错误包括但不限于过期未能偿还债务。

5、不动产及有形资产

5.1 有关集团管道网络的控制、费用、出租、特许经营、营业许可证、地役证的资料和手续。

5.2 有关集团各成员拥有的不动产，请

（A）提供所有契约证，应包括但不限于土地使用证书，产权所有权证书，政府核准材料和其他相关证件。

（B）提供最近的资产评估报告。

（C）逐条列记和任何受影响的集团不动产有关的土地使用权限，违例，盟约，协议。

5.3有关集团各成员出租的或许可的产权，请

（D）提供现行有效的租约或其他文件。

（E）提供产权持有者身份证明，土地使用权，以及产权所有权证书和土地使用权证书的复印件。

（F）详细描述应付的费用/租金（包括由承租人或经营人承担的土地税）

（G）详细描述土地使用许可情况

（H）详细描述是否对现有土地使用证书有修改计划

5.4 请指明集团各成员仍参与的各种产权的担保情况，并提供相关文件，应包括但不限于抵押协议，附属担保清单，其他房屋产权或土地使用证明材料。

5.5 集团拥有的在建工程的许可证，应包括但不限于建筑用土地规划许可证，建筑规划许可证，建筑许可证以及验收文件。

5.6 标示所有管道、连接点、接收点、交付点和相关设施的地图，应包括库房设施，炼油厂和压缩站。

5.7 管道，库房设施，相关设施和有关资产的清单，注明是拥有，租赁，还有以其他方式持有。如果是租赁所得，指出拥有者和服务形式。

5.8 所有有形资产的详细资料，包括所有管道，库房设施，相关设施和有关资产，以及分类的资产负债表，基本估价，维护和损耗预备的资料，如有可能，提供现有固定资产的估价。

5.9 提供有形资产保险的有关文件（保险单）。过去五年内保险物品和未保险物品的损失情况。

5.10 集团拥有或租赁的工厂设施，压缩站的位置，大小（单位视情况为公顷或平方米）。

5.11 有形资产的担保物权情况，应包括但不限于抵押合同，请求书以及其他相关登记资料。

6、知识产权及信息科技

6.1 以集团各成员的名义注册的知识产权的详细信息，包括专利证书，注册商标，服务商标（包括标志），还包括登记信息，商标名称，商业名称，版权（包括计算机软件），互联网域名等。

6.2 以下文件的复印件（包括任何相关回复书，请愿书和意见书），这些文件牵涉到被怀疑侵权或联合侵权：

-第三方在过去四年内侵犯集团各成员拥有的或使用的知识产权；

-任何集团各成员或任何第三方在过去四年内泄露机密信息。

6.3 所有集团各成员参与的机密信息的复印件。注：如果数量太大，一张标准格式的表格，附上现有协议的清单就足够了。

6.4 所有重要的有关集团经营的由集团拥有或使用的信息技术的资料（包括硬件，软件和网络）。请详细说明各项是否对集团经营有重大意义。

6.5 和转移及特许知识产权相关的文件复印件。

7、税收

7.1 集团各成员应付税收情况，适用税率以及税收基础。

7.2 可指明集团各成员自成立来缴付税款情况的文件。

7.3 税收优惠政策或减免税政策及其有关政府批件。

7.4 集团各成员因税收问题被地方税务机构或者相关职能机构通告，调查情况。

7.5 集团各成员为某个人补偿或赔偿债务（税收相关或其他）的任何协议或者承诺，或者曾经接受过这种权力。

7.6 任何因延迟缴税引起的税收争端和付款情况的详细资料。

8、劳工

8.1 集团各成员的员工数量（包括见习人员），以及集团各成员已经签订劳动合同的员工总数。

8.2 标准劳动合同和证明的复印件，无论该文件是否在当地劳工部门备案。

8.3 集团各成员及其高管人员之间的合同，协议，备忘录或者任何形式的文件。

8.4 集团各成员制订并实施的员工手册，应包括雇用，奖惩，劳工保护，安全生产，福利，员工纪律，解职等信息，以及其他相关的任何格式或形式的规章制度，规定或公司政策等文件。

8.5 集团各成员采用的社会保险和住房基金付款规定，应包括但不限于（1）集团各成员支付的社会保险金（2）集团各成员适用的社会保险金和住房基金的基本数（3）适用费用（4）集团各成员支付以上费用的员工数量。

8.6 集团各成员所制订的基金或其他福利计划。

8.7 股份配置计划的复印件，应包括选择，奖励，现金或其他靠股权价值体现的利益，适用于领导人、员工和其他工作人员的激励性的或利润分享型的股权配置计划。

8.8 任何被承认的贸易联盟，适用的地方贸易联盟合同或协议的详细内容，任何劳资谈判的详细信息，以及任何特别的冗余商议细节。

8.9 集团各成员和员工间的劳工纠纷（包括未决的）的信息和材料，应包括但不限于相关文件，仲裁判决书，诉讼公断书，以及执行的现有状态。

8.10 在任何分公司发生的罢工、怠工、集体抗议、劳工纠纷或其他形式的纠纷的详细资料（包括未决的）。以及任何员工向政府劳动部门提交的劳工报告。

8.11 由具有资质的政府职能部门下发的任何警告，惩处，意见，要求或者建议。

9、环境

9.1 涉及使用，泄漏，有害物处理，有害物质排放及处置的操作方式的描述材料。有关有害物质和废弃物的详细资料，包括处理方式，保存和处置方式。废物处理合同和承包商的登记资料的复印件。

