集团财务中心机构设置方案

第一篇：集团财务中心机构设置方案

集团财务中心机构设置方案：

1、基本原则

财务管理总原则：“统一管理财务人员、统一管理资金、盈亏分开核算、财务分级控制”

2、集团的财务管理实行“有分，有统，有集中”的管理体系、具体内容包括“三分、三统、一集中”。

3、基本内容{“三分、三统、一集中”}

1、三分：盈亏分别核算、机构分别设置，财务分级控制。

盈亏分别核算：集团公司所属于子公司（含全资子公司，控股子公司）以企业效益最大化为原则，实行独立核算，编制会计报表。结算类会计业务通过会计系统联网的方式，实现会计信息交流，资源共享。

机构分别设置：集团所属全资子公司、控股公司的财务部，由集团财务中心根据其经营规模、工作需要、业务性质等情况设置和规定、实行属地办公，各级财务部门是上级财务部门委派所在的财务机构，不得随意撤并或分设。

财务分级控制：集团设置财务中心，集团公司所属的全资子公司，控股公司设置财务部，实行层层控制，分级管理。各级财务部门的主要职责是：与生产经营密切联系，有利于企业财务管理和控制财的财务管理业务，下放到企业实行属地办公，就地管理。强化所属于单位的预算管理、资产管理、存货管理、细化成本核算、搞好成本控制、突出基层财务管理和控制职能。

2“三统”：统一管理财务人员、统一管理资金、统一制定财务管理制度。

“统一管理财务人员”：

1、集团财务中心负责人由集团董事长任命，并向集团董事会负责。

2、集团各成员企业及其下属企业财务人员由集团财务中心、集团劳资处统一招聘、委派、调用，其人事关系在集团财务中心；

3、财务人员工资、福利及相关费用由所在企业负担，集团公司统一计收发放；

4、财务人员继续教育和专业培训由财务中心统一组织。“统一管理资金”：

1、集团公司所属全资子公司、控股公司的资金管控等由集团财务中心集中管理，包括银行及账户管理，资金筹措（含融资形式、品种、方式、利率成本等）、使用或调度（包括贷款银行、规模分配、还款计划、存款分布）

2、结算类会计业务通过会计系统联网的方式，实现会计信息交流、资源共享。

“统一制定财务管理制度”：

1、集团财务中心依据国家的法律、法规和集团实际情况，制定统一的内部财务会计制度和费用支出标准

2、控股公司的财务会计制度和费用核算标准及实施细则等，在不违反合资公司章程原则下，应执行集团统一规定

3、如果控股公司合同或章程与本规定有出入的，可在集团原则的基础上做调整，但要上报集团财务中心备案审批，可执行差异化政策。

“一集中”：会计数据集中对外报送

可以通过网络系统实现信息交流，将各成员企业会计数据集中到财务中心，实现资源共享，统一对外报送。

第二篇：财务机构设置

）财务机构设置、人员配备、制度建立与执行

项目法人应按规定设置独立的财务管理机构，配备会计机构负责人和相应的会计人员。会计人员应当持有会计从业资格证书。项目法人应当根据会计业务需要设置会计工作岗位，会计人员必须分工明确，职责清楚，出纳人员不得兼管稽核。会计档案保管和收入、费用、债权债务帐目的登记工作。财务印鉴应按规定分离管理。项目法人必须严格执行财政部、水利部关于基本建设财务管理的相关规定和办法，严格执行国有建设单位会计制度，建立适合本项目业务特点和管理要求的内部会计控制制度，尤其是会计人员岗位责任制和财务收支审批制度，并组织实施。

