2011年度中央企业预算工作总结及2012工作组织情况内容提要[合集]

第一篇：2011年度中央企业预算工作总结及2012工作组织情况内容提要

附件

42012年度中央企业预算情况说明书内容提要

预算情况说明书是对年度预算报表的补充说明，是评估预算报表编制质量的重要依据，是年度预算报表的重要组成部分。企业预算情况说明书由企业集团和所属二级及二级以下重要子企业分别编写。

企业预算情况说明书内容提要

一、本年度预算编制基础

（一）企业编制年度预算所选用的会计政策，说明折旧率、资产减值等重大会计政策及会计估计发生变更的原因，对损益的影响金额。

（二）对于《企业会计准则》允许以公允价值计量的资产或负债，需说明是否考虑公允价值变动影响。凡是考虑公允价值变动影响的企业，应按资产及负债的类别逐项说明影响的金额及原因。凡是不考虑公允价值变动影响的企业，应说明理由。

（三）年度预算报表的合并范围说明，未纳入及新纳入年度预算报表编制范围的子企业名单、级次、原因以及对预算的影响等情况。

（四）对预算年度宏观经济形势的总体预测与分析，说明企业编制预算的宏观经济形势基础。

二、本年度预算编制情况

（一）业务预算。

业务预算是企业编制年度预算的基础，企业应在深入开展业务板块分析、重要子企业调查的基础上，对主要业务板块的发展趋势及生产经营情况进行客观的预测，对企业产生重大影响的生产经营决策进行说明。至少应包括以下内容：

1.通过对国内外宏观经济形势的研究与预测，说明宏观经济形势对企业生产经营和经济效益的影响。

2.从行业发展阶段与趋势、能源、原材料及主要产品价格、市场供求关系、1

行业监管政策等方面，说明行业经济形势变化对本企业的影响。

3.结合本企业整体战略规划、所处行业地位、市场供求关系及价格变动等情况，按主要业务板块说明生产经营指标增减变动情况和收入、成本等变动情况，以及指标变动对企业效益的影响程度等。

（二）投资预算。

1.说明企业预算年度内拟安排的重大固定资产投资项目（前十项）的目的、总规模、预期收益及预计实施年限等情况，对于资金来源与资金保障情况应重点说明。其中：对于重大新开工项目，还应结合企业对未来一定时期宏观经济形势和行业形势的判断，分析说明投资的依据与理由。

对于非主业投资占总投资的比重超过10%、自有资金占总投资的比重低于30%的固定资产投资，应予以详细分项说明。

对于境外固定资产投资项目，应予以详细分项说明。

2.说明企业预算年度拟计划实施的重大长期股权投资情况，具体包括：投资目的、预计投资规模、资金来源、持股比例、预计收益等情况；逐项说明预算年度拟实施收购项目的目的、收购方式，以及对企业生产经营和债务结构产生的影响。如有境外收购及投资项目的，应按上述项目逐项说明。

说明预算年度拟清理的长期股权投资，以及拟采取的清理手段和措施。

3.分类说明企业预算年度内拟开展金融衍生业务计划安排，包括选择的品种、交易规模、资金额度、交易场所、交易对手、交易策略、保值效果以及风险控制等情况。

（三）筹资预算。

说明企业预算年度内拟安排的重大筹资项目目的、筹资规模、筹资方式和筹资费用等情况，分析筹资行为对企业财务费用增长、债务结构以及资产负债率、速动比率及带息负债比率等财务指标带来的影响。如企业资产负债率连续增长且处于行业较高水平，应说明原因及控制措施。凡纳入我委债务风险重点关注范围的企业，筹资预算应与债务风险控制目标相衔接。

