上海分行会计柜面岗位试题

第一篇：上海分行会计柜面岗位试题

招商银行 会计 专业会计柜面 岗位业务知识试题

编写人员姓名： 郭唯、杨洋、雪小白、林文、周慧、王健敏、钟颖、余汉民、季莉莉、吴斌、顾骏、相钧、朱膑、周磊 所在分行： 上海分行

所在部门： 国际业务部（20%）、会计部（80%）

一、判断题：

1、对于由企业或预算外单位公务出国个人垫付公务出国费用的，返回境内后，单位必须从其经常项目外汇账户或购汇后原币划转至公务出国人员个人外汇账户，不得以外币现钞方式支付给个人。（正确答案：√；考查知识点：外管政策-非贸易售付汇）

2、对于进口货物报关单上经营单位与付汇单位不一致的付汇业务，需事前经外汇局备案。（正确答案：× ；考查知识点：外管政策-进口付汇）

3、对于进口付汇等级为B、C、D类的进口企业，银行可为其办理“先收后支”或“先支后收”的转口贸易售付汇。（正确答案：×；考查知识点：外管政策-进口付汇）

4、出口单位出口后，单笔核销单对应的收汇多于报关金额不超过等值5000美元（含），或单笔核销单对应的收汇少于报关金额不超过等值5000美元（含）的，外汇管理局根据《出口收汇核销管理办法实施细则》，审核相关核销凭证后可以直接为出口企业办理出口核销手续。（正确答案：√；考查知识点：外管政策-出口收汇核销）

5、企业因故发生出口退赔外汇，可直接到银行办理售付汇手续。（正确答案：×；考查知识点：外管政策-出口收汇核销）

6、转让信用证项下贸易收汇，银行应当根据转让信用证相关约定判断款项归属，并按照“谁出口谁收汇谁核查”的原则进行解付，其中属于第二收益人的出口收汇应直接划转第二收益人的待核查账户。（正确答案：√；考查知识点：外管政策-出口收汇核销）

7、待核查账户中的外汇不能用于质押人民币贷款。（正确答案：√ ；考查知识点：外管政策-外债）

8、银行向企业提供打包放款形式贸易融资的，在放款时进行联网核查，对应外汇不进入待核查账户。（正确答案：× ；考查知识点：外管政策-出口收汇）

9、客户与我行约定在未来任一确定日期进行交割的交割方式为远期结售汇中固定期限交割的一种。（正确答案：√；考查知识点：资金交易专业知识-远期结售汇）

10．我行开立的远期信用证项下已承兑单据，如到期日客户资金不足，我行可以推迟对外付汇。（正确答案：×；考查知识点：国际结算专业知识-开证行的责任）

11．如因汇款指示存在明显拼写错误，导致账号与户名不符的，在并无其他实质性不符的前提下，经办行可视具体情况给予通融入账处理，并酌情免收相关费用。（正确答案：×；考查知识点：国际结算操作规范-通融入账的收费）

12．跟单托收方式D/P是指在付款人付清货款后银行才交出单据，其性质属于商业信用。（正确答案：√；考查知识点：国际结算专业知识-D /P概念和性质）

13.贷款的会计科目，是由业务系统根据用户录入的业务资料自动匹配记录的。（正确答案：√ 考查知识点：对公资产的核算方式及科目使用）

14.节假日到期的贷款，如节假日后第一个营业日仍未归还的，系统将从原贷款到期日起按逾期贷款计算利息（正确答案：× 考查知识点：对公资产的计息、结息方式）

15.信贷系统中的会计特殊处理只能由业务主管进行操作（正确答案：√ 考查知识点：会计特殊处理）

16.资产业务的利率调整由信贷人员在系统中进行操作（正确答案：× 考查知识点：信贷系统利率维护）

17.对于借新还旧贷款货币质押处理，系统将对原业务与新业务对应的货币质押记录自动作连接处理。（正确答案：×，考查知识点：考察货币质押的处理）

18.会计人员每日必须打印当日业务报告，连同信贷业务传票及业务凭证、审批表等，随当日传票装订，如果当日没有发生特殊操作，可以不打印当日特殊功能报告。（正确答案：×，考查知识点：考察信贷系统日终打印要求）

19.单位人民币通知存款的最低起存金额为10万元，最低支取金额为10万元。（正确答案：×；考查知识点：单位人民币通知存款起存金额规定）

20.协议存款是指商业银行与有关单位签定协议，约定利率和计息规则、付息方式等的一种定期存款。（正确答案：√；考查知识点：单位人民币通知存款起存金额规定）

21.信贷系统业务删除功能只能删除当日错账（正确答案：√ 考查知识点：信贷系统的业务删除和修改）

22.定期保证金业务可以开具“招商银行定期存款存单”用于质押（正确答案：× 考查知识点：保证金基本规定）

23.单位通知存款支取时可以提取现金（正确答案：× 考查知识点：通知存款基本规定）

24.信贷系统中的利率一律使用年利率（%），在利息计算中，系统会自动按“日利率=年利率/365”转换成日利率（正确答案：×；考查知识点：信贷系统日利率转换规则）

25.单位账户按币种分为人民币账户和外汇账户。（）（正确答案：√；考查知识点：单位账户的分类）

26.撤销账户后打印的“单位结算账户销户通知书”放入账户资料中。（）（正确答案：√；考查知识点：销户日结）

27.开立单位银行结算账户时，预留印鉴中的个人印章非法定代表人的应提供法定代表人的授权书、被授权人的身份证件。（）（正确答案：√；考查知识点：单位银行结算账户的开立）

28.印鉴卡应在销户时在系统中作“销号”处理。（）（正确答案：×；考查知识点：印鉴卡的管理）

29.支票上无付款银行机构代码的，可以通过全国支票影响交换系统提出。（）（正确答案：×；考查知识点：支票的基本管理规定）30.现金汇票可以背书转让。（）（正确答案：×；考查知识点：银行汇票基本规定）

31.依托小额支付系统兑付的现金本票仅限于系统内机构兑付。（）（正确答案：√；考查知识点：依托小额支付系统办理银行本票业务的基本规定）

32.银行承兑汇票在到期日之前收到，经审核无误待兑付的，经办员应及时入自己保险柜保管。（）（正确答案：×；考查知识点：银行承兑汇票）

33.信用证是可撤销、不可转让的跟单信用证。（）（正确答案：×；考查知识点：国内信用证业务基本规定）

34.各行对寄来的询证函，应及时进行处理，并在10个工作日内予以回函。（）（正确答案：√；考查知识点：资信证明和询证的风险管理要求）

35.中文大写金额数字到“元”为止的，在“元”之后，应写“整”（或“正”）字。大写金额数字到“角”为止的，在“角”之后不可以写“整”（或“正”）字。()（正确答案：×；考查知识点：中文大写金额的规范书写）

36.查询、冻结、扣划存款通知书应由有权机关执法人员依法送达，解除冻结、扣款通知书可以由有权机关执法人员以外的人员代为送达。（）（正确答案：×；考查知识点：查、冻、扣通知书送达执行相关规定。）

37.两家以上的执法机关对同一存款冻结、扣划时，应根据最先收取的协助执行通知书办理冻结和扣划。在协助执行时，如对具体执行哪一个机关的冻结、扣划通知有争议，由争议的机关协商解决或者由争议双方共同的上级机关决定。（）（正确答案：√；考查知识点：对协助冻结、扣划执行时遇争议的相关处理规定。）

38.不能轻易回答不明身份的单位或个人的查询。正确对待并及时处理客户的查询，对客户有疑问的汇款业务应认真核实原因。（）（正确答案：√；考查知识点：受理查询业务的风险提示。）

39.通过影像交换系统处理的支票影像信息具有与原实物支票同等的支付效力，出票人开户银行收到影像交换系统提交的支票影像信息，应视同实物支票提示付款。（）（正确答案：√；考查知识点：全国支票影像交换系统业务管理的相关规定。）

40.根据认定的兑换结果，对于不予兑换的残缺、污损人民币，金融机构应予以收缴。（）（正确答案：×；考查知识点：不予兑换的残缺、污损人民币，应退还原持有人。）

41.根据相关规定，机构凭证库既可选择单人管库模式，也可选择双人管库模式。（）（正确答案：√；考查知识点：机构凭证库管理模式。）

42.柜员间重要单证调剂只需要柜员口头提出申请，无需业务主管审批同意。（）（正确答案：√；考查知识点：重要单证调剂流程）43.票币兑换，必须坚持先兑入后兑出的原则。（）（正确答案：√；考查知识点：钞币兑换）

44.核查人员在核点现金时，除点捆卡把计数外，须有针对性地采取开箱核验、拆捆抽把点算等方式进行核查，以提高现金核查效果，对疑点问题应深入检查。（）（正确答案：√；考查知识点：现金核查）45.网点柜面在办理业务时发现假币，由该网点经办员单独当面即予以收缴。（）（正确答案：×；考查知识点：假币收缴与管理）46.柜员应配备专用锁与钥匙，用于对经管尾箱的加锁。柜员锁之间可以通用。（）（正确答案：×；考查知识点：尾箱的出入库）47.柜员离开经管现金时间达半小时以上时，现金、贵金属、重要单证和印章须装入尾箱加锁后，入日间库或金库保管。（）（正确答案：×；考查知识点：尾箱的出入库）

48.日初柜员领用尾箱后，由经管柜员和另一柜员共同核验封锁后，拆封开箱。（）（正确答案：×；考查知识点：日初与日终工作）49.系统内现金调缴分为现场交接和非现场交接两种方式。（）（正确答案：√；考查知识点：系统内现金调缴）

50.使用通用记账和通用收费功能的，必须具有相应的业务单据和收费凭证。（）（正确答案：√；考查知识点：《会计综合业务基本规定》第四章第二节中的“

四、记账规则”。）

51.经办员完成通用记账后，在手工填制的借/贷传票或原始业务指令上加盖转讫章，系统打印的记账清单作附件。（）（正确答案：×；考查知识点：《会计综合业务基本规定》第四章第二节中的“

四、记账规则”。）

52.凡是回单补制可通过系统打印的，也可通过手工补制。（）（正确答案：×；考查知识点：《会计综合业务基本规定》第四章第三节中的“

三、补制客户回单”。）

53.内部凭证如印章盖错或模糊，需重新加盖印章的，应在错误或模糊的印章上重新加盖印章。（）（正确答案：×；考查知识点：《会计综合业务基本规定》第四章第七节中的“

四、会计业务印章的管理和使用”。）

54.双人管理的保险柜密钥的交接可以平等交接，也可以交叉交接。交叉交接时必须修改保险柜密码。（）（正确答案：×；考查知识点：《会计综合业务基本规定》第四章第八节中的“

五、双人管理的保险柜密钥密钥必须平等交接”。）

55.凡因系统问题或人为差错等原因需使用“139其他应收款”科目处理业务或纠错，且总分行制度未进行相关规定的，其业务审批权限为：139科目单笔金额小于100万元人民币（外币折人民币，下同）的由分行会计部审批。（）（正确答案：×；考查知识点：《会计综合业务基本规定》第六章第一节中的“

三、139科目单笔金额审批权限”。）

56.办理对公通存通兑必须遵循“账号与户名相符”的原则，经办员必须核对结算凭证上付款人的账号与户名相符。（）（正确答案：×；考查知识点：《会计综合业务基本规定》第七章中的“

二、对公存通通兑的原则”。）

57.有价单证应以份为单位记账。（）（正确答案：×；考查知识点：有价单证定义）

58.出具的资信证明中的评价性文字要注意细节，防止银行信用被利用。（）（正确答案：×；考查知识点：资信证明和询证的风险管理要求）

59.系统外款项划回，如有未经“委托收款渠道”，而直接入收款人账户的，应进行手工补销委托收款底卡的操作。（）（正确答案：√；考查知识点：收款人开户行办理委托收款划回业务）

60.商业承兑汇票若未经背书转让，托收凭证上的收款人名称应与票面记载的收款人名称一致；开户行名称和账号可与票面记载的开户行名称和账号不同，但托收凭证上填制的开户行应与票面记载的收款人开户行为同系统的银行。（）（正确答案：√；考查知识点：商业承兑汇票）

61.票据出票日期使用小写填写的，银行不得受理。大写日期未按要求规范填写的，银行可予受理，但由此造成损失的，由出票人自行承担。（）（正确答案：√；考查知识点：票据出票日期的相关规定）

二、单项选择：

1、下述哪一类企业可以办理除预付款90天以上到货、超比例、超金额预付货款，90天以上信用证（包括即期信用证90天以上到货和90天以上远期信用证）和90天以上托收等之外的各种付汇业务。（正确答案：C；考查知识点：外管政策-贸易售付汇）

A、A类

B、B类

C、C类

D、D类

2、区内企业以非货到付款方式向境外支付，无论是否购汇，区内企业均须在（）天之内向付汇银行提供进口货物报关单或进境备案清单正本，付汇银行按照规定对相关单据进行核注、结案。（正确答案：B；考查知识点：外管政策-贸易售付汇）A、60

B、90

C、120

D、180

3、企业和预算外单位人员使用人民币购汇支付公务出国费用汇的，凡出境时间在30天（含）以上的，银行每人次可核准购汇等值()。（正确答案：C；考查知识点：外管政策-非贸易售付汇）A、USD2000 B、USD3000 C、USD5000 D、USD10000

4、银行可直接办理单笔不超过等值合同总金额（）％或虽超过上述比例但未超过等值（）万美元的出口贸易项下佣金售付汇。（正确答案：A；考查知识点：外管政策-非贸易售付汇）A、10,10

B、15,10 C、10,15

D、15,15

5、根据《关于完善外商投资企业外汇资本金支付结汇管理有关业务操作的问题的通知》（汇综发[2008]142号）规定，外商投资企业外汇资本金结汇必须在（）办理。（正确答案：B；考查知识点：外管政策-直接投资）A、验资前 B、验资后 C、验资前后都可以

