第一篇：2010年证券发行与承销《第五章首次公开发行股票的准备和推荐核准程序》练习试题-中大网校
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2010年证券发行与承销《第五章首次公开发行股票的准备和推荐核
准程序》练习试题
总分：157分
及格：0分
考试时间：120分
一、单项选择题（共50题，每题1分，共50分。以下备选答案中只有一项最符合题目要求，不选、错选均不得分）
(1)普通程序中每次参加发审委会议的发审委委员为（）名。
(2)刊登证券发行募集文件前终止保荐协议的，保荐机构和发行人应分别向（）报告，说明原因。
(3)承销费用的收取标准为：包销佣金为包销总金额的（）；代销佣金为实际售出股票总金额的（）。
(4)中国证监会于（）制定了《证券发行上市保荐业务工作底稿指引》，要求保荐机构应当按照指引的要求编制工作底稿。
(5)保荐协议签订后，保荐机构应在（）个工作日内报发行人所在地的中国证监会派出机构备案。
(6)承销金额在（）元以上、承销团成员在（）家以上可设2～3家副主承销商。
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(7)对上市公司及企业改组上市的审计报告，应由（）名具有证券相关业务资格的注册会计师签名、盖章。
(8)主板发行股票申请未获核准的，自中国证监会作出不予核准决定之日起（）个月后，发行人可再次提出股票发行申请。
(9)首次公开发行股票并在创业板上市的，保荐机构在持续督导期内应当自发行人披露年度报告、中期报告之日起（）个工作日内在中国证监会指定网站披露跟踪报告。
(10)提交中国证监会的法律意见书和律师工作报告应是经（）签名，并经该律师事务所加盖公章、签署日期的正式文本。
(11)发行人在主板上市公司首次公开发行股票，应当符合：最近3个会计年度经营活动产生的现金流量净额累计超过人民币（）万元；或者最近3个会计年度营业收入累计超过人民币（）亿元。
(12)招股说明书的有效期为（）个月，自（）起计算。
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(13)保荐机构及其控股股东、实际控制人、重要关联方持有发行人的股份合计超过（），或者发行人持有、控制保荐机构的股份超过（）的，保荐机构在推荐发行人证券发行上市时，应联合1家无关联保荐机构共同履行保荐职责，且该无关联保荐机构为第一保荐机构。
(14)（）是发行人发行股票时，就发行中的有关事项向公众作出披露，并向非特定投资人提出购买或销售其股票的要约邀请性文件。
(15)发行人在主板上市公司首次公开发行股票，董事、监事和高级管理人员应符合法律、行政法规和规章规定的任职资格，且不得在最近（）个月内受到中国证监会行政处罚，或者最近（）个月内受到证券交易所公开谴责。
(16)发审委委员为（）名，发审委设会议召集人（）名。
(17)当注册会计师出具（）的审计报告时，如果认为必要，可以在意见段之后，增加对重要事项的说明。
(18)自中国证监会核准发行之日起，发行人应在（）内发行股票。
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(19)如果注册会计师在审计过程中，由于审计范围受到委托人、被审计单位或客观环境的严重限制，不能获取必要的审计证据，以致无法对会计报表整体发表审计意见时，应当出具（）的审计报告。
(20)发行人在主板上市公司首次公开发行股票，应当符合：最近3个会计年度净利润均为正数且累计超过人民币（）万元，净利润以扣除非经常性损益前后较（）者为计算依据。
(21)证券发行规模达到一定数量的，可以采用联合保荐，但参与联合保荐的保荐机构不得超过（）家。
(22)《上海证券交易所上市公司募集资金管理规定》明确，上市公司应当在募集资金到账后（）内与保荐机构、存放募集资金的商业银行签订募集资金专户存储三方监管协议。
(23)普通程序的发审委会议每次参加的发审委委员为（）名。表决投票时同意票数达到（）票为通过。
(24)证券公司应当在发行完成当年及其后的一个会计年度发行人年度报告公布后的（），对发行人进行回访，并在发行人股东大会召开（）之前，将回访报告在指定报刊和网站公告。
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(25)中国证监会于2008年10月17日发布了（），要求发行人针对首次公开发行股票并上市，应聘请具有保荐机构资格的证券公司履行保荐职责。
(26)招股说明书摘要是对招股说明书内容的概括，是由（）编制，在由中国证监会指定的至少一种全国性报刊上及发行人选择的其他报刊上刊登，供公众投资者参考的关于发行事项的信息披露法律文件。
(27)招股说明书由发行人在保荐机构及其他中介机构的辅助下完成，由（）表决通过。
(28)向不特定对象发行的证券票面总值超过人民币（）的，应由承销团承销。
(29)第9号准则附录规定的申请文件目录是对发行申请文件的（）。
(30)如果拟上市公司不能作出盈利预测，则应（）。
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(31)发行人首次公开发行股票报送申请文件，初次报送应提交（）。
(32)发行人在主板上市公司首次公开发行股票，不得有在最近（）个月内未经法定机关核准，擅自公开或者变相公开发行过证券。
(33)发行人在主板上市公司首次公开发行股票，发行前股本总额不少于人民币（）万元。
(34)公开发行证券并在主板上市，发行人在持续督导期间出现当年营业利润比上年下滑（）以上，中国证监会可根据情节轻重，自确认之日起3个月到12个月内不受理相关保荐代表人具体负责的推荐；情节特别严重的，撤销相关人员的保荐代表人资格。
(35)在主板上市公司首次公开发行股票，中国证监会收到申请文件后应在（）个工作日内作出是否受理的决定。
(36)申请首次公开发行股票的公司应按（）的要求制作申请文件。
(37)审计报告日期是指（）。
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(38)主承销商应当于中国证监会受理其股票发行申请材料后的（）内向中国证券业协会报送承销商备案材料。
(39)发行人在主板上市公司首次公开发行股票，自股份有限公司成立后持续经营时间应当在（）年以上。
(40)在创业板上市公司首次公开发行股票，发行人是依法设立且持续经营（）以上的股份有限公司。
(41)资产评估报告的有效期为（）。
(42)持续督导工作结束后，保荐机构应当在发行人公告年度报告之日起的（）个工作日内向中国证监会、证券交易所报送保荐总结报告书。
(43)在创业板上市公司首次公开发行股票，发行人发行后股本总额不少于（）万元。
(44)在发行完成后的（）个工作日内，保荐机构应当向中国证监会报送承销总结报告。中大网校
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(45)招股说明书中引用的财务报表在其最近l期截止日后（）个月内有效。特别情况下发行人可申请适当延长，但至多不超过（）个月。
(46)终止保荐协议的，保荐机构和发行人应当自终止之日起（）个工作日内向中国证监会、证券交易所报告，说明原因。
(47)重要的工作底稿应当采用（）文档的形式。
(48)保荐工作底稿应当真实、准确、完整地反映整个保荐工作的全过程，保存期不少于（）年。
(49)发行人及其控股股东、实际控制人最近（）年内不存在损害投资者合法权益和社会公共利益的重大违法行为；不存在未经法定机关核准，擅自公开或者变相公开发行证券，或者有关违法行为虽然发生在（）年前，但目前仍处于持续状态的情形。
(50)（）可对证券经营机构担任某只股票发行的承销商资格提出否决意见。
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二、不定项选择题（共50题，每题1分，共50分。一下备选项中有两项或两项以上符合题目要求，多选、少选、错选均不得分
(1)保荐机构出具的发行保荐书、证券服务机构出具的有关文件应当作为招股说明书的备查文件，在中国证监会指定的网站上披露，并置备于（），以备公众查阅。
(2)发行人最近期末无形资产(扣除土地使用权、水面养殖权和采矿权等后）占（）
(3)《上海证券交易所上市公司募集资金管理规定》明确，上市公司应当在募集资金到账后与（）签订募集资金专户存储三方监管协议。
(4)关于发审委会议，下列说法正确的是（）。
(5)发行人临时报告披露的信息涉及（）等重大事项的，保荐机构应当自临时报告披露之日起10个工作日内进行分析并在中国证监会指定网站发表独立意见。
(6)在创业板上市公司首次公开发行股票的基本条件是（）。
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(7)承销商备案材料包括（）。
(8)首次公开发行股票，发行人不得有下列影响持续盈利能力的情形（）。
(9)发行保荐书应当包括下列（）内容。
(10)如果注册会计师认为被审计单位会计报表的个别重要的会计处理方法的选用不符合一贯性原则，或者是审计范围受到局部限制，而无法按照独立审计准则的要求取得应有的审计证据，此时，注册会计师应出具（）的审计报告。
(11)专项复核报告至少应包括（）。
(12)关于净收入理论正确的是（）。
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(13)以下说法错误的是（）。
(14)《证券发行上市保荐业务管理办法》要求发行人就下列（）事项聘请具有保荐机构资格的证券公司履行保荐职责。
(15)在主板上市公司首次公开发行股票，关于发行人应当符合的条件错误的是（）。
(16)资产评估报告正文包括下列（）内容。
(17)关于传统折中理论正确的是（）。
(18)保荐机构推荐发行人发行证券，应当向中国证监会提交（）。
(19)发审委的职责有（）。
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(20)发行人有下列（）情形之一的，应当及时通知或者咨询保荐机构，并将相关文件送交保荐机构。
(21)发行保荐书应由保荐机构（）签字，加盖保荐机构公章并注明签署日期。
(22)审计报告范围段应当说明以下（）内容。
(23)终止保荐协议的，保荐机构和发行人应当自终止之日起5个工作日内向（）报告。
(24)保荐机构在持续督导阶段，应当针对发行人的具体情况承担以下（）工作。
(25)保荐总结报告书应当包括下列（）内容。
(26)以下关于持续督导的期间，正确的有（）。
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(27)发行人的财务独立是指（）。
(28)保荐机构提交发行保荐书后，应当配合中国证监会的审核，并承担下列（）工作。
(29)在首次公开发行股票并上市申请文件中，会计师关于本次发行的文件包括（）。
(30)保荐机构尽职调查中募集资金运用调查包括（）。
(31)专项复核报告供（）履行审核工作职责时使用。
(32)发审委委员有下列（）情形之一的，中国证监会应当予以解聘。
(33)盈利预测审核报告预测期间的确定原则为（）。
(34)上市保荐书应当包括（）。
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(35)保荐机构和（）应同时在证券发行募集文件上签字。
(36)发行人与承销团各成员之间的关联关系情况披露，主要应包括（）。
(37)发行保荐工作报告的必备内容包括（）。
(38)保荐机构（）应当在保荐总结报告书上签字。
(39)发行保荐书的必备内容包括（）。
(40)首次公开发行人募集资金的运用（）。
(41)盈利预测的数据(合并会计报表)至少应包括（）。
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(42)首次公开发行股票，发行人不得有（）情形。
(43)中国证监会在初审过程中，就发行人的募集资金投资项目是否符合国家产业政策和投资管理的规定征求（）的意见。
(44)在主板上市公司首次公开发行股票，主体资格应符合（）。
(45)每个会计年度结束后，保荐机构应当对上市公司年度募集资金存放与使用情况出具专项核查报告。核查报告应当包括的内容有（）。
(46)资产评估结论应当包括（）。
(47)在主板上市公司首次公开发行股票，发行人的董事、监事和高级管理人员符合法律、行政法规和规章规定的任职资格，且不得有（）情形。
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(48)证券发行上市保荐业务工作底稿包括（）。
(49)关于招股说明书，下列说法正确的是（）。
(50)首次公开发行股票，对募集资金运用的要求包括（）。
三、判断题（共57题，每题1分，共57分。正确的作√表示，错误的用×表示，不选、错选均不得分）
(1)刊登证券发行募集文件前终止保荐协议的，保荐机构和发行人应当自终止之日起10个工作日内分别向中国证监会报告，说明原因。（）
(2)中国证监会于2008年3月制定了《证券发行上市保荐业务工作底稿指引》，要求保荐机构应当按照指引的要求编制工作底稿。
（）
(3)包销金额以确定的新股发行价格、配股价格或增发价格区间的下限为基础计算。
（）
(4)经国务院批准，有限责任公司在依法变更为股份有限公司时，可以采取募集设立方式公开发行股票。
（）
(5)保荐机构推荐发行人证券上市，应当向中国证监会提交上市保荐书以及按要求其他与保荐业务有关的文件，并报证券交易所备案。（）
(6)《上海证券交易所上市公司募集资金管理规定》明确每个会计年度结束后，保荐机构应当对上市公司年度募集资金存放与使用情况出具专项核查报告，并于上市公司披露年度报告时向交易所提交。
（）
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(7)专项复核仅针对特定期间的财务会计数据，原则上不涉及申报期间以外的事项。
（）
(8)发行人因再次申请发行证券另行聘请保荐机构、保荐机构被中国证监会撤销保荐资格的，应当终止保荐协议。
（）
(9)招股说明书中引用的财务报表在其最近l期截止日后6个月内有效。特别情况下发行人可申请适当延长，但至多不超过3个月。
（）
(10)审计报告日期应早于被审计单位管理部门确认和签署会计报表的日期。