第三篇：建立集团财务中心方案

重庆广达XX实业（集团）有限公司 建立财务管理中心的初步方案

随着企业经济转型、企业改制并逐步建立现代企业制度以来，企业的管理者充分认识到企业管理潜在的巨大作用，并从各个方面进行了实践，逐渐将重点集中在经济管理、财务管理、人力资源管理等方面。实践证明，通过成功实施企业管理，提高了公司的竞争力，扩大了收益。越来越多的企业加入到加强企业管理的浪潮中来，现在，结合本公司的实际情况，成立集团财务管理中心的目的，是将集团财务集中统一管理，达到控制资金流向、利于资金的统筹安排、利于企业集团集中财力、减少内部的资金积压、盘活沉淀资金、提升资金使用效益、减低银行贷款和贷款利息、利于减少资金的体外循环、加快资金的周转，现就建立集团财务管理中心提出初步方案如下：

一、财务管理中心的作用

公司将侧重于企业集团内部全过程、全员性财务管理的探索，希望通过具体措施使财务管理中心具有更强的可操作性，从而促进企业集团整体管理水平的提高。建立企业集团财务中心的核心，是企业集团总公司对下属公司财务的集中管理。企业集团财务管理有一个共同的特点：企业内部财务控制以及企业财务信息的实时监控，要求集团企业的财务负责人或企业的决策层能实时了解整个企业当前的财务状况。与此同时，加强企业的预算管理和资金管理，也是集团企业财务管理的两个重点。

二、建立集团财务管理中心的意义

企业集团下属公司与集团公司一样，都拥有同样平等的法人地位和权力。而企业集团公司对下属全资公司实施有效管理的一个基本前提是，集团公司对下属公司具有控股权。集团公司利用自身的资本优势，通过资本杠杆确保了对下属公司的有效控制，顺理成章地将下属公司的财务管理纳入企业集团统一；但在现实管理中，企业集团往往存在着这样一系列问题：首先，集团成员单位各自为政，追求各自的财务目标，导致决策的次优化；其次，资源在集团成员单位之间的调动困难，资源不能优化配置；最后，集团内部资源配置上的重复浪费，影响规模经济效益的发挥。组建企业集团的宗旨也就是实现资源集聚整合优势和管理协同优势。倘若不能贯彻这一宗旨，只是多个企业简单地捆绑在一起的话，企业集团就失去了存在的意义。建立集团财务管理中心正是贯彻这一宗旨的重要手段。它有利于实现集团整体利益和各子公司利益的最大化，有利于实现企业集团的资源优化配置，有利于实现企业集团“1＋1＋1＞3”的整合协同效益。

三、企业集团财务管理中心的基本内容

第一、集中，包括财务管理的集中和数据的集中。建立企业集团财务管理中心，首先集团子公司财务的集中管理并不排斥子公司的独立核算，子公司在集团公司审定的决策范围内，自主经营、自负盈亏，对自己的生产、销售、投资、分配等享有法定的经营权。企业集团财务决策管理过程通常涉及几个不同层面上的决策主体或财务机构，集团公司董事会——集团（财务管理中心）应明确规定各层面的财务权限和责任，包括他 们各自在筹资决策、投资决策、收益分配决策等各项财务活动中的权限和责任，以实现企业内部管理制度化和程序化。

第二、企业强化管理的手段就是加强财务预算的管理。财务预算管理主要包括预算的编报、预算的执行和预算的分析三个环节。预算的编制可以分为两个类型，一个是由集团公司编制后再下发到各个子公司，由下属公司细化预算、统一执行；另一种是由下属公司做一个粗略的预算报告上报到集团公司，由集团公司审批后，再下发预算方案，由下属公司执行。不管是由集团公司编制还是下属公司编制，在各下属公司都需要细化预算，这个环节不可忽略。预算的控制是在集团公司的下级单位完成的。预算的前提是核算，预算和核算这两个步骤是紧密结合在一起的。对于预算的分析，首先是纯粹的预算数据的分析，它可能包括一或半的预算。第二个分析内容是预算情况的分析。第三种分析是对预算的进度进行跟踪分析。