（四）资金预算。

预算年度内资产负债及现金流量情况，重点说明经营性现金流量变化情况，同时结合当前信贷政策从紧、融资成本攀升的实际情况，综合考虑投资和筹资产

生的现金流量变化，说明企业为保障资金安全所采取的具体应对措施。如加强应收款项回收管理、提高库存流动性、跟踪高负债子企业和亏损企业、加强重大工程项目资金管控等。

（五）费用预算

1.预算年度期间费用发生情况，具体说明销售费用、管理费用和财务费用的预计发生金额、年度增减变动情况，以及本年度拟采取的费用增长控制措施及落实方法。对期间费用中前十项费用的名称、金额、与上年增减变动情况、变动原因等，应进行逐项说明。

2.预算年度企业人工成本情况，具体包括：预算年度内企业人工成本支出情况、人工成本占营业收入及成本费用比重变动情况、职工数量变化等情况。如果人工成本总额、人均人工成本或工资增幅超过收入及利润增幅，应详细说明原因。

3.分类说明企业预算年度内拟安排的债券、股票、基金等风险业务的资金占用规模、资金来源和预计投资回报率等情况。

三、预算年度重大事项说明

（一）预算年度内拟出售固定资产、债务重组等重大营业外收支项目的原因、金额、对象、方式等情况。

（二）说明企业预算年度内担保、抵押等或有事项的规模控制情况，并说明对逾期担保等或有事项拟采取的清理措施。

（三）详细说明企业预算年度内对外捐赠支出项目、支出规模、支出方案等预算安排情况，并对上年度捐赠预算执行情况及实施情况进行总结。

（四）其他需要说明的情况。

四、可能影响预算指标的事项说明

可能影响预算指标的事项说明是企业对预算年度可能对现有预算产生重大不确定影响事项的说明，如国家宏观经济形势和政策的变化、国际政治经济形势的变化、企业决策中的重大不确定事项等。企业应当充分说明各种不确定性因素可能对企业主要预算指标的影响程度，并对其进行敏感性分析等。

五、预算执行的保障和监督措施

预算执行的保障和监督措施指企业在预算执行过程中，确保预算执行的有关制度保障和跟踪、监督、评价、考核等措施。

六、其他需要说明的情况

集团所属二级及二级以下重要子企业预算

情况说明书内容提要

集团所属二级子企业预算报表情况说明书至少应当说明以下主要内容：

一、企业基本情况

说明本企业治理与组织结构；集团对本企业的发展定位，如为利润中心还是成本中心等；本企业所处行业、经营范围、主要业务板块、收入及利润占集团的比例等。

二、本年度预算编制基础及生产经营情况

参考企业集团预算编制基础及生产经营情况说明。

三、预算年度主要指标情况

（一）作为集团利润中心或生产中心的企业，说明集团下达的主要收入和利润目标，以及与上年度预计完成情况的增减变化原因、金额，提出为完成上述目标企业拟采取的重大生产经营举措。

（二）作为集团成本中心的企业，应逐项说明集团下达的主要成本费用控制目标，与上年度的增减变化原因、金额，以及企业拟采取的完成措施等。

（三）作为集团其他定位的企业，应结合实际情况说明。

四、预算年度重大事项说明

参考企业集团预算年度投资、筹资、资金等重大事项进行说明。

五、预算年度主要财务指标说明

参考企业集团预算年度主要财务指标说明。

六、可能影响预算指标的说明和其他需要说明的事项

第二篇：2016企业预算情况说明书内容提要

附件3

2016企业预算情况说明书内容提要

预算情况说明书是对预算报表的补充说明，是评估预算报表编制质量的重要依据，是预算报表的重要组成部分。企业预算情况说明书由企业集团和所属二级及二级以下重要子企业分别编写。

企业集团预算情况说明书内容提要

企业集团编制的预算情况说明书应对集团整体情况进行说明，至少应当包括以下主要内容：

一、上预算工作情况总结

（一）对上预算工作情况进行总结，回顾上预算工作组织、编制、执行、监督、考核等方面取得的成效和存在的问题，总结工作经验及本年拟采取的相关改进措施及办法。

（二）对上预算调整情况进行说明，其中至少应包括主要财务及生产经营指标调整情况和调整原因等，调整原因包括市场形势变化、合并范围变化、会计政策调整、会计估计变更、公允价值变动等对损益和资产负债产生重大影响的事项。