（）
(11)保荐机构对证券服务机构及其签字人员出具的专业意见存有疑义的，应当主动与发行人进行协商。
（）
(12)公司的首发申请通过发审会审核后，由于特殊原因未能在合理的时间内发行的，公司应在发行股票前根据有关要求补报相关文件，并对招股说明书及摘要作相应修改，保荐机构、发行人律师、会计师应对公司在通过发审会审核后是否发生重大事项联合出具专业意见。
（）
(13)未经中国证监会核准，任何机构和个人不得从事保荐业务。（）
(14)有限责任公司按原账面净资产值折股整体变更为股份有限公司的，持续经营时间可以从有限责任公司成立之日起计算。
（）
(15)根据中国证监会《关于赋予中国证券业协会部分职责的决定》的规定，主承销商应当于中国证监会受理其股票发行申请材料后的5个工作日内向中国证券业协会报送承销商备案材料。
（）
(16)发行保荐工作报告的内容可不包括项目存在问题及其解决情况。（）
(17)发行人的总经理、副总经理、财务负责人和董事会秘书等高级管理人员不得在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中担任董事、监事等职务。
（）
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(18)发审委委员每届任期两年，可以连任，但连续任期最长不超过2届。
()
(19)专项复核会计师应对复核事项提出明确的复核意见，不得以“未发现，等类似的消极意见代替复核结论。
（）
(20)资产评估报告书应当有齐全的附件，包括资产评估机构的资格证书复印件、被评估机构的产权证明文件(如房产、土地证明文件等)。（）
(21)除金融类企业外，募集资金使用项目不得为持有交易性金融资产和可供出售的金融资产、借予他人、委托理财等财务性投资，不得直接或者间接投资于以买卖有价证券为主要业务的公司。
（）
(22)在主板上市公司首次公开发行股票，发行人最近l期末不得存在未弥补亏损。
（）
(23)发审委委员需回避的亲属，是指发审委委员的配偶、父母、子女、兄弟姐妹、配偶的父母、子女的配偶。
（）
(24)保荐机构应当建立健全工作底稿制度，为每一项目建立独立的保荐工作底稿。
（）
(25)保荐机构在发行保荐书中应就《证券发行上市保荐业务管理办法》第35条所列事项作出承诺。
（）
(26)发行人在通过发审会后更换中介机构的，不需重新上发审会。（）
(27)资产评估报告是评估机构完成评估工作后出具的专业报告。该报告涉及国有资产的，须经过股东会或董事会确认后生效。
（）
(28)发审委会议表决采取记名投票方式。表决票设同意票和反对票，发审委委员可以弃权。
（）
(29)在辅导工作中，保荐机构应当制作工作底稿，出具阶段辅导工作报告，分别向中国证监会的派出机构报送。
（）
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(30)申请首次公开发行股票并上市的发行人应按《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第l号——招股说明书》(2006年修订)编制招股说明书及其摘要，作为向中国证监会申请首次公开发行股票的必备法律文件，并按规定披露。
（）
(31)发行人报送申请文件后变更中介机构的，更换后的会计师或会计师事务所应对申请首次公开发行股票公司的审计报告出具新的专业报告，更换后的律师或律师事务所应出具新的法律意见书和律师工作报告。（）
(32)发审委委员发现存在尚待调查核实并影响明确判断的重大问题，应当在发审委会议前以书面方式提议暂缓表决。
（）
(33)发行人报送申请文件后，在中国证监会核准前，发生应予披露事项的，应向中国证监会书面说明情况，并及时修改招股说明书及其摘要。（）
(34)按时提交承诺函且无重大事项发生的，中国证监会安排发行；未能按时提交承诺函或有重大事项发生的，中国证监会暂缓安排发行。（）
(35)发审委委员以个人身份出席发审委会议，依法履行职责，独立发表审核意见并行使表决权。
（）
(36)首次公开发行股票，发行人应按第9号准则的要求制作和报送申请文件。未按第9号准则的要求制作和报送申请文件的，中国证监会按照有关规定不予受理。
（）
(37)尽职调查中风险因素及其他重要事项调查包括调查重大合同、诉讼和担保情况等。
（）
(38)每次参加发审委会议的发审委委员为l0名。表决投票时同意票数达到5票为通过。（）
(39)保荐机构应将履行保荐职责时发表的意见及时告知发行人，同时在保荐工作底稿中保存，并可依照本办法规定公开发表声明、向中国证监会或者证券交易所报告。
（）
(40)在创业板上市公司首次公开发行股票，发行人最近1年的净利润可以主要来自合并财务中大网校
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报表范围以外的投资收益。
（）
(41)在保荐机构组织推介、询价和配售工作时，律师事务所对保荐机构的询价和配售过程，包括但不限于配售对象、配售方式是否符合法律、法规及中国证监会《关于首次公开发行股票试行询价制度若干问题的通知》的规定等进行鉴证，并出具专项法律意见书。
（）
(42)《上海证券交易所上市公司募集资金管理规定》明确保荐机构应当对上市公司募集资金管理事项履行保荐职责，进行持续督导工作，上市公司应当在募集资金到账后两周内与保荐机构、存放募集资金的商业银行签订募集资金专户存储三方监管协议。
（）
(43)招股说明书摘要的目的仅为向公众提供有关本次发行的简要情况，无须包括招股说明书全文各部分的主要内容。
（）
(44)当注册会计师出具有保留意见的审计报告时，如果认为必要，可以在意见段之后，增加对重要事项的说明。
（）
(45)保荐机构所作的判断与证券服务机构的专业意见存在重大差异的，应当对有关事项进行调查、复核，并可聘请其他证券服务机构提供专业服务。
（）
(46)发行人的业务应当独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业，与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业间不得有同业竞争或者显失公平的关联交易。
()
(47)申请文件一经受理，未经中国证监会同意，不得增加、撤回或更换。
（）
(48)在主板上市公司首次公开发行股票，发行人最近3个会计年度净利润均为正数且累计超过人民币l 000万元，净利润以扣除非经常性损益前后较低者为计算依据。
（）
(49)根据《证券法》第二十一条的规定，发行人申请首次公开发行股票的，在提交申请文件后，应当按照国务院证券监督管理机构的规定预先披露有关申请文件。
（）
(50)审计报告是审计工作的最终结果，不具有法定的证明效力。（）
(51)发审委会议对发行人的股票发行申请只能暂缓表决1次。（）
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(52)预先披露的招股说明书(申报稿)是发行人发行股票的正式文件，应含有价格信息，但发行人不得据此发行股票。
（）
(53)创业板发审委委员为25名，部分发审委委员可以为专职。（）
(54)如果注册会计师在审计过程中认为委托人提供的会计报表严重失实，且被审计单位拒绝调整，注册会计师应出具否定意见的报告，并在意见段之前另设说明段，说明所持否定意见的理由。
（）
(55)中国证监会有关职能部门应当在发审委会议召开5日前，将会议通知、股票发行申请文件及中国证监会有关职能部门的初审报告送达参会发审委委员。
（）
(56)法律意见书和律师工作报告是发行人向中国证监会申请公开发行证券的必备文件。
（）
(57)中国证监会在初审过程中，将就发行人的募集资金投资项目是否符合国家产业政策和投资管理的规定征求国家发展和改革委员会的意见。（）
答案和解析
一、单项选择题（共50题，每题1分，共50分。以下备选答案中只有一项最符合题目要求，不选、错选均不得分）(1):C(2):B(3):B(4):B(5):A(6):A(7):B(8):C(9):D(10):B(11):B(12):B(13):C(14):B 中大网校
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(15):B(16):C(17):D(18):B(19):C(20):A(21):B(22):B(23):D(24):C(25):B(26):A(27):C(28):D(29):B(30):C(31):D(32):D(33):D(34):D(35):C(36):A(37):A(38):B(39):C(40):C(41):D(42):C(43):C(44):C(45):C(46):C(47):A(48):A(49):D(50):B
二、不定项选择题（共50题，每题1分，共50分。一下备选项中有两项或两项以上符合题目要求，多选、少选、错选均不得分(1):A, B, C, D(2):C(3):A, C(4):C, D(5):A, B, C, D(6):A, B, C, D 中大网校
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(7):A, B, C, D(8):A, B, C, D(9):A, B, C, D(10):A(11):A, B, C, D(12):A, B, D(13):D(14):A, B, D(15):C(16):A, B, C(17):A, B, D(18):A, B, C, D(19):A, B, C, D(20):A, B, C, D(21):A, B, C, D(22):A, B, C, D(23):B, C(24):A, B, C, D(25):A, B, C, D(26):A, B, C, D(27):A, B, C, D(28):A, B, C, D(29):A, B, C, D(30):A, B, C(31):A, C(32):A, B, D(33):A, C(34):A, B, C, D(35):A, B(36):C, D(37):B, C(38):A, C(39):A, B, D(40):A, C, D(41):A, B, C, D(42):A, B, C, D(43):C(44):C, D(45):A, B, C, D(46):A, B, C, D(47):A, D(48):A, B, D(49):A, B, D(50):A, B, C, D 中大网校
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三、判断题（共57题，每题1分，共57分。正确的作√表示，错误的用×表示，不选、错选均不得分）(1):0(2):0(3):0(4):1(5):0(6):1(7):1(8):1(9):0(10):0(11):0(12):0(13):1(14):1(15):0(16):0(17):0(18):0(19):1(20):1(21):1(22):1(23):0(24):1(25):0(26):0(27):0(28):0(29):1(30):1(31):1(32):1(33):1(34):1(35):1(36):1(37):1(38):0(39):1(40):1(41):1(42):1 中大网校
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(43):1(44):0(45):1(46):1(47):1(48):0(49):1(50):0(51):1(52):0(53):0(54):1(55):1(56):1(57):1
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第二篇：2010年证券发行与承销《第八章上市公司发行新股》练习试题-中大网校
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2010年证券发行与承销《第八章上市公司发行新股》练习试题
总分：170分
及格：102分
考试时间：120分
一、单项选择题（共55题，每题1分，共55分。以下备选答案中只有一项最符合题目要求，不选、错选均不得分）
(1)上市公司申请发行新股，要求现任董事、监事和高级管理人员具备任职资格，能够忠实和勤勉地履行职务，最近（）内未受到过中国证监会的行政处罚、最近（）内未受到过证券交易所的公开谴责。
(2)创业板上市公司发行新股的，持续督导的期间为（）。
(3)证券发行议案经董事会表决通过后，应当在（）个工作日内报告证券交易所，公告召开股东大会的通知；股东大会通过本次发行议案之日起（）个工作日内，上市公司应当公布股东大会决议。
(4)上市公司申请发行新股，被注册会计师出具（）审计报告的，要求所涉及的事项对发行人无重大不利影响或者在发行前重大不利影响已经消除。
(5)如发生重大事项后，拟发行公司仍符合发行上市条件的，拟发行公司应在报告中国证监会后（）内刊登补充公告。
(6)上市公司增发股票的信息披露中，假设T日为网上申购日，（）日，发布网下累计投标中大网校
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询价结果公告。
(7)中国证监会于2006年5月6日发布的（），对上市公司申请发行新股作出了规定。
(8)向不特定对象公开募集股份，发行价格应（）。
(9)最近（）财务报表被注册会计师出具保留意见、否定意见或无法表示意见的审计报告的，上市公司不得非公开发行股票。
(10)非公开发行股票的发行对象不超过（）名。
(11)发审委审核上市公司非公开发行股票申请，适用（）。表决投票时同意票数达到（）票为通过。
(12)保荐机构尽职调查的绝大部分工作集中于（）。
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(13)封卷后至刊登募集说明书期间，如果发行人公布了新的定期报告、重大事项临时公告或调整盈利预测，发行人、保荐机构(主承销商)、律师应在（）内，向中国证监会报送会后重大事项说明或专业意见以及修改后的募集说明书。
(14)非公开发行股票，如发行对象均属于（）的，则可以由上市公司自行销售。
(15)内核小组通常由（）名专业人士组成，这些人员要保持稳定性和独立性。
(16)（）增发新股可流通部分上市交易，当日股票（）。
(17)上市公司发行新股的持续督导的期间自（）起计算。
