信用证到期日与到期地

第一篇：信用证到期日与到期地

在国际贸易中，使用信用证支付货款时，开证行在开来的信用证中通常都要规定信用证的到期日和到期地点。有关信用证的到期日和到期地点在国际商会制订的《跟单信用证统一惯例》（以下简称《UCP500》第42作了明确的规定：“所有信用证均须规定一个到期日及一个付款、承兑交单地点。对议付信用证尚须规定一个议付交单地点，但自由议付信用证除外。规定的付款、承兑或议付的到期日，将视为提交单据的到期日”。据此说明，所有信用证者必须规定一个到期日和到期地点。

根据《UCP500》的解释，信用证是指由一家银行（开证行）依照客户（申请人）的要求和指示或以其自身的名义，在符合信用证条款的条件下，凭规定的单据：

1、向第三者（受益人）或其指定的人付款，或承兑并支付受益人开立的汇票；或

2、授权别一银行进行项付款，或承兑和付汇票；或

3、授权另一银行议付。简言之，信用证是一种银行开立的有条件承诺付款的书面文件。所谓“有条件的承诺付款”，是指受益人在货物装运后，只要提交了符合信用证所规定的单据，开证行即履行付款。这构成开证行对受益人的一项责任，但该项责任是有期限的，信用证的到期日和到期地点，就是开证行承担付款义务的限度。凡超过期限交，开证行就可以信用证过期为理由而解除其付款责任。

一、信用证的到期日

（一）信用证如未规定到期日则无效

信用证的到期日也就是实际业务中通常所说的信用证的有效期限。《UCP500》第 42条a款规定：“所有信用证须规定一个到期日”，“规定的付款、承兑或议付的到期日，将视为提交单据的到期日”。据此，如信用证未规定到期日，该证则无效，不能使用。信用证的到期日是银行承担付款、承兑、议付的最迟期限，同时也是约束受益人提交单据的期限，如受益人提交单据晚于到期日，银行则有权拒付。

（二）信用证到期日规定不明确，则应从开证行开证日期起算

在实际业务中，对信用证到期日的规定，通常都较为明确、具体，规定到×年×月×日”、“×月×日前有效”但也有些信用证的到期日规定得不够明确，如信用证有效期为“一个月”、“六个月”等不具体的规定，则应注明起算日期，以确定信用证的到期日。“如信用证未起算日，开证行的开证日期限视为起算日”（第42条C款），从而确定该证的到期日。由于开证行在开出信用证时，开证日期已经确定，所以，开证日期可以作为该证到期日的起算日。但“银行应避免使用此种方式注明信用证的到期日”。银行应劝阻这种绕圈子的行为，最好不要采用。

（三）到期日的顺延

《UCP500》第44条规定，如信用证的到期日适逢接受单据的银行中止营业，则该到期日可顺延至该银行开业的第一个营业日。据此，信用证的到期日的最后一天正落在节假日，银行停止营业，该到期日可顺延到下一个营业日。例如，信用证到期日为12月31日，该日适逢星期日，银行对外不办公，可顺延到1月1日，该日又为法定假日，则可再顺延至1月2日。

到期日的顺延是有条件的。第44条a款规定，到期日适逢银行由于第17条规定以外的原因则停止营业，该到期日才能顺延。第17条是指由于不可抗力，如天灾、暴动、骚乱、叛乱、战争等银行所无法控制的原因而引起的停止营业，及邮局、银行的罢工而中断营业。因此，第44条所指银行停业日是指与上述情况无关的银行休假日，星期日、节假日等上或习惯上规定的银行休假日。如信用证的到期日巧逢这种停业日，受益人的交单可顺延至银行的下一个营业日。

信用证的交单日期也可按此规定顺延。《UCP500》第43条规定，凡要求提交运输单据的信用证，应规定一个装运日期后按信用证规定必须交单的特定期限。那一天如逢银行节假日，也可顺延到下一个营业日。例如，信用证规定运输单据必须在货物装运后7天或10天或21天提交，而该交单日期正逢银行停业日，受益人可顺延至下一个营业日交单。

最迟装运日期不能顺延。第44条b款规定，信用证中最迟装运日期不得因适逢银行停业日而顺延到下一个营业日。例如，信用证规定最迟装运日期为5月1日，受益人不得以该日是法定节假日银行停业而要求顺延，则必须在5月1日或以前净货物装运，并取得装运单据。此外，如果信用证没有规定最迟装运日期，而以到期日为最迟装运日期时，其最后一天适逢银行停业日，则该证的到期日可以顺延，其最迟装运日期不能顺延。