9.2 环境执照的复印件以及相关执照证书的复印件。任何增加或补充的（未来三年内）的执照或证书。

9.3 过去或现在与环境保护法不符合的情况。是否有措施防止再次发生。

9.4 任何已知的溢出，意外泄漏，或不当处理的详细情况。任何已知或怀疑存在的油污染或地下水源污染的详细情况（包括潜在的和周边环境触发的。）

9.5 是否有可能引起油污染或地下水污染的情况，或者引起有害物质泄漏或繁衍的情况。

9.6任何相关环保或健康部门调查集团各成员的情况。包括过去的调查和申诉。任何有关环保和健康的通告和申诉。

9.7 集团拥有的或运营的机构以及相关责任机构的详细资料，比如相关公司向购买商担保或抵押，或者该相关公司出售的一个可能造成污染的企业。

9.8 任何向场外排放废弃物的潜在责任。比如废弃物处置场正接受调查或类似情况。

9.9 违背城市可燃天然气行政规范，城市可燃天然气安全行政条例或者中国反空气污染法的情况。

9.10 环境审计书，审核资料，以及其他相关文件的复印件。]

9.11 和环境保护有关的保险材料的细节。

10、诉讼

10.1 所有对集团各成员产生影响的诉讼，仲裁，调停或者行政（刑事）诉讼的清单和描述，包括法庭，管理机构或调停部门的判决书、审判书等的复印件。

10.2 来自任何政府部门或其他机构的调查通知，询问告示，或可能引起调查和询问的情况的资料。

10.3 违背（或所谓的违背）法律、法令、规章制度的且可能引起不利判决、决定从而影响集团的事项。

10.4 任何集团组成部分通过合同或商议方式给个人或代表集团从中受益的诱因（财务或其他），或者集团或领导人、员工、相关组织的收条。

10.5 集团任何组成部相对一个第三方，合资企业或者股份持有协议的声明（未决的，或可能的）。

11、杂项

11.1 和集团各成员相关的在以上各项未提及的问题；日常经营中出现的异常或有法律关联的事项；以及您认为重要并希望提供以保证所有材料完整性的资料。

第二篇：法律尽职调查

一、企业主体相关信息查询、国家工商总局“全国企业信用信息公示系统”

网址：gsxt.saic.gov.cn/

2014年3月1日正式运行，目前已经能查询全部范围内任一家企业的工商登记基本信息，具体包括公司注册号、法定代表人、类型、注册资本、成立日期、住所地、营业期限、经营范围、登记机关、经营状态、投资人信息、公司主要备案的高管人员名单、分支机构、清算信息、行政处罚信息等。

2、各省、市级信用网

这些网站是地方性主导的，一般以企业信用体系建设推进办为主。如北京市企业信用信息网 http://211.94.187.236/ 浙江企业信用网 http://

该网站可以查询全国范围内所有领取有组织机构代码证的信息，显示与实体组织机构代码证完全一致。这个网站居然可以打印组织机构代码证的扫描件。

4、信用视界

网址：

四、投融资信息

1.中国证监会指定信息披露网站“巨潮资讯网”

网址：www.xiexiebang.com/

第三篇：法律尽职调查

股权投资中的律师尽职调查

第一部分：律师尽职调查的基本概念及其重要性

第二部分：律师尽职调查的原则

第三部分：律师尽职调查的程序

第四部分：律师尽职调查的内容及案例分析

第一部分：律师尽职调查的基本概念及其重要性

（一）股权投资中律师尽职调查的概念

律师利用其专业知识对目标公司的主体资格、经营管理合法性、资产、债权债务、诉讼等情况进行书面及实地调查，透过法律视角对相关材料、信息进行甄别、分析，向投资人提示投资可行性及风险。

（二）律师尽职调查的重要性

根本原因：

投资人永远不会比目标公司本身更了解目标公司法律方面的真实情况。

存在潜在法律问题的目标公司完全有可能也有能力利用此种信息不对称误导投资人向其投资。投资是一项精确的商业活动，客观上要求对法律风险进行严格的控制。

投资风险的应有之义应指“商业风险”，而非可通过律师尽职调查予以减小乃至避免的“法律风险”。股权投资实践中，与实业投资人相比较，财务投资人对律师尽职调查之必要性的观念粗放。