(18)在上市公司发行新股时的《招股说明书》中，发行人应披露最近（）年内募集资金运用的基本情况。
(19)公开募集证券说明书所引用的审计报告、盈利预测审核报告、资产评估报告、资信评级报告，应当由有资格的证券服务机构出具，并由至少（）名有从业资格的人员签署。
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(20)发审委会议首先对该股票发行申请是否需要暂缓表决进行投票，同意票数达到（）票的，可以对该股票发行申请暂缓表决。
(21)上市公司申请发行新股，最近（）内曾公开发行证券的，应不存在发行当年营业利润比上年下降（）以上的情形。
(22)招股说明书或招股意向书刊登后至获准上市前，拟发行公司发生重大事项的，应于该事项发生后第（）内向中国证监会提交书面说明，保荐机构(主承销商)和相关专业中介机构应出具专业意见。
(23)新股东增发代码为（）。
(24)中国证监会自受理申请文件到作出决定的期限为（），自中国证监会核准发行之日起，上市公司应在（）发行证券。
(25)上市公司申请发行新股，要求高级管理人员和核心技术人员稳定，最近（）内未发生重大不利变化。
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(26)上市公司申请发行新股，必须符合最近（）内不存在违规对外提供担保的行为。
(27)拟发行公司在发审会后至招股说明书或招股意向书刊登日之前发生重大事项的，应于该事项发生后（），并对招股说明书或招股意向书作出修改或进行补充披露，保荐机构及相关专业中介机构应对重大事项发表专业意见。
(28)公开增发的特别规定除金融类企业外，最近（）不存在持有金额较大的交易性金融资产和可供出售的金融资产、借予他人款项、委托理财等财务性投资的情形。
(29)发行对象认购的股份自发行结束之日起，（）月内不得转让；控股股东、实际控制人或其控制的关联人认购的股份，（）月内不得转让。
(30)拟发行公司在刊登招股说明书或招股意向书的（），应向中国证监会说明拟刊登的招股说明书或招股意向书与招股说明书或招股意向书(封卷稿)之间是否存在差异，保荐机构及相关专业中介机构应出具声明和承诺。
(31)股东大会就发行证券事项作出决议，必须经出席会议的股东所持表决权的（）以上通过。
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(32)发审委会议表决采取记名投票方式，同意票数达到（）票为通过。
(33)在询价增发、比例配售过程中，发行人刊登招股意向书当日停牌（）小时，刊登询价区间公告当日停牌（）小时，连续停牌日为（）日。
(34)在初审过程中，中国证监会将就发行人的投资项目是否符合国家产业政策征求（）的意见。
(35)非公开发行股票发行对象不超过（）名。
(36)上市公司配股的信息披露中，假设T日为股权登记日，（）至T+5日，刊登配股提示性公告。
(37)公开募集证券说明书自（）内有效。
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(38)增发如有老股东配售，则应强调代码为（），简称为（）。
(39)上市公司发行新股，中国证监会收到申请文件后，在（）内作出是否受理的决定。
(40)上市公司及其控股股东或实际控制人最近（）内存在未履行向投资者作出的公开承诺的行为，不得公开发行证券。
(41)主板上市公司发行新股的，持续督导的期间为（）。
(42)改变招股说明书所列资金用途，必须经（）作出决议。
(43)向原股东配售股份，拟配售股份数量不超过本次配售股份前股本总额的（）。
(44)证券发行申请未获核准的上市公司，自中国证监会作出不予核准的决定之日起（）后，可再次提出证券发行申请。
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(45)市公司发行新股决议（）年有效；决议失效后仍决定继续实施发行新股的，须重新提请（）表决。
(46)上市公司最近（）内受到过证券交易所公开谴责的，不得公开发行证券。
(47)发行人和保荐机构报送发行申请文件，初次应提交原件（）份，复印件（）份。
(48)上市公司申请发行新股，必须符合最近（）个会计连续盈利。扣除非经常性损益后的净利润与扣除前的净利润相比，以（）者作为计算依据。
(49)上市公司申请发行新股，要求最近3年以现金或股票方式累计分配的利润不少于最近3年实现的年均（）。
(50)上市公司非公开发行新股是指（）。
(51)向不特定对象公开募集股份应当符合最近（）个会计加权平均净资产收益率平均不低于（）的要求。
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(52)在定价增发、摇号抽签操作过程中，（）日，网上未获售股票的资金解冻，网下发行申购资金验资。
(53)询价增发、比例配售过程中，（）日，主承销商刊登《发行结果公告》。
(54)保荐机构应当自持续督导工作结束后（）个工作日内向（）报送“保荐总结报告书”。
(55)控股股东不履行认配股份的承诺，或者代销期限届满，原股东认购股票的数量未达到拟配售数量（）的，发行人应当按照发行价并加算银行同期存款利息返还已经认购的股东。
二、不定项选择题（共55题，每题1分，共55分。一下备选项中有两项或两项以上符合题目要求，多选、少选、错选均不得分
(1)关于上市公司发行新股时的招股说明书，下列说法错误的是（）。
(2)发行对象属于（）的，具体发行对象及其认购价格或者定价原则应当由上市公司董事会的非公开发行股票决议确定，并经股东大会批准。
(3)关于核准发行，下列说法正确的是（）。
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(4)上市公司公开发行新股，必须（）。
(5)上市公司申请发行新股，应当符合（）。
(6)向原股东配售股份应当符合（）。
(7)关于上市公司配股的信息披露，假设T日为股权登记日，则有关公告刊登的时间表述正确的有（）。
(8)提交发行新股申请文件并经受理后，上市公司新股发行申请进入核准阶段，但此时保荐机构的尽职调查责任并未终止，仍应遵循（）的原则，继续认真履行尽职调查义务。
(9)上市公司发行证券，可以（）。
(10)下列说法正确的是（）。
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(11)上市公司公开发行新股的推荐核准，包括（）。
(12)关于发行审核委员会审核特别程序，正确的有（）。
(13)上市公司公开发行新股包括（）。
(14)上市公司发行证券，发行人关于本次证券发行的申请与授权文件包括（）。
(15)上市公司非公开发行证券申请文件目录中，“发行人的申请报告及相关文件”包含（）。
(16)关于“上市公司的盈利能力具有可持续性”，下列说法错误的是（）。
(17)在发行申请提交发审会前，如果发生（）的事项，主承销商应当在2个工作日内向中国证监会书面说明。
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(18)增发和配股过程中，发行公司及其保荐机构在证券交易所网站披露招股意向书全文及相关文件前，须向证券交易所提交（）。
(19)为证券发行出具专项文件的（）及其所在机构，应当按照本行业公认的业务标准和道德规范出具文件，并声明对所出具文件的真实性、准确性和完整性承担责任。
(20)招股说明书或招股意向书刊登后至获准上市前，拟发行公司发生重大事项的，以下说明正确的是（）。
(21)在上市公司公开发行证券申请文件目录中，“本次证券发行的募集文件”包括（）。
(22)增发及上市发行阶段主承销商和发行人应向交易所提交的材料包括（）。
(23)非公开发行股票的特定对象应当符合的规定有（）。
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(24)配股操作流程中，上海证券交易所与发行人、主承销商协商在配股说明书中确定（）。
(25)发行人使用募集资金收购资产或者股权的，应当在公告召开股东大会通知的同时，披露（）。
(26)除金融类企业外，向不特定对象公开募集股份，募集资金使用项目不得用于（）等财务性投资的情形。
(27)关于配股操作流程，以T日为股权登记日，下列说法正确的是（）。
(28)上市公司存在（）情形之一的，不得公开发行证券。
(29)股东大会应当就本次发行证券的（）进行逐项表决。
(30)申请非公开发行股票时，在发审会后至发行前期间如果发行人公布了新的定期报告、重大事项临时公告或调整盈利预测，（）应按规定时间向中国证监会报送会后重大事项说明或专业意见。
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(31)上市公司发行证券，保荐机构关于本次证券发行的文件包括（）。
(32)在上市公司公开发行证券申请文件目录中，“其他文件”包含（）。
(33)向不特定对象公开募集股份，应当符合（）。
(34)上市公司申请发行新股，应当符合公司章程合法有效，（）制度健全，能够依法有效履行职责。
(35)公开募集证券说明书所引用的（），应当由有资格的证券服务机构出具，并由至少2名有从业资格的人员签署。
(36)上市公司全体（）应当在公开募集证券说明书上签字，保证不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并声明承担个别和连带的法律责任。
(37)定价基准日可以为（）。
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(38)上市公司存在下列（）情形之一的，不得非公开发行股票。
(39)关于定价增发操作流程，假设T日为网上网下申购日，下列说法正确的是（）。
(40)上市公司发行新股时的招股说明书中关于上市公司历次募集资金的运用，（）。
(41)关于内核，以下说法正确的是（）。
(42)询价增发、比例配售操作流程中，假设T日为增发发行日、老股东配售缴款日，下列说法错误的是（）。
(43)关于配股的发行方式，表述正确的有（）。
(44)新股发行中，董事会应当就（）等事项作出决议，并提请股东大会批准。
(45)增发的发行方式有（）。
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(46)非公开发行股票，发行价格应（）。
(47)根据上海证券交易所对增发新股过程中的信息披露的规定，下列说法正确的是（）。
(48)关于“上市公司的财务状况良好”，下列说法正确的是（）。
(49)通过尽职调查，保荐机构(主承销商)必须至少要达到的目的是（）。
(50)增发新股过程中涉及的（）等，须在至少一种中国证监会指定报刊上刊登。
(51)持续督导期间，保荐机构应（）。
(52)上市公司募集资金的数额和使用应当符合（）。
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(53)上市公司非公开发行证券申请文件包括（）。
(54)在采取网下网上同时定价发行的情况下，则需要披露（）。
(55)上市公司非公开发行股票，应当符合（）。
三、判断题（共60题，每题1分，共60分。正确的作√表示，错误的用×表示，不选、错选均不得分）
(1)与首次公开发行股票一样，在上市公司新股发行过程中，保荐机构对上市公司的尽职调查贯穿始终。（）
(2)上市公司申请发行新股，公司重要资产、核心技术或其他重大权益的取得合法，能够持续使用，不存在现实或可预见的重大不利变化。（）
(3)定价基准日前20个交易日股票交易均价=定价基准日前20个交易日股票交易总额/定价基准日前20个交易日股票交易总量。（）
(4)向原股东配股采用《证券法》规定的代销方式发行。（）
(5)向不特定对象公开募集股份，最近3个会计加权平均净资产收益率平均不应低于5%。（）
(6)上市公司公开发行新股的，其最近3年以现金方式累计分配的利润不应少于最近3年实现的年均可分配利润的l5%。（）
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(7)董事会拟引入的境内外战略投资者认购的股份自发行结束之日起2年内不得转让。（）
(8)上市公司发行证券前发生重大事项的，应暂缓发行，并及时报告中国证监会。该事项对本次发行条件构成重大影响的，发行证券的申请应重新经过中国证监会核准。（）
(9)发行人、保荐机构应履行其对发行申请文件的质量控制的义务，按有关规定对申请文件进行核查并出具内核意见。（）
(10)网下配售比例只能保留小数点后3位，网上配售比例不受限制，由此形成的余股由主承销商包销。（）
(11)上市公司及其控股股东或实际控制人最近12个月内存在未履行向投资者作出的公开承诺的行为，不得公开发行证券。（）
(12)保荐机构应当自持续督导工作结束后15个工作日内向中国证监会、证券交易所报送“保荐总结报告书”。（）
(13)上市公司发行新股的，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间。（）
(14)《证券法》规定擅自改变招股说明书所列资金用途而未作纠正的，或者未经股东大会认可的，不得公开发行新股。（）
(15)上市公司募集资金必须存放于公司股东大会决定的专项账户。（）
(16)非公开发行股票，发行对象没有数量限制。（）
(17)发审委会议首先对该股票发行申请是否需要暂缓表决进行投票，同意票数达到3票的，可以对该股票发行申请暂缓表决。（）
(18)上市公司要建立募集资金专项存储制度，募集资金必须存放于公司董事会决定的专项账户。（）
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(19)发行申请文件一经申报，未经中国证监会同意不得随意增加、撤回或更换。（）
(20)上市公司公开发行股票，应当由证券公司承销；非公开发行股票，如发行对象均属于原前l0名股东的，则可以由上市公司自行销售。（）
(21)上市公司计划公开发行新股前，保荐机构和上市公司必须首先判断发行主体是否符合公开发行新股的法定条件，这是上市公司成功公开发行新股的基本前提。（）
(22)所谓的内核是指保荐机构的内核小组对拟向中国证监会报送的发行申请材料进行核查，确保证券发行不存在重大法律和政策障碍以及发行申请材料具有较高质量的行为。（）
