第一篇:公司银行及同业业务相关知识试题
公司银行及同业业务相关知识试题
一、选择题
1、委托贷款:(ABD)A、信托机构不承担风险
B、其利息收入全部归委托人,信托机构只收取手续费 C、委托方资金不足时,信托机构必须无条件提供贷款 D、信托机构只能在够在委托基金的限额内发放贷款
2、银行签发信用证的基础是:(A)A、进出口双方买卖合同 B、购货方口头承诺 C、法律条文
D、交易双方达成的协议
3、可以背书转让的票据有(AB)
A、未填“现金”字样的银行汇票 B、商业汇票 C、填写“现金”字样的银行本票 D、支票
4、商业汇票的持票人向银行办理贴现必须具备的条件有(ABC)A、在银行开立存款帐户的企业法人以及其他组织
B、与出票人或者直接前手之间具有真实的商品交易关系
C、提供与其直接前手之间的增值税发票和商品发运单据复印件。
5、承兑人在异地的商业汇票,贴现的期限及贴现利息的计算应另加(B)的划款日期。
A、1天 B、3天 C、五天
6、需要在商业汇票上记载具体到期日的付款方式为(B)
A、见票即付 B、定日付款 C、出票后定期付款 D、见票后定期付款
7、付款人承兑商业汇票附有条件,视为(C)
A、承兑
B、有条件承兑
C、拒绝承兑
8、银行汇票丧失,失票人可以凭(B),向出票银行请求付款或退款。
A、公安局出具的票据遗失证明 B、人民法院出具的其享有票据权利的证明 C、汇票申请人的止付申请
9、境内机构、驻华机构开立的经常项目外汇帐户,应当按照下列哪些规定的收支范围办理收付:(ABD)
A、《外汇帐户使用证》 B、《外商投资企业外汇登记证》 C、《外汇(转)贷款登记证》 D、《驻华机构外汇帐户备案表》)
10、外商投资企业经常项目外汇收入进入外汇结算帐户的,在外汇局核定的最高金额内保留外汇;超过最高金额的外汇,应当卖给:(AB)A、指定银行 B、外汇调剂中心 C、中国人民银行 D、国家外汇管理局
11、开户金融机构为外商投资企业开立资本项目外汇帐户后,应当在《外商投资企业外汇登记证》相应栏目中注明:(ACD)A、帐号 B、开户企业名称 C、币种 D、开户日期
12、境内机构通过还贷专户偿还境内中资金融机构外汇贷款本息及费用,可以持以下哪几种单据直接到开户金融机构办理:(ABC)A、外汇(转)贷款登记证 B、债权人还本付息通知单 C、借款合同 D、《外汇帐户使用证》
13、境内机构应持哪些境外外汇帐户开户银行资料到外汇局备案:(ACD)
A、名称 B、开户日期 C、帐号 D、开户人名称
14、境内机构应当按照外汇局批准的帐户收支范围、帐户最高金额和使用期限使用境外外汇帐户, 境外外汇帐户不得:(BCD)A、混用 B、出租 C、出借 D、串用
15、境内机构应当在每季度初___________个工作日内向外汇局提供开户银行上季度对帐单复印件:(C)A、5 B、10 C、15 D、20
二、填空题
1、根据结算形式的不同,结算可分为 现金结帐 和 转帐结帐 两大类。
2、信托的特点是 财产所有权的转移性、资产核算的他主性 和 收益分配的实绩性。
3、代理业务具有 代客服务 的性质,它是在委托人与银行之间产生的一种法律行为和契约关系。
4、票据和 结算凭证 是办理支付结算的工具。
5、票据上有伪造、变造的签章的,不影响 票据上其他当事人真实签章的效力。
6、银行汇票的提示付款期限自出票日起 一个月。
7、票据可以背书转让,但填明 现金 字样的银行汇票、银行本票不得背书转让。
8、银行承兑汇票的付款人是,商业承兑汇票的付款人是。
9、《支付结算办法》中的票据指银行汇票、、、支票。
10、银行本票分为 和 两种。
11、汇兑分为、和电汇三种。
12、银行票据出票时的基本当事人有出票人、和付款人。
13、依法背书的票据,任何单位和个人不得 票据款项。
14、银行承兑汇票的承兑银行,应按 向出票人收取 的手续费。
15、___________一般不允许开立外币现钞帐户。及 一般不允许开立用于结算的外汇帐户。
16、___________境内机构申请开户时,外汇局应当根据外汇帐户的用途,规定帐户的、___________、___________及___________或者___________。
17、个人及来华人员外汇或者外币现钞存取自由,对于超过等值___________以上的大额外币现钞存取,应当向开户银行提供身份证或者护照,开户银行应当逐笔登记备案。
18、境内机构申请开立资本项目外汇帐户时,外汇局应当规定外汇帐户的收支范围、使用期限和核定帐户最高金额,并在___________中注明。
19、境内机构通过___________偿还外债。
20、境内机构、驻华机构如需关闭外汇帐户,应当在办理清户手续后___________个工作日内将开户金融机构关闭帐户的证明及《外汇帐户使用证》、外债登记凭证、《外商投资企业外汇登记证》或者《驻华机构外汇帐户备案表》送交外汇局,办理关闭帐户手续。
三、简答题
1、信托业务主要有那些主要的形式? 答案:
目前我国银行办理的信托业务基本是以接收委托者的货币资金作为信托财产的资金委托,主要有以下集中形式:
(1)信托存款;(2)信托贷款;(3)信托投资;(4)委托存款;(5)委托贷款;(6)委托投资;
(7)公益基金信托、老保基金信托;(8)个人特约信托;(9)证券投资信托;(10)动产或不动产信托;(11)公司信托。
2、银行在代理发行股票或债券时,应注意那些问题? 答案:
(1)代理发行的股票或债券,必须经过有关部门的批准;
(2)银行仅仅是承办有关发行的手续,因此,其不承担任何经济、法律责 任,也不承担发行失败的风险和垫款责任;(3)银行在决定受理代理发行之前,必须了解企业的信用状况和效益情况,以决定是否受理。
3、简述贴现、再贴现和转贴现的区别? 答案:
贴现是指持票人持未到期的票据向银行融通资金的一种票据行为。再贴现是指贴现银行以未到期的已贴现商业汇票,向人民银行申请贴现的行为。转贴现是指贴现银行以未到期的已贴现商业汇票,向其他商业银行申请贴现的行为。
4、何种经常项目外汇,可以开立外汇帐户保留外汇,请举出至少五个。答案:
(一)经营境外承包工程、向境外提供劳务、技术合作的境内机构,在其业务项目进行过程中发生的业务往来外汇;
(二)从事代理对外或者境外业务的境内机构代收代付的外汇;