6、境内机构或个人向外国投资者转让所持境内企业股份或权益而收取的外汇购买对价，应通过（）办理入帐及结汇.（正确答案：D；考查知识点：外管政策-外汇账户）A、结算账户 B、资本金账户 C、外债账户

D、资产变现专用外汇账户

7、通过外汇账户信息交互平台查询到已在开户地外汇局进行基本信息登记且与实际情况一致的境内机构申请开立以下哪类账户必须取得外汇局核准件：（正确答案：B；考查知识点：外管政策-外汇账户）A、经常项目外汇现汇账户 B、经常项目外汇现钞账户 C、外汇贷款专户 D、外汇贷款还本付息专户

8、以下哪个业务需要纳入国际收支申报统计范围：（正确答案：C；考查知识点：外管政策-国际收支）A、由于汇路引起的跨境收支

B、银行自身、境内银行之间发生的跨境收支 C、人民币的跨境收支业务 D、存取外币现钞（包括出国取现）

9、远期结售汇择期交割方式的起始交割日与截止交割日间隔最长不得超过（正确答案：B；考查知识点：资金交易操作规范-远期结售汇）A 一周 B 一个月 C 三个月 D 一年

10、办理代客外汇买卖业务时，若客户想买入一定金额欧元卖出等值美元，则经办行应如何收取客户保证金（正确答案：B；考查知识点：资金交易操作规范-外汇买卖）

A、按照105％欧元金额收取 B、按照105％美元金额收取 C、按照100％欧元金额收取 D、按照100％美元金额收取

11、某客户向我行申请全额保证金开立不可撤销信用证，信用证金额为50万美元，开证申请书显示“10 PERCENT MORE OR LESS ARE ALLOWED ON BOTH QUANTITY AND LC AMOUNT”，我行应至少收取客户＿＿＿保证金。（正确答案：C；考查知识点：国际结算操作规范-开证保证金的收取比例）

A、45万美元 B、50万美元 C、55万美元 D、60万美元

12、目前对于单证相符或申请人及我行皆同意放弃不符点的即期信用证项下单证不符的单据，我行须尽快、但不得迟于收单次日起＿＿＿工作日内办理对外付款。（正确答案：B；考查知识点：国际结算专业知识-信用证付款合理工作日）A、4个 B、5个 C、6个 D、7个

13、单笔结息方式，以下说法错误的是：（正确答案：D 考查知识点：特殊处理中的单笔结息方式）

A、结息日电脑不做自动结息 B、没有固定的结息日期 C、如无特殊要求，应尽量避免使用 D、结息方式不能再调整

14、贴现业务的结息周期应为：（正确答案：C 考查知识点：贴现业务的结息周期）

A、单笔结息 B、按季结息 C、一次性收息 D、按月结息

15、根据《支付结算办法》规定，银行承兑汇票应由（）签发。考察承兑业务（正确答案：C 考查知识点：银行承兑汇票的签发）A、承兑银行 B、贴现银行 C、在承兑银行开立存款账户的存款人 D、转贴现银行

16、若受理一笔银票贴现，假定汇票金额270万，贴现利息20万，则发放该笔贷款时，贴现科目记载金额应为：（正确答案：A 考查知识点：贴现会计分录）

A、270 B、250 C、290 D、20

17、异地银行承兑汇票办理贴现时，应加收（）天邮程。（正确答案：B 考查知识点：异地银行承兑汇票贴现注意点）A、1 B、3 C、5 D、10

18、某客户存入定期存款100万，存期3个月，存入日2009年1月2日，支取日2009年4月8日。该笔定期存款支取时正确的计息规则为（支取日不考虑节假日因素）。（正确答案：B；考查知识点：定期存款逾期支取利息计算）A、按3个月定期利率计算

B、按3个月定期利率+6天活期利率计算 C、按3个月定期利率+5天活期利率计算 D、按96天活期利率计算

19、单位定期存款开户行受理挂失____后，未发生其他问题或异议，存款单位可到原挂失受理行办理补发新单位定期存款开户证实书的手续。（正确答案：D；考查知识点：定期存款挂失期限）A、12个工作日 B、12日 C、15日 D、15个工作日

20、单位通知存款已办理通知手续而不支取的，通知期限内：（正确答案：B 考查知识点：单位通知存款计息规定）A、按活期利率计息 B、不予计息 C、按通知存款利率计息

21、流动资金贷款以下各项业务要素，在完成放款后不允许网点用户修改的是。（正确答案：C；考查知识点：资产业务修改规定）A、业务投向 B、业务用途 C、到期日 D、利率

22、重开户口/账户适用于（）。（正确答案：A；考查知识点：单位客户及户口的开立）

A、客户销户后，在同一机构重新开立单位结算账户 B、我行内部差错处理

C、验资账户验资成功后，在同一机构开立基本存款账户

23．印鉴卡（）作“销号”处理。（正确答案：C；考查知识点：印鉴卡的管理）

A、签发后 B、客户未用退回时 C、开户成功后 D、销户时

24、（）支票可以用于支取现金，也可以用于转账。（正确答案：D，考查知识点：支票业务基本管理规定）A、现金 B、划线 C、转账 D、普通

25、银行汇票签发后，综合业务处理系统上应处于（）。（正确答案：B，考查知识点：签发银行汇票的处理）A、待打印状态 B、待兑付状态 C、待结清状态 D、待复核状态

26、小额支付系统对小额本票提出兑付业务的金额限制为（）（正确答案：D，考查知识点：小额支付系统对小额本票业务的金额限制）A、人民币10万元 B、人民币20万元 C、人民币50万元 D、无金额限制

27、小额支付系统对小额本票提回兑付业务的金额限制为（）（正确答案：D，考查知识点：小额支付系统对小额本票业务的金额限制）A、人民币10万元 B、人民币20万元 C、人民币50万元 D、无金额限制

28、会计主管指定非印鉴卡保管人员依据电脑验印系统中的印鉴卡记录，抽查印鉴册中的印鉴卡与电脑验印系统中的记录是否相符，抽查比例每半年不低于非久悬户的（）。（正确答案：A，考查知识点：印鉴卡的管理）

A、10% B、20% C、40% D、50%

29、商业承兑汇票持票人开户行发出登记经办人员应至少（）一次在系统中查询发出委托登记记录。（正确答案：B；考查知识点：商业承兑汇票）A、每天 B、每周 C、每旬 D、每月 30、办理银行承兑汇票定期保证金收妥后，（）。（正确答案：C；考查知识点：银行承兑汇票）A、应给客户签发定期存款存单。B、应给客户签发定期存款证实书。

C、不得给客户签发任何定期存款存单或证实书。

31、经办行承兑银行承兑汇票后，须将（）汇票扫描入系统以备查复业务核对。（正确答案：A；考查知识点：银行承兑汇票）A、第一联 B、第二联 C、第三联

32、主债务履行完毕，票据解除质押时，被背书人（银行）应以（）的方式将质押票据退回背书人。（正确答案：A；考查知识点：银行承兑汇票）

A、单纯交付 B、转让 C、另附证明 D、客户出具承诺

33、（）是指受信用证开证行委托向受益人发出信用证通知书的营业机构。（正确答案：D；考查知识点：国内信用证业务基本规定）A、受理行 B、议付行 C、开户行 D、通知行

34、某公司客户10月19日开立一张支票，支票的出票日期应为：（）。（正确答案：A；考查知识点：票据出票日期的规范填写）A、零壹拾月壹拾玖日 B、零拾月拾玖日 C、零壹拾月拾玖日 D、零拾月壹拾玖日

35、以下哪种不属于有价单证？

（正确答案：C；考查知识点：有价单证的定义）A、代理发行印有固定面额的各类债券 B、定额存单 C、普通本票

D、定额汇票

36、现金操作间内面积受限的，可采用

作为日间库。（正确答案：C；考查知识点：尾箱的出入库）A、单锁保险柜

B、双锁尾箱 C、双锁保险柜 D、双锁钢柜

37、日间库密钥必须实行

交接。（正确答案：A；考查知识点：尾箱的出入库）A、单线 B、交叉 C、轮班 D、共同

38、用于对调缴箱加封的一次性锁条或封签必须

。（正确答案：A；考查知识点：系统内现金调缴）A、带号且分辖内不重号

B、带号

C、必须盖章

D、带号且分辖内同号

39、上门收款业务属

业务。（正确答案：A；考查知识点：上门收款）A、高风险

B、集中化 C、外包押运

D、网点自营

40、我行会计期间从公历年1月1日至12月31日，国家另有规定的，从其规定。这属于______________原则。（正确答案：C；考查知识点：《会计综合业务基本规定》第四章第二节中的“

一、会计核算”。）A、权责发生制 B、一贯性 C、会计分期 D、可比性

41、折合人民币报表由各种分账货币报表汇总编制，折合美元报表由各种分账外币报表汇总编制。编制时的报表折算汇率为___________。（正确答案：C；考查知识点：《会计综合业务基本规定》第四章第四节中的“一。基本规定”。）

A、期末汇率卖出价 B、期末汇率买入价 C、期末汇率基准价

42、某会计档案形成的日期为当年3月1日，该会计档案的保管期限从______算起。（正确答案：D；考查知识点：《会计综合业务基本规定》第四章第六节中的“

五、银行会计档案的保管期”。）A、当年4月1日 B、当年6月1日 C、当年7月1日 D、次年1月1日

43、下列__________档案属于永久保管的会计档案。（正确答案：A；考查知识点：《会计综合业务基本规定》第四章第六节中的“

五、银行会计档案的保管期”。）

A、有权机关查询、止付、冻结及扣划书及相关资料 B、已销户的账户资料 C、事后监督日志 D、日计表

44、各网点的凭证在完成事后监督后，要在_______内登记入库保管。（正确答案：D；考查知识点：《会计综合业务基本规定》第四章第六节中的“

八、会计档案的归档”。）

A、3日 B、5日 C、3个工作日 D、5个工作日

45、按月、季、年定期装订的账、表、簿，应分别在次月、次季、次年_____前办理归档手续，登记入库。（正确答案：B；查知识点：《会计综合业务基本规定》第四章第六节中的“

八、会计档案的归档”。）A、10日 B、15日 C、10个工作日 D、15个工作日

46、档案管理员变更时，移接交双方必须同时在场，在________监交下，清点核对无误后办理移交手续。（正确答案：B；查知识点：《会计综合业务基本规定》第四章第六节中的“

十一、档案管理员变更”。）A、业务主管 B、会计主管 C、营业部经理 D、主管行长

47、单位客户因补制凭证等事项通过本行会计人员查阅会计档案应该________批准并登记档案查阅登记簿后进行查阅。（正确答案：C；查知识点：《会计综合业务基本规定》第四章第六节中的“

十二、会计档案的查阅”。）

A、业务主管 B、营业部经理 C、会计主管 D、主管行长

48、纸质有权人签字样本由__________专夹保管，不得复印。（正确答案：C；查知识点：《会计综合业务基本规定》第四章第九节中的“

一、有权人签章样本管理规定”。）

A、指定专人 B、业务主管 C、会计主管 D、营业部经理

49、会计新员工跟班实习期间经办的每一笔业务须经___________签章确认。（正确答案：B；查知识点：《会计综合业务基本规定》第四章第十一节中的“

二、会计新员工培训”。）A、指定柜员 B、辅导员 C、会计主管 D、营业部经理

50、在特殊情况下，柜员无法正常完成柜员日结，经本网点 审批同意后，由其他柜员使用代理日结功能代替该柜员进行柜员日结。（正确答案：C；查知识点：《会计综合业务基本规定》第九章第二节中的“

一、柜员日结”。）

A、会计主管 B、营业部经理 C、分管行长

51、单笔业务发生无可挽回的________以上的现金差错作为会计重大事项，应向总行及时报告。（正确答案：C；查知识点：《会计综合业务基本规定》第十一章中的“

一、凡发生下列会计重大事项，各分行应向总行及时报告”。）

A、1000元 B、2000元 C、3000元 D、4000元

52、报告人应在重大事项发生的_______内以电子邮件或传真方式向总行会计部报告有关情况。（正确答案：D；查知识点：《会计综合业务基本规定》第十一章中的“

二、报告采取书面报告方式”。）A．次日 B、1个工作日 C、2日 D、2个工作日

53、网点在接到事后监督差错通知单后，应于____________内完成差错更正。（正确答案：C；查知识点：《会计综合业务基本规定》第十章第五节中的“

三、被监督机构在接到通知单后，应于次工作日内完成差错更正”。）

A、次日 B、2日 C、次工作日 D、2个工作日

54、网点受理客户外币缴现时，对无法缴交当地银行同业的券别和残旧币,应按以下方式处理_____。

（正确答案：A；考查知识点：现金的收付、整点与清分）A、应予拒收

B、按残损券收兑 C、予以没收

D、当场销毁

55、柜员对自已经管的已作假币收缴处理的疑似假币，经再次鉴定确认该疑似币为真币的，必须在系统中进行____处理。（正确答案：B；考查知识点：假币收缴与管理）A、冲账

B、假币修正 C、短款挂账

D、修改信息

56、当天业务日终前，难以查清或未能确定责任和处理方式的长短款，须登记____，经业务主管审批后，在系统进行现金长短款挂账处理。（正确答案：D；考查知识点：现金长短款的处理）A、柜员差错登记簿