(23)在网下网上同时定价发行方式下，对于网上发行部分，只能按统一配售比例对所有公众投资者进行配售。（）
(24)上市公司申请发行新股，最近2年及l期财务报表未被注册会计师出具保留意见、否定意见或无法表示意见的审计报告。（）
(25)发审委委员在审核上市公司非公开发行股票申请和中国证监会规定的其他非公开发行证券申请时，不得提议暂缓表决。（）
(26)上市公司公开发行新股的，其与控股股东或实际控制人的人员、资产、财务分开，机构、业务独立，能够自主经营管理。（）
(27)上市公司非公开发行新股，应当符合经国务院批准的国务院证券监督管理机构规定的条件，并报国务院证券监督管理机构核准。（）
(28)公开募集证券说明书所引用的法律意见书，应当由律师事务所出具，并由至少3名经办律师签署。（）
(29)中国证监会在初审过程中，将就发行人的投资项目是否符合政府产业政策征求国家发展和改革委员会的意见。（）
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(30)上市公司就发行证券事项召开股东大会，应当提供网络或者其他方式为股东参加股东大会提供便利。（）
(31)上市公司发行新股决议半年有效；决议失效后仍决定继续实施发行新股的，须重新提请董事会表决。（）
(32)股东大会就发行证券事项作出决议，必须经出席会议的股东所持表决权的l/2以上通过。（）
(33)发行人取得核准批文后因发生重大事项或重大变化而不再符合发行条件的，保荐机构(主承销商)应督促发行人主动交回已取得的核准批文。（）
(34)上市公司申请发行新股，最近24个月内曾公开发行证券的，不存在发行当年营业利润比上年下降30%以上的情形。（）
(35)非公开发行股票的发行对象为境外战略投资者的，应当经国务院相关部门事先批准。（）
(36)上市公司公开发行新股的，应经营成果真实，现金流量正常，营业收人和成本费用的确认严格遵循国家有关企业会计准则的规定，最近2年资产减值准备计提充分合理，不存在操纵经营业绩的情形。（）
(37)上市公司向原股东配售股份，控股股东不需在股东大会召开前公开承诺认配股份的数量。（）
(38)股份变动及上市公告书须在交易所对上市申请文件审查同意、且所配股票上市时刊登。（）
(39)控股股东不履行认配股份的承诺，或者代销期限届满，原股东认购股票的数量未达到拟配售数量90%的，发行人应当按照发行价并加算银行同期存款利息返还已经认购的股东。（）
(40)发行公司及其保荐机构须在刊登招股意向书摘要的当日，将招股意向书全文及相关文件在证券交易所网站上披露，并对其内容负责。（）
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(41)上市公司申请发行新股，最近36个月内财务会计文件无虚假记载。（）
(42)发审委审核上市公司非公开发行股票申请，不适用特别程序。（）
(43)上市公司或其现任董事、高级管理人员因涉嫌犯罪被司法机关立案侦查或涉嫌违法违规被中国证监会立案调查的，不得公开发行证券。（）
(44)招股意向书是缺少发行价格和数量的招股说明书。（）
(45)公司对公开发行股票所募集资金，必须按照招股说明书所列资金用途使用。改变招股说明书所列资金用途，必须经董事会作出决议。（）
(46)配股价格的确定是在一定的价格区间内由主承销商和发行人协商确定。价格区间通常以股权登记日前20个或30个交易日该股二级市场价格的平均值为上限，下限为上限的一定折扣。（）
(47)上市公司最近36个月内受到过证券交易所的公开谴责，不得公开发行证券。（）
(48)向不特定对象公开募集股份，发行价格应不低于公告招股意向书前20个交易日公司股票均价或前l个交易日的均价。（）
(49)上市公司申请发行新股，不存在可能严重影响公司持续经营的担保、诉讼、仲裁或其他重大事项。（）
(50)非公开发行股票发行价格不低于定价基准日前20个交易日公司股票均价的80%。（）
(51)除金融类企业外，上市公司本次募集资金使用项目不得为持有交易性金融资产和可供出售的金融资产、借予他人、委托理财等财务性投资，不得直接或间接投资于以买卖有价证券为主要业务的公司。（）
(52)在发行申请通过发审会后、申请文件封卷前，保荐机构在持续尽职调查的基础上向中国中大网校
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证监会出具专业意见，就发审会审核后是否发生重大事项发表意见，同时应督促相关中介机构就发审会审核后是否发生重大事项发表专业意见。（）
(53)发行人和保荐机构报送发行申请文件所有需要签名处，均应为签名人亲笔签名，不得以名章、签名章等代替。（）
(54)上市公司公开发行新股是指上市公司向不特定对象发行新股，只指向不特定对象公开募集股份。（）
(55)上海证券交易所和深圳证券交易所对新股发行、上市操作程序的规定，除申购代码外基本一致。（）
(56)提交发行新股申请文件并经受理后，上市公司新股发行申请进入核准阶段，此时保荐机构的尽职调查责任终止。（）
(57)发行人和保荐机构报送发行申请文件，初次应提交原件1份，复印件2份；在提交发审委审核之前，．根据中国证监会要求的书面文件份数补报申请文件。（）
(58)持续督导期届满，保荐机构可继续完成尚未完结的保荐工作。（）
(59)上市公司申请非公开发行新股，不需要保荐机构保荐。（）
(60)招股说明书或招股意向书刊登后至获准上市前，拟发行公司发生重大事项的，应于该事项发生后第1个工作日向中国证监会提交书面说明，保荐机构和相关专业中介机构应出具专业意见。（）
答案和解析
一、单项选择题（共55题，每题1分，共55分。以下备选答案中只有一项最符合题目要求，不选、错选均不得分）(1):D(2):C(3):A(4):A(5):B 中大网校
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(6):C(7):B(8):C(9):D(10):B(11):D(12):A(13):B(14):A(15):C(16):D(17):A(18):D(19):B(20):B(21):B(22):A(23):C(24):C(25):B(26):C(27):D(28):A(29):A(30):B(31):C(32):B(33):A(34):D(35):A(36):C(37):B(38):B(39):B(40):B(41):C(42):A(43):C(44):B(45):A(46):B(47):B(48):B(49):D 中大网校
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(50):B(51):A(52):D(53):D(54):D(55):D
二、不定项选择题（共55题，每题1分，共55分。一下备选项中有两项或两项以上符合题目要求，多选、少选、错选均不得分(1):A, D(2):A, C, D(3):A, B, D(4):A, B, C(5):B, C, D(6):A, B, C(7):C, D(8):A, C(9):A, B(10):A, C(11):A, B, C, D(12):A, C(13):A, B(14):B, C, D(15):A, B, C, D(16):D(17):A, C, D(18):A, B, C, D(19):A, B, C, D(20):A, B, C, D(21):B, C, D(22):A, B, C, D(23):A, B, C(24):A, B, D(25):A, B, C, D(26):A, B, C, D(27):A, D(28):A, D(29):A, B, C, D(30):A, B, D(31):A, B(32):A, B, C, D(33):A, B, D(34):A, B, C, D(35):A, B, C, D(36):A, C, D 中大网校
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(37):A, B, D(38):B, C(39):A, B(40):B, C, D(41):B, C, D(42):A, C(43):B, D(44):A, B, C, D(45):B, C, D(46):D(47):B, C(48):A, B, C(49):A, B, C(50):A, B, C, D(51):A, B, C, D(52):B, C, D(53):A, D(54):A, B, C, D(55):A, D
三、判断题（共60题，每题1分，共60分。正确的作√表示，错误的用×表示，不选、错选均不得分）(1):1(2):1(3):1(4):1(5):0(6):0(7):0(8):1(9):1(10):0(11):1(12):0(13):0(14):1(15):0(16):0(17):0(18):1(19):1(20):1(21):1(22):1(23):0 中大网校
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(24):0(25):1(26):1(27):1(28):0(29):1(30):1(31):0(32):0(33):1(34):0(35):1(36):0(37):0(38):0(39):0(40):1(41):1(42):0(43):1(44):1(45):0(46):1(47):0(48):1(49):1(50):0(51):1(52):1(53):1(54):0(55):1(56):0(57):1(58):1(59):0(60):1
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第三篇：2009年证券资格考试发行与承销预测试题-中大网校
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2009年证券资格考试发行与承销预测试题(1)总分：100分
及格：60分
考试时间：120分
一、单项选择题(本大题共70小题，每小题0.5分，共35分。以下各小题所给出的4个选项中，只有一项最符合题目要求。)
(1)境内上市外资股采取记名股票形式，以（）标明面值，以（）认购。A.人民币；人民币 B.人民币；外币 C.外币；外币 D.外币；人民币
(2)上市公司应当在（），办理完毕偿还债券余额本息的事情。A.可转换公司债券期满后3个工作日内 B.可转换公司债券期满后4个工作日内 C.可转换公司债券期满后5个工作日内 D.可转换公司债券期满后10个工作日内
(3)上市公司就重大资产重组事项作出决议，必须经出席会议的股东所持表决权的（）以上通过。A.2/3 B.3/4 C.1/2 D.1/3
(4)公司最近（）年未有分红派息，董事会对于不分配的理由未作出合理解释，担任主承销商的证券公司应当重点关注，并在尽职调查报告中予以说明。
A.3 B.2 C.4 D.1
(5)赎回条款相当于债券持有人在购买可转换公司债券时（）。A.无条件出售给发行人的1张美式卖权 B.无条件向发行人购买的1张美式买权 C.无条件出售给发行人的1张美式买权 D.无条件向发行人购买的1张美式卖权
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(6)股份有限公司的发起人持有的本公司股份，自公司成立之日起（）内不得转让。A.6个月 B.1年 C.2年 D.3年
(7)发行人、担保人、持有本债券且持有发行人（）以上股权的股东及其他重要关联方可参加债券持有人会议，并提出议案，但没有表决权。A.5% B.10% C.15% D.20%
(8)美国1927年的（）取消了禁止商业银行承销股票的规定。A.《国民银行法》 B.《麦克法顿法》
C.《格拉斯·斯蒂格尔法案》 D.《金融服务现代化法案》
(9)发行人应披露（），包括提高竞争能力、市场和业务开拓、筹资等方面的计划。A.发行当年的发展计划 B.未来2年的发展计划 C.未来3年的发展计划
D.发行当年和未来2年的发展计划
(10)招股说明书及其摘要所引用的财务报告、盈利预测报告(如有)应由具有证券期货相关业务资格的会计师事务所审计或审核，并由（）名以上具有证券期货相关业务资格的注册会计师签署。A.1 B.2 C.3 D.4
(11)（）是股票发行人就其发行的股票的承销事宜与股票承销商签订的具有法律效率的文件。A.合同书 B.保证书 C.责任书 D.承销协议
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(12)公司的股权价值=（）。A.公司整体价值-净债务值 B.公司整体价值+总债务值 C.公司整体价值-总债务值 D.公司整体价值+净债务值
(13)发行涉及国有股的，应在国家股股东之后标注（），在国有法人股股东之后标注（），并披露前述标识的依据及标识的含义。A.“ss”，“SL” B.“SL”，“SLS” C.“SS”，“SLS” D.“SS”，“LSL”
(14)H股控股股东必须承诺上市后（）个月内不得出售公司的股份，并且在随后的6个月内控股股东可以减持，但必须维持控股股东地位，即（）的持股比例。A.6，20% B.12，30% C.6，30% D.12，20%
二、多项选择题(本大题共60小题，每小题0.5分，共30分。以下各小题所给出的4个选项中，有两项或两项以上符合题目要求。)
(1)政策性金融债4券由我国政策性银行经中国人民银行批准，用计划派购或市场化的方式，向（）等金融机构发行。A.四大行等国有商业银行 B.中国邮政储蓄银行 C.商业保险公司 D.农村信用合作社
(2)中国证监会有关职能部门发送给发审委员的文件内容包括（）。A.会议通知
B.股票发行申请文件 C.中国证监会的初审报告 D.中国证监会的决议报告
(3)我国经济体制改革以后国内发行金融债券的开端为1985年由（）发行的金融债券。
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A.中国建设银行 B.国家开发银行 C.中国农业银行 D.中国工商银行
(4)深交所资金申购上网实施办法与上交所不同之处在于（）。A.放宽投资者申购上限 B.申购单位
C.深交所规定，每一证券账户只能申购一次，同一证券账户的多次申购委托(包括在不同的营业网点各进行一次申购的情况)，除第一次申购外，均视为无效申购 D.以上都不正确
(5)发行人应列表披露董事、监事、高级管理人员、核心技术人员及其近亲属以任何方式直接或间接持有发行人股份的情况，并应列出（）。A.近1年所持股份的增减变动情况 B.持有人姓名