(三)境内机构暂收待付或者暂收待结项下的外汇,包括境外汇入的投标保证金、履约保证金、先收后支的转口贸易收汇、邮电部门办理国际汇兑业务的外汇汇兑款、铁路部门办理境外保价运输业务收取的外汇、海关收取的外汇保证金、抵押金等;
(四)经交通部批准从事国际海洋运输业务的远洋运输公司,经外经贸部批准从事国际货运的外运公司和租船公司的业务往来外汇;
(五)保险机构受理外汇保险、需向境外分保以及尚未结算的保费;
(六)根据协议规定需用于境外支付的境外捐赠、资助或者援助的外汇;
(七)免税品公司经营免税品业务收入的外汇;
(八)有进出口经营权的企业从事大型机电产品出口项目,该项目总金额和执行期达到规定标准的,或者国际招标项目过程中收到的预付款及进度款;
(九)国际旅行社收取的、国外旅游机构预付的、在外汇局核定保留比例内的外汇;
(十)外商投资企业在外汇局核定的最高金额以内的经常项目项下外汇;
(十一)境内机构用于偿付境内外外汇债务利息及费用的外汇;
(十二)驻华机构由境外汇入的外汇经费;
(十三)个人及来华人员经常项目项下收入的外汇;
(十四)境内机构经外汇局批准允许保留的经常项目项下的其他外汇
5、境内机构(外商投资企业除外)应当持哪四种材料向外汇局申请开户。答案:
(一)申请开立外汇帐户的报告;
(二)根据开户单位性质分别提供工商行政管理部门颁发的营业执照,或者民政部门颁发的社团登记证,或者国家授权机关批准成立的有效批件;
(三)国务院授权机关批准经营业务的批件;
(四)外汇局要求提供的相应合同、协议或者其他有关材料。
6、何种资本项目外汇,可以开立外汇帐户保留外汇,请至少举出五个。答案:
(一)境内机构借用的外债、外债转贷款和境内中资金融机构的外汇贷款;
(二)境内机构用于偿付境内外外汇债务本金的外汇;
(三)境内机构发行股票收入的外汇;
(四)外商投资企业中外投资方以外汇投入的资本金;
(五)境外法人或者自然人为筹建外商投资企业汇入的外汇;
(六)境内机构资产存量变现取得的外汇;
(七)境外法人或者自然人在境内买卖B股的外汇;
(八)经外汇局批准的其他资本项目下的外汇。公司银行及同业业务相关知识试题答案
一、选择题
1、ABD
2、A
3、A、B
4、A、B、C
5、B
6、B
7、C
8、B
9、A、B、D
10、A、B
11、A、C、D
12、A、B、C
12、A、C、D
14、B、C、D
15、C
二、填空题
1、现金结帐、转帐结帐
2、财产所有权的转移性、资产核算的他主性、收益分配的实绩性
3、代客服务
4、结算凭证
5、不影响
6、一个月
7、现金
8、承兑银行、承兑人
9、商业汇票、银行本票
10、定额、不定额
11、信汇、票汇
12、收款人
13、冻结
14、票面金额、万分之五
15、境内机构、个人、驻华机构
16、收支范围、使用期限、相应的结汇方式、核定最高金额 17、1万美元
18、开户通知书
19、还贷专户 20、10
一、单选题
1.(B)是我行货押授信业务的一种,是指商品卖方按照我行的指示向买方交付货物,卖方对相当于未发货部分的授信承担退款责任的授信模式。
A.先票后货标准授信 B.先票后货担保提货授信 C.动产抵质押动态授信 2.在我行保理业务中,(B)是指卖方在转让给我行的应收账款到期之前,我行向卖方预先支付对价的款项。
A.保理授信 B.预支价金
3.以下哪一项不是我行离岸业务的优势:(D)A.离岸账户上自由调拨资金 B.存款利率、品种不受限制 C.无最低存款限制 D.离岸账户免收开户手续费
4、进口信用证是开证行给予进口商的一项(C)支持,缓解了进出口双方互不信任的矛盾,促进双方贸易的顺利进行。
A.贷款 B.结算 C.信用 D.担保
5.电子商业汇票付款期限自出票日起至到期日止,最长不得超过(C)年。A.3个月 B.6个月 C.1年 D.2年
6.网银跨行支付结算系统的交易金额上限为(D)A.2万元 B.5万元 C.10万元 D.无限制
二、多选题
1.我行公司业务特色产品 “贸易融资”,围绕企业产供销、上下游供应链,全面解决企业(ABC)环节的融资需求。
A.预付 B.存货 C.应收
2.以下哪些是我行提供的离岸结算及融资业务:(ABCD)A.离岸电汇 B.离岸托收 C.离岸进口开证 D.离岸信用证转让 3.交易资金第三方存管业务的具体功能有(ABCDE)A.交易会员间的交易撮合 B.交易市场和交易会员的出金、入金服务 C.保证金冻结、解冻,贷款的交收清算 D.日终自动清算和对账 E.交易信息发布
三、判断题
1.先票后货标准授信出账前,我行、借款人与上游三方须签订《合作协议》。(√)
2.进口代付业务是指我行根据客户(进口商)的申请,在其需要对外支付进口款项时,由我行通过发放外汇贷款为其支付进口货款,客户在贷款到期时偿还我行融资本金和利息的一种短期融资业务。(×)
3.客户办理电子商业汇票业务需通过我行网上银行或银企直联平台完成。(√)
四、问答题
1.我行保理业务中,可转让的合格应收账款须具备哪些条件?
答案:(1)商务合同已生效,且卖方已履行合同项下的义务;(2)应收账款未到期;
(3)应收账款账龄原则上不超过半年;
(4)仅指对卖方根据商务合同的约定应向买方收取的扣除预付款、已付款、佣金、销售折扣等后的款项净额;
(5)商务合同中不含附条件的分期付款条款;(6)符合我行规定的其他条件。
2.授信申请人四川省某进出口公司长期从事电子原器件出口业务。授信申请人的下游进口商主要是欧美发达国家的6家电子产品生产企业,有持续性的出口贸易,长年出口订单,具备一定规模的应收账款余额,出口收汇来源较分散。出口收汇记录、海关报关情况、外管局核销记录、出口履约记录良好。出口通常采用赊销和远期信用证方式,有2-3个月左右收汇期。由于业务发展迅速,授信申请人急需缩短出口收汇时间,加快资金周转。请设计授信方案,并简要叙述业务流程
答案:出口应收账款池融资业务授信方案:
(1)客户申请额度,我行授予客户出口应收账款池融资额度,确定融资比例和最高授信额度,建立客户的应收账款管理台账。
(2)客户按销售合同约定实现出口销售,客户提交(转让)应收账款,我行审核通过后办理转让手续、寄单、应收账款入池及登记应收账款管理台账,启动应收帐款管理。
(3)额度申请出帐。客户需要融资时,可选择额度内一次性出账和多次出账,确定使用方式、期限和利率,我行根据应收账款池余额、融资额度、融资比例确定出帐金额。
4、启动融资管理并随时监控回款情况和更新台账数据。
3.电子商业汇票出票必须记载哪些事项?
