第一篇：银行商业承兑汇票保贴业务管理暂行办法
ⅩⅩ银行商业承兑汇票保贴业务管理暂行办法 第一章 总则
第一条 为加强本行商业汇票管理，进一步发挥商业汇票的融资功能，根据《中华人民共和国票据法》和中国人民银行《支付结算办法》等法律法规以及《ⅩⅩ银行商业汇票业务管理办法》（闽兴银[2000]510号）等相关管理制度，制定本办法。
第二条 商业承兑汇票保贴业务（以下简称商票保贴）是指对特定承兑人承兑的商业承兑汇票或对特定持票人持有的商业承兑汇票，本行承诺在授信额度和一定期限内以商定的贴现利率予以贴现。
第三条 商票保贴业务纳入本行统一授信管理。
第四条 本办法未提及的有关商票贴现业务的管理内容均按《ⅩⅩ银行商业汇票业务管理办法》执行。
第二章 基本条件 第五条 基本条件
（一）买方（商票承兑人）和卖方（贴现申请人）在本行开立存款账户；
（二）买方或卖方符合本行授信客户的基本条件,已取得我行授信；
（三）买卖方关系稳定，采购或销售发生频繁，数额较大；
（四）买卖双方以真实合法的商品交易关系为基础，符合本行商业汇票贴现的有关要求；
第三章 业务种类与额度占用 第六条 按保贴申请人不同可分为：
（一）对特定承兑人承兑的商票，本行承诺在额度内，以商定价格（贴现利率）保证贴现；
（二）对特定持票人（贴现申请人）持有的商票，本行承诺在额度内，以商定价格（贴现利率）保证贴现。
第七条 额度占用：
（一）已有本行商票保贴额度的承兑人承兑的商业承兑汇票，持票人办理商票贴现的，仅占用承兑人的商票保贴额度；
（二）已有本行商票保贴额度的持票人办理商票贴现的，仅占用持票人的商票保贴额度。
第四章 基本操作流程
第八条 办理程序（其中1－3项为授信流程）
（一）受理商票承兑人或持票人商票保贴额度申请；
（二）审核授信主体资格、申请资料；
（三）确定保贴额度、期限和利率，签订授信合同；
（四）签订票据保贴业务合作协议；
（五）持票人持商票、相关资料申请贴现；
（六）审核保贴业务资格、额度、期限、利率；
（七）进行票面、资料、贸易背景查询；
（八）签订商票贴现协议；
（九）发放贴现款项；
（十）票据到期，授信人为承兑人的，直接借记承兑人票据款项； 授信人为持票人的，向承兑人委托收款，不获支付的，直接借记持票人票据款项，并加收逾期利息。第五章 业务管理
第九条 把握贴现利率走势，根据客户要求，采取确定利率或区间浮动利率等做法，既保障我行业务收益，又吸引优质客户。
第十条 商票保贴可优先在我行已办理商票贴现授信的客户中进行。
第十一条 相关合同协议约定：
（一）对于以承兑人为受信主体的商票保贴业务，应对相关的授信合同、授信担保合同等做相应修改：
1、《基本授信合同》第二条“授信额度”中业务名称栏应填写“商票贴现业务，包括为持有以受信人作为承兑人的商业承兑汇票的持票人办理的商票贴现业务。《基本授信合同》的补充条款应补充填写：“对受信人签发、承兑或背书的商业汇票，由持票人在授信人处办理贴现业务（含转贴现业务）的，持票人与授信人签订的贴现协议视为本授信合同的分合同，是本授信合同不可分割的组成部分，贴现金额纳入授信额度内。同时本受信人同意根据贴现协议承担清偿责任。”
2、根据不同的授信担保方式，相关的《最高额保证/抵押/质押合同》（适用于授信业务）的补充条款应补充填写：“本保证人/抵押人/质押人同意对受信人签发、承兑或背书的商业汇票由持票人在授信人处办理贴现业务（含转贴现业务）的，持票人与授信人签订的 贴现协议系本合同所担保的授信合同的分合同，贴现金额纳入授信额度内，属于本合同担保的范围，本保证人/抵押人/质押人同意按本合同的约定承担连带担保责任。”
（二）非授信项下商票保贴业务，相关的《最高额保证/抵押/质押合同》（适用于非授信业务）的补充条款应补充填写：“本保证人/抵押人/质押人同意在担保有效期内由债务人签发、承兑或背书的商业汇票通过持票人在债权人处办理贴现业务（含转贴现业务）的，持票人与债权人签订的贴现协议视为本合同所担保的主合同，贴现金额纳入担保额度，属于本合同担保的范围，本保证人/抵押人/质押人同意按本合同的约定承担连带担保责任。”
第十二条 确保客户具有真实的贸易背景，对关联企业商票保贴业务要加强审查，防范关联企业互开互贴、滚动开票，利用商票保贴业务套用银行信用。
第十三条 各业务部门要根据本行《ⅩⅩ银行公司客户授信工作尽职制度》(兴银【2004】615号)有关规定，严格对承兑人、持票人的授信调查,合理确定保贴额度,办理商票贴现。对贴现申请人的经营状况作定期检查，了解贴现资金使用情况，并随时跟踪各方票据关系人的生产经营和资金运作情况，防范信贷风险。对于票据贴现集中经营的分行，由授信单位主办经营机构负责上述授信调查和定期检查。
第六章 附则
第十四条 本办法由ⅩⅩ银行总行负责解释、修改。第十五条 本办法自颁布之日起执行。
第二篇：银行银行承兑汇票贴现业务管理暂行办法
第一章 总则
第一条 为了加强我行对商业汇票贴现业务（以下简称贴现业务）的管理，规范贴现业务的操作程序，控制商业汇票贴现业务的风险，根据《中华人民共和国票据法》和有关规定，特制定本办法。
第二条 本办法适用于中国银行国内行办理人民币商业汇票的贴现业务。
第三条 贴现业务必须按照“统一授信、审贷分离、分级审批、责权分明”的原则办理。
第四条 中国银行原则上只办理银行承兑汇票的贴现业务，如确需办理商业承兑汇票贴现业务，应要求持票人提供足额、可靠的担保。
第二章 申请人的条件
第五条 商业汇票的持票人（贴现申请人）向我行申请办理贴现必须具备下列条件：
（一）持票人必须是在我行开立存款账户的企业法人或其他组织。
（二）持票人与出票人（或直接前手）之间具有真实的商品交易关系。
（三）持票人必须提供与出票人（或直接前手）之间的增值税专用发票和商品发运单据复印件。
（四）持票人持有的商业汇票，是根据《中华人民共和国票据法》及有关规定签发的要素齐全的有效汇票。
（五）持票人必须填制贴现凭证（代贴现申请书），将汇票背书转让给我行，并按照我行的要求提供文件和材料。
第三章 期限、金额和贴现利率
第六条 贴现的期限从汇票贴现之日起至汇票到期日止。实付贴现金额按票面金额扣除贴现日至汇票到期前1日的贴现利息计算。承兑行在异地的，贴现期限以及贴现利息的计算应另加3天的划款日期。
第七条 贴现利率按照人民银行的规定执行。
第四章 审批权限
第八条 一级分行和直属分行贴现业务的审批权限，参照总行下达的短期人民币质押贷款审批权限。
第九条 一级分行和直属分行可根据总行有关贷款授权管理的规定对二级分行转授权，但转授权的最高额不得超过总行对其的授权。
第十条 一级分行和直属分行可根据转授权的有关规定对县级支行进行贴现业务的转授权；无转受权的县级支行，没有贴现业务的审批权，如需办理一律按程序报上级行审批。
第十一条 对实行授信额度管理的客户，贴现余额原则上不得超过对该申请人授信额度中承兑汇票贴现的分项额度，如需超过，可依照授信额度管理的有关规定执行。
第十二条 凡超过一级分行和直属分行审批权限的贴现业务，一律上报总行风险管理部审批（除文字报告外，还须上报本办法中的附件一复印件、附件二复印件）。
第五章 部门分工与审批程序
第十三条 公司业务部门是各级行接受贴现业务申请的部门；营业部门（柜台）是各行贴现业务的操作部门；风险管理部门是各行对贴现业务进行审批和风险监控的部门。
第十四条 公司业务部门在收到贴现申请人的承兑汇票及有关资料后，必须先将承兑汇票、贴现凭证等有关材料交由营业部门（柜台）向承兑行查询承兑汇票是否真实、有效，并取得承兑行的书面确认。同时，营业部门（柜台）还应审核：
