2016年继续教育中出纳岗位必备工作技能 84分

第一篇：2016年继续教育中出纳岗位必备工作技能 84分

出纳岗位必备工作技能

一、单选题

1、商业汇票贴现不需要准备的资料是（）。

A、银行承兑汇票原件

B、书面申请，并填写《商业汇票贴现申请书》（该申请书可在银行申请）

C、贴现理由、用途、企业基本情况及有关情况的说明

D、出票人与银行的承兑协议

2、关于银行承兑汇票背书说法正确的是（）。

A、银行承兑汇票是不能进行部分背书的，部分背书的银行承兑汇票无效

B、银行承兑汇票不能进行部分背书的，部分背书的，剩余部分无效

C、银行承兑汇票背书可以不连续

D、背书转让需经银行承兑汇票债务人同意

3、关于收据的联次用途说法错误的是（）。

A、存根联：收据存根联保留在收据本中，通常一本收据开具完毕，存根联是连续编号的保留在收据本中的

B、记账联：作为收取此笔款项记账凭证的附件

C、收据联：加盖单位的财务专用章后交给客户

D、记账联：客户用来记账的联次

4、贴现的具体步骤不包括（）。

A、企业申请

B、银行受理

C、贴现调查 D、通知前手

5、关于银行本票说法中不正确的是（）。

A、银行本票只适用于同城使用而不适用于异地

B、银行本票的提示付款期限自出票日起最长不得超过6个月

C、申请人因银行本票超过提示付款期限或其他原因要求退款时，应将银行本票提交到出票银行，申请人为单位的应出具该单位的证明。

D、银行本票申请人为个人的，应出具本人的身份证证件

6、贴现利息的计算公式中不包括的要素是（）。

A、汇票面额

B、贴现天数

C、合同金额

D、日利率

7、现金支票的用途（）。

A、提现

B、转账

C、背书

D、承兑

8、下列关于汇票背书说法不正确的是（）。

A、背书连续，是指在银行承兑汇票转让过程中，转让汇票的背书人与受让汇票的被背书人在汇票上的签章依次前后衔接。B、出票人在票据正面记载了“不得转让”字样的票据也可以进行背书转让