在实际业务中，由于各国的风俗习惯、宗教信仰、法定节假日的规定各不相同，在使信用证时，如信用证的到期日、交单日的最后一天巧逢这些节假日而银行停业，即可按此惯例的规定办理，将信用证的到期日或交单日往后顺延至银行的下一个营业日。

二、信用证的到期地点

《UCP500》第42条规定，所有信用证均须规定一个付款、承兑交单地点，对议付信用证尚须规定一个议付交单地点，但自由信用证除外。这说明在使用自由议付信用证的情况下，由于议付行尚未确定，因此，该证可以不规定交单议付地点。除此之外，其它各种信用证（包括限制议付信用证）都应规定一个交单地点，如信用证未规定到期地点，则可认为该证无效。

信用证到期地点的问题，涉及到交单时间和信用证有效期的掌握。因此，对信用证的到期地点应作出明确的规定。信用证的到期地点规定在何地应视信用证的具体情况而定。即期付款信用证、延期付款信用证和承兑信用证的到期地点通常在开证行或指定付款行所在地，而议付信用证（自由议付信用证与限制议付信用证）的到期地点都在议付行所在地。总之，信用证的到期地点可以规定在出口地（议付行所在地，通常也是受益人所在地）、进口地（开证行所在地）或第三国（付款行所在地）。

在我国的出口业务中，如使用信用证支付，信用证的到期地点通常都使用在出口国到期，以使受益人交货后便于交单议付。如信用证规定在进口国或第三国到期，则受益人必须在信用证有效期内将单据交至进口国或第三国的有关银行。但受益人难以掌握单据邮递的时间，因此，会造成信用证过期，而收汇无保障。所以，如遇信用证到期地点规定在进口国或第三国，受益人应提出修改，要求将信用证到期地点改在出口国（受益人所在地），则较为有利。

第二篇：信用证中到期日、交单期及交单地点的相关分析

信用证中到期日、交单期及交单地点的相关分析

| [<<] [>>]

信用证（L/C）业务中经常出现“到期日”、“交单期”、“交单地点”等词语,有些人对这些词语心存疑惑：“L/C中既然已经规定了一个‘到期日’了，为什么还要再规定一个‘交单期’呢？到期地点是否是交单地点？”将于2007年7月1日生效的《跟单信用证统一惯例》最新版本，即《UCP600》相比《UCP500》，对交单的截止日、交单地点、交单期及顺延问题有一些新规定，作为《UCP600》的附则，《eUCP1.1》也对电子交单的以上问题做出了相关规定。

信用证的到期日

信用证的到期日在业务中常被称为有效期（Expiry Date）（国际商会中国国家委员会组织翻译的《UCP600》中文本中翻译为“截止日”）。《UCP600》

第6条d.i.款规定：“信用证必须规定一个交单的截止日。规定的承付或议付的截止日将被视为交单的截止日。”（《UCP500》第42条a款中对于L/C的到期日有类似规定）据此，如信用证未规定到期日，则该证无效，不能使用。信用证的到期日是银行承担兑付责任的最迟期限，同时也是约束受益人提交单据的最晚期限，如受益人交单晚于到期日，此信用证也就失效了，银行有权拒付。L/C的到期日应与装运期有一定的时间间隔，以便在装运货物后有足够的时间办理制单结汇工作，通常到期日规定为装运日后的第15天。

有时有些L/C的到期日规定得不够明确，如规定L/C有效期为“一个月”、“三个月”等，此时需注明起算日期，否则按照《UCP500》第42条C款的规定，以开证行的开证日期视为起算日，从而确定该证的到期日。不过这种做法有些绕圈子，《UCP600》已删除此规定，这提醒银行以后不要再采用这种方式注明L/C的到期日。

信用证的交单期

信用证的“交单期”(Period for presentation of document)就是出口商在货物装运后必须向银行交单要求兑付的日期。一般来说，L/C对交单期都有明确的规定，合理的交单期的长短取决于许多因素，如到商会或领事馆办理认证或出具有关证明所需的时间；申领检验证明书，如SGS验货报告等所需的时间；缮制、整理、审核L/C规定的文件所需的时间；单据送交银行所需的时间包括单据送银行后经审核发现有误退回更正的时间等。通常交单期规定为运输单据出具后的7-15天。