第三、集团各子公司利益分配，按各公司股权进行分配。第四、建立集中的资金管理系统。

资金是企业的命脉，资金流转的起点和终点都是现金，其他资产都是资金在流转中的转化形式。一个成功的企业集团，作为决策层或者管理层，必须控制整个企业资金的流动和投资情况。这就要求财务管理系统帮助企业解决这样的问题，有一点就是对资金实时监控和管理。包括现金管理系统、筹资管理系统、投资控制系统等内容。

1、现金管理系统

继续完善内部管理制度是集团下属公司实施现金控制的有 效手段。以监督资金流向。集团下属公司间的资金余缺统一由内部银行进行有偿调剂和调度，把闲置现金余额降到最低限度。

2、筹融资管理系统

在集权管理模式下，集团公司和各下属公司的对外筹资，由集团公司统一对外筹措，各下属公司无权对外筹资。筹资控制系统的重点是借款控制，包括借款审批程序控制、借款总量控制和负债比率控制。

3、投资控制系统

在不同管理模式下的投资控制系统与借款控制系统基本相同，所不同的是它包含的内容除了投资项目审批程序控制和投资总量控制外，还包括投资方向控制和投资风险控制。企业应当对投资活动有慎重的态度、严格的管理程序，加大现金流的分析、预测，做好现金流入流出的预测，不仅要编制投资回收预测，而且要编制现金回收预测，充分考虑投资过程的风险。规范并完善企业集团的财务报告和内部审计制度企业集团的管理活动，实质上是信息的搜集、整理、筛选与传递的过程。对企业集团而言，财务报告无疑是最为核心的信息报告载体和来源途径。企业集团要实现财务的集中控制，就要制定一整套明晰的可操作性的信息报告规范，包括财务信息质量标准、财务信息报告标准、财务信息报告内容结构、财务信息报告组织程序等内容。

四、内部审计系统

内部审计在企业集团治理结构中有着不可替代的作用，现行由督查办负责该项工作。具体方法包括：（1）加强企业集团整体的内部审计规章制度的建设；（2）以强化集团资产控制为主线，建立审计网络；（3）定期或不定期地对各子公司的内部控制机制的有效性进行评估，监督和完善下属公司的内部控制制度；（4）对子公司的一些工程项目、经济合同、对外合作项目、联营合同等开展单项审计；（5）实行离任审计制度，审查和评价下属公司责任主体的经济责任履行情况。

五、充分利用好国家的各项政策

当前，国家经济处于转型期，为了促进经济转型，国家和地方出台了很多优惠政策和条款，企业集团应当抓住机会，采取合理合法的方式，充分利用优惠政策，采取节税措施，降低企业税负，增强企业集团发展后劲。现在，各种经济类法律、法规更新很快，企业集团一是注意收集、研究各项政策规定，充分利用政策赋予企业的权利，并指导具体核算的人员进行日常工作，避免因政策理解错误导致的企业损失。二是积极推行“合理化建议”活动和“信息共享”活动，充分发挥职工的聪明才智，调动全体职工参加财务管理的积极性，使财务管理能够长期有效的进行。三是逐渐压缩中间管理层，推行“扁平式”管理模式，克服官僚主义，提高工作效率。四是搞好人工成本的控制，在现实情况下，行业、部门间的收入差距很大，企业集团内工资刚性很强，为了发挥工资制度应有的激励与约束作用，企业集团应当制定比较科学的工资体系，以效率优先，兼顾公平的原则，在工资分配上更注重对企业集团的贡献方面，建立健全科学的工作业绩评价制度，使职工的收入与对企业集团的贡献相配比，充分调动职工的积极性；建立科学的评价制度，也能使职工更客观的认识自己的能力，有利于平静心态，将更多精力投入到工作中去，另外，企 业集团应当制定工资增长制度，将工资增长与企业盈利相联系，避免在经济形势恶化时，职工工作量增加而收入不增加引起的心态波动；控制人工成本，必须与职工进行广泛的接触和深入的交流、沟通。

