2014-0506-创新集团-销售业绩统一核算办法-2014修订版

第一篇：2014-0506-创新集团-销售业绩统一核算办法-2014修订版

创新集团-销售业绩统一核算办法-2014修订版

[2014-0506]签 发：________

一、销售业绩核算体系

创新集团（创新科技＆创新工业＆创新生物＆创新庄园＆创新投资＆集团总部）销售系统采用统一的核算方式进行销售业绩的核算。

核算单位包括普通销售人员、销售部门（包括销售经理个人业绩）和总监辖区（包括销售总监个人业绩）三个层次。

其中销售部门分为：一线销售部门、二线销售部门

二、普通销售人员销售业绩核算的一般程序

创新集团各个销售部门下的普通销售人员业绩核算的一般程序简述如下：

1、销售毛利的计算方法：

销售毛利＝实际销售额－直接成本－推广费－销售费用

2、校正销售量的计算方法：

销售业绩量＝校正销售量＝销售毛利/0.15

＝（实际销售额－直接成本－推广费－销售费用）/0.153、销售费用的说明：个人销售费用包括：差旅费、交际费、通讯费、运输费、办公用品费、产品赠送、销售提成、占用资金利息、其他销售费用（指不能归为以上八类费用而实际发生于销售的有关费用）等九项。上述销售费用的归集按公司统一的会计科目执行。

4、普通销售人员个人业绩汇总：指该销售人员在本部门产生的销售业绩＋参与跨部门（产品）销售申报分配业绩的总和；

三、销售部门（经理）业绩核算的一般程序，包括经理个人业绩核算和销售部门业绩核算两个方面

1、经理个人业绩核算方法：

销售业绩量＝校正销售量=销售毛利/0.15

＝[实际销售额－直接成本－推广费－销售费用（个人＋部门公共）]/0.152、销售费用说明：

销售费用＝经理个人销售费用＋经理所在部门公共销售费用。

部门公共销售费用：是指部门经理因销售行为产生的，无法具体落实到本人或者部门销售人员个人头上的销售费用。

3、客户服务中心部门销售费用特别说明：客户服务中心部门公共费用除上条提及的费用以外，还包括整个公司（创新集团所有）订购货物所产生的订货费用及运输物流费用（即货物运输至公司仓库所产生的物流费用，货物自公司发出的物流费用则由具体销售人员或部门承担）。

4、创新生物部门销售费用特别说明：创新生物销售部门的“部门公共费用”除上条提及的费用以外，还包括整个部门订购货物所产生的订货费用及运输物流费用，即货物运输至公司仓库所产生的物流费用。

5、销售部门（经理）业绩汇总：销售经理业绩＝销售部门业绩＝经理个人业绩＋直辖部门销售人员（含直辖兼职人员）业绩＋直辖部门产品（客户）管理业绩（申报分配）；

四、总监辖区（销售总监）销售业绩核算的一般程序：

1、销售总监个人销售业绩核算：与部门销售经理个人销售业绩核算程序相似，参照执行即可。

2、销售总监个人销售业绩计算与归属：销售总监个人销售业绩实行单列，不计算在某一具体的销售部门；

3、销售总监的销售费用归集办法：参照销售部门经理销售费用处理办法，凡是能够将销售费用分解到各

销售人员或销售部门经理头上的，一律按此原则分解落实到具体的人头，否则，落实到销售总监个人头上，纳入管理者个人销售费用管理。

4、总监辖区（销售总监）业绩汇总：销售总监业绩＝总监辖区销售业绩＝销售总监个人业绩＋辖区销售

经理业绩。

五、跨部门销售业绩核算的一般程序及其业绩申报分配比例：

1、跨部门销售的定义：它包括两层含义，一是指本部门的销售人员在销售工作中销售非本部门产品的行

为，其二是指销售人员将本部门的产品销售给非本部门管辖的客户的行为，上述两种情况均称为跨部门销售；

2、跨部门销售产品（客户）之业绩核算：

销售业绩量＝校正销售量＝（实际销售额－直接成本－推广费）/0.15；

销售费用说明：跨部门销售产品（客户）所产生的销售费用一律在销售人员直属部门消化核算，不涉及其他部门，故此处公式中不涉及销售费用。同时规定，该销售人员所产生的销售提成亦指定在直属部门消化核算，不涉及其他部门。