L/C对交单期的规定是为约束受益人，促使其在货物出运后及时交单，避免由于受益人迟交单据而使得单据“过期”，如晚于货物抵达目的地，从而会给进口商带来不必要的费用支出和风险（如滞港费等），也会影响进口商及时提货转售，贻误商机。当然受益人尽早交单对其自身也有好处，如果单证相符，则受益人可早日收款，加速资金流转；如果单证不符，在不符点是被议付行发现的情况下，可以有较充裕的时间更正单据；即使单据已经寄到了开证行，开证行发现不符点并提出拒付的情况下，若时间允许，受益人也会有可能补交更正后的单据，以确保收款安全。

当然，L/C也可以不规定交单期，《UCP600》第14条c款规定：“如果单据中包含一份或多份受第19条—第25条规定的正本运输单据，则须由受益人或代表在不迟于装运日之后的21个日历日内交单，但是在任何情况下都不能迟于信用证的截止日”。对此，《UCP500》第43条a款有类似规定，只是《UCP600》把过去的“21天”明确规定为“21个日历日”（21 calendar days）。也就是说，如果L/C中没有规定交单期，那么最迟交单期就是装运日后的21个日历日之内，此时受益人的交单要受到L/C的到期日与交单期这两个日期的约束。不过21个日历日的规定仅适用于要求提交的单据中包括一份或多份正本运输单据的情况。在L/C没有要求提交正本运输单据时，受益人只需在L/C的有效期内交单即可。

为保证收汇安全，受益人可采取两次交单方式，即在运输单据签发前，先将

其他已备妥的单据交银行预审，发现问题及时更正，待货物装运后取得运输单据再向银行提交运输单据要求兑付。另外，在电子信用证业务中，关于受益人交单问题，《eUCP1.1》第e3条a.ii款规定：“‘单据’应包括电子记录”。第e5条b款规定： “电子记录可以分别提交，无须同时提交”。c款规定：“若eUCP信用证允许提交一条或多条电子记录，受益人有责任向接受交单的银行提供表明交单完毕的通知。该通知可以电子记录或纸制单据的方式做出，同时必须注明有关的eUCP信用证。如果银行未收到受益人的此项通知，将被视为未曾交单”。c款的规定值得注意，因为当提交纸单据时，《UCP600》并未规定受益人要提交交单完毕的通知。

信用证的交单地点

关于交单地点（Place for presentation），《UCP600》第6条d.ii.款规定：“可在其处兑用信用证的银行所在地即为交单地点。可在任一银行兑用的信用证其交单地点为任一银行所在地。除规定的交单地点外，开证行所在地也是交单地点。”此条规定有实质性的修订，《UCP500》第42条规定：“所有信用证均须规定一个到期日及一个付款、承兑交单地。议付信用证尚须规定一个议付交单地，但自由议付信用证除外。”由于此前不少L/C就交单地点的问题存在相互矛盾的做法，比如一份自由议付的L/C却规定交单地点或到期地点为开证行所在地，因此《UCP600》明确了交单地点应在指定银行及开证行所在地，而且按照《UCP600》第6条a款 “信用证必须规定可在其处兑用的银行，或是否可以在任一银行兑用。规定在指定银行兑用的信用证同时也可以在开证行兑用”的规定，即使存在指定银行，开证行不得拒绝受益人直接向其提交的单据，也就是受益人（包括交单行）可以自由选择向指定银行还是开证行交单，但是受益人必须清楚此种选择潜在的风险，比如受益人要承担交单时间延误造成逾期交单的风险。如果采用电子交单方式，按照《eUCP1.1》第e3条a.iii款的规定，电子记录的交单地点意指电子地址。第e5条a款规定：“eUCP信用证允许提交：i.电子记录，则必须注明电子记录的交单地点；ii.电子记录和纸制单据者，还必须注明纸制单据的交单地点。”

信用证的到期日、交单期与交单地点之间的关系

1．信用证的交单地点与到期日、交单期的关系

先来看一则案例：我国某公司向意大利出口一批货物，意大利开来的L/C中规定：“有效期：2006年4月15日于中国，最晚装船期：2006年3月31日。单据须于装运日后21天内寄达我行。”货物于3月13日装运完毕，提单签发日为3月13日，由于准备其他单据耽搁了时间，我国公司于3月25日向议付行交单议付，议付行即向开证行寄单。开证行于4月6日收到单据。结果开证行以逾期交单为由拒付货款，理由是因为L/C中规定：“单据须于装运日后21天内寄达我行”，而货物于3月13日装运，3月13日距4月6日超过了21天交单。该案例中我国公司原以为3月25日向议付行交单议付是符合L/C要求的，因为L/C规定“有效期：2006年4月15日于中国”，而且从3月13日到3月25日并没有超过21天。其实开证行拒付是有道理的。本来该L/C规定在中国到期，而L/C中又规定单据须于装运日后21天内寄达开证行，这等于将4月15日的有效期的地点否定了，变成有效期的地点在国外开证行，这是互相矛盾的规定，我国公司的失误在于审查L/C的交单期时忽视了交单地点，最终没有提出修改L/C的请求而遭受损失。

