第一篇：2013年会计结算岗位考试模拟试卷-南京分行
所在分行：
姓名：
考号：
会计结算试卷
（考试时间90分钟，试卷总分120分。）
（注：应考人员须在答题卡上相应位置填涂相关信息及试题答案，直接在考试试卷上
作答的视作无效。）
一、单项选择题(共50题，每题1分，共50分；每道试题只有一个选项是正确的。)
1、对个人结汇和境内个人购汇实行年度总额管理。年度总额为每人每年等值（C）。A、1万美元 B、2万美元
C、5万美元 D、10万美元
2、库房保险柜钥匙丢失时，正确的做法是（D）
A、自行修配钥匙
B、无须向上级管理部门报告，更换钥匙及锁 C、向上级管理部门报告后，更换钥匙及锁
D、向上级管理部门报告，并由上级指定人员办理以旧换新和登记交接手续。
3、假币持有人对我行收缴的假币有异议，要求进一步鉴定的，可在收缴之日起（B）个工作日内持《假币收缴凭证》
民银行假币收缴、鉴定管理办法》要求报告当地公安机关和分行出纳业务主管部门。（A）A、20，10 B、20，20 C、10，10 D、10，20
9、残缺人民币按照（C）《残缺人民币兑换办法》规定，正确判定残缺券的兑换比例，兑换时，在残缺券正反两面加盖“全额”或“半额”戳记，给予按全额或半额兑换完整券，原则上对持币人达不到兑换标准的残缺人民币不予以收缴。（C）
A、公安部 B、银监会 C、中国人民银行 D、总行
10、以下说法中错误的是：（A）
A、查库过程中，被查金库管库员和被查尾箱出纳、储蓄人员因特殊原因可以不必始终陪同在场。
B、查库人要亲自动手，不得监而不查；
C、出纳负责人及管库人员应始终在场服从查库人员的指挥，但不能参加清查库款。D、查库完毕，应将现金清点还原入库。每次查库完毕，应将查库情况和问题逐项详细登记“查库登记簿”并由查库人员、管库人员共同签字，以备查考。如发现重大问题，要立即查明原因，分清性质，严肃处理，并报上级行。
11、营业网点会计主管组织并参与对本网点的现金核查不得少于（D）
A、每季一次 B、每旬一次 C、每半年一次 D、每月二次
12、以下对现金和现金尾箱出入库说法不正确的是（C）
A、现金出入库时，管库员同进同出，双人办理，相互复核，共同负责 B、每日营业终了，管库人员要核对尾箱入库数量，以保证尾箱全部入库 C、一人可以库内工作
D、开关库时要各自开库锁库，不得委托对方代管
13、在现金清点中，下列说明中正确的是：（B）
A、每捆、每把现金未点清前，可将大小封签丢掉
B、经过整点的现金，应做到挑净、墩齐、捆紧、印章清楚、数字准确，完整券和损伤券分开。C、未经整点的币、券可以对外支付和解缴。D、出库的现金如果已拆捆、拆把，不必整点后再入库
14、清机发现长短款时，必须先进行挂账处理，专管员和协管员原则上应该在清机后的（B）
个工作日内找出差错原因。（删除）
A、1 B、2 C、3 D、4
15、每日营业终了，柜员应打印（A）与实际库存现金核对。
A、尾箱交接单 B、柜员日结表 C、柜员科目日结单 D、柜员交易日志清单
16、现金收付业务必须运用本行计算机业务处理系统办理，严格按操作规程进行操作，业务操作全过程必须在（A）进行。
A、客户可视和录像监控下 B、客户可视 C、录像监控
D、无须在客户可视和录像监控下
17、分行辖内各网点申请调款，必须在受理调缴款部门预留调款印鉴，调款预留印鉴为（C）
A、财务专用章+机构负责人名章 B、业务核算章+会计主管名章
C、业务公章+机构负责人名章 D、业务公章+会计主管名章
18、下列有关现金机构库人员基本配置表述正确的是（C）A、应设机构库主管1名(可由业务主办兼任)B、应设管库员2名，其中至少一名为业务主办
C、应设管库员2名，其中至少一名为非临柜人员 D、应设管库员2名，其中至少一名正式编制人员
19、发现人民币假币时，立即告知假币持有人，并当面换人复核鉴定无误后，在假币（C）位置加盖“假币”印章
A、正面和背面中间 B、正面水印窗
C、正面水印窗和背面中间 D、背面中间
20、银行现金出纳库房应按（A）规定的公共安全行业标准要求管理。
A、公安部 B、中国人民银行 C、银监会
D、总行
21、当日发生的差错应于（A）列账处理，以便有账可查。
A、差错当日 B、差错发生次日 C、差错找出当日 D、年终
22、挂账期满一年的出纳短款经有权人批准后冲减“其他应收款”科目，列入（C）科目
A、业务及管理费 B、其他营业支出 C、营业外支出 D、资产损失
23、查库资料及所附查库通知书的保管期限为(A)年。（删除）
A、5 B、10 C、15 D、永久
24、下列关于现金“三碰库”制度的叙述，正确的是(D)A、业务经办应在每日营业开始前仅核对人民币现金尾箱； B、中午必须由业务主办盘点现金尾箱并与业务经办共同落锁； C、每日营业终了，由业务经办相互进行现金尾箱“卡大数”复点； D、实物黄金视同现金执行“三碰库”制度。
25、在办理银银平台业务时因系统通讯故障产生单边账，造成柜员尾箱现金长款，应使用哪个科目挂账？(B)A、224732出纳长款 B、224715待查错账 C、224799其他应付款－其他 D、224732－个人业务应付款
26、营业期间，柜员尾箱应随启随闭，离开经管尾箱(B)时间以上时，现金、有价单证等须装入尾箱加锁后，入日间库或金库保管。
A、30分钟 B、60分钟 C、90分钟 D、120分钟
27、根据《兴业银行内部会计控制要点》规定，经管以下事项的有关人员必须严格实行分离的有（A）
A、会计档案保管员与会计记账人员 B、会计档案保管员与经费出纳人员 C、会计档案保管员与授权人员 D、会计档案保管员与事后监督人员
28、关于授权卡管理，下列叙述错误的是（B）
A、一个授权柜员原则上只允许拥有一张授权卡 B、授权卡做为重要物品，纳入表内科目分户核算 C、授权卡如有遗失，授权人员应立即修改自已的授权密码
D、授权柜员调离会计岗位时，应将授权卡剪角交给分行，由分行组织销毁
29、下列关于会计内控的叙述，错误的是（B）
A、机构周转库钥匙、门禁卡(密码)应单线垂直交接 B、早上现金碰库后可不留存尾箱交接单
C、重要空白凭证出售对象必须是单位授权指定的有权购买人 D、大额付款业务必须将核实记录记载在凭证上 30、下列符合会计内部控制要求的是（C）
A、对账人员可以由记账人员兼任
B、会计账务核算需自制凭证时，可以根据相关说明先记账、后补制凭证 C、各类应由内部人员传递的票据凭证不得由外部人员代为传递 D、特殊情况下，可以在空白凭证上加盖会计印章
31、以下哪些业务需要按规定进行大额核实？（B）
A、单位活期账户转出100万开立单位通知存款 B、单位支取11万元现金，用途为差旅费 C、同城交换提入单位付款支票，金额为11万元 D、单位账户转出1000万用于提前归还我行贷款
32、关于库房管理，下列叙述正确的是（A）
A、管库员进出机构库必须严格做到“同开、同进、同在、同锁、同出” B、遇特殊情况时，可由其他人代替一名管库员在库中或可由一名管库员在库 C、库房内代保管物品出入库时，由保管物品的人出入库即可 D、开关库时可以委托对方代用钥匙开门或由对方拨乱密码
33、下列关于会计档案管理，叙述错误的是（C）
A、装订好的档案应平整、结实、齐全、无损。B、装订好的会计资料应及时交会计档案管理员归档 C、会计主管调阅会计档案时，不需办理审批手续
D、会计档案传递不得交由无关人员携带，避免因责任不清导致会计档案遗失
34、下列有关单位预留签章卡变更资料审核叙述错误的有（D）
A、单位变更预留签章，若原公章已没收或已销毁，应提供公安部门出具的印章收缴或销毁证明。
B、单位因公章遗失申请预留签章变更，应出具公章丢失日登报申明、公安机关的报案证明等证明材料。
C、单位预留签章变更之后，旧预留签章卡应抽出并加盖“已变更”戳记，随凭证归档。D、单位变更预留签章，若无法提供原预留签章卡，需在新预留签章卡背面加盖原预留签章处注明原预留签章卡遗失。
35、对公账户最低有效对账回收率应达到(A)，重点账户应达到()。
A、80%(含)、90%(含)B、80%(不含)、90%(不含)
C、70%(含)、80%(含)D、70%(不含)、80%(不含)
36、纸质余额对账单应在对账日后(B)个工作日内发出。
A、3 B、5 C、10 D、15
37、“一人一签”出入库登记制度具体指的是（A）（删除）
A、所有进库人员进库时签名登记
B、出入库时由管库员统一登记入库人员姓名 C、所有进库人员出库时签名登记 D、日终统一由管库员登记
38、在协助有权机关办理完毕查询手续后，在协助查询存款通知书的回执联上加盖（B）。
A、行政公章 B、业务公章
C、业务核算章 D、以上公章均可使用
39、下列凭证不属于业务公章适用范围的有(D)A、签发单位定期开户证实书 B、办理存款证明
C、开据抵质押权利凭证保管收据 D、客户回单
40、当年形成的会计档案,在会计年度终了后,可暂由会计部门保管(C)，期满后，应当由会计部门移交本单位档案管理部门统一保管。
A、3个月 B、6个月 C、1年 D、2年
41、抵质押物品入库时，操作流程中不正确的是：（C）
A、信贷部门提交入库物品与“抵质押权利凭证保管收据”和“抵质押权利凭证入库代保管清单”
B、会计部门管库员和会计主管当面核实无误，确认要素齐全、签章有效 C、会计部门管库员和会计主管（或库房主管）共同封包 D、封包人员均应在封包粘接处签章
42、下列有关抵质押物品管理错误的有(B)A、抵质押物品均应封包入库
B、抵质押物品应每年至少一次将库内的代保管品份数、核心系统代保管品登记簿明细、抵质押物科目余额三者核对，并留存检查核对结果。
C、抵质押物品临时出库应由信贷部门发起并经信贷主管审批后方可操作 D、抵质押物品出库，应在贷款结清后，方可办理
43、对于单张票据金额超过(A)，或者单笔多张贴现累计金额超过()万的银行承兑汇票，必须坚持实地查询。（删除）