答案:(1)表明“电子银行承兑汇票”或“电子商业承兑汇票”的字样;(2)无条件支付的委托;(3)确定的金额;(4)出票人名称;(5)付款人名称;(6)收款人名称;
(7)出票日期;(8)票据到期日;(9)出票人签章。
第二篇:银行营业外人员业务知识试题
称 名 位 单 名 姓 号证份身 区 地
试卷编号:0003
邮政储蓄营业员星级柜员评定题库
理论知识试卷
线注 意 事 项
1、考试时间:90分钟。
2、请首先按要求在试卷的标封处填写您的姓名、身份证号和所在单位的名称。此
3、请仔细阅读各种题目的回答要求,在规定的时间内请把答案填在试卷上。
4、考试结束,收回试卷。过
5、考卷共三大题,100道题目。
一、单项选择(除被吞卡和转账交易的转入卡外,应隐去__。
A.卡号校验位前的5位数字 B.卡号校验位前的4位数字 C.卡号最后5位数字 D.卡号最后4位数字
9.储蓄机构连接的ATM柜员机监控录像资料的保存期不少于__天。
A.30天 B.60天 C.90天 D.180天
10.普通柜员在营业柜台办理业务时,发生现金差错的,须经__审核授权后办理长短款事项。
A.支局长 B.业务主管 C.综合柜员 D.业务管理员
11.智能令牌视同重要凭证管理,应按规定严格区分使用权限,每人只能配发__令牌。
A.3个 B.1个 C.2个 D.4个
12.营业网点在发现假币的,双人当面予以当场收缴,并当面加盖“假币”字样戳记,向持有人出具中国人民银行统一印制的__。
A.假币临时收据 B.假币收缴凭证 C.假币收缴收据
13.整存整取定期储蓄单笔存款超过__一律使用“中国人民邮政定期储蓄特种存单”。
A.50元 B.10000元 C.100000元 D.1000000元
14.普通柜员清领重要空白凭证,应按照__的使用量,营业网点应按照15天的使用量。
A.1天 B.3-5天 C.2-4天 D.一周 15.个人活期存款账户开户起存金额为__元。
A.0元 B.1元 C.10元 D.50元 16.同一客户对某支基金当日只能做__分红方式变更。
A.1次 B.2次 C.3次 D.无限制
17.在ATM机上取款,储户在__秒内没有取卡,发生吞卡现象。
A.10秒 B.20秒 C.30秒 D.50秒 18.挂失申请书及挂失登记簿的保存期限是__。A.25年 B.10年 C.永久
19.委托他人办理挂失手续的,须凭储户本人身份证件和代理人的身份证件,挂失期满后,应由__办理挂失补发或挂失清户处理。A.委托人 B.代理人 C.储户本人
20.汇款人在联网网点办理按址汇款、密码汇款后,如需要更改收款人姓名、地址,必须由汇款人本人凭汇款收据和有效身份证件,在汇款__办理改汇业务。
A.省内任意联网网点 B.全国任意联网网点
试卷编码:0003
C.原汇款网点 D.同一市(县)内任意联网网点 21.按址汇款待兑满__仍未兑付,汇款将退回收汇网点。
A.30天 B.60天 C.90天 D.120天
22.一用户办理按址汇款,汇款本金为10万元,并填写附言“万事如意!”应收用户资费__元。
A.100 B.50 C.102 D.52 23.网汇通汇款限额为每笔最高__元,超限额需分笔办理。
A.5000(含)B.5000 C.2000(含)D.2000 24.储户办理大额取款,一日一次性取款金额在__元以上的,取款人应至少提前一天预约。
A.5万 B.10万 C.15万 D.20万
25.对ATM非因发卡机构吞卡指令而吞卡的,绿卡客户可在吞卡后__个工作日内,持本人有效身份证件及其他可以证明为卡片持有者的材料到ATM所属机构办理领卡手续。
A.5 B.3 C.7 D.15 26.金融机构在办理业务时发现假币,应由__名以上业务人员当面予以收藏。
A.1 B.2 C.3 D.4 27.实行免填单服务,对客户口述的业务种类和金额,柜员一般要审核__次,以确保交易的正确性。
A.1 B.2 C.3 D.4 28.保管15年的储蓄业务档案为__.A.ATM日志 B.原始凭证 C.营业轧账单 D.止付、解止付登记簿
29.批量方式申领绿卡,__须先理性卡密码激活卡,卡密码变更后方可办理其他业务
A.普通柜员 B.综合柜员 C.委托单位 D.客户
30.一笔存期为2年零15天的不固定面额定活两便存款,应__计息。
A.整个存期按存入日定期整存整取一年期存款利率打六折 B.整个存期按支取日定期整存整取一年期存款利率打六折 C.整个存期按支取日定期整存整取三年期存款利率打六折
D.3年按支取日定期整存整取三年期存款利率打六折,35天按支取日活期利率打六折 31.免填单业务适应于__.A.客户持卡或存折办理的存取业务 B.转账业务 C.开户业务
D.挂失业务
32.储蓄网点柜员在遇到交易异常时,对于取款交易,原则上应__.试卷编码:0003
A.以交易局为准
B.以开户局为准 C.开户局或交易局均可 D.交易局系统提示未成功,直接将款项付给客户 33.中国邮政储蓄银行的英文缩写为__。
A.PSBC B.ICBC C.CBC D.CMBC 34.已开立活期存折的客户,必须在活期存折__的任一联网网点凭有效身份证件和存折申领有折卡,他人不得代为办理申领手续。
A.开户同一市县内 B.开户同一地市内 C.开户所在省内 D.通存通兑范围内
35.根据中国证监会对基金类别的分类标准,__以上的基金资产投资于股票的为股票基金。
A.50% B.60% C.70% D.80% 36.ATM管理开启钱箱必须__会同。
A.一人 B.三人 C.双人 D.四人
37.收款员与营业网点至少__人进行款箱、款袋交接。
A.2 B.3 C.4 D.不限
38.对外营业期间,相应营业窗口柜台上必须将临柜柜员工号公示牌和假币收缴资格证书公示牌正面朝外放在坐席的__。
A.前面
B.中间
C.左前方
D.右前 39.征收个人储蓄存款利息所得税的起始时间为__。
A.2000年12月1日 B.2000年5月1日 C.1999年11月1日 D.1998年10月1日 40.整存整取储蓄有密户可在__通存通兑。
A.市县内 B.地市内 C.省内 D.任一网点
41.能辩别面额,票面剩余二分之一(含二分之一)至四分之三以下,其图案、文字能按原样连接的残缺、污损人民金融机构应向持有人按原面额__兑换。
A.全额
B.四分之三
C.半额
D.四分之一
42.冷僻字是指终端无法输入的不常使用的汉字。如“啟”字应采用__表示。
A.(×/××)B.(×/×)C.(××/×)D.(××)43.客户未选择使用密码确认身份,办理小额取款,须在__办理业务。
A.省内任一机构 B.同一地区任一机构 C.同一县市任一机构 D.开户机构
试卷编码:0003
44.客户个人存款账户,账户密码错输__次后,系统自动对账户进行止付处理。
A.3次 B.5次 C.7次 D.10次
45.ATM库箱现金存放量应根据取款量存放,现金应于营业__一次装入。
A.前 B.中 C.终
46.邮政储蓄机构的变更、合并、拆分、撤消,须经__批准。
A.国务院 B.中国人民银行 C.当地银监分局 D.工商部门
47.邮政储蓄新员工上岗前必须经过有关部门的专业培训,并达到岗位技能标准的方能上岗,接受培训不得少于__时间。
A.15天 B.30天 C.10天 D.60天
48.普通柜员在储蓄系统为客户办理现金到账户一笔30万元的转账交易时、应由__负责审核并授权。
A.支局长 B.业务主管 C.综合柜员 D业务管理员
49.尾箱查询交易901043,__可以查询网点所有尾箱现金余额,领用柜员,普通柜员现金领用、上缴等信息。
A.网点普通柜员 B.网点综合柜员 C.网点支局长 D.市县业务操作员