C.所持股份的质押或冻结情况
D.近3年所持股份的增减变动情况 E.近2年所持股份的增减变动情况
(6)认股书应当载明的事项是（）。A.发起人认购的股份数
B.每股的票面金额和发行价格，无记名股票的发行总数
C.募集资金的用途，本次募股的起止期限及逾期未募足时认股人可以撤回所认股份的说明 D.认股人的权利、义务
(7)信贷资产证券化发起机构拟证券化的信贷资产应当符合（）。A.具有较高的同质性
B.能够产生可预测的现金流收入 C.年收益率达到5%以上
D.符合法律、行政法规以及银监会等监督管理机构的有关规定
(8)在强制性信息披露的情况下，需要配合的中介机构包括（）。A.证券专营机构 B.律师事务所 C.会计师事务所 D.上市公司
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(9)债券筹资的特点有（）。
A.债券的税后成本低于股票的税后成本
B.公司运用债券投资，不仅取得一笔营运资本，而且还向债权人购得一项以公司总资产为基础资产的看涨期权
C.债券投资具有杠杆作用
D.公司债券通常不需要抵押和担保，不会削弱经理控制权和股东的剩余控制权
(10)发行人应披露的风险因素包括（）。A.产品或服务的市场前景 B.内部控制不足导致的风险 C.法律政策变化导致的风险
D.外资环境等影响公司持续经营的风险因素
(11)组建股份有限公司，视投资主体和产权管理主体的不同情况，其 所占用的国有资产分别构成（）。
A.国家股 B.国有股 C.国有法人股 D.国家法人股
(12)中期票据发行文件中对约定投资者保护机制有（）。A.信用评级管理
B.应对财务状况恶化的有效措施 C.违约后清偿安排 D.利率管理
(13)受托机构选择商业银行作为担任资金保管机构的标准为（）。A.有专门的业务部门负责履行信托资金保管职责 B.具有足够的熟悉信托资金保管业务的专职人员 C.具备安全高效的清算、交割系统 D.最近2年没有重大违法违规行为
(14)下列关于公司董事会中职工代表的说法，正确的有（）。
A.董事会中的职工代表可以有股东大会选举产生 B.职工代表须由职工代表大会通过 C.董事会中必须有职工代表
D.董事会中的职工代表的任期不可以超过3年
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(15)内部融资的特点有（）。A.自主性 B.有限性 C.高成本性 D.低风险性
(16)关于股东大会决议通过的章程修改事项正确的是（）。A.股东大会决议功过修改章程的应由主管机构审批 B.审计公司登记事项的，应依法办理变更登记
C.政策修改属于法律法规要求披露的，按照规定应公告 D.公司章程只有一次修改机会
(17)关于MM定理命题一的说法，正确的有（）。A.命题一中不考虑公司所得税
B.C.D.公司的价值独立于公司的负债，及公司不能通过改变资本结构来改变公司价值
(18)辅导协议的内容包括：（）。
A.辅导协议可以规定辅导双方保证公司股票发行上市为前提条件 B.辅导协议不能规定公司股票能顺利上市 C.辅导协议应明确规定授课次数和辅导时间
D.辅导协议应规定以何种方式跟踪了解辅导机构的规范运作情况
(19)发行人应依法与担保人签订担保合同，担保可以采取（）的形式。A.保证 B.抵押 C.质押 D.承诺
(20)发起人以非货币性资产出资，应将开展业务所必需的（）投入拟发行上市公司。A.固定资产 B.在建工程 C.无形资产 D.其他资产
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(21)担任主承销商的证券公司应当重点关注下列哪些事项，并在尽职调查报告中予以说明？（）
A.公司现金流量净增加额为负，且经营性活动所产生的现金流量净额为负，可能出现支付困难
B.公司资金大量闲置，资金存放缺乏安全和有效的控制，或者大量资金用于委托理财 C.公司内部控制制度存在较大缺陷
D.公司可能不具备可持续发展的能力，经营存在重大不确定性
(22)下列人员不能担任公司董事的有（）。
A.公司的新上任的CEO，但是此人原来是某清算的上市公司的经理，且该清算公司没有超过3年
B.某A如有数额较大的债务到期未清偿
C.个人所担任某企业的法定代表人，但是企业被吊销营业执照未满2年 D.某人因曾经侵占、挪用原公司的财产，但执行期已过5年
(23)毒丸策略包括（）。A.负债毒丸 B.人员毒丸 C.股权毒丸
D.管理层毒丸计划
(24)证券公司应向（）报送报告。A.中国证监会
B.公司住所地的中国证监会派出机构 C.中国证券业协会
D.中国证券登记结算公司
(25)保荐代表人有下列（）情形之一的，中国证监会将其从名单中去除。A.因违法违规被中国证监会行政处罚，或者因犯罪被判处刑罚 B.调离保荐人或其投资银行业务部门 C.被注销或者吊销执业证书 D.保荐人撤回推荐函
(26)首次公开发行股票的信息披露文件主要包括（）。A.招股说明书及其附录和备查文件 B.招股说明书摘要 C.发行公告
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D.上市公告书
(27)发行人存在高危险、重污染情况的，应（）。A.披露因安全生产及环境保护原因受到的处罚情况 B.披露近1年相关费用成本支出及未来支出情况 C.披露安全生产及污染治理情况
D.说明是否符合国家关于安全生产和环境保护的要求
(28)对企业股份制改造与股份有限公司设立的法律审查包括（）。
A.发起人资格及发起协议的合法性 B.企业重大变更的合法性和有效性
C.企业申请进行股份制改造的可行性和合法性 D.发起人投资行为的合法性 E.发起人资产状况的合法性
(29)针对公司上市发行应对招股说明书发表声明的有（）。A.董事、监事、高级管理人员
B.相关资产评估机构、会计师事务所和律师事务所 C.主承销商 D.验资机构
(30)根据《关于股份有限公司境内上市外资股东规定》，以募集方式设立公司，申请发行境内上市外资股东，应符合的条件有（）。A.发起人的出资总额不少于1亿元 B.符合国家有关利用外资的规定
C.发起人认购的股本总额达到公司拟发行股本总额的25% D.发起人的出资总额不少于1.5亿人民币
(31)辅导工作的总体目标是（）。
A.促进辅导对象建立良好的公司治理机制，形成独立运营和持续发展的能力
B.督促公司的董事、监事、高级管理人员全面理解发行上市的有关法律、法规以及证券市场规范运作和信息披露的要求
C.督促公司的董事、监事、高级管理人员树立进入证券市场的诚信意识和法制意识，具备进入证券市场的基本条件
D.促进辅导机构及参与辅导工作的其他中介机构履行勤勉尽责义务
(32)关于上市公司发行新股时《招股说明书》，下列说法正确的是（）。A.《招股说明书》是缺少发行价格和数量的《招股意向书》
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B.上市公司发行新股时的《招股说明书》的编制和披露的要求参阅《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第11号－上市公司公开发行证券募集说明书》 C.《招股说明书》更加强调了上市公司历次募集资金的运用情况 D.《招股说明书》的编制要求不适用于《招股意向书》 E.《招股意向书》强调了上市公司历次募集资金的运用情况
(33)上市公司或投资者应向商务部报送的文件有（）。A.战略投资方案
B.投资者持续持股的承诺函 C.定向发行合同或股份转让协议
D.净注册会计师审计的爱投资者最近3年的资产负债表
(34)商业银行法相金融债券应具备的条件是（）。A.核心资本充足率不低于8% B.贷款损失准备金计提充足 C.最近2年没有重大违规行为 D.最近3年连续盈利
(35)深交所证券申购上网实施办法与上交所不同之处在于（）。
A.放宽投资者申购上限 B.申购单位
C.深交所规定，每一证券账户只能申购一次，同一证券账户的多次申购委托(包括在不同营业网点各进行一次申购的情况)，除第一次申购外，均视为无效 D.以上都不正确
(36)（）情况下，使用贴现现金流进行估值时将遇到较大麻烦。A.陷入财务危机的公司 B.收益呈周期性分布的公司 C.正在进行财务重组的公司、D.拥有某些特殊资产的公司
(37)资产评估报告的附件应至少包括（）。A.评估资产的汇总表和明细表 B.评估方法的说明和计算过程 C.与评估基准日有关的会计报表
D.被评估单位占有不动产的产权证明文件、评估机构和评估人员资格则会给你们文件的复印件
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(38)上市公司出现（）情形之一的，证券交易所暂停其可转换公司债券上市。A.公司有重大违法行为
B.发行可转换公司债券所募集的资金不按照核准的用途使用 C.未按照可转换公司债券募集办法履行义务 D.公司最近1年连续亏损
(39)在上市公告书中，发行人应披露股票首次公开发行后至上市公告书公告前已发生的可能对发行人有较大影响的其他重要事项，主要包括（）。A.发行人住所的变更
B.主要投入、产出物供求及价格的重大变化 C.主要业务发展目标的进展
D.重大会计政策的变动、会计师事务所的变动
(40)中国银行业监督管理委员会2003年发布了《关于将次级定期债务计人附属资本的通知》，规定各（）可根据自身情况，决定是否发行次级定期债务作为附属资本。A.国有独资商业银行 B.股份制商业银行 C.城市商业银行 D.农村合作信用社
(41)在《可转换债券管理暂行办法》中规定有资格发行可转换公司债券的发行主体有（）。A.有限责任公司 B.独资企业 C.股份有限公司 D.重点国有企业
(42)以下说法正确的是（）。
A.企业集团财务公司可以承销本集团发行的企业债券，但不宜作为主承销商
B.已经承担过企业债券发行主承销商或累计承担过3次以上副主承销商的金融机构方可担任主承销商
C.已经承担过副主承销商或累计承担过3次Ij2_E分销商的金融机构方可担任副主承销商 D.承销商包销的企业债券金额原则上不得超过其上年末总资产的1/3
(43)下列关于股份有限公司的利润分配说法正确的是（）。
A.公司分配当年税后利润时，应当提取利润的10%列入公司法定公积金 B.公司法定公积金累计额为公司注册资本30%以上的，可以不再提取
C.公司的法定公积金不足以弥补以前亏损的，在依照规定提取法定公积金之前，应当先用当年利润弥补亏损
D.公司持有的本公司股份可以分配利润
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(44)招股说明书或招股意向书刊登后至获准上市前，拟发行公司发生重大事项的，以下说明正确的是（）。
A.于该事项发生后第1个工作日向中国证监会提交书面说明 B.主承销商和相关专业中介机构应出具专业意见
C.如发生重大事项后，拟发行公司仍符合发行上市条件的，拟发行公司应在报告中国证监会后第2日刊登补充公告
D.如发生重大事项导致拟发行公司不符合发行上市条件的，中国证监会将依照有关法律、法规执行并依照审核程序决定是否提交发审会讨论
(45)债券发行方式有（）。
A.私募发行 B.公募发行 C.定向发行 D.公开发行
(46)证券公司应遵守下列哪些财务风险监管指标？（）A.综合类证券公司的净资本不得低于2.5亿元 B.证券公司的净资本不得低于其对外负债的10% C.证券公司的流动资产不得低于流动负债
D.综合类证券公司的对外负债不得超过其净资产额的9倍
(47)拟发行上市公司独立性要求包括（）。A.资产独立完整 B.机构独立 C.人员独立 D.财务独立
(48)某股份有限公司董事会有9名成员，该董事会某次会议的下列情况中，违反了《公司法》的要求的有（）。
A.通过公司发行股票的决议
B.会议通过了公司适当减少注册资本的决议
C.会议决定解聘公司的现任经理，并有副董事长和记录员在记录上签名 D.会议的所有决议事项均载会议记录，由董事长和记录员在记录上签名
(49)证券公司经营证券承销业务的，必须符合的规定有（）。
A.证券公司承销股票的，应当按承担包销义务承销金额的10%计算风险准备 B.证券公司承销公司债券的，应当按承担包销义务承销金额的5%计算风险准备
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C.证券公司承销政府债券的，应当按承担包销义务承销金额的2%计算风险准备 D.净资本与各项风险准备之和的比例不得低于100%
(50)国际推介活动中应当注意到内容是（）。A.宣传的内容一定要真实 B.把握推销发行的时候 C.防止推销违规
D.推销时间应尽量延长
(51)上市公司发行新股时的《招股说明书》中关于上市公司历次募集资金的运用，（）。A.发行人应披露最近3年内募集资金运用的基本情况 B.发行人应列表披露前次募集资金实际使用情况
C.发行人最近5年内募集资金的运用发生变更的，应列表披露历次变更情况，并披露募集资金的变更金额及占所募集资金净额的比例
D.发行人应披露会计师事务所对前次募集资金运用所出具的专项报告结论
(52)招股说明书的内容包括（）。A.重大事项提示
B.本次发行募集资金用途
C.本次发行各方当事人和发行时间安排 D.发行的备查文件
(53)我国股份有限公司发行境内上市外资股一般采取私募方式，这种方式的特征是（）。A.不需使用严格的招股说明书 B.只需使用信息备忘录
C.招股文件不需按严格程序进行公告披露，可用邮寄方式送达
D.正式承销前的市场预测和承销协议签署仅具备有限的商业和法律意义
(54)上市公司所要支付的费用包括（）。A.评级费、本金偿还支付手续费 B.登记费
C.支付利息手续费 D.每年的上市费
(55)核准制与行政审批制相比，具有（）特点。
A.在选择和推荐企业方面，由保荐机构培育、选择和推荐企业，增强了保荐机构的责任 B.在企业发行股票的规模上，由企业根据资本运营的需要进行选择，以适应企业按市场规律持续成长的需要
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C.在发行审核上，发行审核将逐步转向强制性信息披露和合规性审核，发挥股票发行审核委员会的独立审核功能
D.在股票发行定价上，由主承销商向机构投资者进行询价，充分反映投资者的需求，使发行定价真正反映公司股票的内在价值和投资风险
(56)持续督导期间，保荐人应督导发行人（）。