B、客户错款登记簿 C、长短款挂账登记簿

D、柜员长短款处理登记簿

57、无金库的网点分管行长至少需全程参与核查：

。（正确答案：D；考查知识点：现金核查）A、负责与分行金库或同业办理调缴款的柜员尾箱 B、一个普通柜员尾箱现金的核查 C、40％以上的尾箱

D、A和B

58、网点必须在____配置日间库，用于保管营业日间闲置的柜员尾箱。（正确答案：A；考查知识点：尾箱的出入库）A、现金操作间内

B、现金操作间外 C、网点金库内

D、网点金库外

59、本行会计工作，按照“________ ,________”的原则组织实施。（正确答案：C；考查知识点：《会计综合业务基本规定》第一章总则中的“

九、本行会计工作，按照“统一领导，分级管理”的原则组织实施。）

A、统一领导，统一管理 B、分级领导，分级管理 C、统一领导，分级管理 D、分级领导，统一管理 60、营业日间库密钥的保管与交接，必须详细登记

。（正确答案：D；考查知识点：尾箱的出入库）A、招商银行重要物品交接登记簿 B、招商银行会计工作交接登记簿 C、招商银行密钥交接登记簿 D、招商银行重要物品保管使用登记簿

61、非因证券公司客户本身的债务或者法律规定的其他情形，不得（）或者强制执行证券公司客户的交易结算资金。（正确答案：D；考查知识点：证券公司客户交易结算资金在查、冻、扣方面的有关规定。）

A、查询 B、冻结 C、扣划 D、冻结、扣划 62、上海票据交换单位应根据（）的原则处理退票及托收票据的入账事宜。（正确答案：A；考查知识点：票据交换退票处理的原则。）A、退票信息网上告示、纸质票据按时退回 B、退票信息系统告知、纸质票据按时退回 C、退票信息按时告知 D、纸质票据按时退回

三、多项选择题：

1、出口单位因遗失、毁损等原因申请补办核销专用联的，不再由外汇局核准，出口单位可以凭以下哪些资料直接到原签发银行补办出口核销专用联的。（正确答案：AD；考查知识点：外管政策-出口收汇核销）

A．企业书面申请 B．外汇局出具的核准件 C．出口合同 D．涉外收入申报单

2、根据《关于完善外商投资企业外汇资本金支付结汇管理有关业务操作的问题的通知》（汇综发[2008]142号）规定，外商投资企业向银行申请资本金结汇（非备用金）时，应当提交以下资料：（正确答案：ABCDE；考查知识点：外管政策-直接投资）A．外汇登记证IC卡 B．支付命令函

C．资本金结汇后的人民币资金用途证明文件 D．会计师事务所出具的最近一期验资报告 E．前一笔资本金结汇所得人民币对外支付的相关凭证及其使用情况明细清单，和加盖企业公章或财务印章的发票复印件

3、外籍人员工资、奖金、津贴等人民币收入办理购汇汇出手续时，非居民个人需提供以下审核材料到外汇指定银行办理：（正确答案：ABCDE；考查知识点：外管政策-非贸易售付汇）A、书面申请；

B、本人有效护照或身份证明；

C、雇佣证明（包括：社保局颁发的就业证或外事办颁发的专家证，以及雇佣合同等）;D、人民币收入清单； E、税务凭证;

4、企业货物贸易项下境外债权包括（正确答案：BC；考查知识点：外管政策-货物贸易信贷）

A、出口预收货款

B、出口延期收款 C、进口预付货款

D、进口延期付款

5、外商投资企业资本金结汇所得人民币资金用途（正确答案：AC；考查知识点：外管政策-直接投资）A、应当在政府审批部门批准的经营范围内 B、可以用于股权投资 C、可以归还银行借款 D、可以用于证券投资

6、银行可以在放款时即出具出口核销专用联的贸易融资方式为：（正确答案：AD；考查知识点：外管政策-出口收汇核销）A、福费廷 B、出口押汇

C、有追索权的出口保理 D、无追索权的出口保理

7、以下需要外汇局批准方可完成的国际收支申报操作为：（正确答案：AB；考查知识点：外管政策-国际收支）

A、修改《对公单位基本情况表》的单位名称和代码 B、取消申报

C、修改申报单的国别和金额 D、补录漏申报的数据

8、涉外收入申报单总金额等于以下哪些项目金额的总和（正确答案：ABCE；考查知识点：外管政策-国际收支）A、现汇金额 B、结汇金额 C、其他金额 D、国外银行扣费 E、国内银行扣费

9、国际收支申报系统中，国别可以录入为中国的信息包括：（正确答案：CD；考查知识点：外管政策-国际收支）A、对港澳地区的人民币收付 B、与境内离岸账户之间发生的交易 C、归还国内银行外汇贷款，款项汇入国内银行的境外账户 D、汇往境内保税区企业的需要办理进口核销的款项

10、进口项下的海运运费支付所需审核材料：（正确答案：ABCD；考查知识点：外管政策-非贸易售付汇）A、书面申请；

B、与境外船运公司签订的运输合同或协议； C、境外船运公司提供的发票； D、提单正本（或副本）； E、税务凭证

11、下述哪些贸易项下出口收结汇，必须按照《出口收结汇联网核查办法》规定进行联网核查。（正确答案：ABE；考查知识点：外管政策-出口收汇核销）A、境外汇入一般贸易货款 B、国内深加工结转

C、保税监管区域内企业经营保税货物的收汇 D、转口贸易

E、出口押汇、福费廷、保理等贸易融资

12、下列哪些业务无需外汇局核准，但需要银行通过直接投资外汇业务信息系统向外汇局备案信息（正确答案：BCDE；考查知识点：外管政策-直接投资）A、资本金账户开户 B、资本金账户正常关户 C、资本金账户资金流入、结汇业务

D、非居民购买境内资产（商品房项下）结汇业务 E、利润购付汇

13、贷款展期业务，以下说法正确的是：（正确答案：ABCD 考查知识点：贷款展期的基本规定）

A、经柜员复核确认后的贷款展期，电脑系统只修改该笔业务相关信息，但没有实际账务发生。B、展期不允许超过贷款原期限

C、可以部分展期，即展期金额小于原贷款的余额

D、原贷款到期日后（已逾期）进行展期的，展期放款日仍为原贷款到期日。

14、信贷系统的会计特殊处理包括：（正确答案：ABCD 考查知识点：信贷系统的特殊处理）

A、结息方式维护 B、结算账号维护 C、免罚息维护 D、结清标志维护

15、信贷系统日终时，系统将自动进行：（正确答案：ABD 考查知识点：信贷系统的日终处理）

A、非应计贷款的判断和标识 B、批量扣款 C、自动进行账务核对 D、自动转逾期

16、柜员受理客户申请，对未使用已承兑的银行承兑汇票注销时，要求客户提供下列哪些材料：（正确答案：ABCD, 考查知识点：银行承兑汇票的注销）A未用退回正式函件 B票据权利证明

C第二、三联汇票 D其他银行认为需要出具的证明

17、信贷系统的结息方式有几种：（正确答案：ABCD考查知识点：结息方式的种类）

A一次性收息 B单笔结息 C按月结息 D按季结息

18、下列贷款种类中属于固定周期结息收息的是（正确答案：ABC 考查知识点：）

A、按揭贷款 B、短期贷款 C、中长期贷款 D、贴现

19、以下凭证可作为借款人为办理质押贷款而向贷款人出具的定期存款权利凭证的有。（正确答案：ACD；考查知识点：单位定期存单概念）A、人民币定期存单 B、定期存款证实书 C、人民币特种定期存单 D、美元定期存单

20、我行在出具给存款人的“单位定期存款开户证实书”上加盖印章应为。（正确答案：BE；考查知识点：“单位定期存款开户证实书”印章规定）

A、单位公章 B、会计业务专用章 C、经办人员名章 D、会计主管名章 E、网点行政负责人名章

21、以下对单位协定存款描述正确的是。（正确答案：ACD；考查知识点：单位协定存款基本规定）A、开办协定存款的单位结算账户资金为A户（活期存款）和B户（协定存款）资金。

B、协定存款遇利率调整应分段计息。C、目前我行不开办外币协定存款。

D、单位协定存款协议期限最长不超过1年（含）。

22、以下对保证金业务描述正确的是。（正确答案：ABC；考查知识点：保证金业务风险管理要求）

A、保证金开户存入时必须准确录入保证金性质。

B、外汇保证金开户后，须在“户口管理”的“户口综合”中对该户口进行维护，以确保向外汇管理局报送的外汇账户信息完整。C、保证金对应的资产业务未归还，不得将保证金转入客户结算账户。D、保证事项未完结前，不得受理有权机关针对保证金的查、冻、扣业务。

23、处理挂账单业务时需要进行审核的要点有。（正确答案：ABCD；考查知识点：挂账单业务凭证审核要求）

A、柜员应审核挂账业务和挂账单是否与办理的业务匹配

B、复核或授权人员应对挂账单所属户口号、挂账单内容及办理的业务内容进行审核。

C、对差错类挂账单，应注意审核是否有支持业务处理的相应单据，单据是否符合相关审批权限。

D、柜员应审核资金的去向或来源是否符合规定

24、保证金款项的来源有：（正确答案：ABCDE 考查知识点：保证金的基本规定）

A、现金 B、活期户 C、支票 D、挂账单 E、现金单 F、内部户

25．人民币单位账户分为（）。（正确答案：AC；考查知识点：人民币单位账户的分类）

A、人民币单位银行结算账户 B、储蓄存款账户 C、定期存款账户 D、活期存款账户

26、撤销单位银行结算账户时，（）应放入销户资料中。(正确答案：ABCD；考查知识点：撤销账户)A、撤销银行结算账户申请书 B、印鉴卡

C、单位结算账户销户通知书 D、销户收回空白重要凭证清单

27、支票根据用途不同，可分为（）。（正确答案：ACD，考查知识点支票的种类）

A、现金支票 B、划线支票、C、转账支票 D、普通支票

28、客户申请办理（）需要填写“结算业务委托书”。（正确答案：BCD，考查知识点：“结算业务委托书”适用的业务类型）A、支票业务 B、汇兑业务 C、签发银行汇票 D、签发银行本票

29、经办人员作结清银行汇票操作时，可以将多余款项（）。（正确答案：ACD，考查知识点：结清银行汇票的处理）A、退回客户户口 B、退汇申请人指定账户 C、取现 D、挂账

30、（）丧失，可以申请挂失止付。（正确答案：BCD，考查知识点：票据的挂失支付）

A、未填明“现金”字样和代理付款人的银行汇票 B、小额支付系统银行本票

C、填明“现金”字样和代理付款人的银行汇票 D、支票

31、（）专用存款账户，不得支取现金。（正确答案：ABCD，考查知识点：专用存款账户的使用和管理）

A、财政预算外资金 B、证券交易结算资金 C、期货交易保证金 D、信托基金

32、一般存款账户可用于办理（）。（正确答案：ABCD，考查知识点：一般存款账户的使用）

A、单位存款人借款转存 B、单位存款人借款归还 C、其他结算的资金收付 D、现金缴存

33、经办员受理客户提交的商业承兑汇票第二联及托收凭证时，应认真审查：()（正确答案：ABCDEF；考查知识点：商业承兑汇票）A、汇票是否是统一规定印制的凭证，是否超过提示付款期限 B、汇票上填明的持票人是否在本行开户 C、汇票正面是否记载“承兑”字样和承兑日期

D、汇票必须记载的事项是否齐全，出票金额、出票日期、收款人名称是否更改，其他记载事项的更改是否由原记载人签章证明 E、是否作成委托收款背书 F、背书转让的汇票背书是否连续

34、单位和个人凭（）等付款人债务证明办理款项的结算，均可使用委托收款结算方式。（正确答案：ACD；考查知识点：委托收款业务基本规定）

A、已承兑的商业汇票 B、借据 C、债券 D、存单

35、托收承付验单付款的承付期为（），验货付款的承付期为（）。（正确答案：BE；考查知识点：托收承付业务处理要求）A、1天 B、3天 C、5天 D、7天 E、10天 F、15天

36、国内信用证按传递方式不同，分为（）信用证和（）信用证。（正确答案：BD；考查知识点：国内信用证的开立和修改）A、快递 B、信开 C、邮寄 D、电开

37、对账户（）的资金出具存款证明，必须在证明上注明账户的状态及资金用于银行资产业务保障的明确说明。（正确答案：BCD；考查知识点：资信证明和询证基本规定）

A、已查询 B、已冻结 C、保证金 D、质押 E、扣押

38、以下哪些款项（），人民法院在审理或执行案件时，可依法采取冻结措施，但不得扣划。（正确答案：AD；考查知识点：查、冻、扣业务具体执行时的注意事项。）

A、信用证开证保证金 B、军队特种预算存款 C、武警部队特种其他存款 D、银行承兑汇票保证金

39、查询业务通常采用的查询路径有：（）。（正确答案：ABC；考查知识点：查询业务通常的查询路径。）A、“招行”系统内查询 B、“人行”大额支付系统查询

C、向系统外发起“手工”查询（即信函、传真、实地查询等）D、电话查询 E、电子邮件查询

40、查询业务主要在以下（）情况产生时发生：（正确答案：ABCDE；考查知识点：工作中发生查询业务的常见情况。）

A、对收到的系统内、系统外支付结算业务有疑问，如存在内容不清楚、不完整和某些要素不正确时；

B、代理兑付行收到客户申请兑付的银行汇票，发现银行汇票存在要素不清、不全或有误时；

C、对需办理贴现的银行承兑汇票进行照票时； D、应客户的要求对业务要素进行查询时； E、发生其它需要对他行查询事项时。

41、提出行受理持票人提交的通过影像交换系统处理的支票时，应注意审查以下事项：（）。（正确答案：ABCDE；考查知识点：受理提出影像系统的支票应注意审核的事项。）A、票面是否记载银行机构代码 B、支票金额是否超过规定金额上限