3、跨部门销售产品（客户）之业绩申报分配比例：按销售人员（销售部门）占70.0％，产品管理（客

户管理）部门占30.0％的原则分配。对于多部门参与业绩申报分配时贯彻客户在先的优序原则：客户管理者第一，占30.0％；产品销售者第二，占40.0％；产品管理者第三，占30.0％。各部门销售主管也可以根据销售人员（部门）在具体销售工作中的实际贡献合理分配销售业绩。

4、跨部门销售产品（客户）之业绩分配办法：销售人员（部门）跨部门取得销售业绩实行申报制，如果

未参与产品（客户）销售的宣传与推广工作，不得申报参与销售业绩的分配。业绩申报办法：销售人员（部门）于次月初申报上月的跨部门销售产品（客户）业绩，个人（部门）填写业绩申报表，由产品（客户）管理部门经理审核后交公司销售总监批准，最后交财务部门执行业绩分配划拨。财务部执行业绩划拨时，属部门申报分配业绩归集到销售经理个人业绩内。

六、参与客户服务中心分销业务之业绩申报分配管理办法：

1、直销的定义：销售人员（营销总监、销售业务部门经理、普通销售人员、见习期销售人员）与最终用户签订合同的销售或销售人员（以技术优势）与分销商（以商务优势）共同合作而完成（与最终用户签订合同）的销售。

2、分销的定义：将产品销售给分销商、再通过分销商或第三方销售给直接用户的销售。客户服务中心采用分销的方式，客户范围为经销商，产品范围为奥博生物以外的所有产品。

3、创新集团所有分销业务均由客户服务中心负责管理，销售业绩统一核算到客户服务中心名下。分销客户一律实行先款后货的原则（另有销售合同约定的除外），分销客户不得拖欠货款。

4、参与客户服务中心分销业务之业绩申报分配管理：销售人员（部门）协助客户服务中心管理分销商，必须执行先款后货的原则，要经常联系分销商，对分销商做产品宣传和市场推广。销售人员（部门）在客户服务中心取得销售业绩实行申报分配制，如果未对分销商开展宣传推广工作，不得申报分配分销商客户的销售业绩。

5、业绩申报分配办法：销售人员（部门）于次月初申报上月的分销分配业绩，个人（部门）填写申报表，由客户服务中心经理审核后交公司销售总监批准，最后交财务部门执行分配业绩的划拨。财务部执行业绩划拨时，属部门申报分配业绩归集到销售经理个人业绩内。

七、销售部门产品范围与客户范围的界定

1、创新科技销售部：产品范围：创新科技签约代理（由公司以文件形式发布）的各种代理仪器、诊断试

剂＆耗材，各种非代理的诊断试剂、消耗材料、非代理医学仪器等；销售方式：直销为主、协助（客户服务中心）分销为辅；客户范围：直接用户为主、协助（客户服务中心）管理分销商为辅；

2、技术支持部：产品范围：各种医疗设备、分析仪器等的安装、调试、培训与保修，保修期后仪器设备的维修、维护与零配件的供应、销售；销售方式：直销为主、协助（客户服务中心）分销为辅；客户范围：直接用户为主、协助（客户服务中心）管理分销商为辅；

3、客户服务中心：产品范围：除创新生物以外的所有产品；包括各种诊断试剂、消耗材料、代理仪器、零配件等；销售方式：分销；客户范围：分销商；

4、客户与产品的优序原则：公司贯彻客户优序在先原则。客户服务中心实行客户统领产品的原则，其余

部门实行产品统领客户的原则。

5、在新创新生物：产品范围：各种预防性生物制品和治疗性生物制品；销售方式：直销、分销；客户范

围：直接用户、分销商；实行独立的销售管理原则。

八、销售业绩核算过程中的注意事项

1、销售业绩核算的考核对象：销售业绩核算考核涉及销售人员和销售管理者两个不同的层次，对于销售

人员销售业绩的考核结果将与个人销售提成挂钩，对于销售管理者销售业绩的考核结果将与销售管理者的年薪水平挂钩。

2、兼职销售人员管理方式：参见《关于兼职销售人员核算管理办法》

3、技术支持部销售业绩核算：参见《技术支持部内部服务收费管理办法》

4、销售经理以上的行政管理人员管理办法：

（1）、业绩归属：以行政管理为主的管理人员产生销售的，作为销售兼职人员处理，其管理归属与业绩核算规则按前述规定执行；

（2）、销售费用归集办法：①属于管理者个人兼职销售业务的销售费用一律计算在个人销售费用内；②因参与销售管理而产生的相关费用，凡是能够分解落实到各销售人员或销售部门主管或销售总监头上的，一律按此原则分解落实到具体人头上；③因参与销售管理而产生的，无法归集到前述两条的，则计入管理者个人所在部门的相应管理费用中。