（三）律师尽职调查的目的及作用

目的：

1.从法律角度调查目标公司的真实信息。

2.对其他专业尽职调查进行法律意义上的解读。

作用：

•改变信息不对称的不利状况。

•明确法律风险和法律问题，判断其性质和对投资的影响。

•甄别投资对象。

•就相关法律风险的承担、法律问题的解决进行谈判，事先明确权利义务，据此讨论投资对价。•避免投资失败或陷入纠纷

•律师能对目标公司现存和潜在的法律风险作出职业判断，为投资人最终的科学决策提供依据。•律师尽职调查的结果对双方最终能否达成投资交易及投资品质起着非常关键的作用。

第二部分：律师尽职调查的原则

（一）全面原则

1.调查内容全面：

目标公司的主体资格、股权结构、治理结构、关联关系；业务；资产；债权债务；重大

合同；诉讼及争议；管理层和员工；税收；外汇；环保；等等

2.材料全面：

调查所有可调查的材料——“调查内容全面”的程序性要求

（二）透彻原则

全面原则要求“广”，透彻原则要求“深”。

书面调查与实地调查相结合。

就取得的第一手调查材料向第三方核实信息的真实性和准确性。

（三）区别对待原则

1.目标公司发展阶段不同，律师尽职调查侧重不同。

种子期、创业期企业——核心竞争力（创业团队、知识产权）

成长期、成熟期企业——尽职调查要求更全面

2.目标公司行业不同，律师尽职调查侧重不同。

高科技企业——知识产权

化工企业——环境污染问题

3.目标公司背景不同，律师尽职调查侧重不同。

根据《公司法》设立的公司——公司治理

改制企业——改制合规性、相关利益主体的利益问题解决

（四）独立原则

投资人独立。

尽职调查律师独立。

第三部分：律师尽职调查的程序

（一）签订保密协议；起草尽职调查文件清单。

（二）经投资人确认，向目标公司提交清单。

（三）向目标公司收取文件资料，核对复印件和原件，做好资料清单，双方代表签字确认。

（四）对目标公司依尽职调查内容进行全方位的实地考察，并作详细的笔录，尽可能取得笔录对象及目标公司负责人员的书面确认。

（五）对所收材料及所作笔录进行研究、调查、向第三方验证，并向投资人作初步汇报。

（六）对于仍未厘清的事实或者还需深入了解的信息，起草《补充文件清单》要求目标公司提供材料，并继续实地考察、调查、验证，直至查明。

（七）对不能完全获悉的情况，要求目标公司作出声明和保证。

（八）对调查所知的全部情况、文件资料进行整理和分析、研究，并向投资人出具尽职调查报告，对发现的法律风险进行分析，提出应对方案。

第四部分：律师尽职调查的内容及案例分析

（一）目标公司基本情况

1.公司主体资格：合法设立，有效存续

（设立的程序、资格、条件、方式等是否合法、合规；重点关注公司设立批准文件、营业执照、行业特殊证照、年检报告等）

案例：天一科技投资贵州锑矿、铅锌矿失策

2007年1月19日，天一科技 向贵州的一家锑矿公司和一家铅锌矿公司投资8000万。

2007年6月19日，锑矿的详勘还未完成，仅拿到1万吨×5年的采矿权证，与协议约

定不低于20吨相差甚远。铅锌矿情况更糟，详勘、矿山建设、采矿权证都未如期完成。

以上项目一直没有回报，天一科技多次与对方交涉追回投资未果，迹象表明很有可能

受到欺骗，遂报案，目前正在调查中。

2.公司宪章性文件对经营、增资等的特殊规定

（公司章程、发起人协议、股东协议及各修改本）

3.股权结构：

（1）股东认缴资本是否已缴足（验资报告、资产评估）

（2）股东的股权是否质押

（3）股东是否变更（股权转让/增资扩股）（工商档案）

（4）与股东之间是否存在重大关联交易

（5）是否存在限制公司融资的股东协议

案例：弘毅投资巨石集团受挫案

巨石集团股权设置过于复杂，而实际控制人又与股权关系不一致。

巨石集团与振石集团资产关系复杂，至今巨石集团资产审计评估尚未完成。

中国玻纤的定向增发换股未获证监会通过，导致弘毅无法退出。

4.公司内部治理结构：

（1）治理结构是否建立，是否有效运转

（2）公司成立以来的股东会决议/记录、董事会决议/记录。

（3）董事会、监事会、高级管理人员安排的合理性；董事、高管的重大人员变动

5.其他基本情况：

（1）目标公司和所有关联公司或前身实体的关系

（2）公司实施股权激励的情况

案例：某公司创业板IPO申请失败

2007年9月，公司完成股份制变更。

2008年10月，大股东股份转让给关联企业（实际控制人未变），但董事会成员发生重

大变化。

2009年1月，某投资公司向该Pre-IPO公司增资。

2009年底，该公司IPO申请失败，主要原因是盈利能力不强，但是董事会成员重大变化

也是原因之一。

（二）目标公司的业务及相关协议

1.目标公司供应商、分销商和客户信息。

（1）重要供应商协议

（2）长期供货协议

（3）上述协议对目标公司可能存在的法律风险

（4）区域性分销商协议

（5）分销是否排除直销或其他销售方式

（6）是否禁止分销商分销其他同类产品

（7）对客户的全部承诺和保证的实现可能性和实现阶段

案例：PPG倒闭案

2005年，PPG开创国内网上服装直销模式，产品依靠OEM代工，销售依靠呼叫中心。2006年8月、2007年4月、2008年3月，PPG获得三轮约8000万美元注资承诺，实