A、500万、2000万 B、300万、1000万 C、500万、1000万 D、500万、5000万
44、票据业务部门与会计部门应组织人员定期或不定期对保管的实物票据进行查库，查库频率应为
(B)A、每月至少核对两次 B、每月至少核对一次 C、每季至少核对两次 D、每季至少核对一次
45、单位预留签章卡作为重要空白凭证管理的叙述错误的有（A）
A、本行客户经理可代为领用空白预留签章卡，但必须由单位法定代表人或单位负责人或其授权的财务人员持加盖财务印鉴章和单位公章的印鉴卡到本行柜台办理开户业务
B、单位独立核算的附属机构账户的预留签章名称，应为其主管单位名称加附属机构名称 C、预留签章卡册保管人员在临时离岗和日终时，应将预留签章卡册入库或入保险柜(箱)保管 D、注册验资临时户预留签章中的公章或财务专用章的名称应是存款人与银行在银行结算账户管理协议中约定的出资人名称
46、下列有关贴现资金流向正确的是(A)A、贴现资金
人员继续为客户办理业务。(B)
54、运送现金及有价单证，必须有两人以上武装押运，不得委托他人捎带。（A）
55、柜员从机构库领用现金，仅体现柜员尾箱与机构库现金增减变化，不入总账核算。（A）
56、收款清点过程中发现客户现金与缴款凭证金额不符时，应与缴款人当场核实，若缴款人要求，可退回缴款人。（A）
57、同一网点柜员尾箱现金可相互调剂使用，调出方或调入方均可发起现金调拨业务。（A）
58、现金收付业务操作全过程必须在客户可视和录像监控下进行。（A）
59、在假币上加盖“假币”章后，客户要求退回假币的，可以退还。（B）
60、对于长款确实无法退还时，对挂账期满一年的出纳长款经有权人批准后列入“营业外收入——出纳长款收入”，不得以长补短。（A）
61、现金尾箱出入库，需登记“尾箱出入库登记簿”。（A）
62、某客户取现4万元正，柜员先询问客户是否需要清点，若客户不要求清点，可直接将现金付出。（B）（删除）
63、某客户缴款50万现金时，授权人员需对收入现金卡大数复核。（A）64、人民币简写符号为￥，人民币国际货币符号为RMB。（B）
65、自助设备现金调拨岗应与自助机具专、协管员和配款整点岗相分离，个别机构因人员配备问题，可以由现金调拨岗与配款整点岗兼容。（B）
66、隔日发现账款差错的，应换人核查差错原因，根据原记账员负责的原则，冲账人员应为原记账人员。(B)67、同城票据经办人员、复核员、交换员三者需分离。（A）
68、柜员对自己的密码应严格保密，应做到定期更换，输入密码时应采取有效遮挡措施。（A）69、会计主管休假时应办理交接手续，可由业务主办监交。(B)70、自助机具专管员/协管员岗为会计重要岗位，原则上每年轮岗一次，轮岗率100%。(B)71、会计暨合规主管工作调动、离职、或请假超过一个月以上，必须由受派机构负责人、委派机构会计结算部门派人共同监交。（A）
72、预留签章卡册保管人员离职或离岗三个月以上的，交接双方应将预留签章卡与电子验印系统、核心系统中“有效”状态账户进行核对。（A）
73、单位银行结算账户开户资料应遵循双人审核原则。(A)74、对于电子验印系统使用人工判断通过和需要手工验印的，不论金额大小，复核人员均应进行复核比对。(A)75、企业已关停并转，销户时销户资金应转入其同户名基本存款账户或清算组账户。(A)76、授权柜员若迁往另一机构,原授权卡可携带至新网点继续使用。(B)77、自助机构专/协管员应为正式编制，且至少1人为非临柜人员。(B)78、逢长假(如春节、国庆等7天长假)前一工作日日终与长假后
79、各机构应每月对对公账户(单位客户)实施对账。(B)80、对账人员收到客户反馈数据核对不相符的余额对账单回执，应由原记账人员在5个工作日内查明原因。(B)
三、多项选择题（共20题，每题2分，共40分；每道试题有两个或两个以上选项是正确的，多选、错选均不得分，少选按比例扣分。）
81、以下关于现金尾箱管理描述正确的是（ABCD）
A、应核定库存限额。B、现金尾箱必须随启随闭。
C、换人管理需办理交接手续。D、现金尾箱内款项不准私自挪用。
82、挑剔损伤票币，可参照以下标准。（ABCD）
A、票面缺少部分损及行名、花边、字头、号码、国徽之一者； B、票面变色严重影响图案清晰者；
C、裂口超过纸幅1/3或票面裂口，损及花边图案者； D、纸质较旧，四周或中间有裂缝，或票面断开又粘补者。83、下面关于假币收缴的叙述正确的是（AD）
A、应有双人当面予以收缴
B、对假币应由负责人同意后加盖假币戳记 C、向假币持有人开具《假币没收收据》 D、收缴的假币不得再交于持有人 84、下列说法正确的是（ABD）
A、网点对外营业时间时（包括中午、节假日对外营业）当班柜员不少于2人，不能单人滞留在营业厅工作区内。
B、坚持每日“三碰库”原则。碰库时，打印“柜员/机构库尾箱交接单”与实物核对，并备注碰库核对情况，相关单据随当日传票装订备查。
C、“卡大数”复点要求人民币核对至万元位，外币核对至相应币种千元位，但至少抽点1把人民币或1叠外币现钞细数。
D、机构库尾箱，双人盘点，换人复核，由会计主管检查落实尾箱落双锁加封和办理入库交接情况
85、出纳机具配置标准有(BCD)A、中心金库至少配备一台自动捆钞机、一台纸币清分机、一台复点机、一台硬币清分机。B、每个营业网点根据业务量配备自动捆钞机及扎把机，每个柜员配备一台点钞机。C、开办外币业务的网点必须配备外币鉴别仪、外币点钞机。D、营业窗口应为客户提供人民币点验钞机具。86、以下哪些人员可以进出周转库：（AD）（删除）
A、管库人员
B、除管库人员外，查库人员可凭工作证进入库房。
C、除管库人员外，经会计暨合规主管审批可能以进入库房的，但未持有介绍信的人员。D、除管库人员外，经审批且持有介绍信的人员 87、系统内调缴款分为（AB）方式
A、现场交接 B、非现场交接 C、一对一交接 D、面对面交接
88、调缴现金的哪些步骤需要在录像监控下进行（ABCD）
A、装箱，开锁 B、加封，交接 C、交接、开锁 D、核验现钞
89、出纳人员发生错款，内部错款的查找方法有哪几种方法（BD）
A、盘查库存法 B、查账找证法 C、咨询核对法 D、现金查找法
90、现金核查必须做到（ABCD）
A、坚持双人查库，管库员或柜员必须在场 B、查库手续完备，查库记录清晰
C、查库人亲自动手清点核对，不得监而不查
D、上级行对下级机构的现金核查，被查金库负责人、被查网点会计主管必须陪同核查人员进行现金核查。
91、以下有说法正确的是(ABCD)A、除会计暨合规主管外，其余重要岗位原则上每年轮岗一次，轮岗率100%。B、会计暨合规主管轮岗期限最长不得超过2年，轮岗率100%。
C、现金日间周转库管库员、营业网点重要空白凭证管库员两人为一组，每年度其中一人实现轮岗即可认定为该岗位已轮岗，但一人连续担任该岗位不得超过2年。
D、禁止采取离岗休假、代班检查、离岗审计等方式代替轮岗制度，严禁以各种理由拖延或不落实执行轮岗制度。
92、下列选项错误的是（BD）
A、保管印鉴卡册的人员应定期核对印鉴卡 B、印鉴卡片可根据业务需要复印、翻拍
C、印鉴卡实行使用痕迹管理，保管人员变动时，应办理交接手续
D、本行客户经理需调阅印鉴卡片时，可将印鉴卡册交与需调阅的人 93、会计印章的使用必须做到(ABCD)A、专匣保管，固定存放
B、临时离岗，人离章收，加锁保管 C、非经办人员严禁使用会计印章 D、不得私自授受会计印章
94、发出的票据查询至少应包含以下内容(ABCD)A、汇票票面要素是否与留底联要素相符 B、是否有他行查询记录
C、有无挂失止付、公示催告或被有关司法机关冻结 D、贴现查询要注明“贴现查询”字样 95、下列关于对账管理说法正确的是(ABCD)A、分行会计职能部门至少每年组织一次对全辖对账制度执行情况的现场检查
B、重点关注对重点账户、异动账户、可疑账户的对账情况，并对休眠账户进行清理规范 C、经办对账工作人员不得参与本机构的对账工作检查 D、被查机构人员不得参与上级机构对本机构的对账工作检查 96、会计风险监控应遵循以下原则（ABCD）
A、独立性原则。B、重要性原则。C、及时性原则。D、成本效益原则。
97、下列哪些机构有权到银行查询(ABCD)A、证券监督部门 B、财政部门 C、审计部门 D、反洗钱主管部门
98、会计检查对象应严格执行以下工作制度（BCD）
A、对于上级行的会计检查人员可不检查相关证件 B、认真查验、核实检查人员的检查证件 C、对不符合规定手续的会计检查应予以拒绝
D、对进入营业区、凭证库、档案库、现金库等场所的会计检查人员，应严格办理相关手续 99、业务核算章的适用范围有(ABC)A、假币收缴凭证
B、本外币现金、转账业务记账凭证 C、个人开户申请书 D、办理个人资信证明
100、以下有关会计印章说法正确的是(AB)A、会计印章使用前必须在登记簿上预留印模
B、会计人员进行岗位轮换、短期、临时离岗，由他人使用会计公章时，必须办理移交手续 C、会计人员连续五日离岗，其所保管的会计公章必须办理移交手续 D、汇、本票专用章印模卡片视同重要物品管理
第二篇：2013年会计结算岗位考试模拟试卷-济南分行
所在分行：
姓名：
考号：
1会计结算岗位资格考试模拟试卷
（考试时间90分钟，试卷总分120分。）
一、单项选择题(共50题，每题1分，共50分；每道试题只有一个选项是正确的。)
1、所有会计检查对象应认真做好内部的自查自纠工作，（A）至少组织一次重点自查，（A）至少组织一次全面检查，相关工作由其业务（会计）主管负责组织实施。A、每月 每半年 B、每月 每年 C、每季 每半年 D、每季 每年
2、关于会计基础工作考核确认权限，以下说法错误的是（D）（删除）
A、四级：所有的会计机构均可申报，由分行会计管理部门牵头相关归口管理部门组成考核小组对申报单位进行考核确认。
B、三级：所有的会计机构均可申报，由分行会计管理部门牵头相关归口管理部门组成考核小组对申报单位进行考核确认。
C、二级：所有的会计机构均可申报，由分行会计管理部门牵头相关归口管理部门组成考核小组对申报单位进行考核确认。