（三）对上预算完成情况进行总结，并对重要指标的实际完成数与调整后的预算数差异原因进行说明，其中至少应包括主营业务收入、主营业务成本、期间费用、利润总额等项目，不得简单地以数字罗列。如投资、筹资、人工成本等实际发生额与年初预算存在重大差异的应一并说明。

二、预算工作基础和本预算工作组织情况

（一）预算工作基础

预算工作基础主要包括：预算管理水平描述，是否按照内控要求建立了全面预算管理；企业预算管理机构设臵、职能与权限等；管理机构主要成员构成、内部组织分工等；预算管理制度建立与执行情况；预算管理体制描述；预算管理环节描述，是否覆盖了编制、执行、调整、分析与考核的全过程；预算管理人员水 1平总体情况描述等。

（二）本预算工作组织情况

本预算工作组织情况主要包括预算工作具体组织过程，以及预算审核情况等，重点说明本年预算工作组织的改进情况。

三、本预算编制基础及编制依据

（一）预算编制采用的会计政策。

1.企业编制预算所选用的会计政策，说明折旧率、资产减值等重大会计政策及会计估计发生变更的原因，对损益产生的影响。

2.对于《企业会计准则》允许以公允价值计量的资产或负债，需说明是否考虑公允价值变动影响。凡是考虑公允价值变动影响的企业，应按资产及负债的类别逐项说明影响的金额及原因。凡是不考虑公允价值变动影响的企业，应说明理由。

3.预算报表的合并范围说明，未纳入及新纳入预算报表编制范围的子企业名单、级次、原因以及对预算的影响等情况。

（二）预算生产经营情况预测说明。

预算生产经营情况是企业编制预算的基本依据，企业应认真分析宏观及微观经济形势，在深入业务板块分析、重要子企业调查的基础上，对主要业务板块的发展趋势及生产经营情况进行客观的预测，对企业产生重大影响的生产经营决策进行说明。至少应包括以下内容：

1.对预算的宏观经济形势进行预测分析，说明企业编制预算的宏观经济形势基础，以及对企业生产经营和经济效益的影响。

2.对预算行业经济形势进行预测分析，从行业发展阶段与趋势、能源、原材料及主要产品价格、市场供求关系等方面，说明行业经济形势变化对本企业的影响。

3.根据宏观经济形势和行业发展形势预测，结合本企业整体战略规划、所处行业地位、市场供求关系及价格变动等情况，按主要业务板块说明生产经营指标增减变动情况和比率变动情况，以及指标变动对企业效益的影响程度等。如钢铁企业可选取铁产量、钢产量等，贸易企业可选取进出口额、合同额等；企业拟采取的重大生产经营举措对各业务板块的影响，如拟签订的重大合同、拟进行的资 2 产及业务重组、拟整体上市、拟开展的新业务等。

四、预算重大事项说明

（一）说明企业预算内拟安排的重大固定资产投资项目（前十项）的目的、总规模、预期收益及预计实施年限等情况，对于资金来源与构成应重点说明，其中对非主业投资占总投资的比重超过10%或者自有资金占总投资的比重低于30%的固定资产投资予以详细分项说明。

说明企业预算内拟处臵的重大固定资产项目（前五项）的目的、原因、资产原值、使用年限、资产净值、拟处臵方式、预计价格、预计损益和对企业的影响等。

（二）说明企业预算内拟安排的重大筹资项目目的、筹资规模、筹资方式和筹资费用等情况，分析筹资行为对企业财务费用增长、资产负债率、速动比率及带息负债比率等财务指标带来的影响。如企业资产负债率连续增长且处于行业较高水平（工业高于70%，非工业高于85%），应说明原因及控制措施。如企业的筹资费用率过高，应详细说明原因及控制措施。如企业有其他筹资，应比照重大筹资项目的要求进行详细说明。

（三）说明企业预算拟计划实施的重大长期股权投资情况，具体包括：投资目的、预计投资规模、持股比例、预计收益等情况；逐项说明预算拟实施收购项目的目的，以及对企业生产经营产生的影响。如有境外收购及投资项目的，应按上述项目逐项说明。如有非主业投资，应详细说明投资原因。