收3600万美元。

2009年末，PPG倒闭，3600万美元投资化水。

PPG的失败，不能回避的问题之一就是PPG产品质量控制出现严重问题，原因是OEM

合同的订立或履行出现问题。

2.销售、市场开发和其他重要信息。

（1）销售、代理、市场开发、广告投入及范围（相关协议）

（2）与销售代表、经销商之间的利益安排（相关协议）

（3）与董事、高管及持有公司股份5%以上表决权股份的股东之间订立的协议（如贷款协议）

（三）目标公司的资产和财产权利

1.资产信息。

（1）不动产、设备、车辆等重大资产清单

（2）相关资产所有权文件

（3）权利障碍文件（如担保协议、租赁协议等）

（4）不动产和重大资产取得方式及相关协议

（5）是否存在产权纠纷或潜在纠纷

案例：天一科技投资黄金开发公司难以运作

2005年天一科技收购平江县黄金开发总公司股权，但从未直接进行过开采和冶炼。因为该黄金开发总公司被定额承包给他人经营，该承包经营合同尚未到期。

2.知识产权信息。

a.目标公司或其子公司拥有/使用的商标、服务标志、商号清单及相关证书

b.拥有的专利、专有技术、技术许可清单；专利或专利申请文件（注意区分）

c.著作权清单及著作权文件

d.域名等网络知识产权

e.与任何第三方签订的知识产权转让/许可协议

f.知识产权研究开发协议，技术服务或咨询协议

g.参与知识产权开发或对此作出贡献的技术人员及其他雇员名单

h.上述人员签订保密协议和竞业禁止协议等情况

i.知识产权担保信息

j.目标公司提出的或针对目标公司的有关知识产权的未决/威胁提出的侵权诉讼、调查或索赔相关信息

k.知识产权开发中使用第三方技术的情况

l.对目标公司任何知识产权的分析或评估信息

m.商业秘密等其他知识产权信息

（四）目标公司的债权债务信息（陷阱！地雷！）

1.重大的应收/应付账款情况（包括应收/应付账款）及其实现的风险

2.对外担保情况以及代偿风险、追偿风险

3.对外作出的重大借款/投资承诺

4.有无侵权之债（IPR、环保、产品质量、劳动、人身等）

（五）诉讼及争议信息

1.成立以来影响到目标公司的全部已决、未决、威胁提出的诉讼、仲裁、行政处罚、政府

调查等具体情况。

2.过去3年内任何对目标公司不利的重大诉讼的判决结果的程序，如：

（1）赔偿数额较大

（2）禁止使用某项资产

（3）承担产品责任或类似责任

3.成立以来遭客户投诉及投诉解决情况

4.目标公司控股股东或主要股东、董事、高级管理人员遭受起诉或者接受政府相关部门调查的情况

（六）管理层和员工信息

1.劳动协议、竞业禁止协议、保密协议的格式文本

2.员工名单及工资清单

3.与管理层、技术人员及其他核心员工的协议

4.与现任及前任与业务有关员工、管理人员、关联方、董事及顾问之间的所有协议清单

5.上个及本财政期间向与业务有关的管理人员、董事、员工及顾问支付的所有薪酬清单

6.成立以来发生的重大劳工问题

7.企业内部规则和条例

8.董事和高管在最近5年内的未刑证明

（七）税收及外汇信息

1.目标公司及其子公司的所有纳税申报单或其他纳税申报材料；有无未缴税款及原因 2.任何税务机关批准的目标公司享受的任何税务抵免、税务优惠或其他激励措施的细节及

文件

3.外汇登记证

（八）环保信息、产品质量、技术标准等（针对特定目标公司）

以环保为例：

•与可能存在的环境污染问题及诉讼相关的所有文件（与政府函件往来、内部咨询报告、针对目标公司或其子公司环境违规行为的通知）

•目前的排污许可证或相关政府批文

•当前环保工程的情况及相关工程文件

•排污权交易情况

总结：

律师尽职调查与财务尽职调查、商务尽职调查、企业文化尽职调查等共同构成了股权投资前必要的尽职调查。律师尽职调查以法律为准绳，给出了执行投资决策与否的底线；而且财务尽职调查、商务尽职调查等其他内容的尽职调查一定程度上可以从法律的角度予以诠释，从而得出更明确的结论。

因为轻视甚至无视律师尽职调查而遭受损失的投资案例不胜枚举，作为成功的投资人应当将律师尽职调查作为投资前必经的操作步骤。

第四篇：法律尽职调查清单

法律尽职调查清单

来源：王久成律师发表时间：2014年12月12日浏览：24731 次 法援指南

一、关于公司的设立和存续 1.公司名称不符合有关法律规定 2.公司名称未经有权机关核准 3.公司名称与驰名商标冲突 4.公司注册资本低于法定最低限额 5.公司的经营期限短于拟议交易的需求 6.公司的经营期限届满未办理延期登记 7.公司的设立未能取得有权机关的批准 8.公司章程规定与公司法存在冲突 9.公司法定代表人变更未办理相关登记 10.公司的法定代表人资格不符合任职资格