C、背书不连续的情形主要包括：背书名称与印章完全不符、背书名称与印章有部分不符、背书骑缝章盖得不规范或不盖骑缝章

D、银行承兑汇票是不能进行部分背书的，部分背书的银行承兑汇票无效。

9、办理商业汇票贴现不包括的条件是（）。

A、申请人需要在贴现银行开立存款账户

B、申请贴现的商业汇票要合法有效，未注明“不得转让”、“质押”字样

C、商业汇票贴现申请人与出票人或其前手之间要具有真实合法的商品、劳务交易关系

D、必须是经过背书才可以贴现

10、现金日记账的等级内容说法正确的是（）。

A、日期：日期栏填写登记现金日记账所依据的原始凭证上的日期

B、摘要：摘要栏填写入账的金额和数量

C、凭证字号：凭证字号栏填写据以登账的会计凭证类型及编号

D、余额：应根据“本行余额=上行余额-本行借方+本行贷方”公式计算填入

二、多选题

1、收据的填写项目中，描述正确的有（）。

A、“日期”，填写收取或付出款项当天的日期，用阿拉伯数字填写

B、“今收到”，填写交款方的姓名或单位名称

C、“交款人”，由交款人签名

D、“交来”，填写交款的原因

2、购买支票的步骤包括（）。A、购买或领取业务受理凭证

B、填写业务受理凭证，加盖银行预留印鉴

C、提交资料，支付工本费和手续费

D、取回所购买的支票和收费回单

3、银行预留印鉴一般为（）。

A、财务专用章

B、合同专用章

C、法定代表人人名章

D、公章

4、办理电汇，汇款人应填写的项目有（）。

A、全称：填写本单位公章上刻制的全称

B、账号：本单位开户银行账号

C、汇出地点：填写本单位开户银行所在区县级行政区划的名称

D、汇出行名称：填写办单位开户银行的名称

5、出纳送存现金的步骤包括（）。

A、整理、清点现金

B、填写现金交款单

C、送现金、取回单

D、根据审核无误的记账凭证登记日记账

6、关于出纳如何送存现金的注意事项有（）。

A、送款人最好是现金整理人，以免发生差错时难以明确责任

B、送存金额较大时，最好使用专车，并派人护送

C、送存现金可以指派财务人员的家属派送

D、送款人接到“回单联”后立即检查确认是否为本单位交款回单、交款金额是否正确

7、现金支票填写需要注意的事项（）。

A、使用用黑色钢笔或用黑色碳素笔

B、字迹要清晰，不能涂改

C、如果作废不要撕毁，将作废的现金支票和存根贴在一起，注明已作废或者盖上作废章保存备查

D、如果填写错误，直接撕毁作废，重新填制一张

8、收据的填写项目中，描述正确的有（）。

A、金额“人民币（大写）”，填写实际收到的金额大写

B、金额“￥”，填写实际收到金额的小写，用阿拉伯数字填写

C、收款人”，由收款人签名

D、“交款人”，由交款人签名

9、办理电汇，收款人应填写的项目有（）。

A、全称：填写收款单位公章上刻制的全称

B、账号：填写收款单位开户银行的账号

C、汇入地点：填写收款单位所在区县级行政区划的名称

D、汇入行名称：填写收款单位开户银行的名称

10、收据的来源有（）。

A、从会计用品商店或大型超市购买

B、将财务软件（或类似管理软件）系统打印的收款单作为收据使用

C、依据生产经营管理的需要，自行设置收据的格式及内容

D、以上三项都正确

三、判断题

1、为了图省事或者节省时间，可以提前将一本或者几本空白收据盖好印章。（）

对

2、票据保管人收到使用完的票据后，签字确认即可。（）

对

3、印章和收据的保管、使用可以是同一人。（）

对

4、转账支票分为正面和反面，正面分为两个区域，由收款人填写，左侧是存根联，右侧是支付联；反面由出票人填写。（）

对

5、个人也可以办理贴现业务。（）

对

6、商业汇票贴现，是指商业汇票的持票人，将未到期的商业汇票转让给银行或非银行金融机构，银行或非银行金融机构按票面金额扣除贴现利息后，将余额付给持票人的票据融资行为。（）

对

7、转账支票支付联的出票日期，可以用中文小写书写。（）

对 错

错

错

错

错

错

错

8、电汇填写发生错误时，直接将错误的凭证销毁，另行填制即可。（）

对

9、整本收据使用完后，应及时将收据存根交回给收据保管人，核销收据。（）错

对 错

10、购买现金支票可以去一般户的开户银行。（对 错）

第二篇：出纳岗位工作

（一）出纳不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的核算登记工作。不得由一人办理货币资金业务的全过程。

一、现金和银行

1.办理现金支出，审核审批有据。严格按照国家有关现金管理制度的规定，必须经过会计审核、财务经理签批，方可办理款项收支。单笔2000元以下的零星支出才使用现金方式支付。

收付款后，加盖“收讫”、“付讫”戳记。日常周转金不得超过5000元，如有超出，需缴存银行。不允许私自坐支收到的现金及支票，要及时送交银行。不得以“白条”抵充现金，更不得任意挪用现金。如果发现库存现金有短缺或盈余，应查明原因，根据情况分别处理，不得私下取走或补足。如有短缺，要负赔偿责任。要保守保险柜密码的秘密，保管好钥匙，不得任意转交他人。

2.办理银行结算，规范使用支票。严格按照银行结算制度规定，超过2000元的支付用支票或电汇方式支付。

收到支票需及时填写支票进帐单并送银行，不可延期送票。

办理汇款，注意帐号的填写，严禁发生汇款错误的事件。

签发支票时应注明收款单位、用途、金额、日期，并经财务经理签批后方可使用。如因特殊情况确需签发不填写金额的转账支票时，必须在支票上写明收款单位名称、款项用途、签发日期，规定限额和报销期限，并由领用支票人在专设登记簿上签章。对于填写错误的支票，必须加盖“作废”戳记，与存根一并保存。严格控制签空白支票。支票遗失时要立即向银行办理挂失手续。

3.每月5日之前收取上月末对帐单，核对并编制调节表，做好后交给会计。

二、记帐和报表

1.认真登记现金和银行存款流水账，保证日清月结。对收到的银行承兑汇票和支票要作好备查账登记。

根据已经办理完毕的收付款凭证，逐笔顺序登记现金和银行存款日记流水账，并结出余额。银行存款的账面余额要及时与银行对账单核对。对于末达账款，要及时查询。要随时掌握银行存款余额。

登记完毕将凭证转会计处记账。月终银行存款与银行对账单核对，有关未达账应做好“银行存款余额调节表”。每星期要填报资金收入及支出的明细表。

2.每日盘存现金及银行存款，做到账账、账表、账物相符。总经理可派人抽查、核对资金情况。

第三篇：出纳岗位工作内容

出纳岗位工作内容

1． 每月4-7号、14-17号、24-27号编制上报旬资金预算，24-27号编制上报月

资金预算1-3号、11-13号、21-23号编制上报旬资金预算执行。21-23号编制上报月资金预算执行。上报时间不能拖延。资金预算编制程序遵守项目规定。

2．按照公司财务安全管理规定办理银行取现金、转账等业务，及时从银行领取

回单。

3．开具现金支票、转账支票时根据领导批复的支票领用审批表开具支票，填写

密码。支票填写完毕交由审核人进行支票填写金额等内容审核，审核无误盖财务专用章和印鉴个人名章。支票领用审批单经办人、支票根由支票领用人签字，项目内部经办人在支票登记本上签字，登记本上相关内容填写齐全。