说明预算拟处臵的子企业和长期股权投资项目（前五项）的目的、原因、原始投资价值、持有年限、投资净值、拟处臵方式、预计价格、预计损益和对企业的影响等。

（四）分类说明企业预算内拟安排的债券、股票、基金等风险业务的资金占用规模、资金来源和预计投资回报率等情况。分类说明企业预算拟开展的金融衍生业务的品种、规模、原因、境内还是境外交易、场内还是场外交易等情况，以及金融衍生业务的风险控制情况和改进计划。

如企业高风险金融工具投资规模较大，或者投资收益不高（投资收益率低于4%），应详细说明进行该项投资的合理性。对于资产负债率较高、偿债能力下降的企业，如继续进行高风险金融工具投资，应详细说明进行该项投资的合理性。3 对于不具备从事高风险业务条件或者发生重大投资损失的企业，如仍有高风险金融工具投资预算，应详细说明未清理或者压缩该项投资的原因。资产负债率高于行业平均水平、存在较大偿债压力的企业，应详细说明未清理或者压缩高风险金融工具投资的原因。

（五）说明企业预算内担保、抵押等或有事项的规模控制情况，并说明对逾期担保等或有事项拟采取的清理措施。

担保余额相当于净资产比重超过50%或者发生担保履约责任形成重大损失的企业（投资、担保类企业另行规定），如在2016年再行安排新增担保预算，应详细说明新增担保的合理性和风险控制措施。企业如安排与业务无关的集团外担保，应详细说明担保的合理性和风险控制措施。对于累计担保余额过大的集团外担保或者金额重大的逾期、涉诉担保应详细说明已经采取的风险控制措施和拟采取的清理措施。对于非企业自主决策的担保事项，应分项说明详细情况并附报证明文件。

（六）说明企业预算内拟实施的BT和BOT项目情况，具体包括：合同授予方、投资规模、建设与经营期间、本年投资规模、预计收益等情况。如属于续建项目，还应详细说明年初该项目的进展情况，以及实际进展和计划的差异情况并说明原因。对于项目资金来源与构成应重点说明，对外贷款占总投资的比重高于80%的BT或者BOT投资应详细说明筹资结构的合理性和风险控制措施。

（七）有房地产开发业务的企业应说明开发项目前5名的情况，具体包括：建设性质、建设期间、建设规模、投资规模、预计销售、预计收益等情况。如属于完工项目，还应详细说明预售、销售和合同签约等情况以及预计预售、销售和合同签约等情况。如属于在建项目，还应详细说明建设进度、预售、合同签约等情况以及预计的建设进度、预售、销售和合同签约等情况。

（八）有科技支出的企业，应当详细说明本年实施的科技创新项目情况，具体包括：项目背景、项目实施必要性、立项情况、项目目标、预计本年实现目标、总投资、预计本年投资、资金来源等情况。

（九）企业预计本年产业结构调整情况，具体包括：加强主业、产业结构调整与升级、节能减排降耗、环境保护和转变经济增长方式等情况。

（十）“十二五”规划执行情况，具体包括：主要规划目标2015年实际完成 4 情况。对于有明确数量或者金额目标的，应当逐项进行规划对比。对于没有明确数量或者金额目标的，应当详细描述目标完成情况。

（十一）财税政策对本企业的影响，说明2015年新出台和2016年预计将要出台的财税政策对本企业收入、利润、资产规模、现金流量等方面的影响。

五、预算主要指标说明

预算指标说明主要根据企业业务预算，具体分析说明主要指标的预算目标，对比分析间指标变动情况。至少应包括：

（一）预算营业收入及成本发生情况，以及增减变动金额和原因，其中：主营业务收入及成本应分主要业务板块逐项说明增减变动情况及原因；其他业务收入及成本应按重大项目逐项说明增减变动情况及原因；预算内拟采取的控制成本措施。