L/C交单地点的问题，涉及到交单时间和L/C有效期的掌握。L/C规定的到期地点实际上就是交单地点，如果到期地点在出口国，出口商只要在交单期和有效期内将单据交到出口地银行即可，而不管开证行收到单据时是否已经超过有效期。我国的出口业务中，如使用L/C支付，L/C的到期地点通常都规定在我国到期，这对我国出口商较为有利。如：“This L/C is valid for negotiation in China until September 30th, 2006”。

如果L/C规定到期地点在进口国或第三国，则受益人必须在L/C有效期内将单据交至进口国或第三国的有关银行。由于受益人难以掌握单据邮递的时

间，因此，容易造成L/C过期，开证行有权以“Late presentation”（逾期交单）为由而拒付货款。所以，如遇L/C到期地点规定在进口国或第三国，受益人最好提出修改，要求将L/C到期地点改在出口国（受益人所在地），较为有利。若不能修改，则要充分考虑到寄单所需要的时间，以便在L/C规定的有效期内寄达开证行或指定银行。

2．L/C的到期日与交单期的关系

（1）、以交单日期表达L/C到期日，如：“Documents should be presented to negotiation bank within 15 days after shipment.”此时到期日与最迟交单日相同。

（2）、L/C各自明确规定到期日和交单期，如“最迟装运期为9月30日，最迟交单期为10月10日，到期日为10月15日”，交单期比有效期早，这种规定方法下，笔者认为到期日的规定失去意义，因为受益人无论如何不能超过交单期提交单据。

（3）、L/C明确规定到期日，而交单期规定为装运日后××天，如“最迟装运期为6月15日，交单期为装船后16天内，有效期为6月30日”。如果实际装船日为6月15日，则最晚交单日为7月1日，此时受益人提交单据需同时满足两个时间要求，既要在L/C规定的交单期内提交单据，但无论如何不得超过L/C的有效期6月30日。

（4）、L/C中只规定到期日，而没有规定交单期，则最迟交单期就是装运日后的21个日历日之内。此时受益人的交单也要满足两个时间要求，既要在到期日前提交，也不能超过装运日后的21个日历日。

L/C的到期日和交单期存在顺延问题。《UCP600》第29条a款规定，“若信用证的截止日或最迟交单日适逢接受单据的银行非因第36条所述原因而歇业，则截止日或最迟交单日将顺延至其重新开业的第一个银行工作日。”（对应于《UCP500》第44条a款，该条没有实质性变化，只是表述更简洁。）例如，某L/C到期日为12月31日，该日适逢星期日，银行对外不办公，可顺延到1月1日，该日又为法定假日，则可再顺延至1月2日。在实际业务中，由于各国的风俗习惯、宗教信仰、法定节假日的规定各不相同，在使用L/C时，如L/C的到期日、交单日的最后一天恰逢这些节假日而银行停业，即可按此惯例的规定往后顺延至银行的下一个营业日。当采用电子交单方式时，《eUCP1.1》第e5条e款也规定：“在规定的到期日和／或装运日后交单期限的最后一天，若接收交单的银行正在营业中，但它的系统不能接收电子记录，则该银行将被视为不营业，且交单期和/或到期日应顺延至该银行能够接收电子记录的第一个银行工作日。”

《UCP600》第29条b款还规定：“如果在顺延后的第一个银行工作日交单，指定银行必须在其致开证行或保兑行的面函中声明交单是在根据第29条a款规定顺延的期限内提交的”。（对应于《UCP500》第44条C款，该条没有实质性变化，只是表述更简洁。）即如果该笔单据是按“顺延”处理的，一定要在银行“面函”里打上受益人的“交单日期”，银行的具体“议付日期”，并且说明此笔单据的处理情况，即信用证规定的“到期日”适逢银行休假日，银行已按惯例作“逢假顺延”处理了，以免双方银行往来函电交涉和解释原因，耽误时间和金钱。