11.公司实际经营的业务与营业执照载明的内容不一致 12.公司营业执照载明的经营范围与拟议交易冲突 13.公司设立程序不规范

14.公司实际使用的经营场所与工商登记不一致 15.公司的法定住所使用住宅用房 16.公司未能通过最近的工商年检 17.公司未签发出资证明书 18.公司未设立股东名册 19.对公司的投资超过了母公司章程规定的限额 20.公司未能及时办理组织机构代码证登记手续 21.公司(外商投资企业)未能及时办理财政登记证

二、关于公司的股权转让 29.股东未放弃优先权 30.转股价款未支付

31.转股未履行适当的法律程序

32.外商投资企业股权转让未按照评估值作价 33.转股不符合公司章程的限制性规定

34.支付给个人的转股价款溢价部分未予代扣代缴所得税 35.转股未办理工商变更登记

36.转股协议约定的转股生效条件未能满足 37.股权转让未签发出资证明书

38.有限责任公司未按照转股结果修改公司章程/股东名册 39.股份公司的记名股票转让未办理股东名册登记手续 40.发起人持有的股份转让不符合《公司法》的有关规定

41.董事、监事、高级管理人员转让股份不符合《公司法》、公司章程的有关规定

42.受让方股东的身份对拟议交易造成影响 43.伪造转股文件，股权权属存在纠纷 44.转股涉及的个人所得税纳税手续尚未办理

三、关于公司的出资(含增资、减资)45.公司的出资形式不符合当时有关法规的规定 46.公司的注册资本未能按时缴清 47.非货币出资未能办理过户手续 48.股东以未评估的部分资产出资 49.关于股东虚假出资 50.关于以自身资产评估出资 51.股东抽逃注册资本

52.非货币资产的出资比例不符合当时有效的法律规定 53.关于以实物出资使用假发票 54.评估增值过大 55.关于以划拨土地出资

56.对公司出资中个人股东的巨额出资来源无法合理合法说明 57.增资中某方股东未放弃对增资的优先认购权 58.公司未向增资后的股东出具出资证明书 59.公司未按照增资结果变更股东名册 60.公司增资或者减资未取得有权机关的批准 61.公司增资或者减资违反了章程中的限制性规定 62.公司注册资本需要提前缴纳 63.公司未按照法定程序减资

四、关于公司的类型变更

64.公司类型变更程序对拟议交易存在影响

五、关于公司的合并、分立、解散 65.合并、分立、解散不符合法定程序 66.合并、分立、解散对拟议交易存在不利影响

六、关于股东资格

67.公司的登记股东与实际股东不一致 68.公司的外方股东资格是否符合法律规定

69.拟议交易中股东资格是否满足特殊行业的法律规定 70.信托公司以自有资金投资于拟上市公司

71.自然人设立的一人有限责任公司拥有多家一人有限责任公司 72.股东是否满足公务员法等相关法规的规定 73.股权质押可能造成股东变更 74.股权质押是否合法有效 75.公司的注册资本来源于集资入股 76.是否存在信托持股 77.是否存在代持股东

78.外商投资企业的中方股东是否为自然人 79.期权是否对拟议交易存在影响 80.实际控制人是否对拟议交易存在影响 81.职工持股会作为公司的股东(a股)82.工会作为公司的股东(a股)83.社团法人作为公司的股东(a股)84.外商投资企业再投资是否符合有关产业政策 85.公司实际控制人存在竞业禁止情形 86.返程投资企业的境内自然人股东未办理境外投资外汇登记(75号文登记)

七、关于公司的业务

87.公司取得的经营资质与营业执照的经营范围不一致，超范围经营 88.公司未取得其经营应当取得的经营资质 89.公司取得的经营资质过期 90.公司取得的经营资质未办理年检

91.公司取得的经营资质未取得有权机关审批(审批层级错误)92.证载权利人与公司名称不一致

93.公司实际情况不符合应取得经营资质的情况，存在被吊销的风险 94.公司取得的经营资质属于暂定情况，存在被变更或撤销的风险 95.公司在主要业务模式下的(客户、供应商)高度集中(上市、收购项目)96.公司的业务合同构成垄断协议 97.公司业务资质存在被吊销的风险 98.公司因无业务存在被吊销营业执照风险 99.公司签订的重大合同存在无法履行的法律风险 100.公司签订的用电合同存在无法履行的法律风险 101.公司签订的对其业务有重大限制的合同 102.公司的业务重组无法解释其合理性

103.公司的采购、销售等业务系统对股东严重依赖 104.公司存在技术依赖情况 105.公司业务重大变更情况

106.重大合同中的特殊约定对拟议交易存在影响 107.煤矿企业的实际生产数量超过核定生产能力

八、关于公司的分公司和分支机构 108.经营性的分支机构未取得经营执照 109.分公司的营业范围超过总公司 110.分公司的营业执照未及时办理年检办理 111.分公司未办理税务登记