（一）承兑汇票上的记载是否齐全、真实、合法，印章是否真实、有效、规范；
（二）承兑汇票背书是否连续，背书手续是否完备。
第十五条 营业部门（柜台）审核的承兑汇票后，应在《银行承兑汇票贴现审批表》（参见附件一）上签署意见，连同其他有关材料移交公司业务部门，公司业务部门对以下内容进行审查：
（一）贴现申请人与直接前手（或出票人）之间是否有真实的贸易背景；
（二）商品交易合同、贴现凭证、增值税专用发票的内容、金额等条款是否与承兑汇票上所记载的要素相符；
（三）贴现款的用途是否合理合法，是否符合我行的信贷政策；
（四）贴现申请人的法人资格和有关法律文件的真实性、合法性、有效性；
（五）贴现申请人的财务状况和资信状况。
第十六条 经审查符合条件的，由公司业务部门在《银行承兑汇票贴现审批表》上签署意见，连同其他文件资料报送同级风险管理部门审批（对实行授信额度管理客户的贴现业务，公司业务部门可按授信额度管理办法的有关规定办理）。
第十七条 风险管理部门审批同意后，在《银行承兑汇票贴现审批表》上签署意见，并将材料退回公司业务部门。公司业务部门在贴现凭证“银行审批”栏签注“同意”字样，并由有关人员签章。同时，与贴现申请人签署《银行承兑汇票贴现协议》（参见附件二）一式三份，一份留公司业务部门，一份交客户，另一份协议连同承兑汇票、贴现凭证交营业部门（柜台）。营业部门（柜台）根据审批文件等材料办理贴现手续并进行账务处理。
第十八条 风险管理部门负责按权限规定审批或报批承兑汇票贴现业务；审批或报批业务部门及分行报送的承兑汇票贴现业务。
第十九条 由于票据本身的操作性和技术性引起的问题和纠纷可向上级结算业务部门请示。
第二十条 贴现业务的审批过程中必备的文件资料：
（一）贴现凭证（第一联代贴现申请书）；
（二）未到期的承兑汇票；
（三）贴现申请人的企业法人资格证明文件及有关法律文件：
1.经年审合格的企业（法人）营业执照（复印件）；
2.企业法人代表证明书或授权委托书。
（四）贴现申请人与出票人（若汇票已经背书转让，则须提供贴现申请人与其直接前手）之间的商品交易合同及合同项下的增值税专用发票复印件（并提交原件以核对）；
（五）贴现申请人的近期财务报表；
（六）其他需要提交的材料。
第六章 贴现业务的管理
第二十一条 公司业务部门在办理贴现业务时必须建立台账。营业部门（柜台）应按照重要单证来保管承兑汇票。
第二十二条 承兑汇票到期，营业部门（柜台）采取委托收款方式向付款人提示付款，付款人在异地的，应匡算邮程，提前办理委托收款。
第二十三条 承兑汇票如果遭到拒付，营业部门（柜台）应在收到拒绝付款证明或退票理由书的当天从贴现申请人账户内扣收票款，对尚未收回部分，按逾期贷款的规定处理。同时立即将拒绝付款证明或退票理由书移交公司业务部门，公司业务部门应立即将被拒绝事由书面通知贴现申请人，对尚未收回的部分行使追索权。
第二十四条 档案管理
（一）公司业务部门应按户建立承兑汇票档案；
（二）档案存放管理应严格按照《中国银行信贷档案管理办法》规定办理。
第二十五条 一级分行和直属分行应按期向总行填报有关统计报表。
第七章 罚则
第二十六条 违反本暂行办法办理贴现业务并且给中国银行造成损失的，有关责任人应当根据具体情况承担赔偿损失等民事、行政或者刑事责任。
第二十七条 对违反本暂行办法的机构和部门，将视情节轻重，采取如下措施：
（一）限期纠正；
（二）通报批评；
（三）降低或取消其办理贴现业务的权限；
（四）其他措施。
第八章 附则第二十八条 我行在本暂行办法之前制定的贴现业务管理的各种规章制度，与本暂行办法有抵触的，以本暂行办法为准。
第二十九条 本暂行办法由中国银行总行制定，中国银行风险管理部负责解释和修改。
第三十条 本暂行办法自颁布之日起在国内行范围内实施。
附件一：银行承兑汇票贴现审批表
银行承兑汇票贴现审批表申请日期 年 月 日
第三篇：信用社(银行)承兑汇票业务操作管理暂行办法（推荐）
信用社(银行)承兑汇票业务操作管理暂行办法
第一章 总 则
第一条 为规范银行承兑汇票管理，有效防范风险，促进银行承兑汇票业务健康发展，根据《中华人民共和国票据法》、《中华人民共和国担保法》、《票据管理实施办法》、《支付结算办法》、《贷款通则》等有关法律法规，制定本办法。
第二条 本办法所称银行承兑汇票是指由承兑申请人签发并向开户农村信用社申请，经信用社审查同意承兑的商业汇票。
第三条 各信用社银行承兑汇票业务发展遵循“审贷分离、分级管理、集中签发、责权分明、稳健经营”的管理原则。所有银行承兑汇票业务由基层信用社受理，联社审查审批，联社指定信用社统一出票。
第四条 办理承兑汇票业务必须以合法、真实的商品交易关系为基础。
第五条 办理银行承兑汇票最长期限不得超过人民银行的有关规定。
第六条 银行承兑汇票签发的主要对象是指在我联社指定下辖信用社开立了存款帐户，并在工商行政管理机关进行登记的法人客户、其他经济组织和个体工商户。对银行承兑汇票应视同贷款进行管理，按照“先评信、再授信、后用信”的原则，在贷款授信总额中合理确定客户的承兑汇票总额。在省联社新的客户评级授信管理办法出台前，各地可沿用以前的规定或采取单笔授信和用信同步进行的方式办理承兑汇票业务。
第七条 本联社应当在各自贷款管理权限范围内签发银行承兑汇票。超过审批权限的，按程序上报上级主管部门审批或备案。
第八条
银行承兑汇票审批权限可按差额风险金额计算（即汇票金额剔除保证金后的余额，下同）。对差额风险金额没有超过审批权限，但银行承兑汇票票面金额超出上级主管部门核定的贷款权限金额的，签发后仍应报上级主管部门备案。
第九条 对以全额保证金或其他低风险方式申请的银行承兑汇票业务，联社自行审批，超过贷款权限额度的，签发后报上级主管部门备案。
低风险方式是指全额的存单、凭证式（或可转让的记帐式）国债、银行承兑汇票或省联社认可的其他全额有价单证。
第十条 办理银行承兑汇票业务的基本流程：客户申请→调查→审查→贷审会审批→填票→签发信用社复审→出票。
第二章 承兑申请
第十一条 申请办理银行承兑汇票的客户必须具备的条件： 1．在受托信用社开立基本存款帐户或一般存款帐户；对以全额保证金或其他低风险方式出票的，可开立临时账户；并且与受托信用社具有真实的委托付款关系。
2．在人民银行办理贷款卡，并年检合格。 3．申请人资信状况良好，并具有支付汇票金额可靠的资金来源。
4．有合法、真实的商品或劳务交易背景，能够提供商品交易合同、增值税发票、商品发运单据等。
5．承兑申请人原则上必须在受托信用社存有不低于汇票票面金额30％的保证金，并实行专户管理。同时，就差额风险金额提供信用社同意接受的担保。
第十二条 申请办理银行承兑汇票时，承兑申请人应向开户社提交下列资料：
1．银行承兑汇票申请书，主要包括汇票金额、期限和用途以及承兑申请人承诺汇票到期无条件兑付票款等内容。
2．董事会同意办理信贷业务的证明或具有同等效力的证明文件。
3．营业执照或法人执照复印件、税务登记证复印件、法定代表人身份证明。
4．上和当期的资产负债表、损益表和现金流量表。 5．商品交易合同和增值税发票原件及复印件；特定商品需授权经营的要提供授权证明；购销双方长期合作、有商务协议的要提供商务协议。
6．以保证方式担保的，需要提交保证人有关资料（包括保证人同意作连带保证的董事会决议或具有同等效力的证明和保证人基本资料）。
7．以抵（质）押担保方式的，需要提交有关资料：抵（质）押物清单、抵（质）押物权利证书、抵（质）押物评估报告、有权处分人同意抵（质）押的证明文件；抵押人或出质人为第三人的，必须出具第三人同意抵（质）押的决议或具有同等效力的证明，以及第三人基本资料。