D、一级：由分行初审、推荐，总行零售管理部门牵头相关归口管理部门组成考核小组对申报单位进行考核确认。
3、各考核确认行应建立抽查复查制，机构取得会计基础等级单位资格满（B）年后，应向考核确认行申请复查，重新认定。（删除）A、2 B、3 C、4 D、5
4、实施会计检查的时间，专职检查人员不少于总体工作时间的（B），兼职检查人员应达到对检查对象检查的相关要求。
A、50% B、三分之二 C、四分之三 D、80%
5、自助机具短款当天不能查明原因的，经有权人审批后在（A）科目列账。A、161130其他应收款——待查错账 B、224715其他应付款——待查错账 C、224799其他应付款——其他应付款项 D、530107营业外收入——出纳长款收入
6、各分行应根据每日监督业务量不低于待监督业务量（A）的原则确定事后监督的金额起点，根据重点监督的原则确定监督的交易、科目、账户、机构、柜员等参数，并在会计事后监督系统中进行设置。（删除）
A、30% B、50% C、60% D、90%
7、对未按规定配备会计检查人员的分行，可处以（D）的经济处罚，为此形成案件、事故的，应同时追究分行分管行领导的责任。（删除）A、3000元至50000元 B、5000元至30000元 C、3000元至30000元 D、5000元至50000元
8、关于现金调拨交易的说法中错误的是：（B）
A、柜员上缴现金时，体现为尾箱和网点库存现金增减变化，不入总账核算
B、通过（1403-向人民银行/同业缴提现金）交易处理缴钞，现金出库至收到缴款回单联，不需通过“100120运送中现金”核算
C、通过（1410-现钞调往他行）交易处理系统内上缴现金，现金出库至收钞行确认记账，通过“100120运送中现金”核算
D、（1413-向他行提钞）交易不产生会计分录
9、检查结束后___个工作日内，将《会计检查工作底稿》交检查对象加盖单位公章确认。(B)A:1 B:2 C:3 D:5
10、会计基础工作（C）以上等级单位的考核确认工作，每年至少进行一次。（删除）A、一级 B、二级 C、三级 D、四级
11、以下对会计检查人员的配备标准表述正确的是：（B）。
A、统一管理模式下，会计机构数量达到7-9个，需要配备1个专职检查人员。B、统一管理模式下，会计机构数量达到7-9个，需要配备1个专职和1个兼职检查人员。C、统一管理模式下，会计机构数量达到7-9个，需要配备2个专职检查人员。D、统一管理模式下，会计机构数量达到7-9个，需要配备1个专职和2个兼职检查人员。
12、按照本行会计基础工作等级考核规定，考核达到（C）的单位，可取得二级单位资格。（删除）
A、800-849分 B、850-899分 C、900-949分 D、950分以上
13、会计基础工作等级考核小组在实地考核中，应以考核之日前一年的会计资料为主要考核依据，抽验的会计凭证不得少于（其中必须包含从结息日至当季末的会计凭证），抽验的会计账簿和报表不得少于。（B）（删除）
A、30天，二个月 B、30天，三个月 C、180天，三个月 D、180天，四个月
14、现金管理制度要求现金收付必须做到（A）
A、收入现金先收款后记账；付出现金先记账后付款 B、收入现金先记账后收款；付出现金先记账后付款 C、先收款后记账；先付款后记账 D、无先后顺序规定
15、一次性发现假人民币（A）张，假外币（）张以上的，须经会计主管复核，并按《中国人民银行假币收缴、鉴定管理办法》要求报告当地公安机关和分行出纳业务主管部门。（A）
A、20，10 B、20，20 C、10，10 D、10，20
16、已收缴和没收的人民币必须由专人负责保管与上交，并建立（C）
A、假币登记簿 B、假币收缴登记簿 C、假币收缴代保管登记簿 D、假币保管登记簿
17、凡发现印坏票币，如图案不全，墨色不正，裁切偏斜以及漏印花纹等印坏的票币，应如何处理：（A）
A、应予收回，送当地人民银行处理。如系原封新券应连同原封签送人民银行。B、同正常票币正常对外支付。C、不对外支付，存放柜员尾箱中。
D、若客户要求以正常票币兑换瑕疵票币，可以予以兑换
18、以下说法中错误的是：（A）
A、查库过程中，被查金库管库员和被查尾箱出纳、储蓄人员因特殊原因可以不必始终陪同在场。
B、查库人要亲自动手，不得监而不查；
C、出纳负责人及管库人员应始终在场服从查库人员的指挥，但不能参加清查库款。D、查库完毕，应将现金清点还原入库。每次查库完毕，应将查库情况和问题逐项详细登记“查库登记簿”并由查库人员、管库人员共同签字，以备查考。如发现重大问题，要立即查明原因，分清性质，严肃处理，并报上级行。
19、下列说法中正确的是：（C）
A、临柜出纳员要注意防止误收假钞。钞币的识假工作以手工识别为辅，机器识别为主 B、发现假币若遇情绪较为激动的客户要求退回，可以退还给客户
C、发现误收假币，应及时向领导汇报采取措施，不得隐瞒，更不允许继续投放市场 D、发现误收假币，可以由柜员自行赔付，不必上报
20、基层行负责人组织并参与对本网点的现金核查不得少于（D）
A、每季一次 B、每旬一次 C、每半年一次 D、每月一次
21、现金收付必须做到手续严密，职责严明，以下哪条原则是正确的（A）
A、坚持库款“三碰库”原则
B、收付款业务均一笔一清，付款过程中可以为客户办理票币调换 C、不同客户几笔款项可以混收，但要注意先后次序 D、付款过程可以办理票面调换
22、金融机构为自然人客户办理（B）现金存取业务的，应当核对客户的有效身份证件或者其他身份证明文件。
A、人民币单笔10万元以上或者外币等值1万美元以上 B、人民币单笔5万元以上或者外币等值1万美元以上 C、人民币单笔10万元以上或者外币等值2万美元以上 D、人民币单笔5万元以上或者外币等值2万美元以上
23、进行现金整点时，硬币（C）卷为一捆。
A、3 B、5 C、10 D、20
24、现金出纳长短款处理错误的是（D）
A、发生长款不得侵吞 B、发生短款不得自赔不报 C、可用长款抵短款
D、长款不得溢库，短款不得空库
25、以下对现金和现金尾箱出入库说法不正确的是（C）
A、现金出入库时，管库员同进同出，双人办理，相互复核，共同负责 B、每日营业终了，管库人员要核对尾箱入库数量，以保证尾箱全部入库 C、一人可以库内工作
D、开关库时要各自开库锁库，不得委托对方代管
26、有关人民币整点，以下说法不正确的是（A）
A、第一张人民币反面朝上 B、十把一捆
C、经办人员名章不得颠倒 D、百张为把
27、发现人民币假币时，立即告知假币持有人，并当面换人复核鉴定无误后，在假币（C）位置加盖“假币”印章
A、正面和背面中间 B、正面水印窗
C、正面水印窗和背面中间 D、背面中间
28、金融机构在办理残缺、污损人民币兑换业务时，发现票面四分之三为真币，其他四分之一为假币为人民币时，应（A）
A、按假币收缴程序没收 B、退回原持有人 C、全额兑换 D、半额兑换
29、银行出纳库房应按时（A）规定的公共安全行业标准要求管理。
A、公安部 B、中国人民银行 C、银监会 D、总行
30、出纳错款在（C）以上的，应附呈书面报告，报告应写明错款经过原因，分析查找经过。
A、10元 B、50元 C、100元 D、500元
31、出纳短款支出，应列入（C）科目
A、业务及管理费 B、其他营业支出 C、营业外支出 D、资产损失
32、残缺人民币按照中国人民银行《残缺人民币兑换办法》规定，正确判定残缺券的兑换比例，兑换时，在残缺券（C）加盖“全额”或“半额”戳记，给予按全额或半额兑换完整券，A、正面 B、反面 C、正反两面 D、无须加盖
33、库房保险柜钥匙丢失时，正确的做法是（D）
A、自行修配钥匙 B、无须向上级管理部门报告，更换钥匙及锁 C、向上级管理部门报告后，更换钥匙及锁
D、向上级管理部门报告，并由上级指定人员办理以旧换新和登记交接手续。
34、关于假币收缴，以下错误的是：（D）
A、办理假币收缴与管理，必须严格执行《中国人民银行假币收缴、鉴定管理办法》 B、发现人民币假币时，立即告知假币持有人
C、假人民币正面水印窗和背面中间位置使用蓝色油墨加盖 “假币”印章 D、假币收缴凭证必须经假币持有人签字
35、性质不明的错款。如错款性质当时不能明确，应指定专人继续清查，不能草率处理。先由错款人登记（A），填具“出纳错款报告单”，经会计部门负责人签具意见，行处领导批准，列有关科目待查，不得溢库或空库。对暂行挂账的错款，必须抓紧时机积极进行清查处理，不得任其拖延，久悬账上。
A、出纳长短款登记簿
B、出纳错款报损（收益）审批报告表 C、短款登记簿 D、差错处理登记簿
36、当日期发生的差错应于（A）列账处理，以便有账可查。
A、差错当日 B、差错发生次日 C、差错找出当日 D、年终
37、出纳错款的收益或报损，应由发生行处填制（A）
A、出纳错款报损（收益）审批报告表 B、出纳错款登记簿 C、出纳错款审批报告表 D、出纳错款报损（收益）登记簿
38、非正常营业时间收款，作次日（假日顺延）的业务款处理，应在现金交款单（A）
A、各联上加盖“非营业时间收款，隔日入账”字样 B、银行记账联上加盖“非营业时间收款，隔日作账”字样 C、不必加盖任何字样
D、在各联上加盖“非营业时间收款”
39、在现金清点中，下列说明中正确的是：（B）
A、每捆、每把现金未点清前，可将大小封签丢掉
B、经过整点的现金，应做到挑净、墩齐、捆紧、印章清楚、数字准确，完整券和损伤券分开。
C、未经整点的币、券可以对外支付和解缴。
D、出库的现金如果已拆捆、拆把，不必在整点后再入库
40、清机发现长短款时，必须先进行挂账处理，专管员和雷管员原则上应该在清机后的（B）个工作日内找出差错原因。（删除）
A、1 B、2 C、3 D、4
41、下列在现金收款业务中说法正确的是（A）
A、收入现金应先卡大数，后清点细数