主营业务收入、毛利、毛利率或者主要业务指标比上年增长20%以上或者下降的，应详细分析并说明变动原因。其他业务收入或者其他业务成本比上年增减变动30%以上的，应详细说明原因。主要业务板块填写与市国资委批复主业不一致或者与主要业务经营预算表不一致的，应详细说明原因。

分析收入增减变动原因时，可以考虑从影响其变动的主要因素进行分析，包括销售量、销售价格、销售结构变动和新产品销售，以及影响销售量的滞销产品种类、库存数量等。说明成本增减变动原因时，应着重分析其变动的主要因素，可以考虑从原材料费用、能源费用、工资性支出、借款利率调整等方面进行。

（二）预算期间费用发生情况，具体说明销售费用、管理费用和财务费用的预计发生金额、增减变动情况，以及本拟采取的费用增长控制措施及落实方法。对期间费用中前10项费用的名称、金额、与上年增减变动情况、变动原因等，应进行逐项说明。

企业成本费用增长高于收入、利润增长的，应详细说明原因和拟采取的费用控制措施。企业三项费用比上年增加20%以上或者下降50%以上的，应详细说明增减原因，属于增加过快的，还应说明拟采取的费用控制措施。明细费用项目包括职工薪酬、折旧费、修理费、业务招待费、办公费等比上年增减变动过大的，应当重点说明。三项费用中其他项占相应费用30%以上的，应详细说明其内容。

说明费用增减变动原因时，应着重分析期间费用变动的主要因素，可以考虑 5 从能源费用、人工成本、管理效率、借款利率调整等方面进行分析。

（三）预算内现金流量情况，重点说明经营性现金流量情况，并说明应收款项及存货的规模控制目标，与上年增减变动的原因；预算拟采取的应收款项回收措施和提高库存流动性的措施。

经营性现金净流量为负的企业，应详细分析并说明原因并判断是否拥有足够的现金偿付其到期债务。

（四）预算企业人工成本情况，具体包括：预算内企业人工成本支出情况、人工成本占营业收入及成本费用比重变动情况、职工数量变化等情况。如果人工成本总额、人均人工成本或工资增幅超过收入及利润增幅，应详细说明原因。

（五）预算内拟出售固定资产、债务重组等重大营业外收支项目的原因、金额、对象、方式等情况。对于有补贴收入预算的，应详细说明补贴收入各款项的来源、金额以及取得依据等。

（六）预算预计可实现的利润、净利润和净资产收益率，以及与上年的增减变动情况及原因。如利润、净利润或者净资产收益率比上年增加20%以上或者下降的，应详细分析说明。对于预算亏损企业，应详细分析说明亏损原因。企业集团有亏损企业的，应统计亏损企业户数、亏损额及同比增减额，并按照亏损原因归类并分析提出改善措施。

（七）预算企业资产和负债规模、结构，以及上年变动情况及原因。净资产总额或者总资产总额比上年增加20%以上或者出现负增长的，应详细说明原因。重点项目如存货、应收账款、其他应收款、应付账款、其他应付款等比上年增减率超过30%或者比率虽不到30%但影响金额较大的项目，应详细说明变动原因，确定是否存在资金沉淀或者存货积压，是否影响到企业资产的周转速度。对于其他资产负债项目，如占资产总额5%以上且同比上年增减幅度30%以上的，应说明原因。资产和负债的其他项目金额较大时，应详细说明内容。

（八）其他需要说明的财务指标。

企业应对本年折旧费用、差旅费用、安全生产支出、捐赠支出、信息化支出、科技支出、科技人员数、全部科技项目数和高新技术企业数等指标的变化情况进行说明。如相关项目比上年变化增减率超过50%的，还应详细说明变化原因。

六、可能影响预算指标的事项说明

可能影响预算指标的事项说明是企业对预算可能对现有预算产生重大不确定影响事项的说明，如国家宏观经济形势和政策的变化、国际政治经济形势的变化、企业决策中的重大不确定事项等。企业应当充分说明各种不确定性因素的原因，并对其进行敏感性分析，说明可能对主要指标预算的预计影响程度，以及预算调整标准等。