C、支票是否超过提示付款期，是否为远期支票 D、持票人是否在支票的背面作委托收款背书 E、背书转让的支票其背书是否连续

42、根据“章、证、押”三分管原则，重要单证管理人员不得兼管以下印章。

（正确答案：ABDE；考查知识点：“章、证、押”三分管原则）A、会计业务专用章B、本票专用章C、信用证专用章D、汇票专用章 E、结算专用章F、现金清讫章

43、管库员进出金库必须严格做到“ ”，（正确答案：ABCDE；考查知识点：现金管理规程制订的依据）

A、同开

B、同进

C、同在D、同锁

E、同出

44、下列属于办理现金业务的基本原则的有：

。（正确答案：ABCD；考查知识点：现金管理规程总则）A、双人临柜、双人管库、双人守库、双人押运；

B、收入现金先收款后记账，付出现金先记账后付款，超权限的现金收、付必须换人复核；

C、严禁挪用库存，严禁白条抵库，坚持日清日结，坚持现金核查制度，做到账实相符；

D、工作交接手续严密清楚、责任分明。

45、柜员在办理尾箱领用手续后，可与________共同核验封锁后，拆封开箱。

（正确答案：AB；考查知识点：日初与日终）A上日日终参与封锁该尾箱的复点人员 B代替未上班复点人员的业务主管 C指定的其他柜员 D指定的会计柜员

46、现金入库行需在系统中输入调缴箱的锁条或封签号码，如系统核对号码不一致，则必须即时向现金出库行核实原因，确属号码输错的，现金出库行需向入库行出具)_____。（正确答案：CD；考查知识点：系统内调缴）A、出库单

B、新封签号码 C、邮件

D、书面说明

47、柜员将现金尾箱移交其他柜员时，可选用以下方式______。（正确答案：AC；考查知识点：现金调剂与柜员现金尾箱交接）A、尾箱日间交接

B、尾箱调剂 C、通过其他柜员交接

D、尾箱出入库

48、如果发现现金实收金额多于或少于应收金额，应立即向缴款人讲明情况，俟双方复核证实后，应______。

（正确答案：BC；考查知识点：现金的收付、整点与清分）A、拒绝办理该项业务____ B、按原缴款凭证金额进行多退少补处理 C、由缴款人根据实收金额，重新办理存现 D、按长短款处理

49、柜员对超过权限的现金收付，必须换人复核。复核人员核对现金大数至_____。

（正确答案：BD；考查知识点：现金的收付、整点与清分）A、人民币五万元以上（含）

B、人民币万元位

C、外币等值于美元五千元以上（含）D、外币等值于美元千元位

50、收入钞币的整点必须做到_____。

（正确答案：ABCDEF；考查知识点：现金的收付、整点与清分）A、点准

B、理齐 C、识伪 D、挑残 E、捆紧 F、盖章清楚

51、在办理单位取现业务中，支票收款人为个人而非本人办理取现的，还需核对________和_________的身份证

（正确答案：AD；考查知识点：现金的收付、整点与清分）A、支票收款人

B、支票付款人 C、陪同人

D、代理取现人

52、开办上门收款业务须遵循的原则_______。（正确答案：ABC；考查知识点：上门收款）A、效益原则

B、协议原则 C、安全原则

D、规范原则

53、下列哪些凭证属于人行统一格式的凭证：

。（正确答案：ABC；考查知识点：假币收缴与管理）A、假币收缴凭证 B、货币真伪鉴定书 C、假人民币没收收据 D、现金单

54、假币收缴必须遵循以下哪几项操作程序。（正确答案：ABC DE；考查知识点：假币收缴与管理）A、两名以上业务人员收缴 B、在持有人视线范围内当面收缴

C、在假人民币上加盖“假币”戳记；对假外币或假硬币用专用袋加封，封口处加盖“假币”字样戳记

D、出具《假币收缴凭证》 E、向持有人告知其权利

F、将盖章后的假币交持有人验看确认

55、金库密钥出现以下任一情况时，必须由接管密码的管库员进行密码重设：。

（正确答案：ABCD；考查知识点：金库密钥的管理）A、掌管该组密码的专职管库员或预备管库员离职时

B、专职管库员或预备管库员与固定替班关系以外的临时管库人员之间进行密码交接时

C、怀疑密码已存在泄密情况时 D、原密码使用期已超过1年时

56、单位客户在柜台办理_________ 时，需要会计人员进行大额付款确认。

（正确答案：AB；考查知识点：《会计综合业务基本规定》第三章第二节中的“

二、会计内部控制管理体系应包括以下制度”。）A、客户单笔系统外转账汇款100万元 B、客户单笔支取现金15万元 C、签发一笔40万元的银行汇票 D、客户多笔系统外转账汇款累计金额50万元

57、以下__________等业务可以在新系统的“通用记账”功能办理，否则，必须通过新系统业务功能及其他业务系统录入业务信息。（正确答案：ABC；考查知识点：《会计综合业务基本规定》第四章第二节中的“

四、记账规则”。）

A、没有业务系统支持的账务处理 B、例外或突发情况的处理 C、没有差错处理功能支持的业务资金交易差错调整 D、其他特殊业务的账务处理

58、下列_______等档案属于永久保管的会计档案。（正确答案：AD；考查知识点：《会计综合业务基本规定》第四章第六节中的“

五、银行会计档案的保管期”。）

A、有权机关查询、止付、冻结及扣划书及相关资料 B、已销户的账户资料

C、事后监督日志 D、开销户记录

59、在系统中柜员日结包括_______________等日结项目。（正确答案：ABC；考查知识点：《会计综合业务基本规定》第四章第六节中的“

六、会计档案的立卷”。）

A、现金尾箱日结 B、凭证尾箱日结 C、业务单据检查 D、外围系统日结

60、凡需要经过其他部门有权人签字人签章后方可转账出款的业务，该业务对应的内部账户必须在电脑验印系统中建档印鉴。建档印鉴形式可以为___________。（正确答案：ABD；考查知识点：《会计综合业务基本规定》第四章第九节中的“

二、内部账户有权人签章业务管理规定”。）

A、签字加个人方章 B、签字加个人方章加部门印章 C、签字加部门印章 D、个人方章加部门印章 61、网点柜员日结时，需要进行__________________等检查核对。（正确答案：ABCD；考查知识点：《会计综合业务基本规定》第九章第二节中的“

一、柜员日结”。）

A、未完成业务的检查 B、现金实物的核对 C、凭证实物的核对 D、当天完成业务单据的核对 62、我行办理会计业务，必须做到________________等分离。（正确答案：ABCD；考查知识点：《会计综合业务基本规定》第三章第二节中的“

二、会计内部控制管理体系应包括以下制度”。）

A、印、押（压）、证三分离 B、系统开发与运用相分离 C、同一业务的经办与复核相分离 D、系统技术人员与业务经办人员相分离

E、支付密码器加载账号的人员与空白支付密码器的管理相分离

第二篇：哈尔滨分行会计柜面岗位试题

试题编写模板

招商银行 会计 专业 会计 岗位业务知识试题

编写人员姓名： 王琦 所在分行： 哈尔滨分行

所在部门：会计部

一、判断题

1．客户申请印章更换客户须向开户行出具 “更换印章申请书”、原预留银行印鉴卡、开户许可证、营业执照正本等相关证明文件，以及法定代表人或单位负责人的身份证件。（正确答案：√；考查知识点：协助客户印鉴挂失）

2．客户办理支付密码器挂失的，须填写维护申请表，经办员在客户约定停用期间使用图章印鉴在系统支取方式维护为凭图章印鉴交易支取方式。（正确答案：×；考查知识点：约定停用期间使用图章印鉴作为支取方式。维护为凭电子印鉴交易）

3、、对于屡次签发空头支票的客户，应停止向其出售支票，并提示客户该行为将被列入人民银行黑名单，影响其今后的开户结算。（正确答案：√；考查知识点：支票业务风险管理要求）

4、凡填写支付密码的支票应同时加盖图章印鉴，支付密码错误的，经办行应视同票据要素误由出票人更正或因要素不符退给客户。（正确答案：×；考查知识点：支付密码错误的，经办行应视同签章与预留印鉴不符退给客户或退票）

5、现金支票、普通支票、转账支票办理背书转让背书必须连续。使用粘单的，应按规定由第一个使用粘单的背书人加盖骑缝章。（正确答案：×；考查知识点：现金支票不能背书转让，转账支票背书必须连续。）

6、各网点应尽力避免通过现金单跨柜台支付现金。如确需生成现金单跨柜台支付时，柜员应核实现金单持有人身份证明及两次签名一致后，才能办理现金支取手续。（正确答案：√；考查知识点：现金业务风险管理）

7、持票人委托开户银行收款的，必须在支票背面作委托收款背书，背书签章应符合规定。通过票据交换办理的应隔场入账。（正确答案：×；考查知识点：通过票据交换办理的，应坚持“收妥入账，不予垫款”原则。）

8、提现账户必须为基本存款账户或经人民银行批准的可提现账户。（正确答案：√；考查知识点：现金业务风险管理）

9、对已确认伪造、变造、克隆的支票应予以扣留，并立即报告业务主管或本行保卫部门。（正确答案：√；考查知识点：支票业务风险管理）

10、单位和个人凭已承兑商业汇票、债券、存单等付款人债务证明办理款项的结算，均可使用委托收款结算方式。（正确答案：√；考查知识点：委托收款业务基本规定）

11、委托收款结算款项的划回方式，可使用电划或信划方式。（正确答案：×；考查知识点：委托收款业务基本规定。只有电划方式）

12、被冻结的款项，不属于赃款的，冻结期间应计付利息；属于赃款的，冻结期间计付利息但不计付客户账，如冻结有误，解除冻结时应补计冻结期间利息。（正确答案：×；考查知识点：协助冻结存款业务。冻结期间不计付利息，）

13、协助冻结时如遇被冻结单位账户存款不足有权机关要求冻结数额时，在系统作有权机关超额度冻结处理，在规定的冻结期内该单位的账户，只可划入不可划出，直至达到需要冻结的数额。（正确答案：√；考查知识点：协助冻结存款业务）

14、军队、武警部队一类保密单位开设的特种预算存款、特种其他存款和连队账户的存款，原则上不采取冻结或扣划等项诉讼保全措施。（正确答案：√；考查知识点：协助冻结存款业务）

15、两家以上的执法机关对同一存款冻结、扣划时，应根据最先收取的协助执行通知书办理冻结和扣划。对作出轮候冻结的应在执行书注明轮候冻结日期。（正确答案：×；考查知识点：协助冻结存款业务。不应注明轮候冻结日期）

16、国内信用证是指开证行依照申请人的申请开出的、凭符合信用证条款的单据支付的付款承诺。信用证是不可撤销、不可转让的跟单信用证。（正确答案：√；考查知识点：国内信用证基本定义）

17、查询（通知）业务发生的手续费收入，记入对公/对私中间业务收入科目。（正确答案：√；考查知识点：发出查询（通知）处理）

18、经办行协助有权机关查询的资料应限于存款资料，包括被查询单位或个人开户、存款情况以及与存款有关的会计凭证、账簿、对账单等资料。对上述资料，经办行应当如实提供，有权机关根据需要可以抄录、复制、照相，带走原件。（正确答案：×；考查知识点：协助查询存款业务。不得带走原件）

19、中文大写金额数字到“元”为止的，在“元”之后，应写“整”字。大写金额数字有“分”的，在“分”后面可写“整”或不写“整”字。（正确答案：×；考查知识点：人民币票据和结算凭证书写规范，大写金额数字有“分”的，在“分”后面不写“整”（或“正”）字。）

20、集中处理转账汇款业务的机构可为分行指定行、部或异地支行的会计部或营业部。（正确答案：√；考查知识点：转帐汇款集中处理）

21、对账户已冻结、保证金、质押的资金出具存款证明，必须在证明上注明账户的状态及资金用于银行资产业务保障的明确说明。（正确答案：√；信用证及询证的基本规定）

22、询证函、出具的证明空白项必须划销，防止变造；如询证函为多页，应在每页上标注“无”或抽出此页；（正确答案：×；考查知识点：资信证明和询证的风险管理要求，应在每页加盖骑缝业务章）

23、单位账户按币种分为人民币账户和外汇账户。外汇存款账户按账户性质分为经常项目外汇账户和资本项目外汇账户。（正确答案：√；单位账户管理）

24、银行办理结算必须做到“有疑必查，有查必复，查必及时，复必详尽”。（正确答案：√；查询查复基本原则）

25、验资不成功撤资时，验资款应原路划回或转入同名账户。（正确答案：×；考查知识点：单位账户管理，验资款必须原路划回）

26、支票可以根据监管部门有关规定用于人民币或外币支付结算。（正确答案：√；支票基本管理规定）

27、汇入款超过两个月尚未解付的，应原路退回原汇款人在汇款行的账户。（正确答案：√；撤销退汇流程）

28、空白银行汇票应按顺序使用，如客户需求可跳号使用。（正确答案：×；考查知识点：签发银行汇票处理，严禁跳号使用）

29、票据出票日期使用小写填写的，银行不得受理。大写日期未按要求规范填写的，银行可予受理，但由此造成损失的，由出票人自行承担。（正确答案：√；考查知识点：人民币票据和结算凭证书写规范）

30、凡填写支付密码的支票应同时加盖图章印鉴，支付密码错误的，经办行应视同签章与预留印鉴不符退给客户或退票。（正确答案：√；考查知识点：支票业务风险管理要求）

31、办理假币收缴业务的人员，应当取得《反假货币上岗资格证》。（正确答案：√）32．发现的假币，要依法予以收缴。收缴时，告知假币持有人，并当面换人核验无误。对假币纸币在正面水印窗和背面中间位置加盖“假币”印章。（正确答案：√；考查知识点：假币收缴流程）

33．纸币票面缺少面积在10平方毫米以上的人民币纸币属于人民银行规定的不宜流通人民币。（正确答案：X；20平方毫米；考查知识点：中国人民银行《不宜流通人民币挑剔标准》）34.收入现金先收款后记账，付出现金先记账后付款，超权限的现金收、付必须换人复核。（正确答案：√；考查知识点：办理现金业务的基本原则）35．营业期间，柜员离开经管现金时间达半小时以上时，现金、贵金属、重要单证和印章须装入尾箱加锁后，入日间库或金库保管。（正确答案：X；1小时；考查知识点：尾箱出入库管理的基本规定）