总之，使用L/C时，受益人只有搞清楚L/C的到期日、交单期与交单地点之间的关系，并在L/C规定的时间和地点交单，才能顺利结汇。

参考文献：

[1]《ICC跟单信用证统一惯例》（UCP600），中国民主法制出版社，2006年11月

[2]龚玉和，《谈结汇单据中的“交单期”、“顺延”、“倒填”》，《新理财》,2006年第9期

第三篇：信用证与货权

信用证与货权

一、信用证的定义、性质和特点

定义：信用证是开证银行根据申请人的要求和指示，向受益人开立的在一定期限内凭规定的符合信用证条款的单据，即期或在一个可以确定的将来日期承付一定金额的书面承诺。

三要素：1.开证行的书面承诺是一种银行信用，银

行的付款责任是第一性；（汇票的付款

人一定要是银行！）；

2.银行承诺的前提条件是相符交单；即：单证一致（含单单一致）、单据与

UCP600相关条款要一致、单据与《审

核跟单信用证项下单据的国际标准银

行实务》一致（所谓ICC681号小册子）；

3.开证行的承付承诺是不可撤销的，也就

是说信用证是不可撤销的。即：未经买卖双方的一致同意，信用证既不能撤销也不能修改。

二、信用证的作用

1、桥梁作用保证作用资金融通作用信用证解决了买卖双方存在的互不信任的矛盾，1

银行在两国之间通过信用证实施国际结算，起到桥梁的作用；

2、保证作用

信用证能够保证出口商安全收汇。对出口商来说，信用证可以保证出口商在履行交货后，严格按照信用证条款的规定向银行提交有关单据来取款，即使再进口国实施外汇管理的情况下，也可保证凭单收到外汇货款。

信用证也能够保证进口商安全收到货物。对进口商来说，信用证可以保证进口商在支付货款时即可以取得代表货物的单据，并可以通过信用证条款来控制出口商按质、按量、按时交货（发货）。

3。资金融通作用

买卖双方均可以在信用证项下获得资金融通。对进口商来说，开征时只需要缴纳部分保证金或全部免交保证金，单据到达后再向开证行赎单付清差额货款。如为远期信用证，进口商还可以凭信托收据向开证行借出提单先行提货销售，到期再向银行付款；对出口商而言，在信用证项下货物装运后即可以凭信用证要求的有关单据向出口方当地的银行申请叙做出口押汇，取得货款。另外出口商还可以凭信用证向银行申请打包贷款。

三、信用证与买卖双方合同的关系和与货物的关系信用证与合同无关，开征行也不受合同的约束。虽

然在信用证上可以引用某某合同号，但信用证与 合同时两个完全独立、互不相干的文件。因此开征行应尽力劝阻申请人试图将买卖合同或形式发票等文件作为信用证条款的一部分的做法。

信用证与货物的关系

信用证是单据化的业务，银行及信用证项下其它有关当事人处理的是单据而不是单据涉及到的货物，服务或履约行为。

某一案例分析

四、信用证与货权

1、履约证书化

信用证通过规定的单据条款，来控制出口方按质、按量、按时发货，出口方履约交货的证明书大多是由第三方出具，只有发票和装箱单是出口方自己出具的，例如：证明货物品质的检验证书：证明货物数量的数量证书；证明货物产地的产地证书;证明运输时间的运输单据等等，这样使履约证书化了，也就是把履约的各项要求单据化了。

2、货物单据化（这是要讲的重点之重点!）

早期的海运提单只起一个货物收据的作用，确切地说它就是一个简单的货物收据而不称作提单。1924年随着《海牙规则》的签订，简单的货物收据发展成完善的海运提单，使提单具有了货物收据、运输契约和物权单据这三大作用。正是由于提单带有物权单据的性质，因此它把货物单据化了！提单代表了货物，交单等同于交货，持有提单等同于持有货物所有权，控制了提单等同于控制了货物，转让了提单等同于转让了货物。

3.提单的有关当事人：

承运人（Carrier）、托运人（Consignor 或Shipper）、收货人（Consingee）即提单上的抬头人。还有一个被通知人（Notify Party）。

4、海运提单的四大功能：

货物收据运输契约（合同）物权凭证（流

通单据）（有时候是）索赔依据。

5，有关提单的背书转让

海运提单是货物的物权凭证，它就具有了可流通

转让的性能，它可以通过背书的形式把货权转让给第三者

6、并不是所有信用证项下的提单都是物权凭证！！海运提单是物权凭证。海运提单代表了货物，提

单的转移也就是货物的转移。控制了提单等于控制了货物。但有的提单起不到物权凭证的作用。提单按照其收货人的表示方式可分为不可流通形

式和可流通形式。

（1）不可流通形式提单

例如：不可流通的记名抬头人提单，又称：直交式提单

（StraightB/L）,在收货人格内载明运交一个特定的收货人(Consignedtoaspecifiedpersonunto a specified person)，只能由特定的收货人提货，不得转让和流通，该收货人经证明身份，既可以提取货物。收货人名称前面不得加上order之词。因此它失去了物权凭证的作用，故国际贸易中较少采用。

