企业银行存款日记账记账日期和依据的确认

第一篇：企业银行存款日记账记账日期和依据的确认

企业《银行存款日记账》记账日期和依据的确认

一、采用银行汇票、银行本票结算方式的。应根据银行汇票、银行本票申请人出票银行盖章退回的银行汇票申请书回单和银行本票申请书回单及有关原始凭证，填制银行付款凭证并登记银行日记账；收款单位持银行汇票和解讫通知书并填写进账单送交开户银行，根据银行盖章退回的进账单回单和有关原始凭证，填制银行收款凭证。银行本票的持票人持银行本票和进账单送交开户银行，根据银行盖章退回的进账单回单和有关原始凭证，填制银行收款凭证并登记银行日记账。

二、采用支票结算方式的。对于收入的支票，应在收到支票的当日存入银行，并根据银行盖章退回的交款回单和有关的原始凭证编制收款凭证。对于付出的支票，应根据支票存根和有关的原始凭证及时编制付款凭证。

三、采用商业汇票结算方式的。汇票持有人应在商业汇票的提示付款期限（至汇票到期日起10日），委托开户银行办理委托收款或直接向付款人提示付款。根据委托收款（收款联）填制银行收款凭证，并登记银行日记账；商业汇票的付款人根据委托收款（付款联），填制银行付款凭证，并登记银行日记账。

四、采用托收承付或委托收款结算方式的。收款单位对于托收款项，应在收到银行的收账通知时，根据收账通知和有关的原始凭证，编制收款凭证。付款单位对于承付的款项，应于承付时根据托收承付或委托收款结算凭证的承付通知和有关发票账单等原始凭证，编制付款凭证；对于既未承付亦未拒付的款项，应于规定的承付期满的次日，编制付款凭证，并登记银行日记账。

五、采用信用证结算方式的。收款单位在填送银行的“信用证结算凭证”的回单联经银行审查盖章退回时，根据回单和有关的原始凭证编制收款凭证。付款单位应在填送银行的“信用证委托书”的回单联经银行盖章退回时，据以编制付款凭证。信用证结算手续结束，如有未用完的款项，付款单位应在收到银行的收账通知时，据以编制收款凭证，并登记银行日记账。

六、采用汇兑结算方式的。收款单位对于汇入的款项，应在收到银行的收账通知时，据以编制收款凭证。付款单位对于汇出的款项，应在向银行办理汇款后，根据汇款回单编制付款凭证，并登记银行日记账。

七、以现金存入银行，应根据银行盖章退回的交款回单及时编制现金付款凭证，据以登记“现金日记账”和“银行存款日记账”。向银行提取现金，根据支票存根编制银行存款付款凭证，据以登记“银行存款日记账”和“现金日记账”。

八、企业向银行借入款项，根据银行盖章的“借款凭证”回单，填制银行收款凭证并登记日记账，偿还借款时，根据银行盖章转来的特种转账传票填制银行付款凭证并登记日记账；发生存（贷）利息时，根据银行计收利息清单和计付利息清单分别编制银行收，付款凭证，并登记银行日记账。

第二篇：银行存款日记账封皮

二０一二十月份银行存款日记账 帐号:41200 编制单位：***0000000000000公司

公司代码： 3707 电话号码： 0536-229 公司地址： 潍坊市东风东街

邮政编码： 261041

公司领导（签章）：

财务主管（签章）：

出纳（签章）：

第三篇：如何填写银行存款日记账

如何编辑银行存款日记账

会计 日记账 银行存款日记账 财务软件 智点财务软件

银行存款日记账是重要的会计账簿之一，实际上它与现金日记账的填写方式是类似的。日记账在编写的时候，要保证清晰，明确，完整，一目了然，也就是说要简洁无重复。这是十分重要的。规范的日记账有助于财务报表和账簿的编写，有助于公司财务的管理。会计在编写各类明细账，总账，以及财务报表时均是以日记账为依据的。银行存款日记账则是我们今天要说的内容。

银行存款日记账，按规定是由出纳填制的。根据有关银行存、付款凭证，以经济业务的发生顺序，逐日逐笔的记录，反应银行存款的增减变化及其结果。一般步骤就是，会计人员根据审核无误的原始凭证填制银行存款付出（收入）单，出纳人员根据付出单才付款，并据付款业务顺序逐笔登记银行存款日记帐，完毕后，应在该单上加盖银行付讫或收讫章，一联由出纳保管，一联交由会计进行帐务处理。

银行存款日记帐是国家对外提供的帐薄中最重要账本之一，为了防止人为拆本，保证日记账的准确性，银行存款日记帐为订本式的，也就是死账页。一般都是在月末进行编写的。进行日清月结，每隔一天，一周或者是一个月要找会计、银行进行对账，保证账账相符，没有错漏，多出。时间间隔可以根据公司的业务量来定。

银行存款日记账的格式内容编写：

一、日期：按照凭证上的日期填写。

二、记账凭证号数：帐薄上面所指的编号就是付款单或收款单上面的编号，也可能是付款凭证上的。

三、摘要：要文字简练，清晰的说明，登记入账的经济业务内容。

四、对方科目：指收入的来源科目或者是支出科目。如，3月18日，销售产品收到银行本票16380元，凭证号为银收字01002号，会计分录为：

借：银行存款 16380

贷：产品销售收入 14000

应交税金——应交增值税（销项税额）2380 所以我们可以看到在在对方科目栏中写的是：501产品销售费用。以上示例和图片均来自智点财务软件中，如想进一步了解可以下载这个财务软件，里面有个示例帐套，包括整套会计账簿。