B、存入的现金整点后可不必更换扎钞条，只需加盖经办柜员个人名章 C、办理现金收款业务，可不根据客户填制的缴款凭证，直接清点现金 D、收入现金可以先根据缴款凭证进行电脑录入，42、每日营业终了，柜员应打印（A）与实际库存现金核对。
A、尾箱交接单 B、柜员日结表 C、柜员科目日结单 D、柜员交易日志清单
43、残缺票币的具体兑换标准，按照中国人民银行（A）办理。
A、残缺污损人民币兑换办法 B、票据法 C、现金管理条例 D、以上答案均不对
44、现金运出时，押运人员应按“现金调拨凭证”中所列金额或附件数点收清楚后装箱（袋），并检查包装是否牢固。无误后在“现金调拨凭证”（A）上签章以示收妥。（删除）
A、领据联 B、收据联 C、银行联 D、客户联
45、关于整点票币，下列不属于残损币的是（A）
A、纸质较旧，但还可以继续流通的 B、纸质较旧，四周或中间有裂缝 C、纸质较旧，票面断开又粘补者 D、票面变色严重影响清晰者
46、现金收付业务必须运用本行计算机业务处理系统办理，严格按操作规程进行操作，业务操作全过程必须在（A）进行。A、客户可视和录像监控下 B、客户可视 C、录像监控
D、无须在客户可视和录像监控下 47、5万元以上20万元以下的现金提取，由（A）授权。
A、会计主办或会计主管 B、会计主办 C、会计主管 D、会计经办
48、根据法律规定，无权扣划个人储蓄存款的是(D)。A、税务机关 B、海关 C、人民法院 D、国家安全机关
49、下列（B）情况现金柜员无须换人卡大数复点（删除）
A、上午营业前 B、营业中临时离开 C、营业终了 D、午后入库
50、交存现金较多的单位，如当时点清有困难，可商定条件，签订协议，采取当时点大捆、卡把、清点零头，事后（不超过次日）再点细数，多退少补的办法。此类收款必须在协议规定时间内及时清点。此类款项清点时，必须严密手续，严格按协议办理。如发现长短款，应在原钱捆封签（或原钱把腰条）上注明长款或短款金额，由出纳员和复核员签章，登记（A）及时退回长款或收回短款。
A、客户缴款差错登记簿 B、出纳长短款登记簿 C、出纳差错处理登记簿 D、无需登记任何登记簿
二、多项选择题（共20题，每题2分，共40分；每道试题有两个或两个以上选项是正确的，多选、错选、少选均不得分。）
1、本行会计检查应遵循（ABCD）的原则。
A、合规性
B、全面性与重要性相结合 C、检查与辅导相结合 D、检查与评价相结合
2、会计事后监督的主要任务是：（ABCD）(删除)A、审查业务处理依据是否合法有效，监督处理结果是否真实可靠，切实维护客户、银行资金安全；
B、及时揭露业务核算中发生的各种违章、违纪、违法行为，发现并督促纠正各种核算差错事故，防范内部案件发生；
C、考核业务核算质量和业务制度执行情况，提出整改建议，督促各级行处提高防范重大差错、事故和经济案件的能力；
D、协助经营机构提高会计基础工作，促进经营机构会计基础达标。
3、会计事后监督人员必须认真履行监督职责，应做到以下几点（ABCD）（删除）A、不得参与各类核算业务的替班顶岗； B、不得签发、编制各种凭证； C、不得接触密押和各类重要印章；
D、不得以任何理由代替业务经办人员改正错误。
4、会计检查程序主要包括（ABC）A、计划制订 B、检查实施 C、报告处理 D、责任追究
5、会计基础工作等级管理应遵循以下原则（ABCD）（删除）A、统一性原则。
B、坚持质量和注重实效原则。C、比例管理原则。D、奖励与处罚相结合原则。
6、银行业金融机构对存款的检查应遵循“三优先”原则，即（B C D）A、长期不对账存款账户变动优先检查 B、大额存款变动优先检查 C、存款账户异常变动优先检查 D、重点账户存款变化优先检查
7、关于重要空白凭证管理，下列叙述错误的是（ABD）
A、营业终了时应将尚未使用、销售的重要空白凭证入库保管；中午不值班的柜员可将重要空白凭证锁入抽屉内保管；
B、对于非控号管理的空重要空白凭证出售给客户后，客户填错或作废的，应要求客户交回，加盖“作废”戳记后作当日凭证附件； C、重要空白凭证一律纳入表外科目核算； D、重要空白凭证上可事先加盖个人名章。
8、下列关于会计人员交接，请选择正确的答案(ABCD)A.一般会计人员交接的监交人为会计主管 B.会计主管交接的监交人为会计负责人 C.会计负责人交接的监交人为管辖机构负责人或授权的人员
D.与外部人员、外部机构的各项工作交接，必须在本行保管的登记簿上记录，并经双方签章确认
9、本行会计检查实行___的管理模式。(ABCD)A:统一领导 B:分级负责 C:统一组织 D:部门协作
10、会计检查人员的主要权限有___、反映权及建议权等。(ABCD)A:检查权 B:知情权 C:调阅权 D:处罚权
11、会计检查对象应严格执行以下工作制度（ABD）
A、认真登记检查人员查阅的档案资料，检查结束后对交还的资料应认真核实，确保资料真实、完整。
B、认真查验、核实检查人员的检查证件
C、对不符合规定手续的会计检查，应请示上级，在确认身份后，予以配合
D、对进入营业区、凭证库、档案库、现金库等场所的会计检查人员，应严格办理相关手续
12、以下关于会计事后监督的说法，正确的是（ABCD）（删除）A、会计事后监督应遵循的原则包括必须做到每日监督，保持连续性
B、会计事后监督中心的岗位按业务处理的权限不同，分为会计事后监督经办、会计事后监督主办、会计事后监督主管三类
C、会计事后监督的内容主要包括：账户管理、业务凭证、账务核算、特殊业务及异常情况等
D、会计事后监督采用人工监督与计算机录入勾对相结合的方法
13、下列关于尾箱管理说法正确的是（ABC）
A、尾数箱必须随启随闭。出纳员离开岗位时，必须锁好尾数箱。
B、营业终了时，应结轧尾数箱款项，经换人卡大数复核无误后，加锁、加封交管库员入库保管。
C、午间休息时放入柜台内保险柜或入库保管。D、午间休息时尾箱放置监控可视范围内无须入库保管。
14、以下哪些人员可以进出金库：（AB）
A、管库人员
B、经批准的本行查库人员
C、除管库人员外，保洁人员可以不经批准进入库房。D、其他本行员工进入金库，必须经金库主管批准
15、下列选项必须由专人管理：（ABCD）
A、现金 B、现讫章 C、有价单证 D、库房钥匙
16、出纳人员发生错款，内部错款的查找方法有哪几种方法（BD）
A、盘查库存法 B、查账找证法 C、咨询核对法 D、现金查找法
17、关于现金收付原则，下列说法正确的是（ABCD）
A、业务经办，坚持每日“三碰库”原则 B、业务主办，坚持每日卡点大数原则
C、收付款业务均一笔一清，严禁将不同客户的款项混收 D、大额现金收付换人复核
18、现金核查必须做到（ABCD）
A、坚持双人查库，管库员或柜员必须在场 B、查库手续完备，查库记录清晰
C、查库人亲自动手清点核对，不得监而不查
D、上级行对下级机构的现金核查，被查金库负责人、被查网点会计主管必须陪同核查人员进行现金核查。
19、现金出纳基本规定有（ABCD）
A、现金收付业务必须在客户可视和录像监控下进行
B、必须坚持“收入现金先收款后记账，付出现金先记账后付款”原则 C、必须做到一笔一清
D、合理压缩库存，制定限额指标 20、收缴的假币实物须（ACD）管理
A、专人管理 B、双人管理 C、账实分离 D、入库保管
三、判断题（共30题，每题1分，共30分；正确的选择A、错误的选择B。）
1、会计事后监督与前台核算业务在时间、空间、人员上必须分离。（A）(删除)
2、会计事后监督应坚持全面性原则，全面防范案件和内部舞弊，保证资金安全。对重点内容要加强监督，不应流于形式。（B）(删除)
3、会计事后监督执行质量好的机构，可以逐步取消前台会计审核，避免重复审核，以提高工作效率，整合劳动资源。（B）(删除)
4、会计检查人员拥有调阅权，有权按规定程序调阅与检查相关的所有资料档案，包括业务档案、会计档案、影像档案等，检查对象必须及时提供，不得拒绝、拖延。（A）
5、商业银行应当对会计账务处理的全过程实行监督，会计账务应当做到账账、账据、账款、账实、账表和内外账的六相符。凡账务核对不一致的，应当按照权限进行纠正或报上级机构处理。（A）
6、万能交易仅限于处理无专用交易记账的业务。（A）
7、账务不平要及时查明原因，挂账应经过会计暨合规主管或会计负责人审批，不得随意挂账，随意调平账务。（A）
8、隔日发现账款差错的，应换人核查差错原因，根据原记账员负责的原则，冲账人员应为原记账人员。（B）
9、重要空白凭证应专库专柜保管。（A）
10、营业终了时应将尚未使用、销售的重要空白凭证，装箱入橱柜或入库保管。（B）
11、会计印章若发生丢失，补制印章的号码应与原号码相同。（B）
12、编押机具和押数机的使用及保管人员配备，须经分行会计结算部门及分行分管领导审查批准。(A)（删除）
13、分行对辖内同城范围的检查对象，取得等级管理四级单位资格的每半年至少检查一次。(B)（删除）
14、管库员应定期检查入库代保管物品，确保账实相符，发现表面有毁损的，应联系会计主管（或库房主管）共同拆封核实代保管品无误后重新封包保管。(B)
15、本行会计检查部门职责分工中，支付结算管理部门负责会计核算、内控管理相关的会计检查工作。（B）
16、会计暨合规主管工作调动、离职、或请假一个月以上的，必须由受派机构负责人、委派机构会计结算部门派人共同监交。（A）
17、会计暨合规主管轮岗期限最长不得超过3年，轮岗率100%。（B）
18、所有授权应避免先授权后审核的逆流程操作及流于形式的授权，涉及书面审批的，可以先执行系统授权再执行书面审批。（B）
19、任职（专、兼职）行内重要岗位的柜员，按重要岗位的轮岗规定执行，原则上每年轮岗，轮岗率100%。（A）
20、开业三年（含）以上的营业网点，原则上每个柜员每年轮岗一次，确因柜员配备紧张、岗位轮岗困难的，三年必须轮岗一次。(B)
21、对未启用的会计印章（印模）、停用及作废待上缴的会计印章，应由会计暨合规主管会同印章使用人双人签字封包后入双人保管的库（柜）妥善保管（B）