（2）可流通形式提单

可流通形式提单又可分为

来人抬头（to bearer）:因为此种提单无需

背书，仅凭交付就可以转让他人，如果遗失不容易补救。故现实贸易中极少被采用。

指示性抬头提单：这种提单的抬头人名称必须

列有“order”字样，不得遗漏。经过背书可以转让他人.主要有三种抬头人的表示方式：

A.以开征行或其指示方为抬头人：开证行可以背书转让，有货权;

B.以信用证的申请人或其指示方为抬头人:因为只有申请人背书才能提货，开征银行不能掌握货权，所

以开证行不能接受这种提单；

C.以托运人或其指示方为抬头人：（to order of shipper）这种提单经托运人背书转让给银行，银行有货权。

提单必须经过背书交付，才能完成转让行为！

第四篇：信用证的种类与作用

信用证的种类：

(1)以信用证项下的汇票是否附有货运单据划分为：跟单信用证及光票信用证。

(2)以开证行所负的责任为标准可以分为：

①不可撤销信用证。指信用证一经开出，在有效期内，未经受益人及有关当事人的同意，开证行不能片面修改和撤销，只要受益人提供的单据 符合信用证规定，开证行必须履行付款义务。

②可撤销信用证。开证行不必征得受益人或有关当事人同意有权随时撤销的信用证，应在信用证上注明“可撤销”字样。但《UCP500》规定： 只要受益人依信用证条款规定已得到了议付、承兑或延期付款保证时，该 信用证即不能被撤销或修改。它还规定，如信用证中末注明是否可撤销，应视为不可撤销信用证。

(3)以有无另一银行加以保证兑付，可以分为：

①保兑信用证。指开证行开出的信用证，由另一银行保证对符合信用证条款规定的单据履行付款义务。对信用证加以保兑的银行，称为保兑行。

②不保兑信用证。开证行开出的信用证没有经另一家银行保兑。

(4)根据付款时间不同，可以分为：

①即期信用证。指开证行或付款行收到符合信用证条款的跟单汇票或装运单据后，立即履行付款义务的信用证。

②远期信用证。指开证行或付款行收到信用证的单据时，在规定期限内履行付款义务的信用证。

③假远期信用证。信用证规定受益人开立远期汇票，由付款行负责贴现，并规定一切利息和费用由开证人承担。这种信用证对受益人来讲，实际上仍属即期收款，在信用证中有“假远期”(Usane L／C Payable at Sight)条款。

(5)根据受益人对信用证的权利可否转让，可分为：

①可转让信用证。指信用证的受益人(第一受益人)可以要求授权付款、承担延期付款责任，承兑或议付的银行(统称“转让行”)，或当信用证是自由议付时，可以要求信用证中特别授权的转让银行，将信用证全部或 部分转让给一个或数个受益人(第二受益人)使用的信用证。开证行在信用证中要明确注明“可转让”(Transferable)，且只能转让一次。

②不可转让信用证。指受益人不能将信用证的权利转让给他人的信用证。凡信用证中末注明“可转让”，即是不可转让信用证。

(6)循环信用证。指信用证被全部或部分使用后，其金额又恢复到原金额，可再次使用，直至达到规定的次数或规定的总金额为止。它通常在 分批均匀交货情况下使用。在按金额循环的信用证条件下，恢复到原金 额的具体做法有：

①自动式循环。每期用完一定金额，不需等待开证行的通知，即可自动恢复到原金额。

②非自动循环。每期用完一定金额后，必须等待开证行通知到达，信用证才能恢复到原金额使用。

③半自动循环。即每次用完一定金额后若干天内，开证行末提出停止循环使用的通知，自第×天起即可自动恢复至原金额。

(7)对开信用证。指两张信用证申请人互以对方为受益人而开立的信用证。两张信用证的金额相等或大体相等，可同时互开，也可先后开立。它多用于易货贸易或来料加工和补偿贸易业务。

(8)对背信用证。又称转开信用证，指受益人要求原证的通知行或其他银行以原证为基础，另开一张内容相似的新信用证，对背信用证的开证行只能根据不可撤销信用证来开立。对背信用证的开立通常是中间商转售他人货物，或两国不能直接办理进出口贸易时，通过第三者以此种办法来沟通贸易。原信用证的金额(单价)应高于对背信用证的金额(单价)，对背信用证的装运期应早于原信用证的规定。