A.有效执行并完善关联交易公允性和合规性的制度，并对关联交易发表意见 B.有效执行并完善防止高官人员利用职务之便损害发行人利益的内部控制 C.有效执行并完善防止大股东、其他关联方违规占用发行人资源的制度 D.履行信息准确及时披露的义务
(57)外资股份发行时，主承销商和全球协调人在拟定发行上市方案时，通常应明确（）。A.发行方式
B.国际配售与公开募集的比例 C.拟进行国际分销的地区 D.上市地
(58)关于破产成本说法正确的是（）。
A.破产成本认为MM理论只考虑了公司负债的收益，而没有考虑风险
B.破产成本认为过度负债会增加公司的支出，容易造成财务拮据，错失投资机会 C.负债不会给企业带来信用危机 D.企业的债务会企业破产的机会
(59)2005年4月27日，中国人民银行发布了《全国银行间债券市场金融债券发行管理办法》，对金融债券的发行行为进行了规范，发行体也在原来单一的政策性银行的基础上，增加了（）。A.商业银行
B.企业集团财务公司 C.大型工商企业 D.其他金融机构
(60)影响股票发行价格的因素主要有（）。A.行业特点 B.经营业绩
C.投资者心理因素 D.净资产
三、判断题(本大题共70小题，每小题0.5分，共35分。判断以下各小题的对错，正确的中大网校
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选√，错误的选X。)
(1)交易商协会注册委员会办公室可调阅主承销商及相关中介机构的工作报告、工作底稿或其他有关资料。
（）
(2)20世纪80年代，公司债券的发展与金融品种的创新活动达到高峰。值得注意的是，80年代“垃圾债券”成为一个引人注目的现象。（）
(3)MM的公司税模型命题二认为在赋税条件下，当负债比率增加时，股东面临财务风险所要求增加的风险报酬的程度小于无税条件下风险报酬的增加程度，即在赋税条件下公司允许更大的负债规模。
（）
(4)按照国际通行的做法，中国企业发行股票，首先应当按照中国的企业会计准则和会计制度编制财务报表。
（）
(5)修订后的《证券法》规定，经国务院证券监管管理机构批准，证券公司只可以经营证券承销业务。（）
(6)收购人提出豁免申请的，应当聘请律师事务所就其所申请收具体豁免事项出具专业意见。（）
(7)向银行借款享受了财务杠杆利益，但是，由于存在还本付息的义务，加重了公司的财务负担，风险较高。（）
(8)询价对象应当遵循独立、客观、诚信的原则合理报价，是绝对不得协商报价并且故意压低或抬高价格。（）
(9)发起人不得以工业产权、非专利技术等无形资产作价出资认购股份。
（）
(10)上市公司聘请的会计师事务所的注册会计师和律师事务所的律师可以兼任公司董事会秘书。
（）
(11)公司指定的负责信息披露事务的授权代表，不必包括董事会秘书。（）
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(12)发行人应当针对实际情况在招股说明书首页作“特别风险提示”，并在“风险因素”一节中详细披露。
（）
(13)我国《企业会计准则》将会计要素分为资产、负债、所有者权益(股东权益)、收入、费用(成本)和利润6个会计要素。（）
(14)回售条款应当以可转换债券持有人可以行使回售权的年份作出约定，在募集说明书约定的可以行使回售权的年份内，可转换证券持有人每年可以行使一次回售权。
（）
(15)《公司法》第九十六条规定，有限责任公司变更为股份有限公司时，折合的实收股本总额不得高于公司总资产额。（）
(16)在招股说明书中，发行人应披露近两年关联交易对其财务状况和经营成果的影响，包括在营业收人或营业成本中所占的比例。
（）
(17)根据我国《公司法》第161条的规定，股份有限公司的净资产额不低于人民币3000万元，有限责任公司的净资产额不低于人民币6000万元是公司债券发行的必须符合的条件之一。
（）
(18)招股说明书或招股意向书刊登后至获准上市前，拟发行公司发生重大事项的，应于该事项发生后第1个工作日向中国证监会提交书面说明，保荐人和相关专业中介机构应出具专业意见。（）
(19)企业发行中期票据只需披露企业主体信用评级，不需披露中期票据的债项评级。
（）
(20)破产成本理论既考虑负债带来税收抵免收益，又考虑负债带来各种风险和额外费用，并对两者进行适当的平衡。（）
(21)由于我国对证券市场管理的重点是股票市场，而且在债券市场中，国债一级市场的发行制度比较特殊，企业债券发行规模也比较小，故关于债券市场的法律法规较少，债券管理制度主要集中在对企业债券和国债现券交易和回购的管理方面。（）
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(22)向境外投资者发行有价证券的公司公开披露信息时候，可用英文表述，英译文本的文字和词义与中文相对应，如果有差异，应以中文为准。
（）
(23)与发行人有关的关联关系，在招股说明书中应以文字表达。（）
(24)综合利息、税收等因素后的债券成本可用公式：Kb=I(1-T)／B(1-Fb)计算。（）
(25)我国会计制度规定，存货的计价可以采用成本与市价孰低法。
（）
(26)法人财产权从法律意义上回答了资产归属问题，同时，从经济意 义上回答了资产的经营问题。
（）
(27)在申请文件报送中国证监会后，主承销商应同时向外界公告本次发行的相关信息。
（）
(28)沪市投资者可以使用其所持的上海证券账户，在申购日向上证所申购在上证所发行的新股，申购时间为T日上午9：3～11：30，下午1：O0～3：O0。（）
(29)上市公司及其控股股东或实际控制人最近12个月内存在未履行向投资者作出的公开承诺的行为，不得公开发行证券。（）
(30)申请首次公开发行股票并上市的发行人应按《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第1号——招股说明书》（2006年修订）编制招股说明书及其摘要，作为向中国证监会申请首次公开发行股票的必备法律文件，并按规定披（）
(31)招股说明书中引用的财务报表在其最近l期截止日后6个月内有效。特别情况下发行人可申请适当延长，但至多不超过3个月。（）
(32)内地企业在香港创业板发行与上市有盈利要求。（）
(33)我国目前遵循的是法定资本制的原则。
（）
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(34)主承销商和全球协调人在拟订发行与上市方案时，通常应明确拟采取的发行方式、上市地的选择、国际配售与公开募股的比例、拟进行国际分销与配售的地区、不同地区国际分销或配售的基本份额等内容。（）
(35)发行人和保荐人发送申请文件所有需要签名处，均以签名人亲笔签名，不得以签名章代替。（）
(36)境内上市外资股公司只有在前一次发行的股份未募足的情况下才可以申请增发。（）
(37)目前，我国的国债包括记账式国债、凭证式国债和储蓄国债三类。
（）
(38)凭证式国债是我国国债的最新品种。
（）
(39)2005年5月23日，中国人民银行发布了《短期融资券管理办法》根据该办法规定，短期融资券是企业依照规定的条件和程序在证券交易所发行和交易，约定在一定期限内还本付息，最长期限不超过两有价证券。（）
(40)考虑到投资者网上浏览的效率，首次公开募集股票时，主承销商须对招股说明书进行概括总结，然后网上公布。
（）
(41)企业发行企业债券的总面值可以大于该企业的自有资产净值。
（）
(42)可转换公司债券的具体转股期限应由发行人根据转债的存续期及公司财务情况确定。（）
(43)上市公司非公开发行新股，应当符合经国务院批准的国务院证券监督管理机构规定的条件，并报国务院证券监督管理机构核准。（）
(44)公司全体发起人的首次出资额不得低于注册资本的20%，其余部分由发起人自公司成立之日起两年内缴足；其中，投资公司可以在．3年内缴足。（）
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(45)上市辅导有效期为二年，即本次辅导期满后二年内，拟发行公司可以由主承销机构提出股票发行上市申请。（）
(46)可转换公司债券的转股价格应不低于募集说明书公告日前10个交易日公司股票交易均价和前一交易日的均价。（）
(47)在上市公司新股发行申请文件核对表中，主承销商应该填报上市公司是否存在对公司经营能力和收入有重大影响的关联交易。（）
(48)股东大会的会议召集程序、表决方式违反法律、行政法规或者公司章程，或者决议内容违反公司章程的，股东可以自决议作出之日起30日内，请求人民法院撤销。（）
(49)对所披露的风险必须做定量分析。（）
(50)转换公司债券发行后，发行公司资产负债不得高于50%。（）
(51)在无记名国债的发行期内，承销商可将原先准备用于场外分销的实物券转为场内挂牌分销。（）
(52)金融证券定向发行的，经认购人同意，可免于信用评级。
（）
(53)获准配股的上市公司应当在股权登记日前至少5个工作日公告配股说明书。（）
(54)对法人的配售和对一般投资者的上网定价发行视为同一次发行，可以按照不同的价格发行。
(55)股份有限公司的发起人在出资时可以用货币、实物、工业产权、非专利技术出资，但不用土地使用权作价出资。（）
(56)中国证监会在初审过程中，将就发行人的投资项目是否符合政府产业政策征求国家发改委的意见。（）
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(57)股份有限公司增加或减少资本，经董事会2/3以上的董事会表决通过即可。（）
(58)申请发行可转换公司债券，应有发行人的董事会作出决议。
（）
(59)若曾存在工会持股、职工持股会持股、信托持股、委托持股或股东超过300人的情况，发行人应该详细披露有关股份的形成原因及演变情况。
（）
(60)境内上市外资股又称H股。
（）
(61)新股发行公司关于进行网上直播推介活动的公告应与其招股说明书概要(或招股意向书)同日同报刊登，并在拟上市证券交易所指定网站同天发布。
（）
(62)上市公司改变公告的募集资金用途的，应赋予债券持有人一次回售能权利，对于分离交易的可转换公司债券，无此要求。（）
(63)除监事会公告外，上市公司披露的信息应当以董事会公告的形式发布。（）
(64)采用募集设立方式的，发起人应于股款缴足后20日内主持召开公司创立大会，创立会由认股人组成。
（）
(65)以募集方式设立公司，申请发行境内上市外资股的，拟向社会发行的股份达公司股份总数的35%以上；拟发行的股本总额超过4亿元人民币的，其拟向社会发行股份的比例达15%以上。（）
(66)通常，资本成本率在一定范围内不会改变，而在保持某资本成本率的条件下可以筹集到的资金总限度称为保持现有资本结构下的筹资突破点，一旦筹资额超过突破点，即使维持现有的资本结构，其资本成本率也会增加。（）
(67)内部融资的成本主要是机会成本和直接的财务成本。（）
(68)招股说明书分别以中外文编制，在对中外文本的理解上发生歧义时，以中文文本为准。（）
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(69)价值重估是指国有资产监督管理机构依据国家清产核资政策和有关财务会计制度规定，对企业申报的各项资产损益和资金挂账进行认证。（）
(70)金融债券的续存期间，发行人应于每年4月1日前向投资者披露报告。（）
答案和解析
一、单项选择题(本大题共70小题，每小题0.5分，共35分。以下各小题所给出的4个选项中，只有一项最符合题目要求。)(1):B B股以人民币标明面值，以外币认购。(2):C 熟悉上市公司对可转债办理完毕偿还债券余额本息的时间。(3):A(4):A 考生应掌握尽职调查中的事项。(5):C(6):B 查看《公司法》的第一百四十二条，答案应为B。(7):B 注意参加债券持有人会议的人员。(8):B(9):D(10):B(11):D 注意承销协议的法律效率。(12):A(13):C(14):C
二、多项选择题(本大题共60小题，每小题0.5分，共30分。以下各小题所给出的4个选项中，有两项或两项以上符合题目要求。)(1):A, B, C, D 了解政策性金融债券的投资人。(2):A, B, C 考生要了解证监会有关职能部门发送给发审委员的文件。(3):C, D(4):A, B, C(5):B, C, D(6):A, B, C, D(7):A, B, D(8):A, B, C 考生要明确上市公司不是中介机构。(9):A, C(10):A, B, C, D 考生要熟悉发行人关于风险的披露，以上四个选项均符合。(11):A, C(12):A, B, C D项利率一般是事前已经确定的，所以不用对其进行管理。(13):A, B, C D项应为最近3年没有重大违法违规行为。(14):B, D 公司的董事会中可以但不必须有职工代表，且除了职工代表从职工大会中选举产生外，其他任期和责任、义务均和普通董事的一样。(15):A, B, D 中大网校
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(16):A, B, C 公司章程可以多次修改。(17):A, B, C, D 考生要掌握MM定理。MM定理命题一认为公司的经营风险用EBIT来衡量，且公司的价值=公司的价值与其资本结构无关。(18):B, C, D A项辅导机构与公司签订的协议中不得规定公司的股票可以顺利发行上市。(19):A, B, C 担保可以采取保证、抵押和质押的形式。(20):A, B, C, D(21):A, B, C, D 尽职调查报告内容要掌握，题干四个选项均是尽职调查报告应予说明的情况。(22):A, B, C 考查董事任职资格，D项属经济犯罪超过5年，可以担任。(23):A, B 毒丸策略只包括负债毒丸和人员毒丸。(24):A, B, C, D(25):A, B, C, D(26):A, B, C, D(27):A, C, D 发行人是高危险、高污染行业，则应披露最近3成本、费用等支出情况。(28):A, B, C, D, E(29):A, B, C, D 常识，考生要了解。(30):B, D 考查申请发行境内上市外资股对股东的规定，应符合的条件有符合国家有关利用外资的规定，且发起人的出资总额不少于1.5亿人民币。(31):A, B, C, D(32):B, C(33):A, B, C, D(34):B, D A项商业银行发行金融债券其核心资本充足率应不低于4%；C项最近3年内没有重大违规。(35):A, B, C 熟悉深交所证券申购上网实施办法与上交所不同之处。(36):A, B, C, D 掌握常见估值方法的应用。(37):A, B, C, D 考查资产评估报告的附件应包括的内容，题干中四个选项均符合要求。(38):A, B, C(39):A, B, C, D 注意对重点事项的考查，题干中四个选项均为可能对发行人有较大影响的其他重要事项。(40):A, B, C(41):A, B, C, D 熟悉可转换公司债券的发行主体。(42):A, B, C(43):A, C(44):A, B, C, D(45):A, B, C, D 掌握债券发行的方式，题干中四个选项均符合要求。(46):C, D A项中应为2亿元；B项中应为8%。(47):A, B, C, D(48):B, C, D(49):A, B, C(50):A, B, C D项推销时间尽量缩短和集中。(51):B, C, D(52):A, B, C, D 中大网校