8．承兑申请人、保证人的贷款卡复印件及密码。 9．信用社要求提供的其他资料。
第三章 调查、审查和审批
第十三条 承兑的调查。信用社受理承兑申请人的申请后，信贷人员应对承兑申请人信用状况和基本条件进行调查核实。调查的主要内容：
1．出票人主体资格是否在本社开立基本账户、一般存款账户或临时账户。
2．出票人的信用等级是否达到规定要求，本次承兑是否控制在客户综合授信额度内。
3．申请办理的汇票是否在交易合同约定的有效期内，内容是否超越营业执照的经营范围，是否约定以银行承兑汇票进行结算。
4．商品、劳务交易是否真实、合理，承兑金额与企业经营规模是否适宜。
5．出票人到期交付汇票资金的来源是否可靠，近期生产经营是否正常，销售货款回笼是否顺畅。
6．保证金和其它担保方式是否落实。
7．承兑申请书基本要素的填写是否清晰、准确和齐全。商品或劳务交易合同的期限、金额是否与申请承兑的期限、金额相衔接；出票人、收款人的名称是否与交易双方的名称一致。
提供100％的保证金、全额存单、国债、银行承兑汇票质押申请办理承兑业务，可不对上述5、6项情况进行调查。
调查人应根据承兑申请人的信用等级和抵（质）押物、保证人等情况测定承兑的风险度，写出调查报告，提出能否办理承兑的明确意见及签定责任书，移交审查人员进行审查确认。
第十四条 承兑的审查。审查人员要对调查人员提供的全部资料进行审查、核实。审查的内容包括：信贷员提供的调查报告是否真实；担保方式是否合法、有效、足值；承兑申请人的基本条件是否具备，是否有不良记录，生产经营是否合法，资金来源能否落实；是否能取得预期的经济效益等。然后根据企业的信用等级和承兑所要采取的方式复测承兑风险度，形成书面审查报告，并提出明确意见。
第十五条 承兑的审批。承兑信用社经调查、初审同意，签注意见后，将《银行承兑汇票申请审批书》连同有关资料、审查报告等，按审批权限报联社贷款审批委员会审批。联社审贷会根据信贷部门审查意见及时召开会议，形成同意与否的结论和限制性条件，并下达书面批复，批复主要内容包括：同意与否的结论意见，同意办理的限制性条件，批复的有效期限等。
第四章 承兑和付款
第十六条 签定承兑合同。承兑申请经审批同意后，承兑信用社方可与承兑申请人签定《银行承兑协议》，同时与担保人签定《担保合同》，办理抵质押担保手续，登记《银行承兑汇票台帐》。
第十七条 出票。承办信用社与客户签定承兑合同后，持相关材料到指定网点签发银行承兑汇票。相关材料包括：
1．委托签发银行承兑汇票主协议、代签银行承兑汇票委托书、签发银行承兑汇票审批表和有权审批部门的批复；
2．商品交易合同、增值税发票复印件； 3．保证金到位及冻结止付证明； 4．抵质押手续证明或担保协议； 5．银行承兑合同；
6．银行承兑汇票业务第一责任人确认书； 7．其他要求提供的资料。
承兑申请人必须据实向承兑信用社购买并填写“银行承兑汇票”。银行承兑汇票必须记载以下事项：“银行承兑汇票”字样、无条件支付的委托、确定的金额、付款人名称、收款人名称、出票日期、出票人签章。欠缺记载上列事项之一的，汇票无效。
银行承兑汇票出票人签章应为该单位的公章或财务专用章，并加盖其法定代表人或授权代理人的签章。汇票签发信用社按规定对汇票要素进行审查，无误后在承兑栏中加盖印章，并按规定办理核算手续。
第十八条 收取手续费。受理信用社应按银行承兑汇票票面金额的万分之五向承兑客户计收承兑手续费；对查询业务由查询受理信用社按每笔收取查询费（含邮费）。
第十九条 检查及到逾期处理。银行承兑汇票签发后，应按贷款管理的有关办法进行贷后管理，实行管户信贷员责任制，及时加强跟踪检查。检查主要内容有：是否按申请用途使用银行承兑汇票；生产经营和财务状况是否正常；资金流向和销货款归社情况是否正常；保证人资格和保证能力、抵质押物权属和价值有无重大变化；其他可能影响到期兑付能力的事项。
第二十条 银行承兑汇票在承兑期内，信用社应督促客户按约定期限缴存票款，承兑到期前3日，票款应足额存入其帐户用以付款。
第二十一条 银行承兑汇票到期，客户未足额缴存票款的，承兑社收到持票人开户行（社）寄来的委托收款凭证和汇票，经审核无误后，应无条件向持票人付款，并根据承兑协议，从承兑申请人保证金专户和其他存款帐户扣款，不足部分由承兑信用社垫付。同时采取以下措施；将垫付款转入“1269银行承兑汇票垫款”科目，并按有关规定计收利息；向承兑申请人进行催收，及时处理抵质押物或要求保证人履行担保义务，尽量减少损失；根据有关规定认定和追究相关人员责任。
第五章 贴现管理
第二十二条 贴现是指持票人在银行承兑汇票到期前向开户行（社）背书转让，开户行（社）从票面金额中扣除贴现利息后，将余款支付给申请贴现人的票据行为。
贴现业务统一由联社审批。
第二十三条 贴现申请的条件。银行承兑汇票的持票人向信用社申请办理贴现，应具备以下条件：
1．持有合法、有效的银行承兑汇票，并依法从事经营活动； 2．与出票人或其前手之间具有真实的商品交易关系； 3．在申请信用社开立存款账户。
第二十四条 持票人申请办理贴现时，应向开户信用社提供以下资料：贴现申请书；经持票人背书的未到期银行承兑汇票；营业执照和法人代码证书原件和复印件；持票人或其前手之间的增值税发票和商品交易合同复印件；要求提供的其他资料。
第二十五条 贴现的审查。信贷部门要按有关票据管理规定，对客户申请进行严格审查，主要内容有：贴现申请人的合法性；承兑人是否与信用社建立银行承兑汇票业务合作关系；贴现申请人与出票人或其前手之间是否具有商品交易关系；汇票、交易合同和增值税发票的日期、金额等要素是否相互对应；申请贴现金额与贴现申请人现有贷款余额之和是否超过最高综合授信额度；对记载“不得转让”或“质押”及其他影响票据权利转让事项的银行承兑汇票不得办理贴现。
会计部门要审查汇票是否为规定的有效版本；纸张质量是否完好；票面要素是否齐全、有效；背书是否连续；花型、行徽暗记、汇票号码、签章是否规范；并按规定向承兑人开户行（社）办理查询。查询内容主要有：汇票票面是否相符、他行是否已办理查询或贴现、是否已办理挂失止付、承兑人尚可使用的贴现额度等。与承兑人在同一城市的贴现信用社，会计部门应到承兑企业及其开户行（社）进行实地查询和核对。不在同一城市的，应将银行承兑汇票的复印件传真至承兑人开户行（社）作为核对依据。同时，对金额在100万元以上的贴现，应登录银监局大额票据登记系统进行勾对查实。查询人员要对所有查询情况进行逐笔登记，建立《银行承兑汇票贴现查询登记簿》。
第二十六条 贴现的审批。对审查和查询无误的银行承兑汇票，由联社信贷部门审查，签署明确意见，经有权审批人审批后方可办理。
第二十七条 贴现的办理。贴现业务有联社制定网点办理。第二十八条 经审查同意办理贴现的，贴现信用社应与申请人签订《银行承兑汇票贴现协议》，并通知会计部门办理有关贴现手续。
贴现期限从贴现之日起至汇票到期日止。实付贴现金额按票面金额扣除贴现日至汇票到期日前一日的贴现利息计算。承兑人在异地的，贴现期限以及贴现利息的计算应另加3天的划款日期。
贴现利率由联社信贷审批委员会制订，由联社信贷部门每个星期一对外发布，贴现业务办理信用社在利率发布后的一个星期内按星期一公布利率执行。贴现利率的制订按下列原则进行：
1、参考全国银行间市场各商行银行贴现挂牌利率制订;
2、参考咸宁市区各大银行贴现利率制订；
3、按贴现期限分“一个月以内”、“一个月至三个月”、“三个月以上”三档确定贴现利率。第二十九条 已贴现的银行承兑汇票到期，贴现信用社应按《支付结算办法》的有关规定向承兑人开户行（社）办理委托收款手续。