(9)预支信用证。指开证行授权代付行(通知行)向受益人预付信用证金额的全部或一部分，由开证行保证偿还并负担利息，即开证行付款在前，受益人交单在后,与远期信用证相反。预支信用证凭出口人的光票付款，也有要求受益人附一份负责补交信用证规定单据的说明书，当货运单 据交到后，付款行在付给剩余货款时，将扣除预支货款的利息。

(10)备用信用证。又称商业票据信用证、担保信用证。指开证行根 据开证申请人的请求对受益人开立的承诺承担某项义务的凭证。即开证行保证在开证申请人未能履行其义务时，受益人只要凭备用信用证的规 定并提交开证人违约证明，即可取得开证行的偿付。它是银行信用，对受益人来说是备用于开证人违约时，取得补偿的一种方式。

（一）保兑信用证

保兑信用证系指开证银行开出的信用证经另一定银行加以保兑，保证兑付受益人所开具的汇票，称保兑信用证（Confirmed Letter of Credit）。

凡在信用证上载文，愿意承担保兑者称保兑银行（Confirming Bank），保兑银行通常是由通知银行担任。

UCP对保兑信用证列有如下规定，若开证银行授权或委请另一家银行对不可撤销信用证予以保兑，凡同意对信用证加以保兑者应承担对受益人签发的即期、远期汇票的议付、承兑或付款的责任。

保兑银行为另一家银行开具的信用证加保，必须收取保证金和银行费用。若开证银行不提供保证金，保兑银行可要求开证银行提供对等的保兑义务作为条件，方可承担保兑的责任。

信用证是否需要保兑，这是进出口商经谈判而决定之。若进口商同意对信用证以加保，一般讲银行收取的保兑费由进口商承担。

若开证银行委托通知银行予以加保，称“委托保兑”，但亦有特殊情况，保兑银行是由出口商指定的银行对信用证加以保兑，此保兑银行不是经开证银行的指定的银行予以保兑，称“无委托保兑”。这种作法，只是在开证银行为有信誉的条件下，才能作到。

（二）采用保兑信用证的贸易条件

在贸易实务中若出现下列情况可酌情考虑采用保兑信用证：

1.若因进口商不能依出口商所确认的或指定的银行开具信用证；或开证银行与出口商所在地的任何银行无业务往来；或开证银行所在地的政治、经济不稳定；或因契约金额大，超出开证银行一般业务的支付能力等；

2.进出口商所处地理位置遥远，进出口商所在地的法律及有关规定有特殊之处，再加上商业习惯和作法不同等原因。

若在进出口贸易遇有上述的贸易条件下，进出口商双方都有诚意，对进出口货物予以成交，可采用保兑信用证。对出口商来讲可保证安全收汇，对进口商来讲，可购到急需的进口货物，在这种情况下进出口商都会同意采用保兑信用证。

（三）开证银行委托保兑的功能条款

为了表示信用证具有保兑功能，应载明如下条款:

1.委请通知银行保兑。

2.本银行（开证银行）授权贵银行（通知银行）对本信用证加以保兑。

3.请通知受益人本信用证由贵银行（通知银行）加以保兑。

4.兹授权通知银行对第＿＿＿号信用证加以保兑。

信用证欲实现其保兑功能，必须明确该信用证系不可撤销的，才能保兑。为此，在实务中只有不可撤销信用证，才能予以保兑。

（四）保兑银行承担保兑的功能条款

开证银行委请通知银行对已开出信用证加以保兑，通知银行必须同意承担保兑的责任和义务，两者必须相匹配，才能表示保兑的功能。

通知银行兼保兑银行的责任和义务，通常是在信用证的右下角辟有通知银行的通知栏，在此栏内通知银行必须作出文字说明，同意保兑的条款，此条款称“开证银行以外的保证条款”（Constitute a definite undertaking of the Confirming Bank in addition to the undertaking of the Issuing Bank）。文如下；

1.本银行（通知银行）受通汇银行（开证银行）的委托，对本信用证加以保兑，并在此保证，凡提交贵公司（受益人）依信用证条款签发的汇票，届时由本银行兑付。

2.根据通汇银行（开证银行）的要求，本银行确认此信用证并藉此向贵公司（受益人）保证，凡出具符合信用证所列条款的汇票，届时付款。

3.对本信用证予以加保并在此保证，凡向本银行提示符合本信用证诸条款的汇票时予以议付或承兑。

4.本银行对本信用证受托加保，凡依本条款签发的所有汇票，我银行保证兑付。

（五）不可撤销跟单保兑信用证

1.保兑信用证的开立有两种办法

（1）进出口商经谈判双方同意采用保兑信用证。开证银行开立保兑信用证，在信用证的右下角“通知银行的通知栏”中，由保兑银行注明保兑承诺，而后传送给受益人。是否须提供保证金额视情况而定；