九、关于公司的对外投资

112.公司投资于承担无限责任的企业 113.公司的对外投资超过公司章程规定的限额 114.公司的对外投资协议存在无效风险

十、关于企业的主要资产

115.公司使用的土地未签订土地出让合同 116.公司使用的土地未缴清土地出让金 117.土地出让合同载明的出让金低于基准地价

118.公司使用的土地的情况与土地出让合同约定的情况不一致 119.公司对土地的使用与《土地出让合同》的约定不一致 120.公司使用的土地未办理《国有建设用地使用权证书》

121.公司的建设项目存在无法通过土地行政管理部门的检查核查的风险(a股)122.土地用途与国有土地使用证载明的内容不一致 123.公司购买划拨土地及其地上房产未办理相关审批手续

124.公司使用的土地为通过划拨方式取得，存在依法变更为出让土地的风险

125.公司使用的土地为通过划拨方式取得，尚未办理出让手续 126.公司购买破产企业的资产，其中涉及划拨土地 127.国有企业以划拨土地上的厂房设定抵押 128.公司取得出让土地的手续不符合有关招拍挂制度 129.公司取得的项目用地系分割取得国有建设用地使用权证书 130.公司使用的为农村集体所有的农用地

131.公司自建的房产未办理房屋权属登记并领取房屋权属证书 132.公司使用的房屋属于违反规划的建筑 133.建设项目尚未办理规划许可证 134.公司实际建设工程超过规划面积(超容)135.公司使用的房屋(在建工程)未办理《施工许可证》(或者其开工报告尚未被批准)136.公司使用的房屋未适当办理建设项目竣工验收手续 137.公司使用的房屋未办理建设项目竣工验收备案手续 138.购买的房产未提供原始权属证明 139.购买的房产存在权属瑕疵 140.公司用地存在搬迁风险

141.公司使用的土地使用权未能随地上房屋所有权一并转让 142.公司土地存在闲置情况 143.公司在2006年6月1日后新审批、新开工的商品房建设项目违反90、70政策(a股)144.公司的采矿权价款尚未缴清 145.公司面临被追缴采矿权价款风险 146.所租赁房产的出租方不具备相关证书 147.所租赁房屋的出租房未能提供房屋产权证明 148.租赁房产未办理租赁登记

十一、关于公司的财务和银行借款 149.公司出具无真实贸易背景的承兑汇票 150.公司违规使用发票

151.公司的原始报表与申报报表存在重大差异 152.公司的财务指标存在不合理变化 153.公司存在对外担保风险 154.公司曾经未按照股权比例分红 155.关于公司的通知和取得同意义务 156.专项资金被挪用 157.a股上市前存在利润分配 158.母公司的利润分配无法实现

十二、关于公司的重大资产交易

159.公司的重大资产交易未取得适当内部批准 160.公司的重大资产交易未取得适当内部批准

十三、关于企业的境外资产 161.公司设立海外机构未取得商务部的批准(2004年后)162.公司的境外投资项目未取得发展改革部门的批准 163.公司的境外投资外汇登记不符合相关规定 164.公司的境外外汇未按照有关规定汇回国内

十四、关于董事、监事、高级管理人员

165.公司的董事、高级管理人员不符合公司法规定的任职资格 166.董事、高级管理人员直接(或间接)与拟上市公司共同出资成立企业(a股)167.公司董事会、监事会的构成与公司章程不一致 168.董事人数超过法定人数 169.外商投资企业未设立监事会 170.监事会的组成人员中无职工代表 171.报告期内管理层发生重大不利变化 172.报告期内管理层未能履行勤勉尽责义务

十五、公司的融资借贷 173.贷款用途与实际用途不一致 174.公司存在企业间借贷

175.公司存在向不特定对象借款的情况(孙大午案件)176.目标公司拟a股上市，存在为其股东担保的情况 177.抵押合同尚未办理抵押登记

178.以汇票、本票等为质押物，有关权利凭证尚未交付质权人 179.以上市公司的股票出质，尚未在证券登记机构办理质押登记 180.以有限责任公司股权出质，尚未办理质押登记 181.以商标、专利等知识产权出质，尚未办理质押登记 182.非外商投资企业举借外债未能取得审批 183.非外商独资企业对外担保未能办理审批登记手续 184.外商投资企业举借外债尚未办理外债登记 185.外商独资企业对外担保尚未办理担保登记 186.对外担保登记存在法律障碍

187.外商投资企业的股权出质，尚未办理审批部门的审批或没在登记机关登记

188.公司的对外担保不符合公司章程的规定

189.外商投资企业的股东出资未到位，但用其股权出质 190.公司对所租赁房产的承租权可能因在先的抵押而丧失

十六、公司的知识产权

191.使用他人的注册商标，但未签订商标使用合同 192.使用他人专利，但未签订专利许可使用合同 193.使用他人注册商标，签订了合同，但未做备案登记 194.使用他人专利，签订了合同，但未做备案登记 195.使用他人享有著作权的作品，尚未签署许可使用合同 196.公司未获得专利，但产品包装或宣传说产品获得专利 197.公司持有的注册商标专用权到期未续费 198.公司未能就享有的专利权按规定缴纳年费