22、会计档案一律不得外借和携带出境，银行内部调阅会计档案，应由调阅人填具申请书经会计档案管理部门负责人批准，并指定档案管理人员协同查阅，不得将会计档案调离银行查阅。（A）
23、根据《兴业银行济南分行现金出纳管理实施细则》（2012年12月修订）会计主管对本网点的机构库（含重空）、柜员尾箱、在行式自助机具钞箱核查不得少于每月二次，对本机构第三方存管柜员尾箱核查不得少于每月一次。（B）（删除）
24、自助机具的交易流水为重要会计档案，分为纸质交易流水和电子交易流水。交易流水应定期整理归档，保存期为1年。（A）（删除）
25、库存限额应不分币种统一制订。（B）
26、非正常营业时间收款，须经会计主管批准，可作为次日业务款处理。（A）
27、运送现金及有价单证，必须有两人以上武装押运，不得委托他人捎带。（A）
28、发现现金丢失、被盗、贪污、被抢等事故案件，须保护现场，立即向上级业务主管部门、保卫部门报告，并根据情况及时向公安部门和当地监管部门报告，请求协助破案。（A）
29、同一网点柜员尾箱现金可相互调剂使用，调出方或调入方均可发起现金调拨业务。（A）30、营业期间，柜员尾箱应随启随闭，柜员离开时间达一小时以上时，现金及有价单证等须装入尾箱加锁入日间库保管。（A）
第三篇：综合柜员岗位模拟试卷-杭州分行
编写分行：杭州分行
编写人员：赵菁、王雯蓉
审核人员：柴向明
综合柜员模拟试卷
（试卷总分120分）
一、单项选择题（共30题，每题1分，共30分；每道试题只有一个选项是正确的）
1、兴业银行成立于1988年，是经国务院、中国人民银行批准成立的首批股份制商业银行之 一，2007年2月5日正式在上海证券交易所公开挂牌上市（股票代码：601166），注册资本 D 元。
A、8月 / 20亿 B、8月 / 30亿 C、8月 / 40亿 D、8月 / 50亿
2、目前已在等全国主要城市设立了39家分行、400多家分支机构，截至2007年末，兴业银行资 产总额为8600亿元，股东权益为390亿元，当年累计实现净利润 A 元。
A、86亿 B、88亿 C、90亿 D、100亿
3、以下利率计算公式准确的为 A。A、年利率/12=月利率 B、年利率/30=月利率 C、年利率/365=日利率 D、月利率/12=日利率
4、银行各分支机构应于每月初（B）个工作日内汇总上月大额和可疑外汇资金交易情况，逐级上报至主报告机构。---《综合柜员》P235 A、3 B、5 C、7 D、10
5、个人通知存款起存金额为人民币（D）元。---《综合柜员》P283 A.100万 B.50万 C.10万 D.5万
6、结算专用章不适用于（A）。---《综合柜员》P30 A、办理承兑汇票转贴现或再贴现时的背书； B、办理托收承付、委托收款结算业务； C办理银行承兑汇票的查询查复； D支付结算业务的查询查复
7、本行目前开办的外币储蓄业务不能以外币现钞形式存入的币种是（B）。---《综合柜员》P284 A、美元、港币 B、日元、人民币 C、欧元、英镑 D、澳大利亚元、加拿大元
8、定期保管的会计档案保管期限划分不包括：（B）。---《综合柜员》P36 A、五年 B、十年 C、十五年 D、二十五年
9、教育储蓄的对象是（B）。---《综合柜员》P281 A、在校小学一年级（含一年级）以上学生。B、在校小学四年级（含四年级）以上学生。C、在校初中一年级（含一年级）以上学生。
编写分行：杭州分行
编写人员：赵菁、王雯蓉
审核人员：柴向明
D、在校初中三年级（含三年级）以上学生。
10、客户向本行申请个人商用房按揭贷款，最长的贷款期限为（B）。---《综合柜员》P295 A、5年 B、10年 C、20年 D、30年
11、李小姐每月18日为账单日，8月18日账单上消费如下：7月25日消费RMB4000，8月11日消费RMB970。8月账单余额RMB4970，最低还款额RMB497。李小姐在9月12日全额还款，9月18日账单上产生利息是（C）---《综合柜员》P343 A、RMB24.85 B、RMB98.00 C、RMB113.52 D、RMB15.52
12、凭证式国债质押贷款额度起点为(D)元---《综合柜员》P303 A、1000 B、3000 C、4000 D、5000
13、柜员次日发现记账串户时选择的冲正传票是（B）---《综合柜员》P38 A、反方向红字错账冲正传票 B、同方向红蓝字错账冲正传票 C、同方向红字错账冲正传票 D、反方向红蓝字错账冲正传票
14、关于大写“零”字表述错误的是：（D）---《综合柜员》P11 A、小写数字中有一个“0”时，汉字大写金额要写“零”字。
B、小写数字中间连续有几个“0”时，汉字大写金额中间可以只写一个“零”字。
C、小写数字中“元”位是“0”，但“角”位不是“0”时，汉字大写金额可只写一个“零”，也可以不写“零”。
D、小写数字“角”位是“0”，而“分”位不是“0”时，汉字大写金额在“元”位后不要写一个“零”字。
15、我行“自然人生”家庭理财卡根据客户层级共分为（D）个卡种，共计（）个卡面。
A、3，6 B、3、12 C、4，8 D、4，12---《综合柜员》P313
16、根据国家有关规定，从（D）开始，实行个人存款账户实名制。---《综合柜员》P269 A、2000年1月1日 B、2001年4月1日 C、2001年7月1日 D、2000年4月1日
17、兴业E卡的特色功能不包括（B）。---《综合柜员》P403 A、自助申请 B、网上免费转账至任何银行任何账户 C、可申领实物卡 D、免费开户，免费申领实物卡
18、办理储蓄业务必须坚持“存款自愿、取款自由、（B）、为储户保密”的原则。---《综合柜员》P269 A、凭密支取
B、存款有息
C、利息纳税
D、账户实名
19、我行白金信用卡额度为（A）。
A、3万以上 B、5万以上 C、7万以上 D、10万以上 20、下列信用卡中，没有迷你卡的是（B）。
A、加菲猫信用卡 B、中国心信用卡 C、QQ信用卡 D、星座卡
21、申请信用卡附属卡需要提供的材料是（C）。
A、工作证明 B、收入证明 C、身份证明 D、其他证明
编写分行：杭州分行
编写人员：赵菁、王雯蓉
审核人员：柴向明
22、根据上海黄金交易所有关规定，个人客户委托本行卖出黄金，其所得金额的（C）可用于本交易日内的交易，T+1日办理资金提取业务。
A、100％ B、95％ C、90％ D、85％
23、我分行个人实盘外汇买卖业务的币种包含多种外币，除了（D）。---《综合柜员》P371 A、欧元 B、澳大利亚元 C、加拿大元 D、新加坡元
24、T日申购的基金，（B）日可以赎回。
A、T B、T+1 C、T+2 D、T+3
25、证券公司设定非限定性集合资产管理计划，接受单一客户购买的起点金额是（C）。
A、1000元人民币 B、5万元人民币 C、10万元人民币 D、100万元人民币
26、银联通基金超市购买基金，客户最低能享受（B）优惠费率。
A、三折 B、四折 C、五折 D、单笔0.6％
27、客户办理 编写分行：杭州分行
编写人员：赵菁、王雯蓉
审核人员：柴向明
P96
36、“自在增利”业务是在通知存款的基础上开发的新业务，分为“金雪球”和“日日升”两种产品。“自在增利”业务仅支持理财卡，不支持存折。（A）---《综合柜员》P284
37、兴业联名卡是指我行与外部单位合作发行的兴业卡附属产品，具备我行兴业卡的所有功能，并可享受联名单位提供的优质和优惠服务，兴业联名卡可以委托联名单位代理发行。（B）---《综合柜员》P330
38、若客户在我行综合资产达到贵宾客户级别的，系统自动将该客户层级调整为VIP客户，客户即 可在我行网点开办贵宾卡，每位客户仅能持有一张贵宾卡。----《综合柜员》P316（A）
39、个人存款证明作为空白重要凭证管理，不能流通、不能挂失、不能用于质押、不能代替存单（兴业卡或存折）作为取款、转存、续存等凭证。（A）----《综合柜员》P368 40、登录个人网上银行，可选择网银客户号登录、理财卡卡号登录和自定义登录名登录。（B）
41、“自然人生”家庭理财卡持卡人办理业务，根据客户层级享受不同资费标准，黑金卡客户手续费全免，白金卡客户享受75折优惠，金卡客户享受5折优惠。（B）
42、网上账户挂失与口头挂失效力等同，在办理网上挂失5日后自动失效。为了保证资金安全，客户在办理网上挂失后须持本人有效身份证件到本行开户网点办理书面挂失手续。（A）
43、银行卡根据币种不同分为外币卡、人民币卡和双币种卡。（B）
44、白金信用卡客户年费为2600元，可享受一系列增值服务，具体包括机场贵宾礼遇、钻石级健康服务、高额交通意外、高尔夫无限畅打、赠书服务等。（B）
45、信用卡免息期即交易日起至账单通知的到期还款日这段时间，我行信用卡最长免息期为56天。
（B）
46、客户办理信用卡“一表双卡”业务，在收到信用卡的同时收到已绑定自动还款关系的理财卡，这对培养客户用卡习惯大有好处。（B）
47、我行代理个人实物黄金业务中，Au99.99品种买入成交后需提取黄金的最小数量为100克或其整数倍，Au100g买入成交后需要提取黄金的最小数量为1000克或其整数倍。（B）
48、间接标价法是以本国货币来表示一定单位的外国货币的汇率表示方法。在间接标价法下，外汇汇率的升降和本国货币的价值变化成反比例关系：本币升值，汇率下降；本币贬值，汇率上升。
（B）
49、基金单个开放日，基金净赎回申请超过基金份额的20％时，为巨额赎回。（A）
50、目前我行美元理财产品的起点金额为5000美元。
（各期起点金额可能不一样）（B）
51、目前我行可通过网上银行购买所有人民币理财产品。（B）
52、编写分行：杭州分行
编写人员：赵菁、王雯蓉
审核人员：柴向明
55、本行白金卡以上客户可以免费获得一次最高金额为5000元的应急支付服务，解决在异地遗失理财卡而急需现金的问题。（B）
56、我行VIP理财卡的客户,在我行异地柜台存取款、办理存单挂失等业务都可以享受免费的优待。