36．收付现金应坚持一笔一清，严禁将不同客户的款项混收，同一客户一次存取的多笔现金，在未征得客户同意的，不得并笔收现或并笔付现。（正确答案：√；考查知识点：现金收付、整点与清分得基本规定）

37.金库和托管部门对代保管物品的核对不得少于每年两次。（正确答案：X；1次；考查知识点：金库代保管物品管理的基本规定）

38.凭证库密钥使用期已超过1年时，管证员须重设密码。（正确答案：√；考查知识点：凭证库密钥的保管、使用）

39．柜员持有的重要单证不应超过七天的业务需求量或100份。（正确答案：√；考查知识点：重要单证调剂的基本规定）

40.单个账户每次购买同类重要空白凭证数量超过50份或非基本账户购买现金支票时，须经业务主管授权。（正确答案：√；考查知识点：重要单证的出售与签发的基本规定）

41、单位定期存款，存期和利率一律以人民银行的规定为准。（正确答案：X；；考查知识点外币定期存款（含利率及期限）按当地外汇管理局或总分行外汇管理部门的有关规定执行，外汇管理部门无规定的按人民币定期存款的规定执行。）

42、单位定期存款开户证实书不得作为质押的权利凭证。（正确答案：√；考查知识点：单位定期存款基本规定）

43、客户支取定期存款时应原路返回，即退回同名账户。（正确答案：X;考查知识点应退回原转存账户）

44、存款人只能凭单位定期存单支取其存款。单位定期存款证实书只能为质押贷款的目的而开立和使用，不是存款人支取存款的依据。（正确答案：X;考查知识点单位定期存款基本规定）

45、开户行受理定期存单挂失15个工作日后，未发生其他问题或异议，存款单位须持单位公函及挂失止付通知书客户联到原挂失受理行办理补发新单位定期存单的手续。（正确答案：X;考查知识点单位定期存款基本规定）

46、目前我行可以办理单位通知存款有人民币一天通知存款、人民币七天通知存款和外币七天通知存款，其中外币七天通知存款的币种适用于我行有通知存款利率挂牌的币种。（正确答案：√；考查知识点：单位通知存款基本规定）

47、单位通知存款已办理通知手续而不支取或在通知期限内取消通知的，通知期限内不计息。（正确答案：√；考查知识点：单位通知存款基本规定）

48、协议存款是指企、事业单位在征得银行同意后，其账户保留用于业务备付资金以外的存款资金，并按单位协定存款利率计息的一种存款。（正确答案：X;考查知识点为协定存款的概念）

49、开户单位申请办理协定存款，应与我行签定招商银行协定存款合同，约定合同期限，期限最长不超过一年（含），到期时任何一方没有提出终止或修改合同的书面申请，即视作自动延期。（正确答案：√；考查知识点：单位通知存款基本规定）

50、协定存款合同终止时，柜员要在原合同上注明终止日期、并与终止合同公函（证明）一起抽出随传票保管。

51、根据业务处理的需要，挂账单可增加挂账金额。每笔现金单可多次销账，但不可以追加同笔现金单的挂账金额。（正确答案：√；考查知识点：挂帐单、现金单基本规定）

52、按月结息或按季结息：系统每月或每季最后一月的21日日初后自动计算业务利息（利息计算至21日）并向客户存款帐户扣收。（正确答案：X；考查知识点：资产业务基本规定）

53、于节假日到期的贷款，如节假日后第一个营业日仍未归还的，从该日起按逾期贷款计算利息。贷款到期日至第一个营业日之间的应收利息，按照逾期贷款利率计收。（正确答案：X；考查知识点：资产业务基本规定）

54、非应计贷款，系统的扣款顺序为：先收本金（本金匹配利息，不够扣收的本金匹配利息转应收利息），直到本金全部收回，再收欠息；（正确答√案：；考查知识点：资产业务基本规定）

55、会计人员每日必须打印当日业务报告及特殊功能报告，连同信贷业务传票及业务凭证、审批表等，随当日传票装订。（正确答案：√；考查知识点：资产业务基本规定）

56、短期流动资金贷款最长不超过一年，中期流动资金贷款最长不超过五年。（正确答案：X；考查知识点：资产业务基本规定）

57、委托贷款的委托人不需在我行开立账户。（正确答案：X；考查知识点：资产业务基本规定）

58、银行根据客户的要求开出各类保函，银行不承担担保或保证责任。（正确答案：X；考查知识点：资产业务基本规定）

二、单项选择题（可供选项应为三或四个）

1、目前我国使用的商业汇票属于定日付款票据,必须在到期日前提示承兑，商业汇票承兑后，承兑人负有到期无条件支付票款的责任；商业汇票一律记名，可背书转让，注明（）的商业汇票，不能办理贴现。（正确答案：B ；考查知识点：商业汇票基本规定）

A、现金汇票 B、不得背书转让 C、特殊事项

2、商业汇票的持票人对票据的出票人和承兑人的权利，自票据到期日起()年，在票据时效内,持票人超过提示付款期可出具说明后向承兑人请求付款。（正确答案：C ；考查知识点：商业汇票基本规定）A、半年 B、1年 C、2年 D、5年

3、各行对寄来的询证函，应及时进行处理，并在()个工作日内予以回函。（正确答案：C ；考查知识点：资信证明和询证的风险管理要求）A、3个工作日 B、7个工作日 C、10个工作日 D、12个工作日

4、信用证按(传递方式)不同，分为信开信用证和电开信用证两种。（正确答案：B ；考查知识点：信用证的开立和修改）A、结算方式 B、传递方式 C、发送方式

5、商业汇票承兑期限，由交易双方商定，最长不超过（）。（正确答案：C ；考查知识点：商业汇票基本规定）

A、2个月 B、3个月 C、6个月 D、1年

6、商业汇票的提示付款期限为自到期日起（）日。（正确答案：B；考查知识点：商业汇票基本规定）

A、7日 B、10日 C、15日 D、30日

7、委托收款结算款项的划回方式，有（）方式。（正确答案：B；考查知识点：委托收款业务基本规定）

A、信划 B、电划 C、电话或信划

8、各网点参加同城票据交换需经当地人民银行或其授权的结算中心批准。新增、变更或撤销交换网点，必须书面通知（）。（正确答案：A；考查知识点：同城票据清算）

A、当地人民银行 B、上级主管部门 C、同城清算中心

9、经办员受理客户提交的票据、进账单、结算业务委托书或委托收款等其他结算凭证，应认真审核结算凭证各要素（）。（正确答案：C ；考查知识点：同城票据清算）

A、连续性 B、有效性 C、正确性 D、完整性

10、凡与《票据法》、《支付结算办法》及当地人民银行有关规定不符，或印鉴、支付密码不符的票据，以及因账号与户名不符、收款人已关户等原因需要退票的凭证，均必须在系统中作退票处理，填写退票理由书，并由（）审核。（正确答案：C ；考查知识点：资金清算）

A、会计 B、复核人员 C、业务主管

11、办理协助查询业务时，经办人员应当核实执法人员的（），以及有权机关县团级以上(含，下同)机构签发的协助查询存款通知书。（正确答案：B ；考查知识点：办理协助查询业务）

A、身份证 B、工作证件 C、执行公务函件 D、有效证件复印件

12、执法机关的查询公函等资料，由营业网点统一按（）编号，定期装订，永久保管。

（正确答案：B ；考查知识点：协助查询存款业务）

A、网点号 B、日期 C、五位序列号 D、查询公函号

13、冻结单位存款的期限不超过（）。（正确答案：C ；考查知识点：协助查询、冻结、扣划存款业务）

A、一个月 B、三个月 C、六个月 D、一年

14、托收承付是根据购销合同由收款人发货后委托银行向异地付款人收取款项，由（）向银行承认付款的结算方式。（正确答案：B ；考查知识点：托收承付基本规定）

A、收款人 B、付款人 C、收款银行 D、付款银行

15、电子汇兑联行号及五位的全国电子联行号由（）统一维护，分行的同城（大同城）交换号等由分行会计部负责维护。（正确答案：A；考查知识点：转帐汇款基本规定）

A、总行会计部 B、分行会计部 C、人民银行 D、上级部门

16、印鉴变更最早()日方能生效。（正确答案：A；考查知识点：印鉴管理）A、次日 B、下一工作日 C、3日 D、10日

17、支付现金必须（），保证记账与配钞金额相符。（正确答案：B；考查知识点：现金管理）

A、先付款后记帐 B、先记账后付款 C、先记借后记贷 D、10先记贷后记借

18、对汇入行未入账的汇款，汇出行受理客户撤销汇款申请时，应本着，要求客户遵循正常渠道办理，出具公函和提供原业务回单等有效证明。（正确答案：D；考查知识点：撤销、退汇处理）

A、规范原则 B、安全原则 C、有效原则 D、谨慎原则

19、单位提交他行支票办理代发，我行内部需通过挂账单进行资金过渡的，挂账单上应注明代发（）。（正确答案：C；考查知识点：支票业务风险管理）A、单位和帐号 B、单位和金额 C、单位和用途

20、支票业务风险管理不得协助客户（）逃避审批和监管。（正确答案：A；考查知识点：支票业务风险管理）

A、化整为零 B、借用员工账户 C、洗钱 D、通过其他渠道 21．金融机构一次性收缴假人民币（）枚（张）以上的要立即报告当地公安机关，并提供线索。（正确答案：D；考查知识点：《中国人民银行假币收缴、鉴定管理办法》）

A、10 B、10（含10）C、20 D、20（含20）

22．人民币票面剩余四分之三以上，图案、文字能按原样连接的残缺、污损人民币，金融机构应向持有人按原面额的多少比例兑换（）。（正确答案：C；考查知识点：中国人民银行残缺污损人民币兑换办法）A、全额 B、八成C、半额 D、不予兑换

23.单个柜员一个工作日内，出现长、短款总金额达人民币200元（含200元，外币按汇率折算等额，下同）以下的，由（）审批；出现长、短款总金额达人民币200元以上至3000元的，由（）审批；出现长、短款总金额达人民币3000元以上的，由（）审批。（正确答案：ABC；考查知识点：长短款的审批权限）A、网点分管行长 B、分行业务主管部门 C、总行业务主管部门 D、储蓄主管

24.代保管物品入（出）库通知单第一联按日期顺序整理后，按月、季、年装订备查，保管期为（）年。（正确答案：C；考查知识点：单据和登记簿的保管）A、3 B、15 C、5 D、永久

25、人民币定期存款起存金额为（），单位人民币通知存款的最低起存金额为（）单位外币通知存款的最低起存金额为等值（），定期保证金最低起存金额（）

（正确答案：A、B、C、A；考查知识点：各种存款起存金额）A、一万元 B、50万元C、5万美元D、10万元

26、委托贷款（）只收取手续费，不承担贷款风险。（正确答案：A；考查知识点：委托贷款规定）

A银行 B贷款人

C借款人

27、请选出以下贷款种类的正确科目，短期贷款、中长期贷款、短期抵押贷款、委托贷款（正确答案：D；考查知识点：单位资产业务规定）

A.1231 1241 1253 220 B, 1251 1241 1231 120 C.1251 1231 1241 220 D.1231 1241 1251 120

28、委托贷款的代缴税的营业税、城建税、教育附加税、防洪保安税税率依次正确的是：（正确答案：C；考查知识点：单位资产业务规定）

A.营业税为利息的1％，城建税为营业税的7％，教育附加税为营业税的4％，防洪保安税为利息的1‰

B.营业税为利息的5％，城建税为营业税的4％，教育附加税为营业税的7％，防洪保安税为利息的1‰

C.营业税为利息的5％，城建税为营业税的7％，教育附加税为营业税的4％，防洪保安税为利息的1‰

D.营业税为利息的1％，城建税为营业税的4％，教育附加税为营业税的7％，防洪保安税为利息的1‰

29、贷款到期日未还清，当日日终后系统自动将其转化为“逾期”状态，短期贷款的会计分录为：（正确答案：D；考查知识点：单位资产业务规定）A借：1231逾期90天以内贷款,贷：1271逾期90天以内贷款 B 借：1271逾期90天以内贷款,贷：1231逾期90天以内贷款 C借：1271逾期90天以内贷款,贷：1241逾期90天以内贷款 D借：1241逾期90天以内贷款,贷：1271逾期90天以内贷款

三、多项选择题（可供选项最多不超过六个）

1．客户发现印鉴遗失，如向开户行提出协助挂失的申请时，应填写“单位遗失印鉴协助挂失申请书”，并提供（），通知银行协助其挂失遗失的印鉴。（正确答案：ABCDF；考查知识点：、协助客户印鉴挂失）A、营业执照 B、印鉴卡 C、开户许可证