九、关于销售业绩核算示例：

例1：2007年11月份，张山创新科技销售A部的销售人员，该员工当月在本部门产生销售业绩11.50万元，同时销售创新生物的疫苗产生销售业绩为3.00万元，如何核算该销售人员的销售业绩和所涉及的两个销售部门的销售业绩？

答案：张山销售业绩＝11.50＋2.10（生物制品申报分配70.0％）＝13.60（万元）；

创新科技乐销售A部销售业绩＝13.6万元（张山业绩）＋直辖的其他销售人员业绩（含兼职人员）＋经理个人业绩＋部门产品管理业绩；

创新生物业绩＝0.90万元（部门产品管理业绩30.0％）＋直辖的其他销售人员业绩（含兼职人员）＋经理个人业绩＋其他的部门产品管理业绩。

十、《销售业绩统一核算方法》以本次修订为准，本办法解释权归公司总经办。

创新企业集团

2014年5月6日

第二篇：销售业绩考评办法

一、职责

1、专案经理职责：

专案经理实行项目销售全程负责制，全面负责完成公司下达的项目销售任务、销售合同的准确签订、房款的及时回收、房屋的顺利交付等工作。具体职责如下:

（1）组织、督促销售人员按时完成销售指标；

（2）督促销售人员在规定时限内办理合同签约，并审核合同，确保准确率100%；

（3）督促销售人员收缴房款。确保房款准时收缴率100%；

（4）参与楼盘销售前的市场调研，提出销售方案，营销策划建议；

（5）组织销售人员参加促销活动；

（6）检查销售人员台帐等基本资料记录、保存、运用情况，收集、阅签、上交销售人员周报；汇集销售资料，编报销售情况分析月报；

（7）协调、处理销售人员之间及与客户的矛盾；

（8）搞好销售人员业务培训，提高员工素质；

（9）组织、督促销售人员密切配合有关人员搞好见证、按揭、收款、交房、办证等工作；

（10）带头执行并督促员工执行公司的规章制度及行为规范，维护、发扬公司形象。

（11）按时完成总经理下达的其它工作。

2、销售代表职责：

销售代表实行销售全程负责制，对本人所售房屋销售合同的准确签订、房款的及时回收、房屋的顺利交付等方面负责。

主要职责是：

（1）按时完成销售指标；

（2）

（3）

（4）

（5）按时签订合同契约； 按时收缴房款，按时收缴按揭资料，按时完成预交付房屋验收工作； 主动协同有关人员做好见证、按揭、收款、交房、办证等工作； 积极参加市场调研、促销活动；

（6）热情接待来访客户并和客户保持良好的联系，做到零投诉；

（7）认真做好来电、来访记录；记好工作台帐，按时填报周报；

（8）努力提高业务素质和销售技巧，熟悉楼盘规划、周围环境、交通、房型面积、装修标准等；学习房产、税务、金融等政策；做到有问必答，百问不厌；

（9）严格执行公司的规章制度及员工行为规范，保持良好的仪表、形

象；

（10）发扬团队精神，维护公司形象。

二、具体工作程序

1、客户接待

按公司业务规范热情接待来访客户，看房后有意向的应及时交纳意向金，并在三天内补齐定金，签定认购协议。

2、签订认购协议

签定认购协议书，请客户在按揭、付款须知上签字，并确保在认购协议签定的当天交纳足额的定金。

3、正式签订《商品房买卖契约》

在认购协议签定后的十日内签定《商品房买卖契约》。签定契约时应严格按照范本填写，不得在价格、金额、房号、日期、合同主体的姓名等条款处涂、刮、改。原则上不增加补充协议，客户有特殊要求的，须请示专案经理和总经理，个人不作任何超出规定范围的承诺。