(B)
57、自开业以来，兴业银行始终坚持与客户“发展中我们共成长”和“服务源自真诚”的经营理念，致力于为客户提供全面、优质、高效的金融服务。（A）
58、兴业卡换卡后，新的卡号与旧的卡号不同，但卡总号相同。(B)
59、兴业信用卡的循环信用利率为日息万分之五，按月计收复利。(A)
60、“假币”印章应加盖在假币的背面水印窗位置。（B）
三、多项选择题（共30题，每题2分，共60分；每道试题有两个或两个以上选项是正确的，多选、错选均不得分，少选按比例扣分）
61、会计人员的基本素质包括。（A B C）
A、职业道德 B、业务素质 C、心理素质 D、自制能力
62、钞票防伪鉴别技能包括 等。（A B C D）
A、对比法 B、工具法 C、触摸法 D、光线透视法和水浸法 63、会计科目是会计核算的基础，是会计信息生成的依据。会计科目按照 设置。
（A B C D）
A、资金性质 B、业务特点 C、经营管理 D、核算要求
64、关于我行定期一本通业务描述正确的是（ABCD）---操作规程上P88 A、定期一本通不支持联名存款业务
B、一本通内某一定期存款账户已发生部分支取，销户时交易金额栏仍应输入原存入金额。C、办理过部分提前支取的不允许移户。
D、换折后，已销户的定期存款在新存折上不再体现。
65、一位客户很急，想不排队办一下业务。请选出如何帮助这位客户的答案：（BC）
A.在很多排队的客户的环境下了解客户焦急的原因
B.快速委婉地把这个客户请到相对独立的办公场所了解客户焦急的原因 C.引导客户通过相对独立的通道到为贵宾办理的窗口办理
D.问清情况后，插到其他客户的队伍中要求柜员给他先办这个客户焦急的原因，要不厌其烦地反复问清楚，并且一定要等会计主管批准。
66、根据人行最新文件，有关个人人民币存款账户实名制表述正确的是（ABD）。----兴银〔2008〕457号
A、对于居住在中国境内16岁以下的中国公民，不再仅凭户口簿就可开立存款账户，须由监护人代理开立个人银行账户，并出具监护人的有效身份证件以及账户使用人的居民身份证或户口簿。
编写分行：杭州分行
编写人员：赵菁、王雯蓉
审核人员：柴向明
B、外国公民除护照外，也可凭外国人永久居留证开立个人存款账户。
C、为提高客户服务水平，本行对外服务承诺统一修改为：客户办理正式挂失后5个工作日内即可办理补领新存单、存折、理财卡手续或支取存款。
D、关于个人存款实名制制度实施前开立的账户，存款人到开户银行办理 编写分行：杭州分行
编写人员：赵菁、王雯蓉
审核人员：柴向明
74、我行的“自然人生”家庭理财卡五大特色功能包括（ABCD）。---《综合柜员》P313 A、国内首套家庭系列理财卡。
B、增值服务，惠泽家庭，一人尊贵全家享受 C、综合授信，智能融资，多种渠道全面支持 D、现金管理，财富策划，用户资产轻松增值
75、单位、个人和银行在办理支付结算时必须遵守以下原则（ABC）。----《综合柜员》P125 A、恪守信用，履约付款 B、谁的钱进谁的账、由谁支配 C、银行不垫款 D、为储户保密
76、我行以个人客户的综合金融资产作为分层依据，包括（ABCD）等理财产品。----《综合柜员》P315 A、本外币存款 B、“万利宝” C、“万汇通” D、凭证式国债
77、“自在增利”存款自动转活期账户功能，是指客户办理（BCD）业务时，若卡内活期账户资金不足，系统将自动搜索卡中“自在增利”账户并将账户资金自动转入活期存款账户。------操作规程上P83 A、柜面汇款 B、消费 C、银证转账 D、取款 78、以下我行信用卡中，（ACD）是双币种信用卡。
A、加菲猫信用卡 B、中国心信用卡 C、QQ信用卡 D、星座卡
79、个人外汇储蓄账户资金境内可以在（ACD）之间划转，需提供直系亲属关系证明。---个人外汇管理办法实施细则
A、父母 B、兄弟姐妹 C、配偶 D、子女 80、目前客户申办我行信用卡，年费政策包括（ABC）。
A、普卡首年免年费，刷5笔或累计金额达到3000免次年年费 B、金卡首年免年费，累计刷卡金额达到10000免次年年费 C、白金信用卡年费2600元
D、我行信用卡年费可用卡内积分冲抵
81、信用卡推广过程中，哪些客户行业属于优质行业（AB）。
A、银行业 B、政府机关 C、房地产行业 D、酒店业
82、我行代理个人实物黄金委托买卖时间为每周一至周五（国家法定节假日除外），具体为（ABD）。
A、9：00——11：30（周一至周五）B、13：30——15：30（周一至周五）C、夜间：16：00——20：30（周一至周四）D、夜间：21：00——2：30（周一至周四）
83、我分行个人实盘外汇买卖业务的即时交易包括（ABC）。
A询价交易 B限价交易 C市价交易 D挂单交易
84、银行办理以下哪种个人结售汇业务，不需纳入个人结售汇系统:(ABCD)---个人外汇管理
第四篇：综合柜员岗位模拟试卷-济南分行
编写分行：济南分行
编写人员：
审核人员：
综合柜员模拟试卷
（试卷总分120分）
一、单项选择题（共30题，每题1分，共30分；每道试题只有一个选项是正确的）
1、根据国家有关规定，从（D）开始，实行个人存款帐户实名制。A 2000年1月1日 B 2001年4月1日 C 2001年7月1日 D 2000年4月1日
2、人民币起存金额为1元；美元起存金额为2元；港币起存金额为（）元；日元起存金额为（D）元。
A 10 100 B 10 500 C 20 100 D 20 500
3、持卡人在办理电话挂失或者口头挂失后，应在（B）个工作日内补办书面正式挂失手续，否则口头挂失自动失效。A 3 B 5 C 7 D 8
4、教育储蓄的起存金额为（）元，本金合计最高限额为（A）元。A 50 20000 B 100 20000 C 50 10000 D 100 10000
5、凭证式国债质押贷款额度起点为(C)元，每笔贷款不超过质押品面额的（C）
A 1000 90% B 1000 99% C 5000 90% D 5000 99%
6、汇出汇款业务主要包括支行汇出处理，分行汇出处理，（D）三部分内容。
A 总行汇出处理 B 总行汇出修改 C 支行汇出修改 D 分行汇出修改
7、下列贷款属于非应计贷款的有（B）
A 本金未逾期，应收利息超过70天未收回的贷款。B 利息正常，本金逾期超过90天的贷款。
C 本金逾期超过60天，应收利息逾期超过60天的贷款。编写分行：济南分行
编写人员：
审核人员：
D 本金逾期未超过60天，应收利息已超过70天未收回的贷款。
8、在收到即期付款交单和远期承兑交单的进口代收单据(C)个工作日后，付款人未到我行办理付款、承兑或其他手续，业务人员应向付款人进行查询。A 一天 B 三天 C 五天 D 七天 9、08.6.2客户提交贴现票据一张，金额1000万，承兑行招商银行北京分行，票据期限08.5.2-08.7.2，贴现月利率5.2，贴现实付金额为（B）
A 9948000 B 9942800 C 9956666.67 D 9952333.33 10、08.6.6上述票据系统内卖断兴业银行运营中心，则发生变动的会计科目有（A）
A 213520 B 123110 C 152520 D 219620
11、定期储蓄存款除通知存款全年计息天数按（B）天计算外，其余储种全年均按（B）天计息。
A.360、365 B.365、360 C.366、365 D.366、360
12、单位协定存款合同期限最长（B）到期任何一方无提出终止或修改自动延期。
A 6个月 B 1年 C 2年 D 3年
13、客户证书有效期（C）超过期限自动失效。
A一年
B15天
C两年
D6个月
14、集团公司客户申请办理公司间资金调拨业务，必须由（C）填写“兴业银行网上企业银行账户授权申请表”交账户行。
A母公司
B集团公司
C子公司（或关联企业）
D集团结算中心
15、(C)的密码遗忘，需持申请（加盖企业公章）及身份证件到账户行办理密码重置手续。
A主管
B管理员
C主管、管理员 D主管、管理员、操作员
16、年终决算时，若网点在进行损益结转后发现错帐的，应用（D）交易冲正。编写分行：济南分行
编写人员：
审核人员：
A 1101—单方专票记帐 B 1102—单笔传票记帐 C 1106—当日冲正 D 9119—年终损益结转
17、账务数据查询中，历史交易明细查询一次能查询到（C）天的数据。
A 10 B 20 C 30 D 60
18、以下说法正确的是（C）
A 表内科目核算采用单式收付记账法
B 表外科目核算采用借贷记账法
C 会计科目分为表内科目和表外科目
D 会计科目修改变更在中间通过新旧科目结转对照表方式结转
19、柜面员工要熟练掌握相关业务系统操作规程以及点钞、汉字输入等基本技能，快捷、准确办理业务，缩短客户等候时间。汉字录入至少应达（C）字/10分钟。
A、100 B、110 C、120 D、130 20、各机构应设立客户投诉处理档案，档案按年装订成册，保管期限为（D）。A、3月 B、1年 C、3年 D、5年
21、单位定期存款证实书挂失后（C）天后，银行按原定期存款起止日、原利率开具新证实书。
A 5
B 7
C 10
D 14
22、长期不动户销户后，存款人又来支取款项的，核实无误经会计主管审批签字后在（D）科目下列支下“久悬未取款项返还支出”户列支，凭原印鉴付款。
A 其他应付款 B 其他营业支出 C 营业外收入 D 营业外支出
23、各级行应建立错款报告制度，凡发生（B）以上大额错款，应及时报告总行，其中情节复杂的，要立即报告当地政府和公安机关。
A 1000元 B 5000元 C 10000元 D 20000元
24、银行出纳库房应按照(A)规定的公共安全行业标准要求管理。
A 公安部 B 中国人民银行 C 银监会 D 总行
25、金融机构应当定期审核本金融机构保存的客户基本信息，对本金融机构风险等级最高的客户或者账户，至少（B）进行一次审核。