50.汇款信息更正时,汇款人姓名、地址可以同时修改;收款人姓名、地址可以修改__。
A.其中一项且只能改一次 B.可以同时修改一次 C.其中一项且不超过二次 D.可以同时修改二次
二、多项选择(A.来有迎声 B.问有答声 C.走有送声 D.错有歉声
55.普通柜员使用尾箱查询能查询的内容包括__。
A.最小可用凭证的查询
B.凭证状态查询 C.现金收付查询
D.上笔交易查询
56.客户在邮政储蓄机构开立个人结算账户的,可在营业窗口办理__业务。
A.现金转账 B.账户到账户的转账 C.现金存取款 D.申请绿卡 E.中间业务
57.实行免填单的储蓄机构,客户适用填写相关凭单的__业务。
A.转账 B.10万元取款 C.6万元存款 D.零存整取开户 E.修改实名证件 F.大额挂失 58.邮政储蓄机构办理的储蓄存款基本类包括__等。
A.定期 B.活期 C.零存整取 D.存本取息 E.定活两便 F.通知存款 59.大额挂失由__授权,凭证密码双挂失由__授权。
A.业务主管 B.业务管理员 C.综合管理员 D.综合柜员 E.支局长 F.高级主管 60.可用于办理个人存款证明的存款凭证包括__。
A.存单
B.存折
C.保单
D.凭证式国债 61.以下情形的存款不能办理个人存款证明__。
A.已被有权机关冻结 B.已用于质押
C.账户止付或限额止付的限额部分 D.账户处于挂失状态 62.目前邮政储蓄机构联网核查范围只限于为__等。
A.临时居民身份证 B.驾驶证 C.学生证 D.居民身份证 E.边民出入境通行证 63.以下基金种类中风险最小的两种__。
A.股票型 B.货币型 C.债券型 D.混合型 64.对客户来讲,基金涉及的费用有__。
A.认申购费 B.赎回费 C.基金管理费 D.银行代销费
65.已开立活期结算账户的客户,需领用绿卡时,应由本人凭__办理申领手续。
A.活期存折 B.对应的有效身份证件 C.密码 D.空白卡
试卷编码:0003
66.账户状态为以下__状态时,拒绝办理绿卡取款、转账、消费交易。
A.卡已挂失 B.账户已冻结 C.卡密码输入错误 D.账户可用余额不足
67.客户凭绿卡办理__交易时,普通柜员必须使用磁条读写器刷卡读入卡号,系统校验磁道信息,不得通过键盘手工输入卡号。
A.存取款 B.查询 C.挂失卡 D.更改密码
68.普通柜员办理柜面业务时,原收汇柜员对操作失误造成的差错可以更正,可以更正的业务种类包括__的基本信息。
A.按址汇款 B.密码汇款 C.商务汇款 D.网汇e汇款 69.可对个人账户提出扣划的有权机关包括__。
A.人民检察院
B.人民法院
C.税务机关
D.海关 70.以下有关绿卡储蓄卡的说法正确的是__。
A.个人申领绿卡储蓄卡起存金额10元。B.目前客户申领或更换绿卡时无需交纳工本费。C.绿卡储蓄卡在ATM上每日取款累计不得超过10000元。
D.客户凭卡办理省内异地存款,按交易金额的0.5%收取手续费,最低2元,最高10元。
71.发卡机构对__及其它情形可以拒绝交易,但不得发送吞没卡指令。
A.密码输错或输错次数超过规定 B.磁条信息错误 C.磁条损坏 D.废卡
72.以下关于卡撤销的说法正确的是__。
A.卡撤销可在全国任一联网网点办理。
B.客户按规定提供活期存折、绿卡、身份证并填写“邮政储蓄绿卡事项变更申请书”。C.卡撤销后,原卡对应的活期存折不能继续使用。D.卡折合一户办理撤消卡后,该账户自动变为单折户。73.网点对发卡过程中产生的__日终时随原始凭证上缴事后监督。
A.废卡 B.更换的旧卡 C.清户卡 D.撤销卡
74.客户凭绿卡办理__交易时,普通柜员可以通过键盘手工输入卡号。
A.存取款 B.换卡 C.挂失卡 D.更改密码
试卷编码:0003
75.下列必须由客户本人办理的业务有__。
A.密码重置 B.大额转账撤消 C.个人存款证明撤消 D.密码维护
76.附加业务是邮政储蓄银行在向客户提供资金结算业务的同时,提供的各种附加服务,包括__。
A.投单回执 B.短信回音 C.附言 D.加急汇款 77.客户可在ATM上查询__。
A.绿卡账户余额 B.卡户最近10笔交易明细 C.账户状态 D.实名证件信息
78.储蓄网点尾箱是按照终端数量增设的,尾箱分为__。
A.现金尾箱 B.凭证尾箱 C.现金、凭证混合尾箱 D.空尾箱 79.收汇信息更正不支持对__的更正。
A.商务汇款 B.入账汇款 C.网汇通汇款 D.网汇e汇款 80.网上支付汇款包括__。
A.网汇通汇款 B.网汇e汇款 C.网汇通普通卡 D.礼仪卡
三、判断题(90.()个人储蓄帐户可以加办代收付标志和办理中间业务。
91.()营业网点的现金、重要空白凭证和有价单证的请领、发放由综合柜员负责。92.()邮政储蓄机构受理电话、传真以及外省账户等查询方式的司法查询。93.()客户凭证或密码已办理了挂失,有权机关可以凭正式扣划通知书办理扣划相关手续。
94.()取消交易是指柜员处理窗口账务性业务(转账除外)出现差错,在客户尚未离开柜台的情况下,将该账户的差错交易全额取消,把账户余额恢复为出错交易执行前的状态的一种修正交易。
95.()整存整取约定转存的,转存期未满,客户支取,视同逾期支取,不核对客户实名证件。
96.()储户支取未到期的定期储蓄存款,必须持存单和身份证件办理。
97.()挂失补发、挂失清户、挂失撤消凭证、解挂失、密码重置可以由他人凭实名证件代为办理。
98.()邮政汇兑大集中系统办理业务的人员均分配一个由7位数字组成的柜员号,柜员号以省为单位系统自动顺序编制,前两位是省代码,柜员号在全国范围内是唯一的。99.()网点在结束营业时由支局长办理机构轧账交易,对网点当日业务、现金、凭证、及缴拨款情况进行统计。
100.()无着汇款只能在原收汇网点由网点普通柜员经综合柜员授权才能兑付。
试卷编码:0003
第三篇:银行营业外人员业务知识试题
称 名 位 单名 姓 号证份身区 地
试卷编号:0001
邮政储蓄营业员星级柜员评定题库
理论知识试卷
线 注 意 事 项
1、考试时间:90分钟。
2、请首先按要求在试卷的标封处填写您的姓名、身份证号和所在单位的名称。此
3、请仔细阅读各种题目的回答要求,在规定的时间内请把答案填在答题卡上。
4、考试结束,答题卡同试卷一同收回。过
5、考卷共三大题,100道题目。
一、单选题(领有折卡,他人不得代为办理申领手续。
A.开户同一市县内 B.开户同一地市内 C.开户所在省内 D.通存通兑范围内
8.绿卡持卡人办理取现等交易时,ATM应提供打印交易凭条的选择,交易凭条打印的卡号,除被吞卡和转账交易的转入卡外,应隐去__。
A.卡号校验位前的5位数字 B.卡号校验位前的4位数字 C.卡号最后5位数字 D.卡号最后4位数字
9.对ATM非因发卡机构吞卡指令而吞卡的,绿卡客户可在吞卡后__个工作日内,持本人有效身份证件及其他可以证明为卡片持有者的材料到ATM所属机构办理领卡手续。
A.5 B.3 C.7 D.15 10.吞没卡认领期满后,客户如需再次使用绿卡,应如何处理__。
A.必须先办理挂失,然后再重新申领绿卡 B.办理换卡
C.必须清户,然后申领新卡 D.必须先撤销卡,再加办新卡
11.网汇通汇款限额为,每笔最高__元,超限额需分笔办理。
A.5000(含)
B.5000
C.2000(含)
D.2000 12.能辩别面额,票面剩余二分之一(含二分之一)至四分之三以下,其图案、文字能按原样连接的残缺、污损人民金融机构应向持有人按原面额__兑换。
A.全额 B.四分之三 C.半额 D.四分之一 13.同一客户对某支基金当日只能做__分红方式变更。