199.必须使用注册商标的商品，未经核准注册，就在市场销售 200.受让他人商标尚未签署合同，也尚未办理公告 201.公司使用的商标正在申办注册专用权

202.公司的控股股东、董事、高级管理人员持有与公司业务存在竞争性的知识产权(a股、收购)203.公司持有的专利即将到期

十七、公司的重大投资

204.建设项目注册资本金不满足法定最低比例要求 205.建设项目尚未办理投资核准手续 206.建设项目投资核准手续已经过期 207.建设项目尚未办理投资备案手续 208.建设项目投资备案手续已经过期 209.建设项目尚未取得用地许可证

210.建设项目尚未办理消防设计/验收审核手续 211.建设项目尚未办理消防设计/验收备案手续 212.建设项目不符合国家产业政策

213.建设项目未向固定资产投资主管部门办理投资备案或核准手续 214.危险化学品、矿山企业的建设项目等未办理安全评估和安全批复手续

215.危险化学品、矿山企业的建设项目等未办理安全设施竣工验收 216.建设项目未完成节能评估和批复 217.建设项目尚未办理水土保持方案 218.建设项目尚未办理河道管理及防洪评价 219.建设项目尚未办理地震安全评价

十八、公司的环境保护

220.公司的建设项目尚未办理环保评价手续 221.公司的建设项目尚未取得环保批复

222.公司的建设项目环境状况发生重大变更，未能重新办理环评审批手续

223.公司的建设项目环评通过后超过五年未施工，后未重新办理环评报批手续

224.公司的建设项目越级取得环保批复

225.公司就建设项目配套的环保设施不符合有关规定 226.公司就建设项目配套的环保设施未投入使用 227.建设项目试生产未经过环保部门批准

228.建设项目投入试生产满三个月尚未办理环保验收手续 229.租赁物业内建设项目未履行环保手续 230.公司未领取排污许可证

231.公司将产生严重污染的生产设备转移给没有污染防治能力的单位使用

232.公司存在严重污染情况 233.公司历史上因环保违法遭到处罚

十九、公司的安全生产情况 234.公司发生安全生产事故

二十、公司的保险情况 235.公司(特别是运输经营企业)，尚未对车辆投保车身险、第三者责任险

236.公司未投保应当投保的保险 二

十一、公司的税务 237.公司未办理税务登记证

238.公司的经营活动与申报纳税地址不一致 239.公司的税务优惠待遇可能面临风险

240.公司的税务优惠待遇尚待当地主管税务机关的确认

241.公司因作为外商投资企业享受的所得税减免优惠待遇可能被追缴

242.公司因作为外商投资企业享受的进出口设备减免待遇可能被追缴

243.地方政府给予的税收优惠缺乏法律依据

244.公司以未分配利润转增资本，个人股股东未缴纳个人所得税 245.公司享受的税收优惠政策面临变更

246.公司以评估增值转增资本，未代扣代缴自然人股东的个人所得税 247.公司整体变更组织形式时未代扣代缴自然人股东的个人所得税 248.公司设立时未代扣代缴自然人股东的个人所得税 249.公司存在欠缴税款的情况 250.土地增值税计提

251.公司存在补缴巨额税款的风险

252.公司享受的高新技术企业税收优惠待遇存在障碍 253.公司存在重大税收依赖的情况 254.公司存在纳税延迟情况 二

十二、公司的关联交易和同业竞争

255.公司和控股股东、实际控制人及其控制的其他企业间存在巨额关联交易

256.公司存在非公允的关联交易(a股)257.股东占用目标公司巨额资金(a股)258.公司的员工的社会保险金和住房公积金系由关联方代缴 259.关联交易程序违规 260.关联交易行为可能被撤销

261.目标公司和其股东之间存在同业竞争 二

十三、公司的劳动人事 262.公司未办理社会保险登记证 263.公司尚未与员工订立书面劳动合同

264.公司未依法与劳动者签订无固定期限劳动合同 265.公司签订的劳动合同缺乏法定必备条款 266.公司未将劳动合同交付劳动者本人 267.公司签订的劳动合同试用期超过法定时限

268.公司签订的劳动合同文本不符合《劳动合同法》关于竞业禁止的规定

269.公司未能为所有员工及时足额缴纳社会保险费 270.公司缴纳的社保险种少于法定险种 271.公司未办理住房公积金缴存登记

272.公司未能为本单位职工办理住房公积金账户设立手续 273.公司未及时足额缴存员工住房公积金 274.改制企业员工安置不符合有关规定 二

十四、关于公司的诉讼、仲裁和行政处罚 275.公司涉及诉讼情况 276.公司涉及仲裁情况 277.公司涉及的行政处罚情况 二

十五、关于集体资产管理

278.集体企业转让协议未履行内部审批手续 二

十六、关于国有资产管理

279.国有企业收购非国有资产未履行评估手续 280.国有产权转让未履行相关审批手续

281.国有产权转让价款定价不符合相关法律法规的规定 282.国有企业收购国有股权未履行评估手续 283.非国有企业收购国有企业未履行评估手续 284.国有股权转让过程不规范