第六章 保证金管理
第三十条 经办信用社应按照不同风险类型，收取保证金。1．办理承兑业务应当收取不低于承兑金额30％的保证金； 2．公开统一授信的客户信用等级在AAA级以上，且其抵质押担保财产或债权足以保障农信社信贷资金安全的，在办理有效担保手续后，经市级以上联社批准，可视情况适当减免保证金；
3．未评级授信的客户、个体工商户，应缴存票面金额100％保证金，或提供全额存单、国债、银行承兑汇票质押，如果缴存了部分保证金，则还应当对承兑金额与保证金的差额部分提供等额的存单、国债、银行承兑汇票质押。
第三十一条 会计经办人员在收到客户缴存保证金后，应立即办理保证金冻结手续，并在“冻结通知书”中签章确认。承兑会计部门必须按规定在保证金科目下分客户设立银行承兑汇票保证金专户，并在该专户下按单笔承兑业务逐笔设立账户（不需要交保证金的除外），建立一一对应关系。
第三十二条 对保证金专户加强监管。保证金必须存入专户，用于支付相应的到期银行承兑汇票，不得挪作他用。严禁发生保证专户与出票人结算户串用，各子账户之间相互挪用，同一出票人的保证金子账户之间相互挪用、混用等行为。
第七章 会计核算管理
第三十三条 银行承兑汇票业务必须规范会计核算管理。具体手续为：
（一）收取保证金。承兑业务经有权审批部门批准后，客户按规定缴存承兑保证金；承办社与承兑客户签订保证金存款协议和权利质押合同，同时进行账务处理：
借：活期存款--出票人户 贷：保证金--出票人保证金户
（二）办理抵（质）押手续。客户以抵（质）押方式申请签发银行承兑汇票业务的，在抵（质）押手续办妥后，客户经理应将抵（质）押权利凭证和有价单证一并交营业室专管人员，专管人员确认无误后填制表外科目收方传票，由会计人员审核入账，会计分录为：
收：表外106 “抵押及质押有价物品”
（三）出票
1．受理信用社营业室在承兑汇票签发后，根据银行承兑汇票复印件登记《银行承兑汇票登记簿》，并将第一联银行承兑汇票卡片专夹保管，保管人每天应查看汇票的到期情况，督促出票人到期的汇票票款及时到位；信贷部门登记《银行承兑汇票登记台账明细账》，并经常与营业室进行核对，以保证余额相符。
2．签发部门根据第一联汇票卡片填制转帐传票，同时登记《银行承兑汇票台帐》。其帐务处理为： 借：应收承兑汇票 贷：承兑汇票
（四）手续费核算
银行承兑汇票手续费在签发银行承兑汇票时由信用社按标准收取，其核算方法为：
借：活期存款--出票人户
贷：手续费收入--结算手续费收入
（五）到期兑付 1．受理信用社
（1）客户划付兑付资金。受理信用社应于汇票到期前10日督促出票人准备兑付资金，出票人应采取有效措施，确保承兑资金于汇票到期前3日划入其开立在信用社的保证金账户，同时与信用社再就剩余兑付票款签订保证金冻结协议。承兑到期日，承办社填制两联特种转帐借方凭证、一联转帐贷方凭证，并在“转帐原因”栏注明“根据XX号汇票划转票款”，并于当日将票款划付签发信用社，其帐务处理为：
①付款人账户有足够款项支付时： 借：利息支出--保证金利息支出 贷：保证金--出票人保证金户 借：保证金--出票人保证金户
借：活期存款--出票人保证金户（汇票金额与保证金差额）贷：应解汇款--出票人户 同时： 借：承兑汇票 贷：应解承兑汇票
②付款人账户无款或不足支付款项时： 借：利息支出--保证金利息支出 贷：保证金--出票人保证金户 借：保证金--出票人保证金户 借：活期存款--出票人保证金户
借：银行承兑汇票垫款--出票人户（汇票金额与保证金和出票人存款账户金额的差额）
贷：应解汇款--出票人户 同时： 借：承兑汇票 贷：应解承兑汇票
（2）农村信用社接到持票人开户行寄来的委托收款凭证，经审查无误后，按委托收款付款的手续处理。会计分录为：
借：应解汇款
贷：省辖往帐（或其他往来账科目） 2．汇票承办信用社
收到各受理信用社票款会计处理： 借：社内往来 贷：应解汇款
支付汇票款项会计处理： 借：应解汇款 贷：社内往来 同时： 借：承兑汇款 贷：应收承兑汇票
3．到期出票人账户无款或不足支付时，受理信用社将无款或不足汇票额比照逾期贷款管理，转入1269银行承兑汇票垫款科目，并按规定计收利息。
第三十四条 贴现业务具体会计核算手续为： 1．受理贴现时会计分录： 借：贴现
贷：活期存款--持票人户 贷：利息收入--贴现利息收入
2．贴现到期，收到贴现汇票款项时，会计分录： 借：省辖往帐（或其他往来账科目） 贷：贴现
3．贴现到期未收回款项时，对申请贴现的持票人在本社开户的，农村信用社可从其账户收取票款；贴现申请人账户余额不足时，不足部分应按逾期贷款的规定处理；贴现申请人未在本社开户的，应按《票据法》的规定向贴现申请人或其前手进行追索。
①贴现申请人在本社开户，账户有款支付时，会计分录： 借：活期存款--持票人户 贷：贴现
②贴现申请人在本社开户，账户余额不足时，会计分录： 借：活期存款--持票人户
借：逾期贷款--持票人户（账户余额不足部分） 贷：贴现 ③贴现申请人未在本社开户，信用社应按规定进行追索，索回票款时会计分录：
借：准备金存款（或存放其他同业款项） 贷：贴现
第三十五条 转贴现业务会计核算手续为：
1．农村信用社向其他金融机构办理转贴现时，会计分录： 借：准备金存款（或存放其他同业款项）
借：金融机构往来支出--转贴现利息支出（实际收到金额与转贴现票据金额之间的差额）
贷：转贴现款项（转贴现票据金额） 2．转贴现到期未退票时，会计分录： 借：转贴现款项 贷：贴现
3．转贴现到期如遇退票时，会计分录： 借：转贴现款项 贷：贴现
借：应收转贴现款项
贷：准备金存款（或存放其他同业款项）
4．转贴现票据退票后，农村信用社应按规定向其前手进行追索，索回票款时计分录：
借：准备金存款（或存放其他同业款项） 贷：应收转贴现款项
第三十六条 再贴现会计核算手续为：
1．农村信用社向中央银行办理再贴现时，会计分录： 借：准备金存款
借：金融机构往来支出--再贴现利息支出（实际收到金额与再贴现票据金额之间的差额）
贷：再贴现款项（再贴现票据金额） 2．再贴现到期未退票时，会计分录： 借：再贴现款项 贷：贴现
3．再贴现到期如遇退票时，会计分录： 借：再贴现款项 贷：贴现
借：应收再贴现款项 贷：准备金存款
4．再贴现票据退票后，农村信用社应按规定向其前手进行追索，索回票款时计分录：
借：准备金存款（或存放其他同业款项） 贷：应收再贴现款项
第八章 印、证管理
第三十七条 银行承兑汇票印章由联社向当地人民银行申请，由人民银行统一刻制，联社及下辖各信用社不得自行刻制。
第三十八条 印章的启用、移交、使用。印章在使用前，应在“会计专用印章使用保管登记薄”上预留印模，注明启用日期，使用时由领用人签字；因工作原因，需换人保管使用的印章，要办理交接手续，以明确责任；对更换停用的印章，经审查后上缴人行统一销毁，并在登记薄上注明停用及注销日期，印章在未启用或停用上缴期间，必须加封，由主任指定专人保管。
第三十九条 银行承兑印章应放入保管箱由出纳人员和会计人员加锁保管，营业终了，必须与现金一起入库保管。
第四十条 银行承兑汇票空白凭证管理。银行承兑汇票空白凭证作为重要空白凭证由联社会计部门管理，要贯彻“证印分管”原则，实行专人负责，入库保管，并经常进行帐、证核对，保证帐实相符。各签发信用社领用时，需持有效证件，填制重要空白凭证领用单，经联社会计部审核批准后领用空白银行承兑汇票，每次限领一本。下次领用时，必须上报上次领用销号情况。受理信用社凭联社同意办理承兑汇票的批复按份领取空白银行承兑汇票。各信用社必须按重要空白凭证的管理要求建立银行承兑汇票凭证的领用、登记、销号、交接制度。