D、登报公告材料 E、单位公函 F、司法部门的证明文件

2．久悬账户的标准对符合下列条件的人民币单位银行结算户口，开户行可纳入久悬户口管理：（）（正确答案：ABCDE；考查知识点：、久悬账户管理）

A、营业执照、组织机构代码证、税务登记证等客户身份证明文件缺失，或已过有效期的单位银行结算户口，有效期限届满的临时存款户口。B、超过一年（含）未发生收付活动

C、存款人更改名称未在5个工作日内向开户银行提出银行结算账户的变更申请，并出具有关部门的证明文件的；

D、单位的法定代表人或主要负责人、地址以及其他开户资料发生变更时，未在5个工作日内书面通知开户银行并提供有关证明的；

E、存款人被撤并、解散、宣告破产或关闭，以及注销、被吊销营业执照后，未在5个工作日内内向开户银行提出撤销银行结算账户的申请的。

3．我行通过大额支付系统可处理下列业务：（）（正确答案：ABCDE；考查知识点：大额支付业务）

A、规定金额起点以上的跨行贷记支付业务； B、规定金额起点以下的紧急跨行贷记支付业务；

C、经人民银行批准办理特定业务的机构（如债券一级交易商、外汇交易中心等）发起的即时转账业务；

D、人民银行会计营业部门、国库部门发起的贷记支付业务及内部转账业务； E、人民银行规定的其他支付清算业务。

4．小额支付系统处理下列跨行支付业务：（）（正确答案：ABCDEFG；考查知识点： 小额支付业务）

A、普通贷记业务 C、定期贷记业务 E、实时贷记业务。B、普通借记业务 D、定期借记业务 F、实时借记业务。G、中国人民银行规定的其他支付业务。

5．查询业务采用以下查询路径：招行(系统内)查询、人行(大额支付系统)查询、向系统外发起的（手工）查询（即信函、传真、实地查询等）。（正确答案：按顺序（D）（A）（C）；考查知识点：查询查复业务操作）A、大额支付系统 B、小额支付系统 C、手工 D、系统内

6．丧失银行汇票付款或退款处理审核要求：（）（正确答案：ACD；考查知识点：商业汇票业务操作）

A、丧失的银行汇票，应在提示付款期满后的1个月后才能申请办理付款或退款，客户如能提供法院同意提前付款的真实证明材料除外。

B、丧失的银行汇票，应在提示付款期满后的2个月后才能申请办理付款或退款，客户如能提供法院同意提前付款的真实证明材料除外。C、人民法院出具的该客户享有该汇票票据权利以及实际结算金额的裁定书的内容齐全，完整。

D、公函应包括汇票丧失的时间、地点、原因、号码等要素、挂失人姓名、退款的账号等事项，公函上的公章应与银行预留印章相符。

E、出票行向申请人退款时，比照银行汇票未用退回操作规定处理 7．商业汇票必须记载下列事项：()。欠缺上列事项之一的商业汇票无效。（正确答案：ABCDEFG；考查知识点：商业汇票业务操作）

A、表明“商业承兑汇票”的字样，B、表明“银行承兑汇票”的字样，C、无条件支付的委托，D、确定的金额，E、收付款人名称，F、出票日期，G、出票人签8.被冻结的款项在冻结期限内如需解冻，应以作出冻结决定的（）有权机关签发的解除冻结存款通知书为凭，银行不得自行解冻。（正确答案：ACDF；考查知识点：协助查询存款业务）

A、人民法院 B、工商行政管理机关 C、人民检察院 D、公安机关 E、审计机关财政部门 F、证券监督管理机关

9.办理协助扣划业务时，经办人员应当核实的证件和法律文书：（）（正确答案：ACE；考查知识点：协助查询存款业务）

A、有权机关执法人员的工作证件； B、有权机关执法人员的身份证件；

C、有权机关县团级以上机构签发的协助扣划存款通知书，法律、行政法规规定应当由有权机关主要负责人签字的，应当由主要负责人签字； D、有权机关县部级以上机构签发的协助扣划存款通知书，法律、行政法规规定应当由有权机关主要负责人签字的，应当由主要负责人签字； E、有关生效法律文书或行政机关的有关决定书。

10．托收承付结算每笔金额起点为人民币（）元。新华书店系统每笔的金额起点为人民币（）元。（正确答案：按顺序（A）（D）；考查知识点：托收承付基本规定）

A、1万 B、5千 C、2千 D、1千

11．托收承付不能使用系统的登记功能，无论是发出托收还是收到托收均使用手工方式登记，账务处理使用通用记账系统处理。托收凭证是否记载下列事项：（）表明“托收承付”的字样和确定的金额；（正确答案：ABCDF；考查知识点：托收承付基本规定）

A、收付款人名称及账号； B、收付款开户银行名称； C、托收附寄单证张数或册数； D、合同名称、号码； E、委收日期 F、收款人签章 12．支票挂失业务处理经办员应要求客户在（）天内向人民法院申请公示催告,或者向人民法院提起诉讼。如果客户没有按时出示人民法院的公示催告,则“挂失止付通知书”在挂失（）天后失效。（正确答案：按顺序（A）（C）；考查知识点：支票管理规定）

A、3 B、7 C、12 D、15

13．国内信用证开证申请人必须具备的条件：（）（正确答案：ABCDF；考查知识点：国内信用证开证30%的保证金）

A、国内企业法人，有工商行政部门颁发并经年检的企业法人营业执照和代码证；

B、在我行开立人民币结算账户并往来半年以上，且有一定的结算量； C、有合法的商品交易，提交有关购销合同；

D、资信良好，具有支付信用证票款的可靠资金来源和能力； E、有不少于开证金额10%的保证金或符合总行规定的其他有关规定； F、有符合我行要求的抵押、质押或金融机构担保。

14． 收款人开户行受理委托收款经办员受理收款人提交的托收凭证以及有关债务证明时，应审查托收凭证必须记载的内容：（）（正确答案：ABCDE；考查知识点：汇兑业务基本规定）

A、表明“委托收款”的字样； B、委托日期和确定的金额； C、收付款人名称；

D、委托收款凭据名称及附寄单证张数； E、托收凭证第二联上加盖收款人预留印鉴；

15．办理汇兑业务，结算业务委托书必须记载下列事项：（）。凭证记载的汇款人、收款人在银行开立存款账户的，必须记载其账号。（正确答案：ABCDEFG；考查知识点：汇兑业务基本规定）

A、无条件支付的委托 B、收款人名称和汇款人名称、C、确定的金额 D、汇入地点及汇入行名称、E、汇出地点及汇出行名称、F、委托日期 G、汇款人签章

16．通知业务主要在以下情况下发生：（）（正确答案：ABD；考查知识点：查询查复、通知业务）

A、发起行自已发现已办理的跨行支付业务要素不清、存在错误或不齐全，主动要求补充或更正时；

B、发起行发起业务后，根据客户的申请对发出且未入账的业务进行更正或撤销时；

C、发起行发起业务后，根据客户的申请对发出入账的业务进行更正或撤销时；

D、发生其他需要通知事项时。

17．对于查询的情况，如果执法人员要求经办人签字确认的，应由（）共同签字确认。（正确答案：AC；考查知识点：有权查询、冻结、扣划单位存款的执法机关一览表）

A、经办人 B、执法人员 C、业务主管 D、主管行长

18．银行汇票必须记载下列事项：表明“银行汇票”字样、无条件支付的承诺、出票金额、付款人名称、收款人名称、出票日期和出票人签章。（正确答案：ABCDEF；考查知识点：银行汇票签发）

A、表明“银行汇票”字样 B、无条件支付的承诺C、出票金额 D、付款人名称 E、收款人名称 F、出票日期和出票人签章

19．单位和个人在同一票据交换区域需要支付各种款项，均可以使用银行本票；银行本票可用于（）；注明“现金”字样的银行本票可用以支取现金；申请人或收款人为单位的，不得申请签发（）银行本票；申请人应将银行本票交付给本票上记明的收款人，收款人可以将银行本票背书转让给被背书人，但填明（）字样的银行本票不得背书转让；填明（）字样的银行本票丧失可以挂失止付。（正确答案：按顺序（B）（A）（A）(A)；考查知识点：银行本票管理规定）

A、现金 B、转帐 C、现金或转帐 D、不得转让 20．有权进行查询、冻结、扣划的单位有（）。

（正确答案：AEF；考查知识点：有权查询、冻结、扣划单位存款的执法机关一览表）A、人民法院 B、人民检察院 C、审计机关 D、公安机关 E、税务机关 F、海关

21．我行重要空白凭证包括：（）、信用证修改书、债券收款单证和其他纳入重要空白凭证管理的重要单证等。（正确答案：ABCDE；考查知识点：有价单证和重要空白凭证的管理）

A、存单 B、存折C、支票 D、汇票 E、信用卡（证）

22．美元按（）以百张为把，十把为捆，每张、每把、每捆必须正面朝上，反面朝下，头像不得颠倒。美元的扎把和封捆方法与人民币一致。（正确答案：BD；考查知识点：现金的整点）

A、发行银行 B、版面 C、新旧程度 D、券别

23、以下关于定期存款计息规定说法错误的是：（正确答案：BCD；考查知识点：定期存款计算规定）

A、定期存款按存款存入日挂牌公告的整存整取相应存期档次的利率计息，利随本清，遇利率调整，分段计息。

B、部分提前支取后的人民币定期存款留存金额不得低于1万元，并按原存款开户日挂牌公告的同档次整存整取利率计息，否则要求客户销户。

C、定期存款在节假日到期，如客户在节假日前一天支取，应扣除到期日与支取日之间天数的定期利息。

D、定期存款按月计提利息，每月底冲销原计提利息并重新计提。

24、以下说法正确的是：（正确答案：ABCD；考查知识点：通知存款计算规定）A 没有按约定时间提前书面通知而支取的，支取部分按活期存款利率计息； B.已办理通知手续而提前支取或逾期支取的，支取部分按活期存款利率计息； C.支取金额不足或超过约定金额的，不足或超过部分按活期存款利率计息； D.支取金额不足最低支取金额的，按活期存款利率计息。

25、保证金款项的来源应为（正确答案：ABCDE；考查知识点：保证金存款计算规定）

A现金B现金单C活期户D支票E挂账单

26、信贷业务的特殊处理包括：正确答案：ABCE；考查知识点：）

A.扣款方式维护 B.结算账号维护 C.免罚息维护 D.放款 E.手工解冻 F.核免187

27、会计人员每日必须打印：（正确答案：AC；考查知识点：资产业务基本规定）A当日业务报告 B结息清单

C特殊功能报告

D客户回单

28、贷款发放柜员接到贷款借款借据后，需审查以下内容：正确答案：ACD；考查知识点：资产业务基本规定）

A.是否经有权人批准 B.用途是否合规

C.借款人全称与印章是否一致 D.借据上是否为公章和法人代表签章或预留银行印鉴。

第三篇：银行分行会计经理岗位责任书

银行分行会计经理岗位责任书

会计经理必须要有高度的责任心和较强的原则性，认真执行各项规章制度及业务操作流程，严格把控各项操作风险。同时要树立全局观念，在把握好风险的同时，全力配合支持营销工作，通过学习不断深化业务知识和提高服务水平，将原则性和灵活性有机结合。会计经理作为具体业务的参与者，对网点具体业务处理合规性负责。

1、协助网点负责人工作，在岗位发生变化时及时修订岗位职责。

2、协助网点负责人，做好网点日常结算管理工作及员工日常考核工作及营销推动工作，确保结算有序开展，各类营销工作能够按时完成。

3、组织员工及时、准确办理柜面各项本外币业务。根据《会计法》、《金融企业会计制度》、《商业银行法》、《票据法》、《票据管理实施办法》、《人民币单位存款管理办法》、《人民币利率管理规定》、《现金管理暂行条例》及《储蓄管理条例》《人民银行账户管理办法》等法律、法规，以及央行、外管、总分行的具体管理规定，组织好柜面的本外币结算、储蓄业务、资金业务等会计核算工作。

4、按照分行服务暂行管理办法，组织推进网点文明服务的开展，采取措施有效提升服务能力和品质，加强管理创建优质文明服务规范单位。

（1）、有效加强现场环境管理，提升营业大厅的环境优美，设施完善，提高客户第一印象的感知度。（2）、加强柜面服务管理，有效落实优质文明服务，提高客户服务过程的满意度。

（3）、加强员工培训，定期组织服务培训与服务讨论会议，提升网点整体服务能力。

（4）、加强检查与监督，至少每月组织开展一次服务专项检查。

5、按规定给员工申请颁发各类系统操作员号，合理设置系统权限，按规定详细登记各类登记簿、按规定给柜面员工颁发各类印章、压数机等。

6、建立健全网点内控体系，加强内控管理工作，加强风险防范。（1）、协助网点负责人制定各项内控制度、修改并完善各类制度，建立健全网点的内控制度体系。

（2）、定期组织开展内控制度自查工作，对发现的隐患认真分析原因，并组织人员及时有针对性的进行整改。

（3）、跟据管理过程中经常出现的一些问题，结合总行《会计基本制度》、《出纳基本制度》及具体业务规定，建立单项的操作流程或规定。（4）组织人员配合总分行及人民银行、银监局、外汇管理局、财政部门等单位进行检查，并针对检查结果组织员工进行分析整改。

7、抓好柜面人员业务学习和业务技能训练及新业务的再培训工作。定期组织柜面人员学习政策和业务知识，定期进行各项业务技能的训练、测试和业务知识考核，以提高业务处理的准确性和效率。引导柜面人员提高服务意识，改善服务工作中的不足之处，满足客户正常需求，挖掘客户的潜在需求，通过柜面的优质服务稳定现有的客户，争取更多的客户，带动各项业务的发展。同时承担业务知识再培训的职责，对一线柜员进行业务培训及相关文件精神的传达。如有新业务发生，会计经理应提前学习好相关文件，有效利用晨会、周例会组织柜员进行学习。保证柜员在最短的时间内了解新业务的内容、操作流程、风险防范点、注意事项以及客户可能关心的问题、回答口径等。必要时制作简要的操作流程图打印出放在柜员的手边，便于柜员日间的操作。

8、组织好各类本外币存、贷款的季度收息及结息工作，确保各类账务及时准确处理，各类手工处理账务利息计算准确、账务处理及时。做好对逾期户、欠息户、呆滞户这些账户的监督工作以及清收本息工作，每季结息日对呆滞户做好表外计收利息计算工作及时纳入表外核算。