A.1次 B.2次 C.3次 D.无限制
14.根据中国证监会对基金类别的分类标准,__以上的基金资产投资于股票的为股票基金。
A.50% B.60% C.70% D.80% 15.中国邮政储蓄银行的英文缩写为__。
A.PSBC B.ICBC C.CBC D.CMBC 16.收款员与营业网点至少__人进行款箱、款袋交接。
A.2 B.3 C.4 D.不限
17.对外营业期间,相应营业窗口柜台上必须将临柜柜员工号公示牌和假币收缴资格证书公示牌正面朝外放在坐席的__。
试卷编码:0001
A.前面
B.中间
C.左前方
D.右前
18.因存折打印行数已满或存折损坏不能继续使用,客户可以在__任一邮政储蓄联网网点柜台办理换折手续。
A.本县市内
B.本地区内
C.省内
D.全国 19.存折打印出现空行、移位的,普通柜员应__。
A.黑笔划销空行,并加盖经办人名章
B.红笔划销空行,同时加盖经办人和综合柜员名章 C.红笔划销空行,加盖经办人名章 D.红笔划销该笔记录,重新补打 20.异地临时挂失有效期为__。
A.3天
B.5天
C.7天
D.20天 21.邮政储蓄机构办理个人人民币储蓄存款,须经__批准。
A.国务院 B.中国人民银行 C.当地银监分局 D.工商部门
22.邮政储蓄新员工上岗前必须经过有关部门的专业培训,并达到岗位技能标准的方能上岗,接受培训不得少于__时间。
A.15天 B.30天 C.10天 D.60天 23.储蓄机构监控录像资料的保存期不少于__天。
A.30天 B.20天 C.10天 D.60天 24.跨行业务使用统一的银行卡联网标识,即__标识。
A.VISA B.MasterCard C.银联 D.邮政储蓄
25.普通柜员在储蓄系统办理双挂、挂失事项更改,须经__审核并授权。
A.支局长 B.业务主管 C.综合柜员 D.业务管理员
26.普通柜员在储蓄系统为客户办理现金到账户一笔30万元的转账交易时、应由__负责审核并授权。
A.支局长 B.业务主管 C.综合柜员 D业务管理员 27.整存整取定期储蓄共设有__存期档次。
A.3个 B.4个 C.5个 D.6个 28.活期储蓄账户结息日为__。
A.每年6月30日 B.每年6月20日 C.每季度末月20日 D.每季度末月21日
试卷编码:0001
29.一般来说,期限长的债券,流动性__,风险相对较__,票面利率应定得__。
A.好;大;低 B.差;小;高 C.好;大;低 D.差;大;高
30.储户在异地挂失后,必须在__内到开户局办理正式挂失手续,逾期挂失自动撤销。A.3天 B.5天 C.7天 D.20天
31.客户个人存款账户,账户密码错输__次后,系统自动对账户进行止付处理。
A.3次 B.5次 C.7次 D.10次
32.客户未选择使用密码确认身份,办理小额取款,须在__办理业务。
A.省内任一机构 B.同一地区任一机构 C.同一县市任一机构 D.开户机构
33.办理单笔转账金额在__以上的现金到账户和账户间转账业务,客户应提供本人有效身份证件,营业员应进行登记。
A.5万元(含)B.5万元(不含)C.10万元(含)D.20万元(含)
34.网点柜员要严格执行网点现金出纳制度,办理现金存款业务必须先收款后记账,办理现金取款业务必须先记账后付款,办理转账业务必须__,做到一笔一清。
A.先收款后记账
B.先记账后付款
C.先记转出账户后记转入账户 D.先记转入账户后记转出账户 35.存款于30日到期,31日支取,按__计息。
A.提前支取 B.到期支取 C.过期支取 D.过期一天 36.ATM管理开启钱箱必须__会同。
A.一人 B.三人 C.双人 D.四人
37.有权机关冻结涉案人员存款,冻结期限最长不得超过__。
A.3个月 B.6个月 C.9个月 D.一年 38.征收个人储蓄存款利息所得税的起始时间为__。
A.2000年12月1日 B.2000年5月1日 C.1999年11月1日 D.1998年10月1日
39.在ATM机上取款,储户在__秒内没有取卡,发生吞卡现象。
A.10秒 B.20秒 C.30秒 D.50秒 40.以下情形__的存款能办理个人存款证明。
A.被有权机关冻结
B.用于质押
试卷编码:0001
C.限额止付的未限额部分
D.帐户处于挂失状态 41.折单类凭证交易打印顺序为__。
A.凭证——凭条——利息清单——手续费收据 B.凭条——凭证——利息清单——手续费收据 C.利息清单——手续费收据——凭条——凭证 D.利息清单——手续费收据——凭证——任条 42.普通柜员请领空白凭证原则上不超过__天使用量。
A.5天 B.10天 C.15天 D.30天
43.金融机构在办理业务时发现假币,应由__名以上业务人员当面予以收藏。
A.1 B.2 C.3 D.4 44.ATM单笔转账限额不超过__。
A.2000元 B.5000元 C.5万元 D.10万元
45.异地凭活期存折或卡在储蓄所取款,每日每户最高限额为__元(不含)。
A.5万 B.10万 C.15万 D.20万
46.若客户的凭证和账户对应的实名证件全部丢失时,营业人员正确的处理方法是__。
A.不为客户办理任何挂失 B.为客户办理函电挂失 C.要求客户取得其它有效证件后再来办理正式挂失 D.要求客户取得其它有效证件后再来办理临时挂失
47.定期储蓄存款__元起存,存期共分三个月、六个月等__个档次。
A.100元 5个 B.50元 6个 C.50元 5个 D.10元 6个
48.存款人死亡后合法继承人应持__出具的继承权证明书,办理过户或支取手续。
A.身份证 B.户口簿 C.公证书 D.证明书 49.按址汇款待兑满__仍未兑付,汇款将退回收汇网点。
A.30天 B.60天 C.90天 D.120天
50.普通柜员办理按址汇款、密码汇款、网汇通汇款、网汇e 汇款、网汇通普通卡、礼仪卡、商务汇款时发生重发、误发,收汇当天原收汇柜员可办理__。
A.冲正 B.取消 C.止付 D.冻结
二、多项选择(A.活期存折 B.对应的有效身份证件 C.密码 D.空白卡
52.账户状态为以下__状态时,拒绝办理绿卡取款、转账、消费交易。
A.卡已挂失 B.账户已冻结 C.卡密码输入错误 D.账户可用余额不足 53.以下有关绿卡申领的说法错误的是__。
A.客户必须凭本人实名证件申领绿卡,并按规定填写申请表。B.客户申领单卡时,不允许他人代为办理。
C.客户开立活期存折同时申领有折卡时,不能请他人代为办理申领手续。D.已开立活期存折的客户,申领有折卡时可请他人代为办理申领手续。54.以下关于卡撤销的说法正确的是__。
A.卡撤销可在全国任一联网网点办理。
B.客户按规定提供活期存折、绿卡、身份证并填写“邮政储蓄绿卡事项变更申请书”。C.卡撤销后,原卡对应的活期存折不能继续使用。D.卡折合一户办理撤消卡后,该账户自动变为单折户。55.以下哪些交易可在省内任一联网网点办理__。
A.卡折合一户撤销卡或折 B.换卡
C.单卡户加办折 D.单折户加办卡 56.客户可在ATM上查询__。
A.绿卡账户余额 B.卡户最近10笔交易明细 C.账户状态 D.实名证件信息
57.基金TA账户开户交易支持的证件类型包括__。
A.身份证 B.军官证 C.士兵证 D.文职证 58.基金按照投资对象分为__。
A.股票型 B.货币型 C.债券型 D.混合型 59.储蓄机构办理个人储蓄存款业务,应当遵循__的原则。
A.存款自愿 B.取款自由 C.存款有息 D.为储户保密 60.服务要坚持“三声服务”,即__。
A.来有迎声 B.问有答声 C.走有送声 D.错有歉声