A、每三个月 B、每半年 C、每年 D、每两年
26、法人、其他组织和个体工商户银行账户之间单笔或者当日累计人民币（B）万元以上或者外币等值（B）万美元以上的款项划转属于大额交易。
A、100，20 B、200，20 C、300，10 D、500，10
27、票据背书如使用粘单，则粘单与票据接缝处应加盖（A）的签章。
A 粘单前票据的最后一个被背书人 B 粘单前票据的最后一个背书人
C 粘单上第一个被背书人 D 出票人
28、会计档案的保管期限分为永久和定期两类，以下不属于永久保管的是（D）。
A 存、贷款开销户登记簿 B 挂失申请书及挂失登记簿 C 会计档案保管登记簿 D 会计档案调阅登记簿
29、新网点内部账参数表中帐号序号为“子目+ZZZZ”的账户，机构需要输入帐号序号后四编写分行：济南分行
编写人员：
审核人员：
位只能选择（A）的帐号序号。
A 1001至9999 B 0001至1000 30、柜员发现上错帐时，应填制（C）凭证冲正。
A 红字同方向 B 红字反方向 C 蓝字反方向 D 蓝字同方向
二、多项选择题（共30题，每题2分，共60分；每道试题有两个或两个以上选项是正确的，多选、错选均不得分，少选按比例扣分。）
31、按照《个人存款帐户实名制规定》，以下哪些证件可作为实名身份证件（ABCD）。
A 居民身份证 B 户口簿 C 军官退休证 D 边民出入境通行证
32、有关个人住房贷款申请条件说法正确的有(ABC)。
A 申请人为具有完全民事行为能力的自然人 B 有购买住房的合同、意向书或协议 C 在本行开立账户
D、己具有15%以上的自有购房款
33、关于兴业借记卡应急支付的描述，正确的是（CD）
A 办理应急支付，兴业借记卡必须是挂失状态，包括口头挂失、书面挂失、密码挂失； B 每次挂失后，应急支付次数不限； C 应急支付金额不得超过5000元人民币； D 办理应急支付必须持本人有效身份证件。
34、外币整存整取定期储蓄存款，起存金额为等值100元的外币，存期分为（ＡＢＣＤＥ）。
Ａ 1个月 Ｂ 3个月 Ｃ 半年 Ｄ 1年 Ｅ 2年
35、借记卡按功能不同可以分为(ABC)A 转帐卡 B 专用卡 C 储值卡 D 磁条卡
36、下列币种外币存款按365天基础天数计息的币种有（BD）
A 美元 B 英镑 C 欧元 D 港币
37、下列哪些属于信用证的关系人(ABCD)A 议付行 B 转让行 C 开证行
D 保兑行
38、下列权力机关中，有权对单位、个人存款进行查询、冻结、扣划的有(AC)A 人民法院 B 国家安全机关 编写分行：济南分行
编写人员：
审核人员：
C 税务机关 D 检查机关
39、关于通知存款，下列正确的有（BD）
A 支取金额超过约定金额，超过部分不计息。B 单位通知存款最低支取金额10万。C 未提前通知支取的，支取部分不计息。D 存期不足通知期限的，按活期计息。40、下列帐户需要人行核准的有（BC）
A 验资临时户 B 预算资金专户
C 临时施工经营开立的临时户 D 金融存放同业专户
41、下列资金不可用于转入单位定期存款的有（ABD）
A 银行贷款 B 财政拨款 C 预算外资金 D 预算内资金
42、年终决算在核对金融企业往来帐务时，对系统内往来的哪些科目进行一次全面核对，如有不符，立即查清原因及时处理。（A B C D）
A 1113 B 1122 C 2171 D 2155
43、结算章的使用范围（ABC）
A 用于办理商业汇票贴现到期收回时作委托收款背书 B 办理委托收款、托收承付结算业务 C 办理银行承兑汇票的查询查复业务
D 办理承兑汇票转贴现或再贴现时的背书。
44、符合账户管理要求的是（ABCD）。
A 开立账户必须进行真实性、合规性和完整性的审查，并由会计主管签署意见 B 账户的变更应由客户提出申请，并附齐相关证明文件 C 对无资金往来的账户不出售重要凭证 D 出售重要凭证应执行查验身份证制度
45、贷款按照性质和风险度可分为（ABCD）
A 信用贷款、B 担保贷款 C 票据贴现 D 委托贷款
46、下列哪些有缺陷的汇票，代理付款行应予受理（ABC）
A 汇票上压数机压印的金额模糊不清但出票行已补来清晰查复书 B 汇票上的签章模糊不清但出票行已补来清晰查复书 C 汇票密押不符但出票行已补来正确密押查复书 D 缺少第三联解讫通知但持票人已做出书面说明
47、银行办理结算，应加盖业务用公章的有(ABC)A 托收承付的回单 B 委托收款的回单 编写分行：济南分行
编写人员：
审核人员：
C 向付款人发出的承付通知 D 汇兑回单
48、网上企业银行的功能有哪些(ABCD)A 转账支付
B 申请书下载
C 生成查询号
D 凭证挂失／解挂
49、下列哪些网上个人银行业务需到网点办理(BCD)A 网上客户号被遗忘
B 网上客户号被锁定
C 登录密码被遗
D 设置网上支付密码
50、本行系统内转账，在(AD)可以打印回单。
A 付款行
B 收款行（总辖内）
C 付款行、收款行均可打印
D 收款行（分辖内）
51、开放式式基金业务可以通过（ABC）等交易渠道为投资者办理。
A 网点柜台 B 网上银行 C 电话银行 D 95561
52、个人客户委托直系亲属办理个人结售汇业务，直系亲属指（ACD）。
A 父母 B 兄妹 C 子女 D 配偶
53、客户可以通过（ABCD）等渠道办理第三方存管各项业务。
A 本行柜面 B 电话银行 C 网上银行 D 手机银行
54、金融机构应当按照（ABCD）的原则，妥善保存客户身份资料和交易记录，确保能足以重现每项交易。
A 安全
B 准确
C 完整
D 保密
55、对于单证和汇款（外汇）、外汇清算和本外币资金业务，在STL平台上提供了以下哪几种查询方式。（A B）
A 业务数据查询 B 帐务数据查询 C 历史明细查询 D科目余额查询
56、计息方式中按计息对象，计息可分为（A D）
A 内部帐计息 B 活期计息 C 定期计息 D 客户帐计息
57、以下说法正确的是：（ACD）
A 银行应每日核对系统内往来账务 B 银行应每月核对系统内往来账务 C 银行应每月核对同业往来账务 D 银行应每季与开户单位核对账务 58、1137账户监控管理交易适用于哪些帐户（ABC）
A 对公定活期帐户 B 内部帐户 C 兴业卡 D一本通内的明细帐号 编写分行：济南分行
编写人员：
审核人员：
59、有价单证包括（ABC）
A 金融债券 B 定额汇票 C 定额本票 D 定期存单 60、以下会计凭证属于特定凭证的有（BCD）
A 外汇买卖凭证 B 进帐单 C 计息凭证 D 电信汇凭证
三、判断题（共30题，每题1分，共30分；正确的选择A、错误的选择B）
61、每张兴业卡只允许开立一张附卡，附卡与主卡共用主卡内的人民币活期账户，其余的储蓄存款均各自独立。（A）
62、委托他人办理挂失存款账户手续的，办理挂失新开或支取现金时，也可由他人代理。（B）63、持卡人可持兴业借记卡在我行总辖内任一营业网点办理本外币定期存款的开户或续存业务。（B）
64、我行发行的万利宝理财产品均可以办理质押贷款。（B）
65、我国对个人结汇和境内个人购汇实行总额管理，总额分别为每人每年等值5万美元。（A）
66、我行办理光票托收有两种形式，即立即入帐和收妥入帐。(A)67、如果收到的信用证尚未生效，则我行不予通知。(B)
68、票据贴现+票据融资-回购票据-回售票据＝已贴现有价单证（B）
69、客户提交一张银行承兑汇票，承兑行建行天津分行，票号DA/01 00596789金额500万元整，经初审票据防伪诸要素无误可查询后办理票据贴现。（B）
70、某单位于08.5.11在本行开立定期证实书一张，金额1000万，期限一年，08.6.11因单位临时用款支取100万，同日换开新证实书900万，08.8.6因客户头寸计算不足，造成支票空头200万，我行可为客户办理该定期部分支取200万弥补转帐支票空头。（B）71、全额办理贷款展期不会产生新贷款帐号，不产生会计分录，不需结计利息（B）72、使用1141交易更改贷款利率只有月、季21日贷款结计本期利息，积数清零方可更改（A）
73、用1415—他行前来提钞交易后，系统自动更新交易机构备付金帐户余额，并借记出钞行的运送中现金科目。（A）
74、柜员上缴现金时，体现为尾箱与网点库存现金增减变化，不入总帐核算。（A）75、会计人员授权按授权的对象分为普通授权和特殊授权。（B）76、客户证书超过期限自动失效，如需继续使用，可到账户行办理展期手续，展期次数不限。（A）
77、申请集团资金头寸管理的母公司或关联企业、子公司均需已申请网上企业银行。（B）
78、如果支付系统关闭后通过网上银行渠道的交易，系统将该笔款项入账户行其他应付款科目。（B）
79、网上企业银行代发工资时，工资名册中的卡号与姓名不符，以卡号为准入账。（A）80、个人时点存款证明的时点日期可以为本行受理日。（B）编写分行：济南分行
编写人员：
审核人员：
81、凭证式国债提前兑付时只能允许全额兑付，不得部分支取。（A）
82、日结中涉及资金汇划业务的帐务平帐，由发报行进行平帐检查，收报行也可进行平帐检查。（B）
83、损益核算办法中利息的计提方式并未采取分户计提入收的方式，面是采取分户计算，汇总入帐的方式。（A）
84、结算帐户管理档案的保管期限为银行结算账户撤消后5年。(B)85、积数调整时负债类科目输入借方标记为调减积数，贷方标记为调增积数。资产类相同。（B）
86、存款户更换签章，应提交正式公函或书面证明，已停用的旧签章卡应加盖“变更”戳记，装订于更换签章卡之日的传票中。(B)87、汇票、本票挂失，可使用1683-挂失解挂交易进行凭证的挂失。（B）
88、国务院反洗钱行政主管部门调查可疑交易活动时，调查人员不得少于二人，在出示合法证件情况下，金融机构不得拒绝调查。(B)89、票据丧失，失票人可以凭人民法院出具的其享有票据权利的证明，向付款人请求付款或退款。（B）