4、收缴首期房款

在签定《商品房买卖契约》的当日，必须收齐首期房款。

5、收缴贷款按揭资料

在签定《商品房买卖契约》当日收齐按揭所需资料，并交按揭人员办理按揭。

6、催款

催款分两类：一类是按揭，一类是分期付款和一次性付款。

按揭：销售代表收齐按揭所需资料后，催款工作主要由按揭办理人员负责，但销售代表有责任协助催款；

分期付款和一次性付款：主要由销售代表按合同规定催款。

7、台帐、资料填写、整理

销售各个阶段中及时做好相关台帐的记录，及时整理有关资料，做好存档工作。

8、交房

预交付房屋时，销售代表首先必须提前做好合同，尤其是补充协议的自查工作，对照合同、补充协议仔细检查内容和实际情况的一致性，如发现出入必须向专案经理、总经理汇报，并主动与发展商相关部门联系，在客户发现之前及时解决问题。其次必须做好交房时期客户的接待和解释工作，密切配合发展商相关部门及时解决交房过程中客户提出的一切问题。

三、客户接待规则

1、客户接待顺序由专案经理根据排班表排定。原则上由值班的销售代表接待，若值班的销售代表正在接待客户，则由专案经理代为接待，事后及时移交。当客户到来时，销售代表必须立即迎上前热情问候并接待，不可任由客户等待而无人上前，并问明客户是否来过及以前曾接洽过的销售代表，避免销售代表之间重复接待客户。

2、已由销售代表接待过的客户再次前来时，由原销售代表继续接待，未经原销售代表同意，不得递名片予他人的客户；若遇原销售代表不在，值班销售代表必须与原销售代表联络，得到同意后方可帮助接待，成交后佣金归原销售代表。

3、接待过的客户带新客户来访，已约好的由原销售代表接待，未约好如销售代表在案场可继续接待，如不在案场可以算做新客户，由值班销售代表接待。

4、在其他销售代表接待客户时，除非得到邀请，一般不可自行上前介绍或发表意见。

5、接待时要根据客户性别区别对待，要不卑不亢，恰到好处。

6、介绍情况时可以灵活掌握介绍的深度，根据客户的个人偏好有重点地介绍。

7、在充分了解客户需求后，重点推荐2-3套房源，推荐房源不宜太多，而且档次要稍微拉开。

8、任何销售代表不得在客户面前争抢客户，对于接待客户而发生的意见分歧或投诉，由专案经理在详细调查后，召开会议，公布调查结果，决定处理方案。

9、客户离开时不管多忙，都要起身送客至大门，目送客户离开；回来后桌椅必须归位，并收拾干净茶杯、杂物等。

10、每日做好《客户来访登记表》交给专案经理归档，资料必须详细（姓名、电话填写清楚），并且该资料作为一旦发生销售代表之间接待客户冲突的凭证，一般情况下确认给先接待记录的销售代表；另外，如果由于销售代表登记后未及时跟进，致使客户忘记其姓名，则经专案经理核实后，根据销售代表各自工作量判断客户归属。

11、每周日下班前完成《销售代表工作周报》交给专案经理统计，要求将成交客户情况、客户反馈意见写清，专案经理根据销售代表工作态度可以在每月业绩考核中评分。

12、抓紧客户催款工作，如有特殊情况必须及时上报专案经理。接待客户时不做夸大不实宣传，不对客户做不当承诺，不越权降价，严格服从专案经理的领导。

13、客户有特殊要求，尽量学会自行解决；如有困难，必须上报专案经理协同解决；销售代表无权自行为已签约之客户私下转名，在折扣上必须明确回答客户没有额外优惠，不得暗示、启发客户另外找关系打折。如果发现销售代表有上述行为，将严肃处理。

14、客户看样板房及工地必须由销售代表陪同前往，进入施工现场必须携带安全帽。

四、考评

考评分为三部分：第一部分业绩考核；第二部分根据业务规范对规章制度、工作执行情况进行考核；第三部分销售提成考核。

1、业绩考核

（1）销售指标由公司按月下达给专案经理，专案经理根据各位销售代表的情况将指标分解落实到人。销售代表以下达的指标为保证数，另加10%作为个人争取数。

（2）公司新招聘的销售代表，实习（试用）期间的工作，业务考核安排如下：凡未从事过房产销售工作的，由专案经理指定专人负责业务指导。在三个月实习期间，一个月在售后服务部熟悉见证、按揭、交房、办证等业务；一个月协助业务指导接洽业务，所成业务算业务指导，期间业务指导必须指导办理至少一份全过程销售手续；一个月自己接洽业务，业务指导负责指导，所成业务归实习人员。实习期间没有业务考核指标，实习期满正式录用后，两个月内下达平均业务指标的50%，第三个月80%，第四个月起100%。凡已从事过房产销售工作的，由专案经理负责业务联系，试用期间第一个月不下达业务指标，第二个月起下达平均业务指标60%，三个月试用期满正式聘用后下达平均业务指标100%。