第四十一条 银行承兑汇票的凭证被取消使用或需要更新，其旧凭证需要销毁时，必须填列清单上报上级人民银行，经批准后，由联社主要负责人、会计部门共同审核其数量、种类、起止号码等，经审核无误后，将待销毁的凭证切去右角，并加盖“作废”印章，销毁时须由县联社会计、审计、保卫人员等现场监督销毁，并在销毁清单上签名盖章。销毁清单列为永久性保管的档案，以备查考。
第九章 风险管理
第四十二条 银行承兑汇票业务的风险管理由联社和经办信用社业务部门、财务部门、汇票签发部门、风险管理部门和监审部门共同实施。具体职责分工为：
（一）业务部门：（1）制订并严格执行银行承兑汇票业务管理制度和办法；（2）对客户提出的银行承兑汇票申请进行调查和审查；（3）督促申请人落实担保手续；（4）与申请人签订承兑协议；（5）建立和完善银行承兑汇票客户档案；（6）监督申请人承兑保证金和兑付款项按时足额到位；（7）出票后的跟踪检查；（8）清收汇票逾期款项；（9）逐户建立台帐监测；（10）及时、准确统计和报送银行承兑汇票有关数据；（11）对辖内信用社银行承兑汇票业务存在的问题督办整改。
（二）会计岗位：（1）统一保管领回的空白银行承兑汇票；（2）督促承兑客户将承兑保证金划至指定账户办理冻结手续，并确保承兑保证金在汇票到期前不被挪用；（3）根据有权人的审批书和承兑协议，办理银行承兑汇票会计核算手续；（4）及时向业务部门通报客户账户资金到位情况，督促客户经理落实承兑资金；（5）及时扣划到期汇票兑付款项；（6）将不能支付票款的客户银行承兑汇票转逾期贷款情况和根据协议扣收情况及时通知业务部门；（7）对银行承兑汇票业务的会计处理做出具体规定；（8）对辖内信用社银行承兑汇票的会计操作行为进行辅导。
（三）出纳岗位：（1）确认接手的抵（质）物权利凭证合法、足值、有效，并妥善保管；（2）确认“抵（质）押物解押通知单”各要素齐全、无误后，对抵（质）押物予以解押；（3）建立抵（质）押物登记簿，详细登记抵（质）押物对应的银行承兑汇票号码和差额部分金额、抵（质）押物名称、抵（质）押物所有权人、解押事由、各级有权签批人名称等要素。
（四）联社信贷部门及其他汇票承办部门承担相关资料的再审核和保管责任，其审核的内容包括：（1）有权部门审批意见及签章；（2）承兑金额与购销合同金额相符情况；（3）承兑汇票金额与审批金额相符情况；（4）承兑收款人与购销合同供货人相符情况；（5）每笔承兑管理责任人的落实情况；（6）承兑汇票的出票人及收款人全称、帐号、金额、日期等要素填制的准确性；（7）到期票据的前后手是否连续，申请兑付人提供的资料是否齐全。
（五）风险部门：（1）负责核定信用社审批或备案的银行承兑汇票权限；（2）督促银行承兑汇票垫付款的收回；（3）对银行承兑汇票业务的合规性和安全性组织检查；（4）组织认定银行承兑汇票业务中的违规违纪情况。
（六）监审部门：（1）配合业务、财务部门对辖内信用社银行承兑汇票业务的合规性和安全性组织检查；（2）对银行承兑汇票业务中的违规违纪责任人进行处理；（3）对辖内银行承兑汇票业务存在问题的信用社进行整改督办。
第四十三条 建立银行承兑汇票抵质押出入库保管制度。集中保管承兑汇票抵质押的农信社必须建立抵质押物登记簿，详细记载抵质押物的入库和解押手续，并按月核对。对抵质押物的解押必须由客户经理、信贷部门负责人、分管领导共同签署解押通知单后方可办理解押手续。
各地在办理票据业务时，作为质押物的存单、国债、银行承兑汇票、提货单等权利凭证一律上收至联社财务部门管理。第四十四条 落实银行承兑汇票业务贷后检查制度。农信社应严格按照《湖北省农村信用社贷后管理办法》的规定对银行承兑汇票业务开展贷后检查，按月收集客户的销货回款凭证、增值税票等证明其销售业绩的凭证，并纳入信贷档案一并保管。客户经理要严密监控出票人按合同规定用途使用资金以及客户在其他金融机构的融资情况，防止客户将短期信用挪用于固定资产购置、项目建设、房地产开发等长期投资，从而影响客户到期偿还能力，形成信贷风险。对单一客户在短期内连续办理大额贴现业务，并大大超过其经营规模的，信用社要及时终止与其发生业务往来，防范业务风险。
第四十五条 建立银行承兑汇票业务按月监测制度。开办银行承兑汇票业务的信用社要按月与联社会计部门核对银行承兑汇票当月签发数、兑付数及余额，并按月上报《农村信用社银行承兑业务统计表》。一旦出现银行承兑汇票到期转垫款情况，务必及时填报《农村信用社银行承兑汇票垫款明细表》。联社业务部门要对银行承兑汇票对账及报表管理工作加大考核力度，按月考核，按季通报。
第四十六条 联社会计部门要按月向联社业务部门报送《农村信用社银行承兑业务统计表》，并对银行承兑汇票受理信用社的汇票对账及报表管理工作加大考核力度，按月考核，按季通报。
第四十七条 联社业务部门、融资结算部门、会计部门、风险部门和监审部门有权对下属信用社银行承兑汇票业务的开办情况进行不定期检查，对存在严重经营风险或违规经营行为的一律停办其银行承兑汇票业务，并追究相关人员责任。严重经营风险或违规经营行为包括：
1．为客户签发无真实性贸易背景的银行承兑汇票； 2．银行承兑汇票到期后逾期五天仍未收回兑付资金； 3．银行承兑汇票签发后存在擅自退还、更换承兑抵（质）押物行为；
4．对上级联社（办事处）检查发现的问题限期内未能整改到位；
5．其他严重风险经营行为。
第十章 罚 则
第四十八条 未按照规定建立保证金及时冻结和专户管理制度、银行承兑汇票台账、承兑抵（质）押物监测台账，或者虽已建立但是没有及时登记监测导致帐实不符的，对相关责任人给予警告至记过处理。
第四十九条 有下列行为之一的，给予相关责任人开除或辞退处理。
（一）在质押合同期间退还或借出质押物的；
（二）在承兑业务没有结清前挪用、动用或退还保证金的；
（三）在质押合同生效前签发银行承兑汇票的。 第五十条 有下列情形之一的，对相关责任人给予撤职至开除或辞退处理。构成犯罪的，移交司法机关依法追究刑事责任。
（一）审批办理无真实贸易背景的银行承兑汇票业务；
（二）越权办理银行承兑汇票业务的或办理融资性银行承兑汇票业务的；
（三）银行承兑汇票业务中出现的重大问题隐瞒不报，造成资金风险和损失的；
（四）信用社在法定期限内未行使票据权利，导致票据权利丧失，造成资金损失的；
（五）签发空头银行汇票的；
（六）未按规定办理票据出票、付款的；
（七）提供虚假资料骗取上级联社（办事处）批复或违背上级联社（办事处）的批复意见，擅自放宽条件为客户签发银行承兑汇票和解除抵（质）押物的。
第五十一条 有下列行为之一的，给予有关责任人警告至记大过处理：
（一）银行汇票未用退回，未转入汇票申请账户的；
（二）持票人向银行提示付款时未对背书折角验印的；
（三）解付超过有效期限、背书不连续、未填写被背书人名称或第一背书人与收款票据不符的汇票的；
（四）未按规定规范管理银行承兑汇票保证金账户的；
（五）未按规定逐笔开立保证金分户，未建立逐笔对应关系，同一出票人的多笔银行承兑业务用一个保证金账户的；
（六）未及时办理保证金冻结手续，未造成严重后果的；
（七）对背书不连续、未填写被背书人名称、贴现银行名称、贴现日期的汇票，没有审查或审查不严的；
（八）贴现票据拒付后，未及时从申请人账户扣款的；
（九）未按规定处理超过挂失止付时效的票据的。
第十一章 附 则
第五十二条 本办法由农村信用合作联社负责解释和修改。
第五十三条 本办法自发布之日起执行。
二○一一年七月十八日
第四篇：银行承兑汇票融资管理暂行办法