90、交存现金较多的单位，如当时点清有困难，可商定条件，签订协议，采取当时点大捆、卡把、清点零头，事后（不超过次日）再点细数，多退少补的办法。（A）
第五篇：分行三季度会计结算部工作总结
分行三季度会计结算部工作总结
分行三季度会计结算部工作总结 第三季度分行会计结算部工作总结 第三季度，分行会计结算部继续健全会计结算风险防范的长效机制，落实年初制定的内控检查计划，紧紧围绕会计结算安全建设，开展会计结算检查与辅导工作，防范会计风险，强化事后监督功能，加强对会计人员序列化管理，规范会计行为，提高会计工作质量，现总结报告如下：
一、加强对全辖会计业务的统一管理。会计结算部根据分行的实际情况，认真履行会计管理职责，适时改进会计管理职能与手段；建章立制，制定相关业务操作规程，提高会计核算水平；积极完善和健全会计结算风险防范的长效机
制。
1、分行将对公贷款业务收归分行放款中心进行集中下柜，放款中心由我部的清算中心兼任。面对承担的新的业务职责，为防范和控制授信风险，提高下柜效率，保证放款审核的质量，我部组织放款操作人员认真学习《兴业银行公司公司客户放款审核尽职管理暂行办法》、《兴业银行分行放款审核操作规程》和《兴业银行分行信用业务放款审核标准指引》等放款相关文件和操作规程；同时为防范结算事故发生，会计结算部组织对分行贷款计息的准确性进行一次全面的核查，一季度来实现放款中心操作无差错。
2、针对人行取消同城特约委托收款，配合分行科技人员开发系统内相应的代扣程序，制定《兴业银行分行系统内定期借记业务操作规程》，与同城委托收款单位电业局签订代扣协议，并由系统实现自动代扣功能，减轻柜面工作人员的负担，提高柜面工作效率；其他几家同
城委托收款单位也正在进一步协商中。
3、为加强对各营业机构库存现金的监控，制定《兴业银行分行营业网点库存现金限额表》，对各营业机构的库存现金限额进行重新的匡算与核定，加大对限额管理与考核力度，进一步减少了库存现金的占用，提高资金效率减少资金成本。分行库房坚持做好对全辖入库现金“五好钱捆”的审核和现金整点，第三季度缴存人行金库现金30325万元，实现库房业务操作无差错。
4、积极稳妥推进全辖各会计机构会计基础工作等级申报验收审核工作，根据《兴业银行分行会计基础工作等级管理实施细则》，到末，分行力争所有支行网点、分行营业部、分行本部会计基础工作达到二级以上水平，为实现这一目标，会计结算部于8月13日向各会计机构下发《会计基础工作等级单位申报表》，同时要求申请单位准备提供相关资料：一是会计基础工作等级管理工作规划和实施方案；二是对照标准进行检查整改的
工作报告；三是按《会计基础工作等级考核评分标准》进行自检评分的最后得分情况；四是考核小组要求提供的其它有关资料，含会计工作总结及工作计划等。会计结算部将于下阶段开展验收工作，要坚持标准，严格把关，按规定做好对申报会计基础工作等级机构的审批事宜，切实落实奖惩办法,及时通报各机构会计基础工作上等级进展情况，推广先进经验和做法，规范分行会计基础工作，强化会计工作质量，提高会计管理水平。
5、加快新入行委外柜员培训，落实会计人员岗位轮岗和强制休假计划。对招聘的11名委外柜员，制定了为期三个月的培训计划，实行集中培训方式，严格要求在期限内掌握包括综合柜员上岗理论知识、本外币核心系统模拟环境上机操作、五笔输入、数字录入、机器点钞、手工点钞等六项基本技能，经过考试、考核，第一批参加培训的九名柜员已于9月份到各网点进行上岗实习，10初将正
式上岗。随着新柜员的上岗，我部将会同分行综合部于10月份开始着手对部分在同一机构同一岗位工作年限较长的会计人员进行调整，同时落实会计人员强制休假计划，预计在年底前强制休假制度可全面启动。
6、做好账户管理系统运行、年检进度跟踪报告工作，及时沟通、协调、反馈、指导辖属机构账户年检过程中存在的问题；做好新业务印章的刻制、下发工作，保证各部门、各营业网点在规定的时间启用新的业务公章，并对全辖旧印章进行收缴、核对及入库保管；做好本外币核心系统的运行维护工作和柜员号新增、迁入迁出删除管理工作；配合当地人行做好非现金结算的推广工作，大力推广商业承兑汇票业务，认真做好调研反馈工作，包括支付结算工作调研、小额业务调研、同城票据交换调研、农村地区通汇情况调研等，以及总行的纳税人账户账号信息核对工作、非居民机构外汇账户信息清理工作等。
7、举办会计主管银行案件分析会，增强风险防范意识，提高窥避柜面操作法律风险能力。银行人员在临柜业务操作中，未严格按章办事，就可能产生法律风险,影响业务经营安全。因此，如何防范临柜业务操作中法律风险，确保银行安全经营，是摆在我们面前的一个重要课题。为增强会计主管的风险防范意识、提高会计主管的风险控制能力，我部收集部分商业银行在银行承兑汇票的开票、承兑与抵押；挂失业务合规性、大额现金支取及帐户管理等方面发生的案件，预先发送给会计主管，每人负责对1个案例进行重点剖析，之后召开会计主管案例分析会，展开案例分析讨论，会议现场气氛活跃，会议重申了“不因流程繁琐而简化操作程序，不因竞争激烈而放松业务操作管理”的内控管理规定，切实做到操作流程的规范化。会计主管反映通过这种方式，能进一步明确业务操作关键点，防范流程中的风险。
8、完善会计内控管理，落实总行会计
检查整改。9月4日至8日，总行会计结算检查小组对我分行本部、营业部和国税大厦支行进行会计结算内控检查，形成检查意见书。分行会计结算部针对检查中发现的问题，对照总、分行有关规章制度落实整改，并举一反三，对内控关健点的各个环节进行跟踪管理，将此次会计结算检查当作是分行会计结算案件专项治理的一次契机，组织会计人员对《兴业银行会计内部控制要点》的再学习，堵塞安全隐患，规范会计行为，切实有效提高会计工作质量。
9、由于我部与营业机构做好人民币银行结算账户自查、复查工作。对辖内各营业网点进行一次较为全面的检查，对检查过程中发现的不符合规定的账户坚决给予撤销，对缺少的资料要求在规定时间内补齐；当地人行对我分行延安北支行的账户检查，未查到不合规账户。
二、会计结算部继续落实下半年内控检查辅导计划。内控检查辅导，是完善内部控制制度,查找内控管理薄弱环节的重
要手段，本季度会计结算部进行了较为全面的检查辅导：
1、坚持定期常规检查：分行会计结算部对库房现金与代保管物品查库每月不少于两次；对分行凭证库进行每月一次的查库；对各营业机构的机构凭证库和柜员尾箱进行每季一次查库。
2、积极开展专项检查：
加强对会计人员人员特别是重要岗位人员的管理，注重对会计人员业务知识的培训和重要岗位人员的安全防范意识和思想政治素质教育。加强印章和重要空白凭证的管理，严格执行印、押、证分管制度，印、押、证的领用、使用和交接要做到手续完整、登记记录齐全，同时，印、押、机要做到人离加锁，营业终了入库保管。出售、使用重要空白凭证要严格按有关制度和程序办理。加强对会计基础工作的规范管理，结合分行实际，对会计结算各环节内控管理流程进行再造，做实、做细会计结算基础工作，规范一般凭证、各类登记簿的管
理使用，防范会计结算操作风险，夯实会计基础工作，切实提高会计工作水平。加强预留签章卡的管理，对预留签章卡的真实性、有效性应严格审查，用法人公章以外的财务专用章和法定代表人以外的被授权私章为预留签章的应严格要求客户出具相应的授权证明。加强对重要空白凭证、现金和尾数箱的管理，监督柜员坚持执行“三碰库”原则和营业终了尾数箱由主办柜员卡大数后，与经办柜员共同落双锁的规定；认真执行查库制度，确保现金与重要空白凭证的安全。做到检查到哪整到哪，不延不压，不留死角。
为迎接人民银行将于10月初对我分行进行的反洗钱专项检查，认真组织开展反洗钱检查。我部于9月14日起分成两组赴市区8个营业网点开展反洗钱检查，检查内容包括组织机构建设、内控制度建设、客户尽职调查、大额和可疑交易报告等8个方面的内容，对大额现金支取、账户开户合法合规性及账户留存资
料完整性审查、单位向个人支付真实性合法性审查、可疑交易的甄别与报告等项目进行重点检查，检查重点放在分行营业部、国税大厦支行、元光北支行和龙文支行等四个经营单位。同时进一步完善分行反洗钱的管理。在开展自查工作的同时，我部把建立和完善规章制度放在重要位置，努力消除制度“盲区”。会计结算部于9月初便着手开始汇编反洗钱相关制度规定，根据人民银行福州中心支行副行长吴成居在5月17日召开的全省金融机构反洗钱工作电视电话会议的讲话精神，对照提出的反洗钱内控制度十一项内容逐条进行自查，进一步落实“五个一”工作，对分行的反洗钱内控制度建设情况进行重新梳理、归纳、总结和完善，于9月21日出台《关于进一步加强反洗钱管理工作的通知》，重点要求了反洗钱工作保密制度，进一步明确了反洗钱内部检查制度，对如何做好客户尽职调查、反洗钱工作内部考核和责任追究制度作出了初步规范，同时按
照“十一项”反洗钱内控制度分类整理分行的反洗钱制度3本，反洗钱有关学习材料1本。
8月和9月，组织对全辖11个营业机构的录像检查，对照会计凭证对柜员的临柜操作进行监督，内容包括是否落实“三碰库”制度、营业终了主办柜员有否对经办柜员尾数箱现金卡大数、查实凭证并共落双锁、经办柜员对外大额现金的收付是否换人卡大数以及大额转帐支付是否进行换人双线验印并向付款人电话核实等，共发现各类违规行为22人次，增强我部非现场监督职能。
三、依据《兴业银行会计事后监督管理办法》和《分行会计事后监督管理实施细则》，有效发挥事后监督的功能。事后监督是银行内部对会计核算业务所实施的自我控制、自我调节、自我完善的一种重要手段。有针对性地寻找业务核算的薄弱环节，有重点地审查有关凭证和账务资料，及时发现业务差错，下发整改通知单，使会计业务一般性差控制在
合理的容错率之内。第三季度，共发现营业机构的各类差错，包括电汇业务收费计算有误、银行承兑汇票手续费漏收、转帐支票金额有误、现金支票无收款人背书、浮动利率输入有误等共有69笔，给予相关责任人通报批评并进行相应1 2 下一页
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