285.转股后未办理国有资产等其他变更登记

286.国有股东对非国有公司出资未办理国有资产评估确认手续 287.非国有股东对国有公司出资未办理国有资产评估确认手续 288.国有股东多出资返还 二

十七、关于a股ipo资格 289.发行人的信息披露不合规 290.发行人尚未进行股份制改造

291.公司的股改的折股方式影响业绩连续计算 292.公司的注册资本尚未足额缴纳

293.股东、发起人对公司用作出资的资产转移手续尚未办理完毕 294.公司的主要资产存在权属纠纷

295.公司的生产经营不符合国家法律、行政法规的规定 296.公司的经营不符合国家产业政策 297.公司的董事高级管理人员发生了重大变化 298.公司的实际控制人发生了变更(一)299.公司的原实际控制人去世

300.公司的实际控制人通过返程投资方式境外持股 301.公司的独立董事资格不符合有关法规规定

302.公司历史沿革中的国有股权转让未获得国有资产主管部门的书面批准

303.公司的个人股东巨额出资无法合理合法说明来源 304.公司的外方股东为境内居民所控制 305.公司历史沿革中的转股存在疑点

306.公司的实际控制人持有的公司控股股东的股权被质押 307.公司股东为合伙企业

308.公司的股东包括信托公司，信托公司的投资资金来源于第三方 309.公司的直接、间接股东人数超过200人 310.公司的独立经营能力性存在瑕疵 311.公司的资产完整性存在瑕疵 312.公司的人员独立性存在瑕疵 313.公司的财务独立性存在瑕疵 314.公司的机构独立性存在瑕疵 315.公司的业务独立性存在瑕疵(二)316.公司与控股股东及其控制的关联方之间存在同业竞争 317.公司的独立性存在瑕疵(一)318.公司的机构尚未规范

319.公司的董事、监事、高级管理人员不具备任职资格 320.公司的内控制度存在缺陷 321.公司曾违规发行股份 322.公司曾存在严重违法状况 323.公司曾在上市申报过程中造假 324.公司报送的发行申请文件存在缺陷 325.公司曾涉嫌犯罪 326.公司存在违规担保情况 327.公司存在违规担保情况

328.公司存在被控股股东及其关联方占用大量款项的情形 329.公司的资产负债率较高 330.公司的财务状况混乱

331.公司历史上发生过会计政策变更 332.公司的关联交易存在重大隐患 333.公司的利润不符合发行条件

334.公司的现金流或营业收入不符合发行条件 335.公司的总股本不符合a股发行条件 336.公司的无形资产比例不符合a股发行条件 337.公司最近一期存在未弥补的亏损 338.公司的经营成果对税收优惠存在严重依赖 339.公司享受的地方税收优惠政策无合法依据 340.公司存在补缴巨额税款的风险 341.公司存在对外担保风险 342.公司存在巨额诉讼 343.公司存在短期现金流压力 344.公司的经营模式发生重大不利变化 345.公司的经营收到重大限制 346.公司的经营环境发生重大不利变化

347.公司的近1个会计的营业收入或净利润对关联方或者存在重大不确定性的客户存在重大依赖

348.公司最近1个会计的净利润主要来自合并财务报表范围以外的投资收益

349.公司的特许经营权存在重大不利变化的风险 350.公司的持续盈利能力存在重大风险 351.特殊行业的环保核查 352.外商投资企业不符合上市条件 353.公司ipo上市未达到盈利预测 二

十八、关于创业板发行资格 354.公司为非股份公司 355.公司拟变更募集资金投向 356.募集资金投向项目不合理 357.募投项目未经充分论证 358.募投项目存在经营风险 359.募投项目存在财务风险 360.募集资金必要性不充分

第五篇：法律尽职调查清单

法律尽职调查清单

被调查单位：

1、专利（发明、实用新型和外观设计）、商标、服务标识、商号、专有技术、标志、域名、软件著作权（包括对前述内容的申请）的清单

2、与建科院经营相关，目前正在使用或可能对建科院的业务产生影响的专利、商标、服务标志、标识、美化图案、商号、著作权等的权利证书；与该知识产权相关的所有合同及与此相关的注册、申请书清单和相关文件（包括被拒绝的申请）；

3、新疆建科院或者与新疆建科院相关的有关知识产权的所有、使用、侵权等方面已经发生或将来可能发生相关诉讼事宜的详细内容材料；

4、其他许可、技术引进、专有技术等方面签订的合同；

5、新疆建科院是否收到自第三方要求停止商业秘密侵害请求或抗议，自其他公司转聘具有专业技术的员工是否存在侵犯商业秘密或违反保密义务的行为，最近一年自其他公司聘入的具有专业技术员工的名单。

6、提供其他无形资产的清单、登记/备案文件（如有）、许可/授权合同（如有）

7、主持或参与编制的各专业规范、规程、检测标准和图集

8、科技成果鉴定证书

9、科研项目合同书（与科技厅、科技局等）、与全国科研院所或各大院校项目联合意向书

10科研项目下达红头文件

负责人：李烨

开发公司

北疆分院

水文院

勘测院

南疆分院

岩土院

请上述单位于7号前将相关资料提交至科技处

2009-11-5