财务管理中心的重要性已经被越来越多的企业管理者所认同，相信通过加强财务管理中心的作用，必会增加企业的竞争能力，提高企业抵抗市场风险的能力，扩大企业盈利。

六、集团公司财务管理中心分为财务一部（外账）、财务二部（内账）、资金管理中心、投融资部：

1、财务一部 对外根据会计法和相关会计法规以及本公司的具体财务制度要求，编制会计凭证，保证会计凭证的真实性和准确性；按照规定的时间，编制月度和财务报表，并根据具体情况，完成各项统计明细表；根据税务的相关要求，完成个人所得税，营业税及企业所得税等各项税种的申报和缴纳；每周五与出纳核对现金和银行存款的相关账目，确保每周资金余额表的准确性；根据每月实际支付的工程款，完成项目工程支付明细表，定期与工程部门的相关人员进行核对；按时打印会计凭证，财务报表和纳税申报资料，整理后装订成册，归档备查。保证会计资料的完整性；配合完成公司审计工作，提供审计需要的各项财务资料；按照规定的时间，完成所得税汇算工作，提交相关的资料给税务部门；完成领导交办的其他事项，并协助财务经理的有关工作。

2、财务二部 对内根据公司实际情况每月编制会计凭证，保证会计凭证的真实性和准确性；根据每月实际支付的工程进度款，完成项目工程支付明细表，定期与工程部门的相关人员进行核对；按时打印会计凭证，财务报表和纳税申报资料，整理后装订成册，归档备查。保证会计资料的完整性；配合完成公司审计工作，提供审计需要的各项财务资料；每月到各项目核对账目，确保各项目与公司的往来账目清楚、准确，并按规定时间根据公司领导要求编制财务报表完成各项统计明细表，并报送各股东；

3、出纳资金管理中心,即集团出纳统一。按照国家和公司的现金管理和银行结算制度的规定，办理现金收支和银行结算业务，确保资金的安全性和收支的准确性；定期查看公司现金的余额，根据具体情况提取备用金，或将多余的现金送存银行；根据审核无误的现金和银行存款收付凭证，序时逐笔登记现金明细账和银行存款明细账，做到日清月结；每周五与主办会计核对现金和银行存款的相关账目，完成周资金余额表，并保证报表的真实性和完整性；保管库存现金和各种有价证券，保管有关印鉴，空白支票和收据等，确保其安全性；定期完成库存现金的盘点工作；完成领导交办的其他事项。

4、投融资部 根据公司不同阶段的融资计划，负责融资前期的协调洽谈工作，并最终确定融资银行；按照融资银行的具体要求，准备融资的基础资料，制定具体的融资方案，完成银行所需的相关报表；实地勘察抵押物，并协助完成各项评估报告；处 理融资的各项事宜，负责融资相关手续的办理，并做好融资过程中的协调工作；负责公司项目的经济分析报告；制定公司融资计划，核算融资利息的支付，制定本金偿还的具体方案；制定公司具体理财计划，并全面负责公司的理财工作；完成领导交办的其他事项，并协助财务经理的有关工作。

2014.5.14

资产财务部

第四篇：公司企业机构设置方案

为适应 **股份有限公司的运行机制，建立符合市场竞争需要和现代企业制度要求的人力资源管理体系，增强公司核心竞争力，根据北京**企业管理顾问有限公司的设计，结合我公司战略规划和生产经营需要，对公司现有的组织机构进行整合、重组和优化，实现流程再造，特制定本方案。