61.目前邮政储蓄机构联网核查范围只限于为__等。
试卷编码:0001
A.临时居民身份证 B.驾驶证 C.学生证 D.居民身份证 E.边民出入境通行证 62.储蓄网点尾箱按使用级别分为__。
A.支局长尾箱 B.普通柜员尾箱 C.综合柜员尾箱 D.储蓄网点尾箱
63.发卡机构对__及其它情形可以拒绝交易,但不得发送吞没卡指令。
A.密码输错或输错次数超过规定 B.磁条信息错误 C.磁条损坏 D.废卡
64.客户在邮政储蓄机构开立的个人存款账户,分为__、__大类。
A.个人定期储蓄账户 B.个人结算账户
C.个人活期储蓄账户 D.个人储蓄账户 E.代收付账户 65.储蓄账户仅限于办理__业务。
A.现金开户 B.支票开户 C.加办中间业务标志 D.现金取款 E.ATM取款 F.申请绿卡 66.可对个人账户提出扣划的有权机关包括__。
A.人民检察院
B.人民法院
C.税务机关
D.海关 67.可用于办理个人存款证明的存款凭证包括__。
A.存单
B.存折
C.保单
D.凭证式国债
68.普通柜员办理柜面业务时,原收汇柜员对操作失误造成的差错可以更正,可以更正的业务种类包括__的基本信息。
A.按址汇款 B.密码汇款 C.商务汇款 D.网汇e汇款 69.联网网点收汇业务按照为客户提供的服务的不同可分为__等。
A.普通汇款 B.入账汇款 C.按址汇款 D.密码汇款
70.特殊业务是邮政储蓄银行向客户提供的对相关汇款的查询、改汇、退汇、入账限额止付/解止付__等特殊服务。
A.挂失 B.止付/解止付 C.取消 D.扣划 E.冻结/解冻结 71.下列必须由客户本人办理的业务有__。
A.密码重置 B.大额转账撤消 C.个人存款证明撤消 D.密码维护 72.下列哪些权限属于综合柜员权限__。
试卷编码:0001
A.授权普通柜员办理挂失事项更改
B.授权普通柜员办理大额挂失 C.授权普通柜员办理改存期业务
D.查询柜员差错 73.免填单网点办理__业务时,需要填写存单。
A.5万元(含)以上取款 B.5万元(不含)以上取款 C.转账凭证 D.特殊业务凭证 74.下列哪些业务需要登记客户身份证件__。
A.5万元(不含)以上取款 B.5万元(不含)以上转账
C.异地5千元(不含)以上取款、转账 D.20万元(含)以上存款 75.定期存款自动转存后的本金由__组成。
A.本金 B.利息 C.税后利息 D.用户存款
76.在ATM上办理系统内转账业务,转出账户为绿卡账户,转入账户可为__。
A.绿卡账户 B.定活两便账户 C.定期账户 D.邮政储蓄个人结算账 77.收汇信息更正不支持对__的更正。
A.商务汇款 B.入账汇款 C.网汇通汇款 D.网汇e汇款 78.储蓄网点尾箱是按照终端数量增设的,尾箱分为__。
A.现金尾箱 B.凭证尾箱 C.现金、凭证混合尾箱 D.空尾箱
79.联网网点收汇业务按照为客户提供的服务的不同可分为__等。
A.普通汇款 B.入账汇款 C.按址汇款 D.密码汇款
80.附加业务是邮政储蓄银行在向客户提供资金结算业务的同时,提供的各种附加服务,包括__。
A.投单回执 B.短信回音 C.附言 D.加急汇款
三、判断题(84.()在ATM上办理系统内转账业务,转出账户为绿卡账户,转入账户可为绿卡账户或邮政储蓄个人储蓄账户。
85.()“中间业务交易回执”,不需要交客户签字,仅需营业员加盖名章和日戳。86.()基金转换是客户对本系统代销的不同基金公司不同基金产品进行转换的交易。87.()各单位和个人可根据需要设立银行业务,金融机构自主决定从事银行业金融机构的业务活动。
88.()国家、集体的公款等不属于个人所有的款项,应列入储蓄范围。
89.()储蓄机构撤并后,应缴回金融许可证,持银监局或银监分局的批准文件到工商行政管理部门办理注销登记手续。
90.()因储蓄机构需要装修,调整对外营业时间或临时停业几天,不需要向上级主管部门报告。
91.()储蓄机构受理委托单位开立个人存款账户,可不需提供个人实名证件。92.()批量开户可以先不遵循个人实名制规定开户,待客户到前台办理业务时再办理修改实名证件交易。
93.()客户身份经联网核查后,出现一项不一致,且判断为虚假证件的,可为其办理业务。
94.()营业网点的现金、重要空白凭证和有价单证的请领、发放由综合柜员负责。95.()临时挂失设置有效期,有效期满后自动解除账户挂失状态。客户只有在有效期满当日办理正式挂失,才能有效保证账户资金的安全。
96.()在综合柜员未签到和未领用尾箱的状态下,普通柜员领用的尾箱有足够的现金和凭证,可以办理业务。
97.()挂失补发、挂失清户、挂失撤消凭证、解挂失、密码重置可以由他人凭实名证件代为办理。
98.()邮政汇兑大集中系统办理业务的人员均分配一个由7位数字组成的柜员号,柜员号以省为单位系统自动顺序编制,前两位是省代码,柜员号在全国范围内是唯一的。99.()无着汇款只能在原收汇网点由网点普通柜员经综合柜员授权才能兑付。100.()改汇只能申请更改收款人地址或姓名,每笔汇款只能办理一次改汇。
试卷编码:0001
第四篇:银行同业业务
银行同业业务:面向利率市场化的金融创新
近十年来,中国银行业改革最重大的成功就是把商业银行真正商业化。商业银行成为了真正的商业化主体,经营目标明确,预算软约束逐步硬化,然而盈利性与稳定性冲突的经典问题也随之而来。
利率市场化的根本动力来源于金融机构本身提高资本回报的需求。根据杜邦公式,资本回报率等于息差、资产周转率、杠杆率三者的乘积。当息差受到挤压、表内杠杆又受到资本监管的约束时,只有靠提高资产周转率来提高资本回报。如果提供给银行标准的资产证券化工具,建设资产证券化市场,则银行可以在利率市场化浪潮下继续稳健盈利,美国的资产证券化市场就是经历三十年发展而成长起来的。但如果缺失这样的工具和市场,银行只能加大资产负债错配以提高息差或者在降低风险资产占用上作文章,于是就出现了同业业务模式大发展。
宏观上看,同业业务模式使得负债比较富裕的大型商业银行与负债比较紧缺的中小商业银行形成了良好的互补,中小商业银行通过同业负债的快速扩张,显著提升了资产规模,大型商业银行则起到了存款批发商的角色。具体而言,股份制和城商行加大信托受益权和买入返售项下票据的配置力度:2012年,股份制银行持有的信托受益权、票据占比分别提高了3.7%和2.5%,而城商行信托受益权、票据占比分别提高了5.4%和5.5%。另一方面,股份制和城商行均在全面收缩传统信贷、债券投资、资金业务。股份制银行贷款收缩较大,而城商行债券和资金业务收缩较大。五大行主要资产配置仍集中于传统贷款和存放同业,它们的比重分别提高了0.3%和1%。信托受益权发展较为谨慎,比重基本没有增长,但买入返售项下票据却在加大,且比重提高了0.5%。债券投资受到挤压较大。
商业银行发展的同业业务的确是在满足实体经济融资需求,但这个业务存在两个问题,第一个问题是这一业务加剧了金融脆弱性,系统性风险上升,贷存比监管失效;第二个问题是这一业务在现有的流动性管理框架下会造成银行间流动性紧张。
银行同业业务因六月份资金市场异常波动而备受关注,这次“波动”在很大程度上源于银行的资产负债结构引发了多轮震荡冲击,以同业负债支撑的负债快速扩张在关键时点的波动性很大,而同业资产又与同业负债出现了显著的期限错配,加上买入返售项目下的信托收益权流动性很差,这就使得资金的腾挪相当困难,快速增长的同业业务造成了靠稳定性差的短期限负债支持流动性差的长期限资产的状况,在这样的资产负债错位的结构下,轻微的流动性冲击会造成很大的流动性波澜。