************************* 银行承兑汇票融资管理暂行办法
第一章 总 则
第一条 为规范银行承兑汇票融资业务管理，有效防范风险，促进银行承兑汇票融资业务稳健发展，根据《中华人民共和国票据法》等有关法律法规及《辽宁省农村信用社信贷管理基本制度》、《*************************信贷管理基本制度》、《辽宁省农村信用社银行承兑汇票融资管理暂行办法》等省联社、联社信贷管理有关规定，制定本办法。
第二条 本办法所称银行承兑汇票，是指由银行承兑的商业汇票。
第三条 本办法所称银行承兑汇票融资业务是指以未到期银行承兑汇票为交易工具的贴现、转贴现（含回购）和再贴现等货币市场融资业务。
第四条 办理银行承兑汇票融资业务必须坚持风险为本、审慎经营、合规操作的原则。
第五条 办理银行承兑汇票融资业务必须实行“三统一”，即统一制度，统一机构，统一人员。
统一制度是指办理银行承兑汇票融资业务实行统一的制度规范。
统一机构是指银行承兑汇票融资业务必须以联社为单位统一由专业机构集中办理。
统一人员是指办理银行承兑汇票融资业务必须统一由专业人员办理。第六条 联社为银行承兑汇票融资业务的经营主体。
第二章 机构管理
第七条 联社设立票据融资中心，作为办理银行承兑汇票融资业务指定专业机构。
第八条 联社票据融资中心隶属于联社，依托于联社营业部完成票据审验、资料审查、业务审批、资金划付、实物票据保管等具体业务，接受联社（含）以上机构及相关业务部门的监督指导。
第九条 联社票据融资中心准入条件：
（一）具有适应业务需要合格的从业人员，一般不少于5人。
（二）具有健全的内控制度和操作流程。岗位职责清晰，操作流程明确。设立不少于市场营销、会计结算、风险管理等三个独立的业务岗位。监督检查及责任追究制度体系完善。
（三）具有专门的票据审验人员和机具设备。
（四）具有安全可靠的票据保管、存放设施。
（五）其他条件。
第三章 人员管理
第十条 实行从业人员持证上岗制度。办理银行承兑汇票融资业务的从业人员必须取得上岗资格后方可上岗。
第十一条 从业人员基本条件：
（一）必须是农村信用社正式员工；
（二）原则上从事票据融资或信贷专业工作3年以上；
（三）业务素质高、营销能力强，具有较高的业务理论知识，熟悉票据业务相关政策，掌握票据审验标准。通过省联社统一组织或省联社授权市联社（办事处）统一组织的上岗考试；
（四）政治素质高，具有良好的道德修养，遵守社会公德。无任何违规违纪等不良记录，无炒股、经商办企业等行为，不能有任何“黄、赌、毒”行为及迹象。
第四章 资金管理及总量控制
第十二条 应在满足“三农”合理资金需求的基础上审慎办理票据融资业务。
第十三条 票据融资业务资金调剂以联社为单位，严禁拆借资金办理票据融资。
第十四条 票据融资业务的资金划付应严格按照《支付结算办法》和融资协议的约定方式执行，严控资金划付风险。
第十五条 联社各时点票据融资余额不得超过其各项贷款余额的20%，省联社另有规定除外。
第五章 权限管理 第十六条 票据融资业务统一纳入信贷业务权限管理，按照《辽宁省农村信用社信贷业务内部权限管理暂行办法》执行。
第十七条 票据融资业务权限分为基本权限和特别权限。基本权限是对法定经营范围内的常规业务经营规定的权限。特别权限是对超过基本权限范围的业务规定的权限。
第十八条 基本权限有效期为自上一权限文件生效之日起，至下一权限文件生效之日止。特别权限的有效期按特别规定。
第十九条 联社根据风险控制能力及经营管理水平对票据融资中心实行有限授权。
第六章 票据保管
第二十条 本办法所称的票据保管是指对已贴现未到期银行承兑汇票在其持有期间入库、在库和出库的妥善管理过程。
第二十一条 票据保管的环境要做到防火、防水、防潮、防虫、防爆、防盗等符合一般现金库房基建的管理要求，并配备报警配套设施，达到防盗防抢的监控要求。
第二十二条 票据保管应严格执行“双人接票、双人管库、双人出库”的管理规定。
第二十三条 票据的入库：
（一）已贴票据入库前应在最后一手背书栏被背书人处载明被背书人名称，同时相关人员要作好备查记录，在监交人的监督下移交人员和接交人员之间要作好交接登记；需要密封保管的要先做到封包、编号、登记后再进行保管交接。
（二）每日营业间隙或营业终了，将实物票据与台账和会计账进行核对，无误后方可入库。
第二十四条 库存票据的清分、整理：
（一）认真勾对当日初收票据、卖出票据、到期赎回票据的目录清单，要求做到实物票据的票号、金额及排列顺序与清单一致。
（二）每日营业间隙或营业终了，清分、整理有关发生业务的票据。对票据进行分类排序，按票据到期日由近到远，并入大库保管。
第二十五条 建立票据出、入库的交接登记制度。第二十六条 票据保管人员设置：
A、B岗双人负责制，A岗负责票据的接收、保管与出库管理，B岗负责保险 库的密码管理与票据的监交。
第二十七条 建立检查制度，对库存票据实数进行核查。票据融资中心每月至少进行两次自查；联社每季至少进行一次检查。对检查中出现的问题及时纠正，并将相应整改措施上报有关部门。
第二十八条 已贴现的银行承兑汇票不慎灭失，应立即通知承兑银行挂失止付。挂失止付后要立即向人民法院申请公示催告，或者向人民法院提起诉讼。
第七章 票据托收
第二十九条 票据托收是指票据融资中心以其持有的银行承兑汇票向付款人收取款项的过程。主要包括：发出托收、收到托收款项、退票拒付和逾期处理及遗失处理。
第三十条 发出托收即是向付款人收取款项而发出的托收指令。“发出托收”环节规范操作能够最大限度地降低托收风险，确保资金及时收回。重点有以下内容：
（一）异地票据的托收：
1.经办：票据专管员将票据按照到期日排序，在票据到期前匡算邮程，提前5-10天办理委托收款。并在票据到期前应做成背书后复印保存。
2.复核：对委托收款凭证各要素与所附票据进行全面复核，第二联委托收款凭证与所附原贴现凭证第五联必须配对相符。托收卡片笔数、金额与表外代保管有价单证科目借方凭证金额相符。
3.签章：在委托收款第三联凭证及票据背书栏内加盖结算专用章。4.填写EMS快递信封。5.填写邮件汇总清单。6.与邮局交接。
（二）同城票据的托收：通过同城交换系统提出托收的，背书复印要求同上，填制进账单，银行承兑汇票付款栏可不填账号，只填承兑行，收妥入账。
（三）发出托收要进行账务核对：发出委托收款要与票据实物、托收卡片联核对，确保账账、账实、账表相符。
贴现行发出委托收款后，应及时通过电话向承兑银行查询是否已签收，如在正常时限内未签收，应立即与邮政部门联系查找。
第三十一条 退票拒付及逾期处理：
（一）退票拒付处理。托收票据遭到承兑行的拒绝支付或者延迟支付，持 票行为人基于《票据法》、《支付结算办法》、《违反银行结算制度惩罚规定》等法律、法规，视拒绝支付或延迟支付理由区别责任，主张票据权利所作的催收、追索乃至诉讼以及相关的账务处理等。票据融资中心收到拒绝付款的有关证明时，应对拒绝付款的事由进行审查。若拒绝理由不成立，应立即与承兑行联系协商解决；若拒绝理由成立，应向前手背书人追索或采取其他措施保全票据资产。
（二）逾期处理。主要采取以下方式：
1.友好协商。2.追索前手。3.诉讼。4.其他方式（向违约行的上级行或当地人民银行反映）。
第三十二条 票据遗失处理。委托收款过程发生票据遗失，托收经办机构（票据融资中心）应通过公示、催告等手段申请票据权利。
第八章 档案管理
第三十三条 票据融资业务档案，是指在票据交易过程中形成的，具有保存价值的，记录和反映票据交易的文件和凭证等重要记录(会计档案除外)。