（3）销售代表销售指标完成的时间按月计算。

（4）销售代表销售指标完成额度按季计算，季的平均月完成额度达到月销售指标的，视同完成指标。

（5）退房则相应减少销售代表完成的销售额度。

（6）销售代表完成销售指标，按月发给基本工资及销售提成（提成按销售到帐款额提取），成绩突出者由公司给予精神、物质奖励。

（7）销售代表未完成销售指标者，给予下列处罚：

凡当月未完成销售指标者，当月工资扣除200元，并自我检查，找出差距，继续努力。凡连续3个月未完成销售指标，其中一个月为空白者，应自动辞职或予以解聘。

2、规章制度、工作执行情况考核。

实行月考核，百分制。考评分值见附表。考核办法参照考评总则。

3、销售提成考核。

（1）销售代表的销售提成为总房款的千分之三，其中千分之二按房款到帐金额计提发放，万分之五年终发放，另万分之五留待房屋实际交付之后发放。

（2）销售代表在房屋实际交付之前离开本公司（包括自动离职及公司辞退），其客户后续工作将由公司指定的其他员工负责，所余万分之五计奖金额无权领取；如销售代表被调至公司其它部门，客户后续工作仍应跟进，其万分之五计奖金额可以领取。

（3）亚东公司员工及公司关系户购房，经总经理签字确认后，负责签订合同及跟进工作的销售代表销售提成为总房款的千分之二，按房款到帐金额计提发放。

（4）客户购房凡通过中介人介绍，在客户购房契约已见证且全款付清后，经销售代表填表，专案经理确认并报总经理书面批准后，可发给中介人一次性中介佣金，金额为总房款的千分之一，其中万分之五由专案经理承担，另外万分之五由销售代表承担。

五、奖惩办法

参照考评总则。

第三篇：财务管理核算统一规定

崇信县农村信用合作联社

关于财务会计核算方面统一规定的通知

各信用社、分社、营业部：

根据稽核部对各社序时性稽核和财务部重点性的检查，发现各社在制度执行、业务操作中存在很多问题。为加强我县农村信用社会计核算，实现会计工作制度化，规范化管理，经联社研究决定对存在的问题做统一规定，请各社严格执行。

一、会计凭证的管理

1、现在各社实行了柜员制，未设专职复核，凭证上经办人、复核人加盖办理业务柜员印章（系统提示需要复核的业务除外）；综合柜员、一般柜员办理的业务事后监督加盖主管柜员印章，主管柜员办理的业务由综合柜员或一般柜员监督。

2、凭证上加盖的印章要端正、清楚，不能斜盖、套盖。

3、储蓄存取款凭证、储蓄利息凭证必须由客户签字确认；办理定期储蓄存款、定活储蓄存款、活期储蓄存折、飞天卡新开户时，指导客户填写申请人姓名、，如代理他人办理的必须填写代办人姓名、证件名称、证件号码及地址。

4、会计凭证装订不规范，厚度不一，装订归档不及时。现在好多社不用联社配发的装订机，而用大型的订书机装订，几年后订书针受潮就会生锈；部分社对传票装订不及时，将办理的传票用皮筋捆绑放在一起，长达十几本，部分社虽然装订了但未登记封面。从现在起需要装订的凭证、资料必须

用装订机打眼，线绳装订，装订传票时，每本凭证含附件不能超过300张，及时登记封面逐本归档。

二、重要空白凭证的管理

1、重要空白凭证销号登记簿登记不规范，比较混乱。要求各社回去后完善各种登记簿，归档保管（除贷款证、借款借据）。从五月份开始取消储蓄存单、储蓄存折、支票、农贷收回凭证、股金证、飞天卡、中间代理业务收费凭证的手工销号；对系统不自动销号的贷款证、借款借据、保险单继续使用手工销号。