从监管的角度看,金融脆弱性确实因同业业务的发展而明显加剧,但这样的业务快速发展是有客观环境支持的。基础货币和广义货币的矛盾是流动性大幅波动的根源,作为央行负债的基础货币与作为商业银行负债的广义货币在2009年后的变化可以说是分道扬镳。其根本原因在于中国的国际收支盈余大幅下降,这意味着实体经济从外部获得的收入下降、央行被动发行的基础货币的投放下降,而经济增速并未像国际收支盈余一样大幅下滑,实体经济的货币需求依然维持在较高水平,这就需要金融体系提供更多的融资,于是我们看到社会融资规模以超过20%的增速超比例增长,而基础货币增速下降至5%以下,银行间货币市场是靠商业银行开在央行的账户清算的,可以说是以基础货币结算的,而实体经济的支付是靠经济实体在商业银行开的账户结算的,可以说是以广义货币结算的,于是出现了两个层次流动性的分歧,银行间流动性处于偏紧状态,而实体经济流动性处于偏松的状态。2010-2011年,原来央行靠央票等工具冻结的银行间市场流动性大规模解冻,这缓解了银行间流动性的紧张,但2012年3季度,商业银行对央行的净债权已经降至零附近,也就是说,已经没有储备的余粮了,于是央行开启了逆回购工具,而今年上半年由于大量套利资金流入使得基础货币投放有所回升,银行间市场出现了流动性持续宽松的幻象,5月份套利反向,银行间流动性的冲击就发生了。而同业业务的模式恰恰是派生存款增加了实体经济的流动性,而耗用了备付金,降低了银行间市场的流动性,于是就出现了央行希望商业银行整体压缩资产,而作为独立个体的商业银行总希望争夺更多的负债支撑资产,争夺负债的结果就是市场利率大幅飙升。
由于同业业务的定价早已市场化,不受存贷款基准利率的钳制,因此,同业业务推动了商业银行资产负债的市场化,从而推动了整个利率市场化进程。
如果我们比较一下中美的银行业,我们从同业业务上能看到一些外国银行业演化的影子,中国商业银行在利率市场化进程中在表内的体现就是负债同业化,而美国商业银行则是负债市场化,对企业和居民的一般存款负债占比都出现了持续的下降。在资产端,中国商业银行通过资产同业化和表外化降低了资本占用,提高了资本回报,而美国商业银行通过资产证券化,提高资产周转率,从而提高资本回报。
同业业务中经常出现的甲乙丙三方模式其实质就是把资金和信用分开交易,有资本缓释功能,正是类似于国外信用违约互换的初级功能,在国内的资本监管中,缺少对现存信用风险缓释合约(凭证)资本缓释功能的认可,于是银行就开发出略显灰色的同业三方模式替代。更进一步讲,近两年来中国商业银行的投行化非常明显,这和美国银行体系十年前的情况并无本质区别,但由于中国当前市场和监管的限制,中国商业银行并未完全复制美国模式,而是开发出投行与同业业务共同推动的商业模式投行化的演进路径。
监管的责任是让信息透明化,疏胜于堵。经过六月份市场波动的教育,如果监管部门再强制要求同业买入返售信托受益权提足拨备,并视同信贷资产的风险系数,则同业业务的资本回报率会下降,同时资产负债错配也需要逆转,同业业务模式再次面临转型。关上一道门的同时,需要打开一扇窗,资产证券化和大额可转让存单,同业存单这些标准化的工具应该提供给市场,让金融机构可以在阳光下应对利率市场化浪潮。
第五篇:银行同业业务
银行同业业务
(2014-05-21 19:51:47)转载▼ 标签: 分类: 专题研究
财经
华宝证券研究报告等
我国银行同业资产包括存放同业、拆出资金和买入返售金融资产,同业负债包括同业存放、拆入资金和卖出回购金融资产。按13%的比例估算,中国银行业整体的同业资产规模,接近20万亿元。
一、银行同业业务驱动因素
纵观我国同业业务出现的背景,其驱动因素主要是规避政策和寻求套利空间,而随着金融市场的发展,商业银行与其他金融机构存在的资金融通需求客观上也极大促进了同业业务的发展。近年来,银行买入返售资产规模激增,主要包括买入返售信托受益权和买入返售票据业务。
(一)规避政策
央行为防止银行过度扩张,目前规定商业银行最高的存贷比例为75%,同时我国《商业银行法》规定,“对同一借款人的贷款余额与商业银行资本余额的比例不得超过百分之十”,但商业银行同业业务皆不受此类规定的约束。同时商业银行同业业务无需缴纳存款准备金,没有拨备覆盖率指标,并且商业银行对我国其它商业银行债权的风险权重仅为25%,远低于商业银行对一般企业债权100%的风险权重。为此银行通过开展同业业务,让资产产生了更多的收益。
注释1:“买入返售业务”是指分行按照返售协议约定先买入再按固定价格返售信托资产受益权而融出资金的业务,其中回购方应提供明确的、无条件的书面回购承诺或与我行签署相关协议,承诺不因标的物瑕疵、市场价格等环境的变化而提出抗辩,且资产返售日应不晚于资产到期日前。
而信贷调控政策对相关行业贷款的限制及对融资主体的要求,使得商业银行往往无法为授信客户发放贷款,而为留住此类客户,银行借道同业,通过买入返售等同业手段来满足客户的融资需求。
(二)寻求套利空间
我国商业银行存款、货款利率受到管制,但我国金融市场利率、金融工具的利率均已实现了市场定价。存款市场利率管制与金融市场利率的同时并行,则可能创造了套利空间。据统计,相同期限的上海银行间拆借利率基本高于存款利率,如2012年1月至2013年6月,3月期SHIBOR利率较3月期定期存款利率平均高1.48%,一年期SHIBOR利率较一年期定期存款利率平均高1.5% 由于银行买入返售等同业业务的收益率普遍高于拆借利率,使得中小股份行从资金充裕的大行拆得资金,利用期限错配进行短债长投,以获得高利差,而这一举措容易导致同业资金被“锁住”,引发银行资金流动性问题,6月银行间拆借利率的一路飙升,使部分银行陷入流动性危机则是最好的例证。
二、同业业务的种类
(一)同业资产和同业负债
我国银行同业资产包括存放同业、拆出资金和买入返售金融资产,同业负债包括同业存放、拆入资金和卖出回购金融资产。
1、同业资产
存放同业:商业银行放在其他银行和非银行金融机构的存款。满足客户与本银行之间各类业务往来的资金清算需求及部分盈利性需求。
拆出资金:金融机构(主要是商业银行之间)为了调剂资金余缺而短期借出资金的行为,无抵质押物。拆出资金在同业市场融通,获得盈利。
买入返售:先买入某金融资产,再按约定价格进行回售从而融出资金。债券、票据、股票、信托受益权等金融资产的返售。
2、同业负责
同业存放:其它银行或非银行金融机构存放在商业银行的存款。以第三方存管资金为主。
拆入资金:金融机构(主要是商业银行之间)为了调剂资金余缺而短期借出资金的行为,无抵质押物。向同业市场拆入资金,满足投资需求和流动性需要
卖出回购:根据回购协议按约债券、票据、股票、定价格卖出金融资产从而融入资金。信托受益权等金融资产的回购。
(二)买入返售信托受益权
信托受益权转让后,转让人不再享有受益权,受让人享有该受益权并成为新的信托受益人。《信托法》第48条规定,受益人的信托受益权可以依法转让和继承。
1、模式一:银信合作——抽屉协议
信托受益权买入返售最基本的模式就是银信合作下授信银行“出保”。如图所示,B银行为融资客户甲的授信银行,碍于信贷规模或政策限制,B银行无法直接贷款给甲,因此通过信托公司发行单一信托计划,让合作银行A银行认购该信托计划的受益权为融资客户提供资金。在此种模式下,B银行并非直接受让A银行的信托受益权,而是为该信托计划提供增信支持,与A银行签订《远期信托受益权回购协议》,承诺在融资客户无法偿还信托借款时,自己出资回购,也即为信托计划兜底。这也是业务领域广为流传的银行“明保”、“暗保”等出保函行为,而“暗保”也被称为抽屉协议。
在上述参与者的基础上,B银行可能同时拉入2-3个银行共同运作,因此可能产生了第四方、乃至第五方的多边合作模式。信托的包装形式则可能出现TOT模式,即用另一新成立的信托买入前一实际融资的信托;在银行参与后,又形成了新的买入返售业务。