9、组织员工做好网点半年决算工作和年终试决算及其相关准备工作，保证各系统运行正常、按时间节点要求处理完成账务，确保账务正确处理、科目核算准确，正确反映业务状况。

10、会计经理通过直接参与办理柜面业务或对没有参与的重要业务、重点环节进行监控来完成对本部门各项业务规章制度的执行情况、资金的安全性、操作的规范性进行监督，确保账务核算准确资金安全。同时应注意观察柜员的日间操作及服务规范，发现不妥之处要及时予以制止并纠正。

会计经理应对柜员进行操作规范培训，防范操作风险。贷款业务、签发银行承兑汇票等资产业务，会计经理必须审核审批书及相关业务凭证有权签字人的签字是否齐全，并与签字样本的签字核对，审核审批手续是否合规完备，审核无误后在凭证上签字并交柜员进行账务处理。

11、会计经理通过掌管重要业务印章（汇票专用章、业务公章、国内信用证专用章等）对相关业务的合规性、资料完整性、业务处理的准确性加强审核并签章。

掌管汇票专用章，审核汇票的签发是否收妥资金，汇票是否按汇票申请书签发。

掌管业务公章审核单位定期存款开户证实书的签发是否收妥资金，单位定期存款的利率、期限是否符合规定，存款金额是否达到起存金额。审核账户的开立和注销是否合规，确保账户业务代码设置准确、账户资料完整，手续完备，签章齐全；督促验印系统录入人员做好印鉴录入工作并保管好相应的账户资料和正本印鉴卡。

加强对给类自制借方、贷方凭证、划款凭证及特种转账凭证的审核、并加强业务过程及业务合规性的审核。

认真把控大额资金的出入。会计经理应规范大额资金的授权，并督促柜员及时与企业进行沟通确认，并做好电话记录及签章，以明确责任。

12、对各类重要、特殊业务（错账冲正、调整积数、数据修改、账户冻结解冻、控制解控、挂失解挂、抹账等）权限业务、加强审核并签发操作任务书加盖名章，并做好差错登记。会计经理必须本着实事求是的态度记录差错登记簿，差错要及时上报分行，不得擅自解决、隐瞒不报。对于柜员故意隐瞒长短款差错的，会计经理一经发现应给予相应处理。

13、交换场次的切换、抵用票的入账、大金额转账的实时授权； 开销户操作任务书的签发与授权；认真对交换进行复核，确保提入、提出的票据及清单无误，并在相应清单上签章明确责任。

14、协助受理法院等司法部门查询、冻结、扣划等业务，并做好登记、档案保管工作。

15、保管各类底卡，如单位定期存款、单位通知存款等，监控各类信贷业务，确保账实相符。

16、对已贴现、已质押的银行承兑汇票加强管理，并监督票据柜台人员定期核打，确保账实相符，并按要求及时发出委托收款收回款项。

17、负责正本鉴卡的保管工作，督促监督对公结算柜员定期做好正副印鉴卡、验印系统、核心系统账户核对工作。做好验印系统客户资料的建立、变更、销户复核工作。

18、会计经理需对下列日间业务进行加强监督管理。

对单位结算账户的开立、信息变更、撤销账户做好监督工作；监督各类空白重要凭证及有价单证的领入、使用情况，使用时在登记簿上摘录凭证的起讫号码、营业终了入库箱妥善保管；监督印、压（押）、证三分管的执行情况、落实定人定岗及工作交接制度，加强交接管理工作。

19、每月撰写会计经理月度报告。对监督过程中发现的违规违章现象签发整改通知单交相关人员整改，对整改的情况跟踪检查。

20、对委托我行共管的账户，加强业务管理工作，业务签发应准确，资金清算要及时，确保客户账务及时处理资金安全。

21、加强对内部账户的管理，确保各项收入、各项支出能够准确核算，账务处理及时完成。严格控制内部账户的使用，内部账户发生的资金划转，必须要有会计经理的签章授权，并确保账务准确。

22、加强集中业务系统的业务授权和业务监督管理工作，确保系统运行正常，确保客户资金及时清算。

23、负责管理运营差错系统，加强业务差错和业务预警信息的管理和督导，控制差错比率，及时完成预警和差错处理。

24、会计经理要督促和检查柜员做好开业前的准备工作。包括柜员的仪容仪表、业务凭证的准备和摆放、印章日期的更换、柜面器具的摆放等应达到整洁、规范的统一要求。

25、会计经理每天对外开业前半小时应到达本单位并进行系统开机，每晚平账前要认真核对各科目余额，包括2680、2792、3110、1520等科目的余额，确保各科目余额正确、合理、无异常情况。查看未处理来账清单，保证当天账务全部处理完毕，并做好记录。在确保无未监督流水后做365平账交易，关闭主机，结束当天业务。

26、业务检查及报告。

（1）、会计经理每月要对全体柜员的现金尾箱进行检查，确保账款相符。检查的时间不能有规律，可在早晨开箱时检查，也可在中午会同封包时进行检查，也可在平账前进行检查。（2）、会计经理每月对所有柜员的重要空白凭证尾箱进行检查，每月对库管员的重要空白凭证进行检查，确保账实相符。特别是系统内无法进行销号的凭证，要保证实物与手工登记簿一致，且全行汇总数要和系统内的余额保持一致。

（3）、会计经理要监督检查柜员会同制度执行情况，对本机构运营业务定期开展全面检查，并不定期组织开展各项专项检查。对本机构在经营过程中可能出现的不合规事件及时制止和纠正，并将有关情况及时向分行运营管理部门报告，同时报告所在机构负责人。

（4）、认真落实印、押、证三分管的制度要求，严格定向定岗交接。印、押、证保管、使用人员，需报经分行人力资源部、运营管理部审批。

（5）、随时检查柜员操作员卡的使用情况，杜绝其不改密码或密码过于简单等现象；严禁使用他人的操作员卡进行账务处理，防止盗用他人操作员卡密码案件的发生；检查柜员临时离柜是否将系统做临时签退并按规定将印章和凭证入箱上锁，发现违规现象要及时进行批评教育并予以记录，纳入考核。

（6）、会计经理每月对所有业务底卡进行核打，确保账卡相符；对所有代保管品进行核对，确保账实相符。

（7）、会计经理定期对所有印鉴卡进行核对，确保正、副本印鉴卡与验印系统内记录数量一致，签章样式一致；手工开销户登记簿与核心系统内开销户登记簿一致；核心系统账户与人民银行账户管理系统一致。

上列各项为必须按时进行的专项检查项目，同时还应根据本网点的实际，进行其他项目的检查。检查要做详细的记录，并于每季度末如实报告分行运营管理部。

27、抓好柜面人员的管理，强化劳动纪律，在工作中奖惩分明。了解员工的思想动态，对一些影响内部控制及资金安全的因素早发现、早采取措施。做好各类规章制度落实执行及各项政策及时传达工作。

第四篇：山东分行2007年柜面业务竞赛集训对公试题

山东分行2007年柜面业务竞赛集训对公试题

姓名： 成绩：

一、单项选择题

1．《反洗钱法》规定，客户身份资料在业务关系结束后、客户交易信息在交易结束后，应当至少保存几年。（）A、1年

B、3年

C、5年

D、10年

2．中国人民银行分支机构和中国人民银行授权的鉴定机构应当自受理鉴定之日起几个工作日内，出具《货币真伪鉴定书》。（）A、10 B、15 C、20 D、25 3．出租抵债资产，租金收入列（）。

A.营业外收入 B.其他业务收入 C.中间业务收入 D.结算业务收入 4．对一年未发生收付活动的单位活期存款账户应采用信函方式提示客户于()之内来行使用该账户办理业务、来函或至营业网点确认继续保留该账户或办理销户，否则转入不动户管理。

A、10个工作日 B、10天 C、15天 D、1个月 5.以下（）可以作为单位定期存款存入金融机构。

A、预算内资金 B、基建专项资金 C、财政拨款 D、银行贷款 6.停止使用的（）可由二级分行组织销毁，并报一级分行备案。A、银行汇票 B、银行本票 C、银行承兑汇票 D、特种存单 E、银行卡

7．用于办理票据贴现、转贴现、再贴现业务提示付款的是（）。A、结算专用章 B、业务用公章 C、办讫章 D、票据受理专用章 8.法人透支账户的使用有哪些规定？（）A、法人透支账户不得直接将款项划入个人存款账户。B、法人透支账户允许透支办理活期转定期业务。C、法人透支账户允许透支办理归还其他透支账户本息。D、法人透支账户允许透支办理银行承兑汇票到期收款业务。

9.打包贷款是指银行应借款人要求，将（）留存作保证，对借款人发放需加保证措施的贷款。

A、正本单据 B、正本信用证 C、正本提单 D、正本商务合同 10.抵债资产的处置时间要求，动产应当自取得之日起（）年内予以处置。A.1 B.2 C.3 D.5

11、对公通兑转账业务实行单笔限额管理。客户的单笔通兑转账金额原则上不得超过()万元（含），额度以上的转账业务应到其开户网点办理。A、50 B、100 C、500 D、1000

12、根据新的人民币单位客户预留印鉴管理办法规定，除组合印鉴卡外，会计主管应（）对本行使用中的印鉴卡检查核对。A.每周 B.每旬 C.每月 D.每季

13、有价单证和银行汇票、商业汇票、银行本票、特种存单等发生遗失须在（）小时内逐级上报至总行。

A、12 B、24 C、36 D、48 14.银行汇票的提示付款期为自出票日起()。A、10日 B、15日 C、1个月 D、3个月

15．银行办理符合挂失规定的汇票、支票、本票业务时，按票面金额的（）收取手续费，最低收取5元。

A、1‰ B、2‰ C、5‰ D、1% 16.银行汇票的背书转让金额以（）为准。

A、出票金额 B、实际交易金额 C、转让金额 D、实际结算金额 17．收取票据工本费应记入（）科目。

A.借：业务管理费 B.贷： 其他营业收入 C.贷：单位人民币结算业务收入 D.贷：业务管理费 18．按会计对象划分，“应解汇款”属于（）类科目。A、资产 B、负债 C、所有者权益 D、收入

19．转入睡眠户的单位资金，（）年后转入营业外收入。A.1 B.3 C.5 D.10 20．银行承兑汇票到期，如承兑申请人账户不足支付，其不足部分列入（）。A、应解汇款 B、逾期贷款 C、其他应收款 D、其他应付款 21．柜面服务人员应遵循的优质服务原则是（）。

A、真诚服务 规范服务 安全服务 优质服务 热情服务 文明服务 B、真诚服务 形象服务 规范服务 优先服务 品牌服务 安全服务 C、规范服务 安全服务 优质服务 热情服务 文明服务 差别服务 D、安全服务 优质服务 热情服务 差别服务 文明服务 特殊服务

22.属营业网点内处理的客户投诉问题，应在接到投诉时即时处理，并在（）个工作日内将处理结果反馈客户及有关部门。A、1 B、2 C、3 D、5 E、10 23.各二级分行每年对所辖营业网点服务质量的检查面不得低于().A.10% B.30% C.50% D.100% 24.对因违规操作而导致客户受损，经调查情况属实的，将视情节轻重对直接责任人及网点负责人分别处以()。

A、50至1000元的罚款 B、100至1000元的罚款 C、50至2000元的罚款 D、200至2000元的罚款 25.《中国建设银行柜面服务标准》是（）。A、评价营业网点及柜面人员内部管理的依据，规范柜面人员服务行为的标准 B、评价营业网点及柜面人员服务质量的依据，规范柜面人员服务行为的标准 C、规范营业网点及柜面服务人员服务行为的标准 D、主要是评价柜面服务人员服务质量和服务行为的标准

26．对外营业窗口要提前()分钟做好营业前的各项准备工作。A.5 B.10 C.15 D.30 27.工作时间，在不影响工作的情况下，接听、拨打私人电话不超过()分钟。A.1 B.2 C.5 D.10 28.建设银行的核心价值观是（）。

A、实现价值最大化 与客户同发展 与祖国共繁荣 B、建行与客户共同发展壮大 C、与客户同发展 与祖国共繁荣 D、实现价值最大化 实现效益最大化 29.建行作风是（）。

A、诚信亲和，严谨规范，求真务实，拼搏进取 B、诚实守信，严谨规范，求真务实，拼搏进取 C、团结奋进，拼搏进取，严谨规范，求真务实 D、严谨规范，求真务实，拼搏进取，诚实亲和 30、2006年总行要求新增承兑汇票业务除按规定收取承兑手续费外，需加收承兑汇票（）。

A、风险费 B、交易费 C、承诺费 D、保证金

31.按照现行规定，aaa级客户按照不低于票面金额的（）交存保证金。A、10%；B、20%；C、30%；D、40%。

32.对公客户一般授信额度的有效期不得超过()。A、1 年；B、2 年；C、3 年；D、5 年 33．法人帐户透支额度有效期（）。

A、和一般授信额度有效期一致 B、1年 C、2年 D、6个月。

34.借款人在用款期间，用于补偿贷款人对其未提款部分做出一定的资金准备、承担贷款责任的费用是（）。A、管理费；B、代理费；C、承诺费；D、参加费 35.“百易安”资金托管业务的用途是为多种交易或存在资金监管需求的客户提供（）。

A、融资服务 B、中介服务 C、结算服务 D、理财服务 36.我行网点提供的保险服务中，不包括（）服务。

A、代销保险 B、代收保费 C、代付保险金 D、受理客户理赔 37.以下哪一项不属于回购型信贷资产受让业务的操作流程？（）A.受理 B.转让 C.调查评价 D.回购期间贷款管理 38.我国采取的汇率标价方法是（）。