2、对领用的借款借据已用完，而系统内凭证号码还存在的，由主管柜员核对无误后，在凭证现金菜单下→凭证删除进行处理，并由主管柜员、领用人在机打凭条上签字。

三、柜员卡管理

柜员卡管理不严，密码不规范。柜员卡不妥善保管，随意交给他人或压在键盘下面，密码设置简单，有的设置为柜员号，有的设置为123456等，自己设置的密码其他柜员都知道，没有起到保密作用。现要求柜员卡重新设置密码，定期更换，不得告诉任何人，在需要授权时，授权柜员亲自刷卡，输入密码，不得将卡递给其他柜员进行授权。

四、报表报送及其他管理

1、从四月份起会计不再报送报表，取消手工项电制。

2、各社用连页打印纸按日打印营业日报表、业务流水；按月打印业务状况表、资产负债表，并将《存款利息所得税扣缴个人所得税报告表》最迟次月20日前报联社财务部；

按季打印开销户登记簿；按年打印总账、分户明细账、活期存款帐、股金账，年末统一装订归档保管。

3、对公账户预留印鉴专夹保管，存款人开据的支票严格审查，并折角验印；按月打印银企对账单及时对账，核对率必须100%，并登记发送对账单签收登记簿，年末专本装订。

4、按月核打股金账、贷款账，与综合业务系统核对一致，并建立账首。

5、对收回的贷款、清收的利息必须在借款借据还款记录栏记载清楚。

6、对新启用或停用的印鉴、私章必须登记印模启用登记簿。

7、各社对上级来文必须进行收文登记，及时送主任阅知，并组织职工学习、签字，集体要有学习记录，职工有学习笔记。

8、会计档案管理混乱，利用早晚组织职工对信贷档案。会计档案重新清理，并填报会计档案清理表（见附表），于5月20日清理结束。

9、各社要节约开支按月报销费用，不得积压，报销时票据必须双人签字。

10、今后发现未按规定执行的，查处一次（笔）将按照相关规定进行处理。

崇信县农村信用合作联社

二○一○年四月二十一日

第四篇：财务制度及核算办法

财务、会计制度或者财务、会计处理办法

致：

纳税人名称：广州三爱恪思管理咨询有限公司 纳税人识别号：91440101MA59MQH70K

本企业为广州三爱恪思管理咨询有限公司，主营企业管理服务（涉及许可经营项目的除外）;供应链管理;工商咨询服务;贸易咨询服务;企业管理咨询服务;企业形象策划服务;公共关系服务;策划创意服务;投资咨询服务;企业财务咨询服务;市场调研服务;商品信息咨询服务;心理咨询服务（不含医学心理咨询、医学心理训练、医学心理辅导等医疗行为）;人力资源外包;业务流程外包;以服务外包方式从事职能管理服务和项目管理服务以及人力资源服务和管理;企业信用信息的采集、整理、保存、加工及提供（金融信用信息除外）;企业信用评估评级服务;企业信用咨询服务;养老产业投资、开发;项目投资（不含许可经营项目，法律法规禁止经营的项目不得经营）;采用金蝶KIS记账。本企业遵守《会计法》和《小企业会计准则》等相应法律法规。本企业采用的财务、会计制度为：小企业会计准则。

一、财务制度

1、财务管理原则：

① 合法原则，即财务管理工作遵守国家有关的法规，依照法规要求开展财务活动、处理与各方面的财务关系，以维护和保持正常的社会经济秩序。

②平衡原则，即力求资金存量与流量的综合协调平衡。资金的存量平衡，指资金的合理配置，也就是通过资金活动的组织和调节使各项物资资源间形成适当的构成比例，以保证各种形态资金的适度占用和资金活动的继起性，保证生产经营活动的顺畅进行；资金的流量平衡，指通过资金的合理使用和积极筹措，达到收支总量和收支时点的平衡，以保证资金周转不致中断。

③ 利润风险均衡原则，即在追求利润的同时充分考虑风险，全面分析财务活动的收益性和完全性，在利润与风险的矛盾均衡中求得最大收益

2、财务管理任务：财务管理的基本任务，就在于保证企业经营目标的实现。在社会主义市场经济条件下，企业作为自主经营、自负盈亏的经济实体，其生存与发展，取决于企业取得经济效益的状况。因此提高经济效益，是企业经营的主要目标之一。企业的经济效益，在财务上就体现为是否获得利润，经济效益的一般含义，是要以较少的投入（或较少的支（或耗费），才可能形成利润。因此企业财务管理的基本任务就是：依法合理筹集企业经营所需资金，促使企业有效利用各项资产，努力提高企业经济效益。