一、机构设置的原则

1、精干、高效的原则......2、责、权明晰的原则......3、“同一性”原则......二、机构设置

(一)职能部门

1、公司办公室，下设综合科、接待科、法律事务科、连铝宾馆、北京办事处、上海办事处

2、计划经营部，下设计划科、投资管理科

3、财务部，下设成本核算科、资产管理科、预算管理科、会计信息科

4、供应部，下设供应科、综合科

5、销售部，下设销售科、综合科

6、人力资源部，下设员工管理科、绩效管理科、薪酬福利科、培训开发科

7、党群工作部，下设组织科、宣传科、企业文化科、团委

8、纪委办公室(监察审计部), 下设纪检室、监察室、审计室

9、工会办公室

10、保卫部，下设综合管理科、护卫队（消防队）

11、生产运行部，下设生产科、工艺科、质量管理科

12、安全环保部，下设安全科、环保科

13、装备能源部，下设备件科、设备管理科、综合管理科

14、技术开发部，下设技术开发科、综合管理科

15、信息部，下设软件开发科、网络维护科

16、项目管理部，下设基建维修科、综合管理科

（二）生产及辅助单位

1、电解一厂，下设考核办公室、技术室、电解一车间、电解二车间、电解三车间、输料净化车间、铸造车间、计算站

2、电解二厂，下设考核办公室、技术室、电解七车间、电解八车间、输料净化车间、铸造车间、计算站

3、炭素厂，下设考核办公室、技术室、煅烧车间、生阳极车间、焙烧车间、组装车间

4、熔铸厂，下设考核办公室、技术室、熔铸一车间、熔铸二车间

5、动力厂，下设考核办公室、技术室、供电车间、动力车间

6、机修厂，下设考核办公室、技术室、机修车间、炉修车间、导杆修理车间

7、检修厂，下设考核办公室、技术室、电解站、炭素站、动力站、综合检修站

8、质量检测中心，下设考核办公室、化验室、检查科、计量科

9、物资配送中心，下设综合管理科、运输科、仓储配送科

10、综合服务中心，下设物业管理科、综合管理科、连铝社区

三、附则

1、本方案经公司职代会团组长会议讨论通过后执行。

2、本方案由公司人力资源改革领导小组办公室负责解释。

第五篇：乡镇政府职能机构设置方案

中共蓬南镇委员会

关于落实乡镇政府职能机构设置方案的

情况汇报

县委编办(县综治办)：

根据《蓬溪县乡镇政府职能机构设置方案》，经镇党委会议研究决定，我镇政府职能配置、内设机构设置提出如下方案：一办一所三中心。

附：蓬南镇政府职能机构设置方案

2012年8月24日

2代缴各类社会保障资金；负责各项强农惠民补贴资金的审核发放和项目建设资金的监督管理；负责管理乡镇国有资产和政府性债权债务；指导、监督乡镇行政事业单位财务管理；接受委托代管村级财务、债权债务和集体资产；负责乡镇财务信息公开工作。

（三）农村事业管理中心：负责研究制订经济长期发展规划和发展计划，研究资源综合开发和利用，调整产业结构、产品结构和经济结构，研究和掌握经济运行情况，负责农业和农村经济工作，配合县级主管部门做好对农业、林业、水利、农机、畜牧等农业社会化服务机构的管理工作，组织做好辖区内的农业社会化服务工作，负责土地管理工作，负责企业和商贸企业的综合协调管理工作，负责村镇建设、环境保护和治理有关工作。

（四）综治维稳工作中心（挂社会管理综合治理委员会、大调解协调中心、乡镇人民政府法制办公室牌子）：负责社会管理综合治理、维护稳定、安全生产、法律服务、信访、防邪、大调解、平安建设、宗教等工作，综合协调公安、司法、监察、法制。负责抓好实有人口、“两新”组织、特殊人群、社区矫正、安置帮教、社会治安、预防青少年违法犯罪、校园及周边治安综合治理、护路护线联防、法律政策等工作。

（五）社会事务服务中心（挂计划生育办公室牌子）：负责民政工作，做好农村抗灾、救灾、社会救济、五保户供养、优抚、社区服务、老年残疾人权益、行政区划、边界纠纷调处、殡葬改革、村民委员会管理等各项民政业务工作。负责计划生育、就业和社会保障等工作。协助做好教、科、文、卫管理工作。

中共蓬南镇党政办公室 2012年8月24日印