A、升水标价法 B、直接标价法 C、间接标价法 D、贴水标价法 39.关于福费廷业务描述正确的是()A、福费廷占用金融机构额度，不占用客户贸易融资额度

B、福费廷不占用金融机构额度，不占用客户贸易融资额度

C、福费廷占用金融机构额度，占用客户贸易融资额度 D、福费廷不占用金融机构额度，占用客户贸易融资额度

40.中国人民银行规定了异地使用支票的金额上限，该上限目前暂定为()万元。

A、5 B、10 C、50 D、100

二、多项选择题

1．可使用支付密码的支付凭证种类包括（）A、支票 B、银行汇票申请书

C、汇兑凭证 D、中国建设银行实时通付款凭证 2．以下哪些挂账应在两个工作日内处理？（）

A、职工差旅费借款，应在职工出差返回后两个工作日内结清。B、待处理的出纳短款，应在收到上级行批复后两个工作日内予以处理。C、各类案件挂账及待结案诉讼费，应在结案后两个工作日内处理。D、出纳长款挂账款项，应在收到上级行批复后两个工作日内处理。E、睡眠户清理挂账款项，应在收到上级行批复后两个工作日内处理。F、待处理结算款项需向上级部门申报待查的款项，应在上级部门批复后两个工作日内予以处理。

G、待汇出汇划款项应在挂账日后两个工作日内及时汇出。

3．已在营业机构开立银行账户的单位客户，向同一营业机构再次申请开立其他账户时，可以不提供原开户已提交过的依然有效的（），营业机构负责复印上述相关资料以保证每个账户开户资料的完整性。

A、开户申请书 B、法人授权书 C、营业执照 D、税务登记证 4．重点对账客户是指满足下列情况之一的单位客户（）。

A、存款账户中，近一个月内发生单笔等值人民币八十万元（含）以上支付的客户

B、日均存款余额在等值人民币八十万元（含）以上的客户 C、提供上门服务（含上门收送款和上门取送单）的客户 D、网上银行电子对账客户

5．存款人开立基本存款账户，我行对开户申请资料负有哪些审查职责？（）A、真实性 B、完整性 C、唯一性 D、合规性 6．开办对公通存通兑业务后，（）业务仍需到开户网点办理。A、购买重空 B、支票挂失 C、账户冻结 D、账户销户 7．交易资金托管业务的服务范围包括服务对象之间在()等领域所进行的合法交易。

A、房地产买卖 B、商品贸易 C、股权转让 D、留学移民中介 E、兼并收购、重组改制 8.旅行支票具有以下特点：（）

A、指定付款地点 B、不指定付款地点 C、固定金额 D、金额不固定 9．我行的或有事包括()等。

A．未决诉讼或仲裁 B．对外提供担保或开出保函 C．商业汇票承兑 D．贷款 E.担保物处置 10．会计报表包括()等组成部分。

A、资产负债表 B、利润表 C.现金流量表 D.股东权益变动表 E.附注

11、以下属于无形资产是（）。

A、非专利技术

B、自创的商誉 C、著作权 D、特许权

12、“实时通”凭证的()不得更改，其他记载事项的更改必须由原记载人签章证明。

A、金额 B、签发日期 C、收款人名称 D、支付密码

13、第五套人民币纸币采用的安全线有（）。A.磁性缩微文字安全线 B.明暗相间的安全线 C.全息磁性开窗安全线 D.金属安全线

14．柜员办理现金收付业务时，可以提高效率的环节包括（）。A．柜员可以直接使用符合流通条件的收入现钞

B．现金收付业务不需手工登记“现金收付清单”，由机制“柜员账务性交易流水清单”代替 C．现金收付实行个人负责制

D．柜面收入现金可由机具清点，对机具复点有疑义或报警的，柜员必须手工核点确认。当地人民银行有规定的，从其规定 15．下列各项不属于会计政策变更的是（）。

A.本期发生的交易或者事项与以前相比具有本质差别而采用新的会计政策 B.本期发生的交易或者事项与以前没有本质差别而采用新的会计政策 C.对非初次发生的重要的交易或者事项采用新的会计政策 D.对非初次发生的不重要的交易或者事项采用新的会计政策 16.资产负债表日后调整事项通常包括（）。A.因自然灾害导致资产发生重大损失

B.资产负债表日后取得确凿证据，表明某项资产在资产负债表日发生了减值 C.资产负债表日进一步确定了资产负债表日前购入资产的成本或售出资产的收入

D.资产负债表日后发现了财务报表舞弊或差错

17.单位申请开立一般存款账户，需提供的开户资料包括（）。A、开立基本存款账户规定的证明文件 B、基本存款账户开户许可证正本复印件

C、对存款人因向银行借款需要而开立，应出具借款合同 D、因其他结算需要而开立，应提供加盖其单位公章的正式公函 18.会计档案分为永久保管和定期保管两种，定期保管包括()。A、1年 B、3年 C.5年 D.10年 E.15年 19．对于单位保证金存款，下列叙述正确的是（）。A、单位保证金存款存入时，必须约定存款期限

B、保证金存款账户的开立，要有相关业务部门的书面通知方可办理 C、保证金存款账户的收款、支款、销户，必须经业务部门签字授权后办理，保证到期日系统自动扣划的除外

D、单位保证金存款账户不得作为结算账户使用，不得支取现金 20．以下属于重要空白凭证的是（）。

A.个人存款证明书 B.存款开户证实书 C.外汇兑换水单 D.汇票申请书 E.印鉴卡片

21．以下执法机关中有权查询和冻结单位和个人款项的是（）。A.人民法院 B.公安机关 C.人民检察院 D.监狱

22．（）丧失后，可由失票人通知付款人或代理付款人进行挂失止付。A、已承兑的商业汇票 B、支票

C、填明“现金”字样和代理付款行的银行汇票 D、填明“现金”字样的银行本票

23．支票的种类包括（）。

A.现金支票 B.转账支票 C.特种支票 D.普通支票 24．柜面服务管理主要包括（）。

A、柜面服务组织管理 B、柜面服务场所管理

C、柜面服务人员管理 D、客户投诉管理和柜面服务检查及奖惩等内容

25、职业道德标准包含（）。

A、忠于职守、爱岗敬业 B、遵守法纪，保守秘密 C、精诚合作、密切配合 D、诚信亲和、尊重客户 E、求真务实、不断创新

26、中国人民银行对下列哪种单位银行结算账户实行核准制度。（）A、基本存款账户 B、临时存款账户（因注册验资和增资验资开立的除外）C、非预算单位专用存款账户 D、QFII专用存款账户 27．以下属于十字文明用语是（）。A.您好 B.请 C.谢谢 D.对不起 E.再见 F.请问 28.服务技能标准内容包括（）。

A柜面知识，全面了解 B.操作技能，熟练掌握 C.业务处理，准确高效 D.持证上岗，定期考核 E.定期培训，提高技能

29．根据《中国建设银行营业网点员工岗位服务守则（试行）》要求，柜员在仪表服饰方面要注意做到（）。

A.同一网点应该统一着装，着装要保持整洁、得体、大方 B.必须在右胸上方佩戴统一的工号牌 C.发型自然，不染异色

D.仪表大方，装饰得体。不戴有色眼镜，不佩戴过多或过于耀眼的饰物；员工不得纹身，不留长指甲。女员工不得浓妆艳抹，可化淡妆，不涂有色指甲油 30．建设银行员工的警言()。A.我的微小疏忽，可能给客户带来很大麻烦 B.我的微小失误，可能给建行带来巨大损失

C.私欲、失德、腐败必然给自己、亲人和建行带来耻辱 D.我的微小疏忽，可能给国家和人民造成资金流失

31、按照现行规定，下列可以证明交易真实性的材料是（）A、交易合同；B、增值税发票；C、单位证明；D、普通发票

32、确定流动资金贷款期限应主要考虑以下因素（）

A．借款人的生产经营周期 B．借款人的主观愿望 C．借款人的还款能力 D．贷款人的资金实力 E．担保品

33、银团贷款的价格由（）组成。A、利率；B、利息；C、费率；D、费用

34、机关团体存款是（）等客户在我行的活期存款。A.事业法人；B.行政机关；C.社会团体；D.部队

35.建设银行委托代理业务主要有：（）、保管箱业务、代理资金清算业务以及其他代理业务。

A委托贷款业务 B代理债券业务 C保证业务 D代理财政业务 36.政府部门、企业单位、事业单位委托贷款分别在（）科目核算。A 1930 B 1950 C 2930 D 2950 37.代理彩票资金结算业务的服务对象（）A.彩票中奖人 B.各级彩票管理中心 C.销售站点 D.彩民 38.我行个人外汇买卖业务采用的交易方式、（）

A、实盘交易 B、即期交易 C、远期交易 D、限价委托 39．以下哪几种贸易融资产品属于表外业务（）A、打包贷款 B、海外代付 C、出口托收贷款 D、国外保函 40.重要客户服务系统提供的基本服务功能有()。A.查询功能 B.转帐功能 C.系统监控 D.信息管理 E.额度控管 F.电子对账 G.日终清算

三、判断题

1.办讫章可用于确认已记账或处理完毕的表内、表外转账、现金业务的票据、凭证及通知、回单等。（）

2.凡在我行开立本外币结算账户的存款人，均可向我行申请使用支付密码。（）3．原则上经办人员一次领用银行本票、银行承兑汇票等结算凭证应不超过1个月的用量。（）

4．人民币额度借款的期限主要根据借款人的授信额度有效期限、生产经营周期、还款能力和贷款人的资金实力，由借贷双方协商确定，一般不超过1年，特殊情况最长期限不超过5年（含5年）。（）5．上门对账应双人办理，其中客户开户网点客户经理及网点指定对账人员各一人，并应持本行介绍信及工作证，以备查验。（）

6．会计期间分为和中期，分期结算账目和编制财务会计报告。会计自公历一月一日起至十二月三十一日止；中期是指短于一个完整的会计的报告期间，分为半、季度和月度。（）

7．已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算手续的，应先按估计价值作为固定资产入账价值，并计提折旧，待确定实际价值后再进行调整，并相应调整原已计提的折旧额。（）

8．我行对会计估计变更采用未来适用法进行处理。()9．票币未整点准确前，可将原封签丢失，但不得将腰条丢失，以便发现差错时证实和区分责任。（）

10．单位贷款在贷款期内遇国家利率调整时，贷款期限在一年以内（含一年）的，执行合同利率，不分段计息；贷款期限在一年以上的，每满一年后按相应利率档次执行新的利率。对于单位汽车消费贷款，遇利率调整时在每年的1月1日调整为新的贷款利率，不区分期限。（）

11．单位银行卡账户可以办理现金存入，不得办理现金支付业务。（）12．银行在办理银行承兑汇票贴现业务时，向出票行发出的查询应向客户收取30元的查询手续费。（）

13．国内信用证的有效期、交单期、最迟装运期的关系是：交单期≤最迟装运日期≤有效期≤6个月。（）

14．停止营业后，禁止无关人员在服务场所内逗留。非营业时间需要进入服务场所，需经网点负责人书面授权，两人以上（含两人）才可进入，同时要开启监控设备，并做出详细的文字记录。()15．每日营业前和营业结束应双人对服务场所进行安全检查。()16．接听客户电话时，主动自我介绍：“您好，建设银行。”交谈结束应说“再见”后再放电话。()17．当多位客户几乎同时到达营业窗口时,要对先到和后到的客户都打招呼,并先询问先到的客户办理什么业务，再向后到的客户做解释，然后按先后顺序办理业务。（）

18．柜员轧帐必须在柜台无客户情况下进行，严禁出现柜员为轧帐或处理内部事务而随意摆放暂停服务牌停办业务的现象，特殊情况必须征得网点负责人的同意。()19．原则上空白银行承兑汇票由二级分行及以上机构会计部门统一保管，特殊情况下，县级支行的保有量一般不得超过30张。（）

20．保证合同的双方对保证方式约定不明确的，视为连带责任保证。（）

第五篇：中国银行上海分行

报建编号：11LJPD0054标段号：C01

招标人：中国银行股份有限公司上海市分行

招标人地址：银城中路200号

招标项目名称：中国银行股份有限公司上海市分行中银大厦37、38楼装修工程

建设地点：上海市浦东新区银城中路200号

工程规模描述

施工工程规模描述

项目类别：建筑装修装饰工程工程类别：装修装饰工程

具体描述：

工程总投资：300万元人民币

建安费用：285万元人民币

工程概(预)算：285万元人民币

施工工期：120日历天

其他说明：

投标条件

资质要求：施工资质要求

第一条 建筑装修装饰工程施工专业承包二级及其以上

第二条 设计与施工一体化资质建筑装饰装修工程三级及其以上

以上施工资质要求，投标人只要符合任何一条，但同一条中的多项资质要求需同时满足。

其他条件：拟派项目经理必须具有相关专业二级注册建造师及以上资格

是否接受联合体投标：不接受联合体投标

网上资质比对网址：http:///zbxx_new.aspx

获取招标文件地址：上海市东余杭路275弄1-2号201

获取招标文件时间：2012-01-06 至 2012-01-13(法定公休日、法定节假日除外)

每日上午 9:00 时至 11:30 时，下午 13:30 时至 17:00 时。

招标公告截止时间：2012-01-13 17:00:00

注意：投标人需持凭证，获得招标文件。

招标代理机构：上海市工程建设咨询监理有限公司

获取招标文件联系人：夏春翔联系电话：***

传真：65375500

获取招标文件时

需提供材料(如有)：

1、法人授权委托书与受托人报名人员身份证原件与复印件。

2、投标单位营业执照、资质证书、安全生产许可证和拟派项目经理注册建造师资格证书的复印机（所有复印件均需加盖投标单位公章）

3、网上报名凭证（加盖单位公章）。

备注：通过网上资质比对的，方可获取招标文件。逾期不来或递交资料不全者视为自动放弃，不得再领取招标文件。投标保证金：5万元人民币招标文件工本费：1000元人民币

提交投标文件

截止时间：2012-02-06 13:30:00

提交投标文件地址：浦东新区合欢路2号3楼会议室

填报单位：上海市工程建设咨询监理有限公司

监管部门：上海市浦东新区建设市场管理站监管部门联系电话：68542222-83026