4． 粘贴报销单据前要对单据合理性、合法性、规范性进行审核，（必要时要查

看采购计划单、发票真伪辨别）审核没有问题的单据进行粘贴。计算报销单粘贴单据金额，填写报销单项目内容要齐全，交由经办人签字。

5．对于有资金预算、签字齐全的单据予以报销，有特殊情况签字不全的及时找

相关人员签字，款项收付后在原始凭证上盖收付讫章。对于没有资金预算的单据视情况酌情处理，或经办人补预算手续或请示领导后在予以报销与否的处理。

6．对报销完的单据、签发完的现金支票、转账支票每天及时登记记账凭证，交

由审核人员及时审核，审核无误每天打印现金银行日记帐电子版，现金日清月结，每天盘点现金余额并登记现金盘点表。

7．管理银行帐户各种业务，及时报送银行帐户报表信息。银行日清月结。每月

最后一天询问银行存款余额，及时向银行索要对账单，下月初编制上月的银行存款余额调节表。

8．保管保险柜钥匙和保险柜密码，银行开户管理文件及印鉴资料。保守财务事

务秘密，不对外不对不相关人员讨论财务报销相关事宜。

9．加强业务学习，向全面会计工作的熟练状态而努力。

第四篇：出纳岗位工作职责

深圳市丹桂建筑材料有限公司

出纳岗位工作职责

1、管理库存现金。按照银行的规定和公司领导的要求提取备用金，根据原始凭证，记好现

金日记账。书写整洁、数字准确、日清月结。严格遵守现金管理制度，不坐支，不挪用，不得用白条抵顶库存现金，保持现金实存与现金帐面一致。

2、办理现金收付和银行结算业务，严格按照国家有关现金管理和银行结算制度的规定，办

理款项收付；所有的开支必须经过单位领导审核方可办理。根据原始凭证，记好银行存款日记账。及时与银行对帐。

3、管理支票及电汇单。要随时掌握银行存款余额，不准签发空头支票，在支票上应注明收

款单位，支票上的收款单位与收到的发票的开具单位必须相同、用途名称、签发的日期，支票金额大小写相符。过期没用的支票及时收回注销，必须加盖“作废”的印章，与存根一起保存，支票遗失要办理银行挂失手续。不准出借账号。对于空白支票和收据必须严格管理，专设登记薄登记，认真执行领用、注销手续。

4、加强安全防范意识和安全防范措施，严格执行安全制度，认真管好现金、各种印章、空

白支票、空白收据及其他证卷。要保守保险箱密码的秘密，保管好钥匙，不得任意转交他人。

5、报销。根据公司的报销制度，认真审查各种报销或支出的原始凭证，对违反国家规定或

有误差的，要拒绝办理报销手续。原始发票必须具备凭证名称、填制单位、填制单位公章、填制日期、接受单位名称、业务内容、数量、单位、金额、经办人签章、大小写相符方可报销。

6、根据规定和协议，作好应收款工作，定期向主管领导汇报收款情况。

7、原始单据的整理与交接，保证原始单据的准确与完整按时与会计进行资料交接，包括银

行回单，银行对账单，报销发票，支票进账单，支票头等

8、社保。按照公司人员的变动情况在每月规定日期前调整当月公司购买社保的人数。准确

缴纳社保。

9、保密原则。对于公司的经营情况，现金及银行账款余额要做好保密工作。

10、完成领导交办的其他工作。

11、严格遵守、执行国家财经法律法规和财会制度，作好出纳工作。

第五篇：出纳岗位工作职责

江西得鑫电子新材料有限公司

出纳岗位工作职责

一、岗位名称：出纳及成本核算会计

二、所辖区域：吉安办事处

三、直接上级：直接上级领导

四、岗位职责：

1、严格遵守公司各项规章制度，坚决贯彻执行公司的工作方针、政策，负责办事处日常财务管理与会计核算工作，并与各部门密切配合完成工作。

2、在上级领导的领导下，按照国家财会法规、公司财会制度的有关规定，认真办理提取保管现金，完成收付手续和银行结算业务。

3、负责办理银行存款、取款和转账结算业务。

4、登记现金和银行日记账，做到日清月结，保证帐证相符、账款相符、账账相符，发现差错及时查清更正。

5、认证审查临时借支用途、金额和批准手续，严格执行采购领用支票的手续，控制使用限额的报销期限。

6、配合有关人员及时开展对应收账款的清算工作。

7、严格审核报销单据、发票等原始凭证，按照费用报销的有关规定，办理现金收付业务，做到合法准确、手续完备、单证齐全。

8、负责核算产品成本、税率、利润率及利润，同时核算每月办公成本、业务费用、公关费用、差旅费用以及福利补助等相关费用支出；

9、负责妥善保管现金、有价证券、有关印章、空白支票和收据，做好有关单据、账册、报表等会计资料的整理、归档工作。

10、负责掌管公司财务保险柜。

11、严格执行公司的保密政策，并承担相关责任。

12、完成上级领导交办的其他事项。

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