五、借方金额、贷方金额：

借方金额，即银行存款增加额；贷方金额，即银行存款减少额。根据会计科目的类型判断，该科目是应该记在借方还是贷方。资产类帐户借方登记增加，贷方登记减少，负债和所有者权益类帐户正好和这个相反，是贷方登记增加，借方登记减少。

六、余额：即昨日余额+今日借方发生额-今日贷方发生额。银行存款日记帐应该做到日清月结，即每天清点库存，月末结账，要账钱相符；银行每天必登帐月末列余额调节表把未达账项处理干净，做到账存款相符。一般应该每一笔业务都算出余额来，这样做是为了能及时了解实有库存现金及银行存款余额数，免得开出空头支票等。银行存款日记帐为企业资产类帐户，余额应该在借方。

编辑银行存款日记账的注意事项：

1.月份终了，应结出本月借、贷方发生额及余额，在摘要栏写明“本月合计”。下一行还要结出各方的累计及余额，并写明“累计”字样。

2.登记帐户要逐行、逐页进行登记，不允许有隔页、空行出现，一但发生了，应划线注销，不允许撕掉，每页最后一行就在摘要栏写明“过次页”字样，并结出本页借、贷方发生额及余额，转入下一页，并在下一页第一行写明“承前页”字样。

银行存款日记账和现金日记账是经济活动中最主要的两本账。是必须每日清算，核对的账簿。会计将会根据这些账本，编辑财务报表，账簿。像总账，明细账等。

第四篇：银行存款日记账填写需求

银行存款日记账填写需求

银行平安新一贷存款日记账是专门用来记载银行存款收支事务的一种格外的日记账。每日事务完毕后，应核算、挂号当天的银行存款收入算计数、银行存款开销算计数，以及账面结余额，以便检查监督各项收入和开销金钱，避免坐支现金出现，并便于定时同银行送来的对账单核对。

银行存款日记账常用格局

银行存款日记账通常多选用多栏式的格局，行将收入栏和开销栏别离依照对方类别设置若干专栏。多栏式银行存款日记账依照银行存款收、付的每一对应类别设置专栏进行序时、分类挂号，而且能够简化总分类账的挂号作业。

别的，在选用多栏式银行存款日记账的状况下，若是银行存款收、付的对应类别较多，为了使寿险作业愈加明晰明晰，避免账页篇幅过大，能够分设银行存款收入日记账和银行存款开销日记账。

银行存款日记账具体填写需求

银行存款日记账是重要的管帐账簿之一，实践它与现金日记账的填写办法相差无几。日记账在编写的进程中，要确保明晰，清晰，完好，一望而知，也即是说要简练无重复。

通常而言，标准的银行存款日记账有助于财政报表和账簿的编写，有助于公司财政的处置。管帐在编写各类明细账、总账，以及财政报表时均是以日记账为依据的。

银行存款日记账，按规矩是由出纳填制的。依据有关银行存、付款凭据，以经济事务的发作次序，逐日逐笔的记载，反响银行存款的增减改动及其成果。

通常进程即是，管帐人员依据审阅无误的原始凭据填制银行存款支付单，出纳人员依据支付单才付款，并据付款事务次序逐笔挂号银行存款日记账，完毕后，应在该单上加盖银行付讫或收讫章，一联由出纳保管，一联交由管帐进行账务处置。

别的，银行存款日记账是国家对外供应的账簿中最重要账本之一，为了避免人为拆本，确保日记账的精确性，银行存款日记账为订本式的，也即是死账页。通常都是在月末进行编写的。进行日清月结，每隔一天、一周或许是一个月要找管帐、银跋涉行对账，确保账账相符，没有讹夺、多出。不过，关于时辰距离彻底能够依据公司的具体事务量而定。

第五篇：银行存款记账规范

银行存款记账规范

前言：

为规范银行存款收支，做到账实相符，清晰明了的反映集团公司的收支状况。特针对公司记账人员提出下述账务处理要求，以便检查监督各项收入和支出款项，规避资金风险。

总体要求：

会计人员在用友系统记录银行存款业务时，记账时必须做到如实准确反映各项经济业务，应做到内容完整，登记账目及时，凭证齐全，账证相符，数字真实、准确，摘要清楚明了，便于查阅，不重记，不漏记，不错记，按期结算，不拖延积压，并严格按规定方法更正错账。

具体细则：

1、同一银行多笔业务收支，应按具体业务笔数分别反映，切不可合并记账；

2、单笔收支切勿分开记账，不可将单笔收支反映为多项银行存款收支；

3、付款业务不能用红字在借方反映，同样，收款业务也不能用红字在贷方反映；

4、所有的银行退票均应在账务系统中反映；

5、除退票和更正错误可用红字反映银行存款外，其余一律不得使用红字记录银行存款；

5、如若前期未达账项本月已达，则应在本月的银行存款账中反映；不得回到前期的账务中进行反映。

6、在填制银行余额调节表时，未达账项须分具体明细在表中予以列举，不可合并多项内容一并填列。

财务中心

2010.3.18