3、财务管理方法：

为了有效地组织、指挥、监督和控制财务活动，并处理好因财务活动而发生的各种经济关系，当本企业发展到比较成熟时，将会聘请更高水平的专业会计人员进行科学的财务管理，比如运用一系列科学的财务管理方法(如：财务预测、财务决策、财务预算、财务控制、财务分析等方法)组建成一个完整的财务管理方法体系。

二、财务处理办法（财务活动的具体处理方法）：

1、资金的取得：

本企业的资金来源主要是投资者投入所得和企业经营收入所得。

2、资金的使用：

本企业所得资金将用于经营范围内的业务的拓展、员工工资福利的发 放等。

3、资金的分配：

本企业的盈余将用于扩大企业规模、发放股东分红、发放员工福利等。

三、会计制度：

本企业采用的会计制度为：小企业会计准则。

会计核算与会计监督的基本原理：做好内部监督和接受外部监督。

会计核算将遵守以下原则：

1、客观性原则

2、实质重于形式你

3、可比性原则

4、相关性原则

5、一致性原则

6、及时性原则

7、清晰性原则

8、配比原则

9、权责发生制。

根据实际发生的经济业务事项进行会计核算，填制会计凭证，登记会计帐簿，编制财务会计报告。

下列经济业务事项，将办理会计手续，进行会计核算：

1、款项和有价证券的收付；

2、财物的收发、增减和使用；

3、债权债务的发生和结算；

4、资本、基金的增减；

5、收入、支出、费用、成本的计算；

6、财务成果的计算和处理；

7、需要办理会计手续、进行会计核算的其他事项。

会计核算以人民币为记帐本位币。

会计凭证和会计报表的管理遵循《会计档案管理办法》的规定设置和妥善保管。会计科目的设置：设置一级科目、二级科目和三级科目。按时报送会计报表。

四：会计处理方法：

收入确认方法：以权责发生制为原则。折旧提取方法：平均年限法。

低值易耗品摊销方法：一次摊销法。存货计价方法：移动加权平均法。

会计报表：包括资产负债表、利润表、现金流量表。

五：会计核算软件：

本企业采用软件：“蝶KIS”。

第五篇：销售业绩

如何提高销售业绩我总结出下面几点提高销售业绩的方法：

要让每位销售人员有强烈成功的愿望，如果销售人员自我成功信念不够强烈，是很难获得成功的。

经常对销售人员进行系统的培训，包括销售技巧心态、产品知识、常识等，不能够因为培训耽误时间和需要费用就搁置了，没有经过培训的销售人员是公司最大的损失，磨刀不误砍柴功。

要保证每个月、每个星期都要进行总结计划会议，有些行业甚至需要每天都要召开总结计划会议，这种会议不能够只是走个过程，一定要有实际的结果，明确目标，总结不足，改正错误，鼓舞斗志，沟通心得，为下阶段创造更好业绩打好基础。

要时刻注意每个销售人员的情况，遇到挫折给予鼓励，业绩优秀给予表扬，心情不好要开导，做事粗心马虎要教导。

制订科学的绩效考核制度，刺激销售人员成功的野心。

培养销售人员热爱学习的习惯，销售人员必须拥有全面的知识和能力，所以必须积极主动地通过学习充实自己。

给予销售人员较为宽松的工作环境和巨大的业绩压力，不能够以生产员工的标准来进行要求销售人员。

帮销售人员规划发展方向，并且给予优秀员工提升，不能够永远以同一标准来衡量销售人员，销售人员的压力收入要随着他的成长给予适当地加大。

要避免销售部门内部出现矛盾，一旦因为工作出现争执要及时平息，尽可能发挥团队作战能力。

要销售冠军讲解自己成功之道，让其余销售人员向他学习。

给每位销售人员建立销售目标并分解到每月甚至每个星期，然后放手让他们去努力，并紧盯他们的进度，给予他们压力，出现偏差及时给予纠正，遇到挫折给予鼓励，成功给予庆祝。