第三十四条 票据融资业务档案可分为：票据贴现、转贴现档案和其他需要保管的文件资料。
第三十五条 票据融资业务档案由票据融资中心集中进行保管。
第三十六条 票据融资中心要专门设立档案管理员，负责票据融资业务档案管理。档案管理人员要对票据融资业务档案妥善保管，严格遵守保密制度，不得违章借出或透露档案内容。
第三十七条 票据贴现档案的银行承兑汇票复印件、贴现凭证复印件、查询查复复印件、增值税发票或普通发票复印件、商品交易合同或相关劳务证明材料复印件的保管期限为自票据到期兑付后至少三年；转贴现档案的银行承兑汇票复印件、转贴现凭证复印件、前手贴现凭证复印件、查询查复书复印件的保管期限为自票据到期收回后至少两年。
第三十八条 档案销毁。票据融资业务档案中保管期限届满后，由档案管理部门提出申请，经机构分管负责人批准后，会同监督管理部门按会计档案销毁有关规定共同销毁并作记录。
第九章 风险管理 第三十九条 票据融资业务风险管理的内容包括对信用风险、利率风险、操作风险、违规风险等风险的识别、计量、评估、监控及转化。
信用风险是指票据债务人付款能力和付款意愿发生问题而使债权人遭受损失的风险。
利率风险是指由于票据市场利率波动而使债权人遭受损失的风险。
操作风险是指由于经营管理制度不健全、意外事故、操作技术性差错等其他原因而使债权人遭受损失的风险。
违规风险是指违反政策规定办理票据业务而受到监管部门处罚而带来的风险。
第四十条 票据融资业务管理部门应与票据融资经营机构和相关部门加强分工与合作，采取强化日常监控、建立票据公示控制、实行票据资产质量分类管理、按照全面风险拨备制度的要求计提票据资产减值准备、建立重大风险事项报告制度、建立健全票据市场信息沟通与共享机制等风险控制措施，规避票据融资业务风险。
第四十一条 票据权利的行使。
票据权利是持票人向票据债务人或关系人请求支付票据金额的权利，包括付款请求权和追索权：
（一）付款请求权。是持票人向付款人或承兑人请求按照票据上记载的金额付款的权利，是第一次权利。它是票据权利的基本功能。持票人可通过委托收款银行或者票据交换系统向付款人提示付款。
（二）追索权。是持票人在不获承兑或不获付款时，向其前手，包括出票人、背书人或保证人请求偿还票据金额、利息或其他法定费用的权利，是第二次权利。
1.行使追索权的实质要件：
（1）汇票持票人必须为合法的持票人。
（2）须有法律规定的、可引起持票人追索权发生的客观原因存在，具体可分为到期追索和前期追索两类。
2.行使追索权的形式要件：
（1）提示票据。持票人行使追索权，必须在法定期间内向付款人作出票据提示，请求承兑或付款，是行使票据追索权的基本前提。
（2）做成拒绝证明。是行使追索权的必要条件。内容主要包括：拒绝人和被拒绝人名称；汇票的内容；提示日期；拒绝事由或无从提示的原因；做成日期；公证机关和公证员盖章。拒绝证明应在被拒绝承兑或被拒绝付款之日起10 日内做成。
3.追索权的行使程序：
（1）通知的顺序。应首先由持票人将拒绝事由通知其前手；其前手收到通知后，向前依次通知直到出票人；顺序清楚，责任明确。也可采取持票人同时向所有票据债务人发出通知的做法，不分先后，同时通知。
（2）通知的时间。持票人自收到拒绝证明之日起三日内通知其前手，其前手在收到通知之日起三日内通知其再前手。依次发出追索通知的期限都是三天。
（3）通知的方式。一是持票人将被拒绝事由采取书面通知的形式通知其前手；二是持票人发出通知，可采取邮寄的方式。通知时间以发出通知或邮寄日期为准。
（4）未按期通知的后果。一是未按规定期限发通知的，持票人仍可行使追索权；但是，要承担一定责任。二是因延期通知给其前手或者出票人造成损失的，由未按规定期限通知的票据当事人承担由此造成损失的赔偿责任，赔偿金额以票据金额为限。
4.追索权当事人。主要分为两个方面：（1）持票人是享有追索权的主体。
（2）票据债务人。包括票据的出票人、背书人、承兑人、保证人，对于持票人承担连带责任，对于持票人所追索的票据金额以及利息、费用，各自都负有全部清偿的义务。
5.追索权的丧失：
（1）持票人为出票人的，对其前手无追索权。（2）背书人成为持票人后，对其后手无追索权。
（3）追索权的丧失：持票人在法定的或约定的期限内，不行使票据权利，也不做出保全票据权利的行为，致使持票人对于票据债务人的追索权归于丧失。
第四十二条 票据权利丧失与保全——利益偿还请求权。
利益偿还请求权是一种独立的请求权，它不以直接请求给付票据金额为目的，主要是为了弥补持票人在票据权利丧失后的利益。
1.必须是曾经有效存在的。
2.票据权利是因时效超过或保全手续欠缺而已经丧失。
3.因持票人权利丧失而使出票人或承兑人获得了额外的利益。4.请求人必须是持票人，被请求人必须是出票人或承兑人。
5.偿还金额：一是偿还的利益不应超出出票人或承兑人实际获得的利益；二是不限于票面金额为基础，可能会涉及一些附加的利益。第四十三条 银行承兑汇票丧失的法律保全
（一）银行承兑汇票丧失是指银行承兑汇票因焚烧、磨损、污损而完全灭失或因遗失、被盗、被抢等原因而失去银行承兑汇票占有的情况，主要包括：
1.完全灭失，是指票据本身受到毁灭性损坏，不能恢复原来的形态，称为绝对灭失。
2.相对丧失，是指持票人失去银行承兑汇票占有，但票据本身仍然存在且完好无损。
（二）银行承兑汇票丧失的补救措施主要有三种：挂失止付、公示催告、提起诉讼。
1.挂失止付。
（1）挂失止付的申请人：由失票人（持票人）即票据的最后合法占有人。（2）挂失止付通知书应记载的事项：票据丧失的时间、地点、原因；票据的种类、金额、号码、出票日期、付款日期、付款人名称、收款人名称；挂失止付人的姓名、营业场所或者住所以及联系方法。
（3）挂失止付通知书的有效期：付款人或代理付款人自收到挂失止付通知书的有效期为12日。
2.公示催告。是人民法院根据失票人的申请，以公告的方式，通知票据付款人立即停止支付，告知并催促利害关系人在指定的期限内，向人民法院申报权利，如不申报权利，人民法院将依法做出判决，宣告票据无效的程序。
（1）申请人。应为因票据完全灭失或失去银行承兑汇票占有的票据权利人。（2）受理法院。必须是申请公示催告的银行承兑汇票的付款人所在地或承兑人所在地的基层人民法院。
（3）申请的有效期：失票人应在挂失止付后三日内向人民法院申请公示催告；或在票据丧失后，直接向人民法院申请公示催告。
（4）公示催告申请书应记载的内容：申请人名称、地址、电话、票据种类、票面金额、出票人、持票人、背书人、日期、票号、申请理由和事实及其他相关事项。
（5）公示催告的期限由人民法院决定，但不得少于60日。3.提起诉讼。是指按法律程序向人民法院提起诉讼，保全资产。
第十章 内控管理
第四十四条 内部控制的基本要求
（一）联社应对各项票据业务制定全面、系统、成文的制度和程序，并保持统一的业务标准和操作要求，避免因管理层的变更而影响其连续性和稳定性。
（二）联社应建立涵盖全业务、全流程的风险管理系统，对各类风险进行持续的监控。
（三）联社应建立内部控制的评价制度，对内部控制的制度建设、执行情况进行回顾与研讨，并根据法律法规、组织结构、市场环境变化进行修订和完善。
（四）联社在票据业务经营过程中，应对以下业务及人员实行恰当的责任分离制度。
1.部门责任分离
（1）资金业务的管理和其业务的核算；（2）资金调拨、授权和账户调剂；（3）业务计划的制定与执行；
（4）票据业务经办、审查和会计核算；
（5）业务处理系统的软件开发与业务经办及软件操作；（6）各项资金及财产损失的确认与核销。2.岗位分离原则
（1）票据交易业务的授权审批与业务经办；