（2）开证银行开立信用证，将正本传送给通知银行，并请保兑银行依此信用证条件另开一张保兑信用证。

这种由保兑银行开立的保兑信用证中必须有这样的一段文句，以资证实：

“本银行（通知银行兼保兑银行）受开证银行的指示，根据开证银行开立的第××号信用证的诸条件，兹开立保兑信用证”。

若采用这种作法，是因进口商在保兑银行开有帐号并有存款。究竟在实务中采用何种办法，应视情况而定。

2.保兑不是担保

在国际贸易实务中采用保信用证，其保兑的责任不同于一般的担保。

担保的责任是原当事人不能履行其责任时，要求担保人负连带责任。亦就是说，原当事人不履行其责任时应由担保人承担其责任。

保兑信用证中已明确的是保兑银行直接向受益人负责，即保兑银行系第一付款人。换言之，保兑银行充当和承担第一付款人的责任，不是受益人向开证银行要求付款，被开证银行拒绝后，才向保兑银行要求偿付。不能把保兑信用证（Confirmed Credit）视为担保信用证（Stand-By-Credit）。

3.保兑手续费

保兑银行以其信用提供保兑并承担风险，故必然要收取保兑手续费用（Confirming Charges 或 Confirmation Charges）。

收取费用的多少，一般来讲是依据信用证有效期限的长短而定，通常是每三个月收取一次保兑费，保兑费以银行规定或依协商数额收费。

保兑费应由谁支付，系依信用证约定的条款为准。

4.无保兑信用证

凡在信用证中未注明“保兑信用证”（Confirmed Credit）字样者，皆为“无保兑信用证”（Unconfirmed Credit）。

第五篇：汇款、托收与信用证专题

付款方式

付款

（一）电汇（T/T）：1.汇款人将应汇出款项交汇出行，并填写汇出汇款申请书。（货币名称，金额，收款人名称地址，收款人的开户行名称、地址、账号，有关国外费用由谁负担）2.缮制报文，通知汇入行付款（采用SWIFT或加押电传）；缮制相应的传票向汇款人收取汇费及有关的邮电费。3.核对，汇入金额收入收款人账户。

（二）信汇（M/T）：使用付款委托书Payment Advice或付款命令Payment Order通过航空

邮寄交汇入行。

（三）票汇（D/D）：1.汇款人将应汇出款项交汇出行，并填写汇出汇款申请书。（货币名称，金额，收款人名称地址，收款人的开户行名称、地址、账号，有关国外费用由谁负担）2.汇出行根据汇款申请书的内容缮打银行汇票交汇款人（采用SWIFT或加押电传向指定的付款行证实寄予解付行供核对使用）；同时缮制相应的传票向汇款人收取手续费。3.汇款人将银行汇票寄交收款人。4.收款人持银行汇票到汇款行取款。

托收

（一）光票托收：1.定义:卖方仅凭汇票而不附带任何货运单据委托银行办理托收（用于：

收取货款尾数、佣金、代垫费用）2.种类：汇票为即期——在代收行提示汇票时，付款人如无拒付理由应立即付款；汇票为远期——在代收行提示汇票时，付款人应办理承兑，于到期日付款。

（二）跟单托收：1.定义：卖方将汇票连同货运单据一起交银行委托收款。2.种类：付款交

单（Documents against Payment D/P）;承兑交单（Documents against Acceptance D/A）① 付款交单：定义：出口商的交单以进口商的付款为条件，即出口商委托银行向进口商收款时，代收行必须在进口商付清货款后蔡宁箱进口商交出货单据。种类：即期付款交单（D/P at sight）;远期付款交单（D/P after sight）

② 承兑交单：出口商的交单以进口商在远期汇票上的承兑为条件，即出口商根据合同发运货物后，开具远期汇票，连同货运单据，通过银行向进口商提示，进口商审核单据无误后，在汇票上承兑。

信用证

1.定义：银行根据开证申请人的请求和指示，向受益人开具的有一定金额、并在一定期限内凭规定的单据承诺付款的书面文件。

2.结算程序：进口商申请开证——开证行开证——通知行通知、转递信用证——审查与修改信用证（信用证是否与合同一致）——议付与索赔——开证行验单付款——开证人付款赎单与提货

3.种类：