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考生掌握招股说明书的内容，题干中四个选项均是招股说明书的内容。(53):A, B, C, D 熟悉私募方式的特点。(54):B, C, D 评级费、本金偿还支付手续费是发行债券的费用。(55):A, B, C, D(56):A, B, C, D(57):A, B, C, D 外资股份发行时，通常应明确发行方式，国际配售与公开募集的比例，拟进行国际分销的地区和上市地。(58):A, B, C, D(59):A, B, D(60):A, B, C, D
三、判断题(本大题共70小题，每小题0.5分，共35分。判断以下各小题的对错，正确的选√，错误的选X。)(1):1(2):1(3):1(4):0 国际发行证券，应当以发行地点会计准则来编制相应报表。(5):0 在修订后的《证券法》于2006年1月1日实施后，经国务院证券监督管理机构批准，证券公司可以经营证券承销与保荐业务。(6):0(7):0(8):1(9):0 我国《证券法》规定发起人可以工业产权、非专利技术等无形资产作价出资认购股份。(10):0 为避免利益冲突，市公司聘请的会计师事务所的注册会计师和律师事务所的律师不可以兼任公司董事会秘书。(11):0(12):1(13):1(14):1(15):0(16):0 招股说明书应披露最近3关联交易及其财务情况。(17):1(18):1(19):0(20):1(21):1(22):1(23):0 与发行人有关的关联关系应以方框图及其他有效的形式披露。(24):1(25):0 我国存货的计价采取成本法。(26):1(27):0 在申请文件获得受理后，主承销商才可以向外界公告发行相关信息。(28):1(29):1(30):1(31):0 中大网校
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(32):0(33):1(34):1(35):1(36):0 境内上市外资股如果上次没有募足，应视情况而定，仍可以申请增发。(37):1(38):0 储蓄类国债始于2006年7月1日，是我国国债的最新品种。(39):0 短期融资券最长不超过1年。(40):0 首次公开募集的招股说明书全文应在指定网站上披露。(41):0 企业债券的总面值不可以大于该企业的自有资产净值。(42):1(43):1(44):1(45):0(46):0(47):1(48):0(49):0 招股说明书中披露的风险可以有定性分析。(50):0 发行公司资产负债不得高于40%。(51):1(52):1(53):1(54):0 必须按照同一个价格发行(55):0(56):1(57):0 有限责任公司的股东会形成特别决议，必须由“绝对多数”通过，就是必须经代表2/3以上表决权的股东通过，修改公司章程也必须经公司2/3以上表决权通过。要了解需要2/3以上表决权通过的事项，有：①增加资本；②减少资本；③分立；④合并；⑤解散；⑥变更公司的形式；⑦修改公司章程，共7项，一定要全部掌握。股份有限公司股东大会通过以上7项决议，必须达到“出席会议的股东”所持表决权的2/3以上，但注意法律不要求必须达到“全体股东”所持表决权的2/3以上。(58):0 应由股东大会作出决议。(59):0 应为超过200人的情况。(60):0 境内上市外资股是B股。(61):1(62):0(63):1(64):0 发起人应于股款缴足后30日内主持召开公司创立大会。(65):0(66):1(67):0(68):1(69):0(70):0 中大网校
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发行人应于每年4月30日前向投资者披露报告。
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第四篇：辽宁省2017年证券从业《证券发行与承销》：首次公开发行股票条件模拟试题
辽宁省2017年证券从业《证券发行与承销》：首次公开发
行股票条件模拟试题
一、单项选择题（共 25题，每题2分，每题的备选项中，只有1个事最符合题意）
1、承销机构应在承销期满后__口内向证监会提交承销报告。A．10 B．15 C．20 D．30
2、证券交易机制涉及证券市场的微观结构，不同的证券交易市场可能会有不同的证券交易机制，但总的来说，以下不属于证券交易机制的目标的是__。A．稳定性 B．流动性 C．收益性 D．有效性
3、下列可以列入集合资产管理计划费用的是__。A．集合资产管理计划推广期间的费用
B．管理人和托管人未履行义务导致的费用支出 C．集合资产管理计划资产的损失
D．集合资产管理计划运作期间发生的费用
4、我国股市一般采用__的委托有效期。A．当天有效 B．约定日有效 C．撤销前有效 D．5日有效
5、证券投资基金有不同的投资目的，对于收入型基金来说__。A．资产成长的潜力较大，损失本金的风险相对较低 B．资产成长的潜力较小，损失本金的风险相对较低 C．资产成长的潜力较大，损失本金的风险相对较高 D．资产成长的潜力较小，损失本金的风险相对较高
6、A公司拟增发普通股，每股发行价格15元，每股发行费用3元。预定第一年分派现金股利每股1.5元，以后每年股利增长5%，其资本成本为（）。A．17.5% B．15.5% C．14.0% D．13.6%
7、以下属于资产配置的基本方法是（）。A．风险控制法 B．情景综合分析法 C．横截面法 D．市场有效法
8、下列不能体现证券投资基金市场营销特殊性的是（）。A．持续性 B．专业性 C．多样性 D．适用性
9、回购期限一般最长不超过（）。A．半年 B．1年 C．2年 D．3年
10、可转换债券都具有的双层的特征是__。A．债券和股权 B．债券和期权 C．权证和债权 D．股权和期权
11、在实行“客户交易结算资金第三方存管”方式下，客户开立资金账户时，需要与证券公司和选定的商业银行(作为自己客户交易结算资金的存管银行)三方共同签署__。
A．《证券交易委托银行结算代理协议》 B．《证券交易委托代理第三方存管协议》 C．《客户交易结算资金第三方存管协议书》 D．《证券交易委托代理协议》
12、证券公司未按照规定为客户开立账户的，责令改正；情节严重的，处以__的罚款。
A．10万元以上15万元以下 B．15万元以上20万元以下 C．20万元以上50万元以下 D．30万元以上50万元以下
13、我国货币市场基金能够投资的金融工具不包括__。A．1年以内(含1年)的银行定期存款
B．剩余期限在397天以内(含397天)的债券 C．信用等级较高的可转换债券
D．剩余期限在397天以内(含397天)的资产支持证券
14、上市公司董事会成员中应当有__的独立董事。A．1/2 B．1/3 C．1/2以上 D．1/3以上
15、对于股东大会网络投票，上海证券交易所网络投票系统中申报__股代表弃权。A．0 B．1 C．2 D．3
16、关于我国的分业经营、分业管理，以下描述不正确的是__。A．银行、证券和保险等金融企业不得相互持有股份，参与经营 B．银行、证券、保险业的管理机构相对独立，各司其职 C．银行、证券、保险业务相互独立，不得相互代理 D．分业经营不等于业务上不合作
17、审计风险是指注册会计师对有重要错报的会计报表发表（）的可能性。A．无保留意见 D．保留意见 C．否定意见 D．拒绝表示意见
18、（）负责开立并管理基金资产账户。A．基金投资者 B．基金发起人 C．基金托管人 D．基金管理公司
19、根据我国证监会的规定，境外证券经营机构设立的驻华代表处，经过申请可以成为我国证券交易所的__。A．特别会员 B．普通会员 C．专项会员 D．临时会员
20、询价对象在结束后（）个月内对上参与询价的情况进行总结。A．4 B．3 C．2 D．1
21、内地企业在中国香港发行股票，新申请人预期证券上市时由公众人士持有的股份的市值须至少为（）万港元。无论任何时候，公众人士持有的股份须占发行人已发行股本至少（）。A．3000；20% B．3000；25% C．5000；20% D．5000；25%
22、上市公司购买、出售的资产净额占上市公司最近1个会计经审计的合并财务会计报告期末净资产额的比例达到______以上，且超过人民币______万元的，构成重大资产重组。（）A．30%；3000 B．30%；5000 C．50%；3000 D．50%；5000
23、资本市场直线的Y轴截距代表__。A．无风险收益率 B．风险溢价 C．风险的价格 D．效用等级
24、根据需要，国家可以以一定年限的国有土地使用权作价入股，经评估作价后，界定为__。A．国家股 B．国有股
C．国家法人股 D．国有法人股
25、__是利用收益率曲线在部分年期段快速下降的特点，买入年期即将退化的债券品种，等待其收益率出现快速下滑时，产生较好的市场价差回报。A．骑乘收益率曲线 B．无差异曲线 C．负债获利曲线 D．KDJ曲线
二、多项选择题（共25题，每题2分，每题的备选项中，有2个或2个以上符合题意，至少有1个错项。错选，本题不得分；少选，所选的每个选项得 0.5 分）
1、限定性集合资产管理计划投资于股票等权益类证券以及股票型证券投资基金的资产，不得超过该计划资产净值的__。A．5% B．30% C．20% D．10%
2、关于ETF与封闭式基金，下列说法不正确的有__。A．封闭式基金交易价格与单位资产净值趋同 B．ETF发行后规模固定
C．ETF需每季度公布一次财务状况 D．封闭式基金没有固定的存续期
3、全国银行间债券质押式回购期限最长为__天。A．90 B．180 C．360 D．365
4、有甲、乙、丙、丁投资者四人，均申报买入X股票，申报价格和申报时间如下：甲的买入价10.75元，时间为13：40；乙的买入价10.40元，时间为13：25；丙的买入价10.70元，时间为13：25；丁的买入价10.75元，时间为13：38。那么他们交易的优先顺序应为__。A．丁＞甲＞丙＞乙 B．丙＞乙＞丁＞甲 C．丁＞丙＞乙＞甲 D．丙＞丁＞乙＞甲
5、__是指在一国境内设立，经该国有关部门批准从事境外证券市场的股票、债券等有价证券投资的基金。A．ETF B．QDII基金 C．LOF D．QFII基金
6、关于特定客户资产管理业务，以下说法不正确的是__。A．又称专户理财业务
B．由政策性银行担任资产托管人 C．基金管理公司向特定客户募集资金
D．接受特定客户财产委托担任资产管理人
7、刊登证券发行募集文件前终止保荐协议的，保荐机构和发行人应当自终止之日起5个工作日内分别向__报告，说明原因。A．中国证监会 B．证券交易所
C．工商行政管理部门 D．证券业协会
8、上市公司设董事长秘书，负责哪些事宜__ A．公司股东大会的筹备 B．文件整理和保存
C．对公司股东资料的整理和披露有关信息 D．董事会会议
E．提议开董事会会议
9、普通股股东的义务有__。A．遵守公司章程
B．依其所认购的股份和入股方式缴纳股金 C．除法律、法规规定的情形外不得退股 D．必须亲自参加股东大会
10、系列基金的特点主要表现在（）。A．以其他基金为投资对象 B．子基金独立动作
C．子基金之间可以进行相互转换 D．多个基金共用一个基金合同
11、下列属于__情形的，首个交易日无价格涨幅限制。A．首次公开发行上市的股票和封闭式基金 B．增发上市的股票
C．暂停上市后恢复上市的股票 D．股票除权日
12、下列情形可以视为公司控制权发生变更的是（）。
A．发行人最近3年内持有、实际支配公司股份表决权比例最高的人存在重大不确定性的
B．发行人的股权及控制结构不影响公司治理有效性 C．发行人及其保荐人和律师能够提供证据充分证明
D．发行人最近3年内持有、实际支配公司股份表决权比例最高的人发生变化
13、下列属于技术分析理论或方法的有（）。A．道氏理论 B．股利贴现模型 C．移动平均法 D．波浪理论
14、证券结算风险基金应__。A．存入指定银行的专门账户
B．用于弥补证券登记结算机构的业务亏损 C．专项管理
D．从证券登记结算机构的业务收入和收益中提取
15、我国《证券公司融资融券业务试点管理办法》规定，客户交存的担保价值与其债务的比例超过证券交易所规定的水平的，客户可以按照证券交易所的规定和（）的约定，提取担保物。A．融资融券合同 B．担保协议
C．委托代理协议 D．托管协议
16、系列基金的特点主要表现在（）。A．多个基金共用一个基金合同 B．子基金独立运作
C．子基金之间可以进行相互转换 D．以其他基金为投资对象
17、目前世界证券投资基金的主流产品是__。A．债券基金 B．公司型基金 C．放式基金
D．货币市场基金
18、证券组合管理的特点包括__。A．投资的分散性 B．投资的集中性
C．风险与收益的匹配性 D．风险的最小化
19、完全预期理论认为，水平的收益率曲线意味着短期利率会在未来__。A．上升 B．下降 C．上下波动 D．保持不变
20、某公司上年年末支付每股股息为2元，预期回报率为15%，未来3年中超常态增长率为20%，随后的增长率为8%，则股票的价值为__元。A．41.60 B．34.29 C．48 D．30
21、世界上第一个股票交易所出现在__。A．荷兰阿姆斯特丹 B．美国费城 C．苏黎世 D．英国伦敦
22、约定客户从事融资融券交易的融资利率不低于中国人民银行规定的__。A．同期金融机构活期存款基准利率 B．同期金融机构1年期存款基准利率 C．同期金融机构1年期贷款基准利率 D．同期金融机构贷款基准利率