（2）资信调查、风险评估与票据交易的授权审批；（3）票据业务会计核算与其事后监督；（4）会计印章、密押、凭证的保管使用；（5）市场开拓与业务处理；
（6）负责帐务处理的人员与负责资金划转（含审批）人员；
对资金调度、验票、票据交易文件验审等重要及关键岗位人员必须具备适当的人员备份。
（五）联社应建立完整的会计、统计和业务档案，妥善保管，确保原始记录、合同契约和各种报表资料的真实、完整。
（六）建立有效的信息交流和反馈机制，确保每一项信息能够传递给相关员工，各部门和员工的信息能够顺畅反馈。
（七）联社应建立重大事项报告制度。
（八）联社应对从业人员定期进行岗位培训，重要岗位人员实行定期轮换。第四十五条 票据业务管理部门和稽核监督等部门要按照省联社、联社相关规定，通过现场和非现场等形式对票据融资业务进行定期和不定期的监督检 查。
第四十六条 联社对票据融资中心办理的票据融资业务要进行经常性的检查。业务检查、自查中发现违规经营和重大风险情况要及时上报。
第四十七条 对违反规定办理票据融资业务的经营机构及相关责任人，按照省联社、联社有关规定予以处罚。
第十一章 部门职责
第四十八条 银行承兑汇票融资业务实行专业部门集中管理，各有关部门各司其职，各负其责，密切配合。
第四十九条 联社信贷管理部为银行承兑汇票融资业务专业管理部门。第五十条 相关部门职能分工：
信贷管理部门：负责票据融资业务管理制度和业务流程的制订、修改、解释；负责权限内业务审查、核准；负责相关业务权限管理；负责票据融资业务风险监控；负责准入机构管理及业务指导；负责各项贷款统计口径内票据贴现总量管理；负责牵头组织从业人员资格考试、考核。
会计结算部门：负责票据业务核算办法的制订、修改、解释；负责对票据进行审验；负责对到期票据进行托收；负责对发出托收后因结算原因引起且逾期天数在十日内票据的催收。
稽核监督部门：负责对制度执行、业务开展情况进行内控合规检查。
资产风险管理部门：负责对非结算原因形成的逾期票据资产的催收、追索；负责对票据资产的保全管理。
科技部门负责银行承兑汇票融资业务系统的技术支持和服务。
第十二章 附 则
第五十一条 本办法适用于*************************银行承兑汇票融资业务。
第五十二条 有关会计核算要求按照有关财务制度和核算办法执行。第五十三条 *************************制定的有关制度及规定与本办法相抵触的，按本办法执行。
第五十四条 本办法由联社负责解释。第五十五条 本办法自下发之日起执行。
第五篇：商业承兑汇票保函
商业承兑汇票保函
来源：承兑汇票 http://www.xiexiebang.com/
XX银行支行：
兹有我行开户企业：XX有限公司（在我行开户账号：XXXXXX）签发并承兑的商业承兑汇票合计XX笔，金额合计为人民币：XX万元整（￥XX万元），请贵行予以贴现。商业承兑汇票信息如下：
附：商业承兑汇票清单： 单位：万元
序号
票号
金额
出票日
到期日
出票人
承兑人
收款人
合计：
我行自愿为上述商业承兑汇票提供保证担保，并保证该商业承兑汇票的真实、合法、有效，具有真实、合法的商品交易背景，保证承兑人在商业承兑汇票到期日无条件支付足额票款。否则，我行承担连带保证责任。我行保证：在贵行贴现的商业承兑汇票到期日承兑人若不能足额兑付票款时，我行将无条件地支付该商业承兑汇票的全额款项。
保证期限：自XX年XX月XX日至贵行全部收回该笔商业承兑汇票票款为止。
兑付时间：自XX年XX月XX日起任何时间来我行兑付。保证范围：本次商业承兑汇票贴现业务的本金、利息、违约金及贵行实现债权的一切费用（如诉讼费、律师费、保全金、执行费、差旅费等。）
（注）：
1、如有纠纷，双方可友好协商解决，协商不成，可向贵行所在地的人民法院提请诉讼。
2、本次商业承兑汇票承兑人的印鉴与该企业在我行的开户预留印鉴一致，企业开户银行名称：，企业银行帐号：。
3、企业预留印鉴：
4、银行汇票专用章预留印鉴：
银行：（公章）
行长：（签字）
业务主管经办人：（签字）
年 月 日
注：要求行签纸打印
申 请 书
XX银行支行：
我有限公司与XX有限公司办理的商业承兑汇票将附上贵行（信用社）开具的保贴函。现特向贵行（信用社）申请办理商业承兑汇票，申请开具金额为万元人民币，商业承兑汇票及保贴函的期限为六个月，总年限为三年整。请给予批准。此致
申请企业：
法人(授权)代表：
签署时间： 年 月 日
附：营业执照、法人代码证、税务登记证、法人身份证、近一年财务报表
银 行 情 况
银行名称：
银行地址： 银行行号：
银行电话： 银行传真：
银行法人：
担保银行需要提供的附件明细如下：
银行（信用社）：营业执照、金融许可证、存款余额单、汇票专用章、近三年财务报表、行长或信用联社法定代表人及主管经办人的身份证明。
商业承兑汇票保贴操作协议书
甲方：（出票方）
乙方：（贴现方）
甲方因开发建设项目急需资金，经申报，甲方开户行：中国银行支行同意，可为甲方开出的限时商业承兑汇票出具银行或信用联社跟单保兑保函，现经甲、乙双方友好协商，达成如下协议：
一、贴现金额：元人民币。
二、贴现费用：一次性贴现费为%（含当前半年贴息）。以后每半年的贴息费用按央行指导贷款利息计算。如第二期以后发生银行贴现利息的变化。可参照人民银行的规定上调率及下调率相应调整。
三、贴现期限：限时三年整（每半年到期前15天通知续票一次）。
四、贴现程序：
1、甲、乙双方确认所有操作文件及附件后，签订本协议书。
2、签约后，甲方指定乙方的核行时间为年月日时之前，并向乙方支付前期操作费用（按操作金额千分之五支付，另付差旅费三万元）。随即乙方核行人员赴甲方接款银行。按照甲方指定时间内进行核实开具跟单保函的真实性及相关出票手续。经核实无误后，双方即在“保兑行”开始操作。
3、甲方当日开出“商业承兑汇票”，同时由“保兑行”开出与之相符的银行跟单保函并办理核保手续，核保完成后，甲方即分单开出贴现费用的银行汇票给乙方（或乙方划款时直接扣除贴息）。乙方即将贴现资金通过电子汇兑方式划入甲方银行指定的企业帐户，双方同台交割完毕。
4、本次核行要求一次性完成核保、核行全部过程。保函需用银行行签纸现场打印，要求银行行长（法定负责人）、信用联社主任（法人代表）及业务主管共俩人签字盖章完成出具保函及核行程序。
5、本项业务操作期间的交通食宿费用全部由甲方负担。
五、特别约定：
在国家金融票据政策不变更的条件下（指商业承兑汇票不取消，仍有效执行期内），乙方承诺在商业承兑汇票半年到期时继续顺延贴现至三年，但甲方必须在每半年商票到期前十五天将下半年期的商业承兑汇票及下半年的贴息交付。如因央行中途指令商票停止使用，造成不能顺延，乙方不承担任何责任。
六、违约条款：
1、若乙方到甲方核行时，甲方或甲方银行不能按上述约定操作程序进行。如甲方在当日不能安排贴息交割，不能开出银行跟单保函或该跟单保函不能核保时，则视甲方违约，即乙方已收取甲方支付的前期操作费不予退还。
2、若乙方核行后，贴现资金不能到位，则视乙方违约，即乙方应将已收取的前期操作费用退回给甲方。
3、若乙方在三年内每半到期时不能连续操作（即在甲方能按时续票而乙方要求提前承兑的情况下），乙方贴现本金不得撤回。
4、本协议以签字双方为最终责任人。
七、本协议是甲、乙双方和甲方银行协商后的最终确认版本，经甲、乙双方法人（授权）代表签字签章后即生效。
八、本协议一式四份，甲、乙双方各执二份，具有同等法律效力。
甲方： 乙方：
法人（授权代表）： 法人（授权代表）：
签署时间：
签署地点：
日
年 月
点击咨询 