2、模式二:双边合作——信托受益权转让与回购
在此模式中,融资客户甲的授信银B银行找来A银行,让A银行以理财资金购买上述信托受益权为客户甲融通资金,同时以自有资金受让A银行的信托收益权。A银行将此业务计入买入返售金融资产项、可供出售金融资产、应收账款类投资下,从而实现间接为客户融资。
3、模式三:三方买入返售业务
三方买入返售业务中,A银行作为资金过桥方,以理财资金设立信托,形成信托受益权转让给B银行,B银行作为信托资金的实质提供方,以自有资金或理财资金以受让A银行的信托受益。C银行为信托计划的兜底方,是为融资客户甲提供授信的银行,在不提供资金、不占用贷款规模前提下为授信客户融资提供担保,承诺在信托计划到期前无条件购买B银行从A银行受让的信托受益权。
4、相互反向操作
2013年3月份,银行理财8号文出台,矛头直指银行理财非标准化债权资产,为达到“理财资金投资非标准化债权资产的余额在任何时点均以理财产品余额的35%与商业银行上一审计报告披露总资产的4 %之间孰低者为上限”的硬性要求,非标资产超标的银行使出浑身解数来降非标,而买入返售业务成为其降非标的不二选择,商业银行通过互买对方银行的非标理财产品,不仅达到降非标目的,而且互相购买彼此银行兜底的非标债权,能够让风险资本的占用降低至20%,可谓一举两得。
新规:理财资金投资非标准化债权资产的余额在任何时点均以理财产品余额的 35%与商业银行上一审计报告披露总资产的 4%之间孰低者为上限。
(三)买入返售票据
票据在贴现前体现在银行的表外业务,贴现后则被纳入表内贷款项下的票据融资科目。
转贴现分为卖断式贴现与回购式贴现。卖断式贴现是指银行甲将票据卖断给银行乙,银行甲的贷款下降,银行乙的贷款增加,回购式贴现是指银行甲将票据卖给银行乙从而获得资金,但承诺到期回购票据资产。转贴现后银行甲的买入返售资产减少,银行乙的卖出回购资产增加。再贴现。再贴现指中央银行通过买进商业银行持有的已贴现但尚未到期的商业汇票,从而向商业银行融出资金的行为。
票据买入返售也即回购式转贴现业务,银行按买入返售协议买入票据再按固定价格回售从而融出资金。部分银行与农村信用社采用票据“双买断”手法以此达到逃匿信贷规模的目的。按照规范的会计处理方法,商业银行或者农信社在收进票据后,需要将该笔业务记在资产负债表内“票据融资”科目下,占用信贷规模,也称“进表”。当银行将该笔业务转贴现卖断后,该笔票据可以从“票据融资”科目中扣除,做到“出表”。但如果银行是以回购的方式将该笔票据转出去,则仍要留在“票据融资”科目下,不能“出表”。
然而一些地区的农信社仍在沿用老的会计处理模式,不区分“票据卖断”和“票据回购”会计处理,即农信社无论是将票据卖断还是回购,都可以在“票据融资”科目下扣除。由于监管规定,银行间票据业务,一方“出表”,另一方必须“进表”,对于这种双方都“出表”属于“双买断”行为是明令禁止的。因此银行利用这些监管不规范的农信社作为交易对手,先将票据转贴现卖给农信社,做到“出表”,再从农信社逆回购买入票据,并计入“买入返售”科目下,成为一项表外业务,从而腾出信贷规模。
(四)买入返售的会计处理
1、浦发银行
买入返售交易为买入资产时已协议于约定日以协定价格出售相同之资产,买入的资产不予以确认,对交易对手的债权在“买入返售金融资产”中列示。卖出回购交易为卖出资产时已协议于约定日回购相同之资产,卖出的资产不予以终止确认,对交易对手的债务在“卖出回购金融资产款”中列示。买入返售协议中所赚取之利息收入及卖出回购协议须支付之利息支出在协议期间按实际利率法确认为利息收入及利息支出。
2、兴业银行
3、华夏银行
按回购合约出售的有价证券、票据及发放贷款和垫款等资产仍按照出售前的金融资产项目分类列报,向交易对手收取的款项作为卖出回购金融资产款列示。为按返售合约买入有价证券、票据及贷款等资产所支付的对价在买入返售金融资产中列示。买入返售或卖出回购业务的买卖价差,在交易期间内采用实际利率法摊销,产生的利得或损失计入当期损益。
三、同业业务影响
(一)带来活期存款分流,存款增长压力显著加大
存款增速的同比下滑,银行感觉到来自存款端的压力。分析银行存款结构,不难发现从2007年至2013年5月,活期存款与储蓄存款占货币与准货币(M2)比例在逐年下降,其中活期存款比例下降更为明显。两者比例的下滑,一方面与经济增长速度放缓有关,而另一方面则与银行表外业务的兴起密切相关。随着存款利率的低迷和居民理财意识的提高,银行理财产品、信托产品成为活期存款和储蓄存款的普遍替代方式,显著分流了部分活期存款和储蓄存款,使之转移至表外。这部分资金一方面通过买入返售等业务转移计入同业存放负债,直接导致同业存放资金的增加,另一方面由于表外业务急剧增加引起银行资金的流动性缺口,而这部分缺口银行又通过同业拆入来弥补,直接导致同业负债规模的大幅增加。
(二)低资本占用收入显著增加,银行资产负债表规模明显扩大 2012年6月《商业银行资本管理办法(试行)》第六十一条规定“商业银行对我国其它商业银行债权的风险权重为25%,其中原始期限三个月以内(含)债权的风险权重为20%;以风险权重为0%的金融资产作为质押的债权,其覆盖部
分的风险权重为0%;商业银行对我国其它商业银行的次级债权(未扣除部分)的风险权重为100%”,而第六十二条和六十三条分别规定“商业银行对我国其它金融机构债权的风险权重为100%”、“商业银行对一般企业债权的风险权重为100%”。因此,各商业银行倾向于通过配臵同业资产来降低风险系数,同时提高资产收益水平。
2012年上市银行同业资产规模达到10.5万亿元,较2006年的1.4万亿增长了6.5倍,成为银行资产大规模扩张的重要贡献因素。由于银行信贷规模受到严格调控,而近几年银行间流动资金较为宽裕,同业拆借利率也处于较低的水平,因此通过拆入资金及同业存放扩大总资产规模成为各商业银行上乘的选择。而买入返售等业务与同业资金拆借存在的天然信用利差也极大推动了同业业务的发展。
(三)资产端与负债端期限错配,易引发流动性风险
同业业务资产端包括“存放同业”、“拆入资金”及“买入返售”,期限普遍偏长,以兴业银行为例,其买入返售票据余期一般在3个月左右,买入返售信托受益权余期一般在9个月。而同业资产对应的同业负债期限则短很多,以民生银行为例,其2011年末,同业负债端(同业及其他金融机构存放款项、拆入资金、向其他金融机构借款)剩余期限在一个月内的短期资金占比42.8%,2012年末已接近50%。
然而,一些激进型的商业银行为追求高收益,通过扩大期限错配,拆短投长,将同业存放资金、拆入资金投资于期限较长的票据类资产及买入返售资产。在银行间整体流动性宽松,银行间拆借利率较低时,此举能带来较高的收益,同时各家银行也能“相安无事”。然而,在货币政策一收紧时,则易引发流动性风险。
随着存贷息差越来越收窄,而金融机构利率的市场化带来的信用利差,而使得股份制银行同业业务规模不断扩大,同业业务收入也节节攀升。买入返售业务将资金投向房地产信托、政信合作类信托,资金流入房地产企业、政府平台公司,不仅与央行调控政策背道而驰,而且资金流入“影子银行”体系,难于监控,也易引发系统性风险,而制造类企业特别是民营制造类企业却由于得不到银行资金 的支持而陷入疲弱的窘境。企业工业增加值同比出现下降,私营企业下降幅度尤为明显。银行信贷体系发展的停滞不前,伴随而来的是影子银行的繁荣,近几年影子银行的迅猛发展,正是以传统银行业信贷规模的萎缩为前提的,其背景,则是中国长期利率管制和短期货币紧缩政策的双重效应叠加,而银行追逐同业业务的高收益则加剧了信贷规模的萎缩。