23、从20世纪70年代开始，证券市场出现了高度繁荣的局面，其重要标志是反映证券市场容量的重要指标__的提高。A．货币化率 B．资本化率 C．证券化率 D．资产化率
24、在一个有效的股票市场上（）。A．存在价值高估
B．既没价值高估，也没价值低估 C．存在价值低估
D．既有价值高估，也有价值低估
25、发行人应采用方框图或其他有效形式，全面披露发起人、持有发行人5%以上股份的主要股东、实际控制人、控股股东、实际控制人所控制的其他企业、发行人的__。A．职能部门 B．分公司
C．控股子公司 D．参股子公司
第五篇：第五章首次公开发行股票的准备和推荐核准程序
第五章 首次公开发行股票的准备和推荐核准程序
第一节 首次公开发行股票的准备
【考试要求】
●掌握公开发行的条件及要求
●掌握公开发行与非公开发行的差异
●掌握辅导工作的基本要求
【考试重点】
公开发行与非公开发行的差异
保荐机构和保荐代表人开展保荐业务的基本要求前文已讲到(2008年10月17日发布的《证券发行上市保荐业务管理办法)
【知识点1】保荐业务规程
1.保荐业务管理(内部管理制度和保荐代表人且后者的保荐工作底稿保存期不少于10年)
【例1·单选题】保荐代表人的保荐工作底稿保存期不少于()年。
A.8 B.10 C.15 D.20
[答疑编号911050101]
【答案】B
相关人等：保荐业务负责人、保荐业务部门负责人、内核负责人、保荐代表人、项目协办人及其他保荐业务部门相关人员
2.保荐业务规则
尽职调查、推荐发行和推荐上市、配合证监会审核、持续督导→保荐业务协调→保荐业务工作底稿
【知识点2】首次公开发行股票申请文件、招股说明书和资产评估报告
1.首次公开发行股票申请文件：《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第9号-首次公开发行股票并上市申请文件》
2.招股说明书
(1)引用的财务报表在最近1期截止日后6个月内有效。特别情况下发行人可申请适当延长，但至多不超过1个月。
(2)招股说明书的有效期为6个月，自证监会核准发行申请前招股说明书最后一次签署之日算起。
(3)申报稿在中国证监会网站预先披露但须说明。
3.资产评估报告
有效期为评估基准日起的1年
【知识点3】审计报告、盈利预测审核报告、法律意见书和律师工作报告和辅导报告
1.审计意见的类型
2.盈利预测审核报告的确定原则：预测是在发行人会计的前6个月作出的，则为预测时起至该会计结束时止的期限;预则是在发行人会计的后个月作出的，则为预测时起至不超过下一个会计结束时止的期限。
3.法律意见书和律师工作报告：《公开发行证券的公司信息披露编报规则第12号—公开发行证券的法律意见书和律师工作报告》
4.辅导报告
第二节 首次公开发行股票的条件、辅导和推荐核准 【考试要求】
●掌握首次公开发行股票条件及要求
●掌握首次公开发行股票的内核保荐和承销商备案材料
●掌握首次公开发行股票申请文件的目录和形式要求
●熟悉首次公开发行股票的核准程序、发审委对首次公开发行股票的审核工作
●了解发行审核委员会会后事项
●掌握发行人报送申请文件后变更中介机构的要求
●熟悉关于首次公开发行股票的公司专项复核的审核要求。
【考试要点】
★掌握首次公开发行股票条件及要求
★首次公开发行股票的内核保荐和承销商备案材料
★首次公开发行股票申请文件的目录和形式要求
★发行人报送申请文件后变更中介机构的要求
【知识点1】在主板上市公司首次公开发行股票的条件
2006年5月发布实施的《首次公开发行股票并上市管理办法》
【知识点2】在创业板上市公司首次公开发行股票的条件
1.基本条件
(1)发行人是依法设立且持续经营3年以上的股份有限公司(有限→股份，持续经营时间可从有限责任公司成立之日起计算)
(2)最近两年连续盈利，最近两年∑净利润≥1000万元，且持续增长;或最近1年盈利且净利润≥500万，最近两年营业收入增长率≥30%
(3)最近1期末净资产≥2000万元，且不存在未弥补亏损
(4)发行后股本总额≥3000万元
2.发行人持续盈利的要求不存在以下情况
(1)经营模式、产品或服务的品种结构已经或将发生重大变化→对持续盈利重大不利影响。
(2)行业地位或所处行业的经营环境已经或将发生重大变化
(3)在用的商标、专利、专有技术、特许经营权等重要资产或技术的取得或者使用存在重大不利变化的风险
(4)最近1年的营业收入或净利润对关联方或者有重大不确定性的客户存在重大依赖
(5)最近1年的净利润主要来自合并财务报表范围以外的投资收益
(6)其他可能对发行人持续盈利能力构成重大不利影响的情形
3.对董事、监事和高管的要求
不存在下列情形：
(1)被中国证监会采取证券市场禁入措施尚在禁入期
(2)最近3年内受到证监会处罚或最近1年内受到证券交易所公开谴责的
(3)因涉嫌犯罪被司法机关立案侦查或违法违规被中国证监会立案调查尚未有明确结论
4.其他条件
发行人具有完善的公司治理结构，依法建立健全股东大会、董事会、监事会以及独立董事、董事会秘书、审计委员会制度，相关机构和人员能够依法履行职责。
发行人、控股股东、实际控制人最近3年内不存在损害投资者合法权益和社会公共利益的重大违法行为;不存在未经法定机关核准，擅自公开或变相公开发行证券，或有关违法行为虽然发生在3年前，但目前仍处于持续状态的情形。
【知识点3】首次公开发行股票的辅导、内核和承销商备案材料
1.首次公开发行股票的辅导及验收
2006年5月：《首次公开发行股票并上市管理办法》
2008年12月：《证券发行上市保荐业务管理办法》
保荐人及其保荐代表人：上市前对发行人进行辅导，对发行人的董、监、高、持有5%以上股份的股东和实际控制人进行法规知识、证券市场知识的培训→发行人所在地的证监会派出机构进行辅导验收。
2.保荐人的内核：规范保荐人从事股票发行主承销业务活动
建立发行人质量评价体系→成立内核小组→作出是否推荐发行的决定→要求发行人整改不规范行为→建立保荐工作档案→受发行人委托，配合发行人制作股票发行申请文件编制招股说明书→严格遵守有关信息披露的规定→建立有效的内部控制制度(遵循“防火墙”原则)→建立股票承销工作的协调机构→股票经证监会核准，组织发行人做好市场推介活动→发行完成后的15个工作日内，保荐人应向证监会报送承销总结报告(推介、定价、申购、该股票二级市场的表现及发行组织工作等)→保荐人应在发行完成当年及其后的1个会计发行人报告公布后的1个月内，对发行人进行回访，出具回访报告报送证监会、发行人所在地证监会派出机构及发行人股票上市的证券交易所备案，并在发行人股东大会召开前5个工作日，将回访报告在指定报刊和网站公告。
【知识点4】承销商备案材料
1.备案材料的要求
(1)主承销商应当于中国证监会受理其股票发行申请材料后的3个工作日内向中国证券业协会报送承销商备案材料。
(2)承销商备案材料：承销说明书、承销商承销资格证书复印件、承销协议和承销团协议
(3)中国证券业协会：在收到承销商备案材料的15个工作日内作出认可或否决。
2.备案材料合规性审核要点
(1)备案材料是否完备
(2)承销说明书内容是否完备
(3)是否按规定组织承销团。“向不特定对象发行的证券票面总值超过人民币5000万元的，应由承销团承销”(《证券法》之规定)
(4)承销费用收取是否符合标准。(包销佣金为包销总金额的1.5%—3%;代销佣金为实际售出股票总金额的0.5%—1.5%)
(5)承销团各成员包销金额是否符合规定应详细披露。(单项包销金额不得超过其净资本的30%，最高不超过3亿元;同时包销金额不得超过其净资本的60%)
(6)发行人与承销团各成员之间的关联关系情况是否详细披露(发行人、保荐人<主承销商>、副主承销商的前5位股东及持有7%以上股份的股东情况，发行人与承销团各成员之间的其他关联关系)
(7)承销团的副主承销商数量符合规定。承销金额在3亿元以上、承销团成员在10家以上可设2-3家副主承销商
(8)承销商备案材料涉及的所有条款是否一致
(9)承销商备案材料是否在规定的时间内报送中国证券业协会
(10)备案材料的有关内容发生变化时，主承销商应及时进行更改，并补报备案。
3.承销说明书
4.承销协议与承销团协议
【知识点5】首次公开发行股票的核准
1.首次公开发行股票(在主板市场和创业板上市公司)的核准程序
申报→受理→初审→预披露→发审委审核→决定(6个月)
2.发审委对首次公开发行股票的审核工作
(1)证监会2006年5月发布实施了《中国证券监督管理委员会发行审核委员会办法》→证监会设立发行审核委员会(审核发行人股票发行申请和可转换公司债券等证监会认可的其他证券的发行申请)。
(2)发审委通过发审委工作会议履行职责
①发审委的组成：
ⅰ中国证监会的专业人员+证监会外的有关专家，由中国证监会聘任(25名，证监会的人员5名，发审委会议召集人5人)
ⅱ每届任期1年，可以连任(但连续任期最长不超过3届)
ⅲ证监会应予以解聘:两次以上无故不出席发审委会议的经中国证监会考核认为不适合担任发审委委员的其他情形。
②发审委的职责
回避的相关事项(发审委委员或其亲属担任发行人或保荐人的董监高、持有发行人的股票、发审委委员所在单位近两年来为发行人提供保荐、承销、审计、评估、法律、咨询等服务、发审委委员或其亲属担任董监高的公司与发行人或保荐人有行业竞争关系、发审委会议召开前与本次所审核发行人及其它相关单位或者个人进行过接触，可能影响其公正履行职责的)
→向证监会提出要求有关发审委委员予以回避的书面申请，并说明理由。
③发审委会议
ⅰ一般要求：记名投票方式、不得弃权，同意票或反对票均应在表决票上说明理由。
发审委会议对发行人的股票发行申请只进行一次审核。
ⅱ普通程序：发审委会议审核发行人公开发行股票申请和可转换公司债券等中国证监会认可的其他公开发行证券申请，适用普通程序规定。
发审委会议召开5日前→证监会有关职能部门将会议通知+股票发行申请文件+证监会有关职能部门的初审报告送达参会发审委委员
▲参加发审委会议的发审委委员为7名
▲表决投票时同意票数达5票为通过，未达5票为未通过
▲发审委会议首先对该股票发行申请是否需要暂缓进行投票，同意票数达5票，暂缓，否，按正常程序进行。即使暂缓，也只能暂缓一次。
→证监会有关职能部门向发行人聘请的保荐人进行书面反馈
ⅲ特别程序：发审委审核上市公司非公开发行股票申请和中国证监会规定的其他非公开发行证券申请，适用特别程序规定。
▲参加发审委会议的发审委委员为5名
▲表决投票时同意票数达3票为通过，未达3票为未通过
▲不得提议暂缓表决
▲证监会不公布发审委会议审核的发行人名单、会议时间、发行人承诺函、参会发审委委员名单和表决结果
④对发审委审核工作的监督
证监会对发审委实行问责制度。
建立对发审委委员违法违纪行为的举报监督机制
证监会对发审委委员的批评可以在新闻媒体上公开
如果有证据表明发行人、其他相关单位或个人直接或者间接以不正当手段影响发审委委员对发行人股票发行申请的判断的，或以其他方式干扰的，可暂停核准，情节严重的，不予核准。此时，发行人聘请的保荐人有义务督促发行人遵守《中国证券监督管理委员会发行审核委员会办法》，如果没有这样反而唆使、协助或参与干扰发审委工作的，证监会按照有关规定在3个月内不得受理该保荐人的保荐。
【知识点6】会后事项
1.会后事项的情景
2.发审会会后事项监管及封卷工作的具体要求
(1)公司发行股票前，发行人应提供会后重大事项说明，保荐人及发行人律师、会计师就公司在通过发审会审核后是否发生重大事项分别出具专业意见。
(2)是否需要重新提交发审会审核的标准。发行人不再提交发审会审核的条件有：
(3)拟发行公司最近1年实现的净利润低于上年的净利润或盈利预测数，或净资产收益率未达到公司承诺的收益率，由发行监管部决定是否重新提交发审会讨论。
(4)封卷
(5)证监会在公开发行前两周左右通知通过发审会的发行人和中介机构，要求其按照15号文第四条要求，报送会后事项的有关材料
(6)发行公司在发审会通过后有重大事项发生或者需要重新上发审会审核的，发行监管部将暂缓安排发行，无重大事项发生的，办理最终封卷手续。
(7)在证监会将核准文件交发行人的当日或发行公司刊登招股说明书的前1个工作日中午12：00前，发行人和中介机构应向发行监管部提交“承诺函”，承诺自提交会后事项材料日至提交承诺函日止(即最近两周左右时间内)，无15号文所述重大事项发生。如有重大事项发生，应重新提交会后事项材料。
(8)按时提交承诺函且无重大事项发生的，证监会安排发行;未能按时提交承诺函或有重大事项发生的，证监会暂缓安排发行
(9)招股说明书或招股意向书刊登后至获准上市前，如公司发生重大事项，提交有关说明后，经审阅无异议的，公司方能于第2日刊登补充广告。
【知识点7】关于发行人报送申请文件后变更中介机构的要求
1.更换保荐人(主承销商)
重新履行申报手续+重新办理发行人申请文件的受理手续→更换后的保荐人(主承销商)重新制作发行人的申请文件，并对申请文件进行质量控制
2.更换签字会计师或会计师事务所、签字律师或律师事务所等其他中介机构
更换后的会计师或会计师事务所应对申请首次公开发行股票公司的审计报告出具新的专业报告+新的法律意见书和律师工作报告
【知识点8】关于首次公开发行股票的公司专项复核的审核要求
证监会发行监管部在审核首次公开发行股票的公司的申请文件时，如发现其申报财务会计资料存在重大缺陷，并由此导致申报资料存在重大问题时，可另行委托一家具备证券执业资格的会计师事务所对申报财务会计资料的特定项目进行专项复核←证监会发行监管部作出
1.专项复核的目的：为发行人申报财务会计资料的可靠性提供重要依据
2.专项复核的范围：问题明确可操作+仅针对特定期间的财务会计数据(原则上不涉及申报期间以外的事项)
3.专项复核事务所的选择：具备证券执业资格的会计师事务所
4.专项复核会计师事务所的工作要求
恪守独立、客观、公正的原则+在间隔专项复核报告出具日至少1个完整会计后方可向同一发行人提供审计服务及相关服务+应按财政部《企业会计准则》、《企业会计制度》及其他有关规定及中注协颁布的《中国注册会计师独立审计准则》及有关执业规范。
5.专项复核报告的要求
应由两名具有证券、期货从业资格的注册会计师签名、盖章(其中至少1名为合伙人或主任会计师或其授权的副主任会计师)，并加盖事务所公章。应提出明确的复核意见，不得以“未发现”等类似的消极意见代替复核结论。报告最迟应在发行人申报财务资料的有效期截止前1个月送至证监会。
6.专项复核差异的处理
7.专项复核报告的适用
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