七、其他需要说明的情况

第三篇：2015省属企业预算情况说明书内容提要

附件3 2015省属企业预算情况说明书内容提要

预算情况说明书是对预算报表的补充说明，是评估预算报表编制质量的重要依据，是预算报表的重要组成部分。企业预算情况说明书由至少应当说明以下主要内容：

一、上预算工作情况总结

（一）回顾上预算工作取得的成效和存在的问题，对上预算工作情况进行总结。

（二）对上预算调整情况进行说明，其中至少应包括主要财务及生产经营指标调整情况、预算调整的原因等。

（三）对上预算完成情况进行简要总结，一是分主要业务板块对上预算完成情况进行分析说明；二是对重要财务指标的实际完成数与调整后的预算数差异原因进行说明，其中至少应包括营业收入、营业成本、期间费用、净利润、成本费用利润率

1、净资产收益率2等。

（四）本年拟采取的相关整改措施及办法。

二、本预算工作组织情况

预算工作组织情况主要包括企业预算管理机构设置、管理机构主要成员构成、内部组织分工、预算工作具体组织过程，以及预算审核情况等；并对全面预算工作体系建设和进展情况进行说明。

三、本预算编制基础

（一）企业编制预算所选用的会计政策，说明折旧率、资产减值等重大会计政策及会计估计发生变更的原因，对损益的影响金额。

（二）对于《企业会计准则》允许以公允价值计量的资产或负债，需说明是否考虑公允价值变动影响。凡是考虑公允价值变动影响的企业，应按资产及负债的类别逐项说明影响的金额及原因。凡是不考虑公允价值变动影响的企业，应说明理由。

（三）预算报表的合并范围说明，未纳入及新纳入预算报表编制范围的子企业名单、级次、原因以及对预算的影响等情况。

（四）对预算宏观经济形势的总体预测与分析，说明企业编制预算的宏观经济形势基础。

四、本预算编制情况

（一）预算主要经济指标值和规划数、前年数、上年数的差异以及原因分析。1 成本费用利润率=利润总额/成本费用总额*100%，成本费用总额=主营业务成本+主营业务税金及附加+销售费用+管理费用+财务费用。净资产收益率=归属于母公司所有者的净利润/平均净资产*100%，平均净资产=（年初归属于母公司所有者权益合计+年末归属于母公司所有者权益合计）/2。

主要经济指标包括但不限于净利润、营业收入、成本费用利润率、净资产收益率，企业应列明预算主要经济指标值与十二五规划数、前年数、上年数的差异，并分析产生差异的主要原因。

（二）业务预算。

业务预算是企业编制预算的基础，企业应在深入开展业务板块分析、重要子企业调查的基础上，对主要业务板块的发展趋势及生产经营情况进行客观的预测，对企业产生重大影响的生产经营决策进行说明。至少应包括以下内容：

1.通过对国内外宏观经济形势的研究与预测，说明宏观经济形势对企业生产经营和经济效益的影响。

2.从行业发展阶段与趋势、能源、原材料及主要产品价格、市场供求关系、行业监管政策等方面，说明行业经济形势变化对本企业的影响。

3.结合本企业整体战略规划、所处行业地位、市场供求关系及价格变动等情况，按主要业务板块说明生产经营指标增减变动情况和收入、成本等变动情况，以及指标变动对企业效益的影响程度等。

（三）投资预算。

1.说明企业预算内拟安排的重大固定资产投资项目（前十项）的目的、总规模、预期收益及预计实施年限等情况，对于资金来源与资金保障情况应重点说明。其中：对于重大新开工项目，还应结合企业对未来一定时期宏观经济形势和行业形势的判断，分析说明投资的依据与理由。

对于非主业投资占总投资的比重超过10%、自有资金占总投资的比重低于30%的固定资产投资，应予以详细分项说明。

对于境外固定资产投资项目，应予以详细分项说明。

2.说明企业预算拟计划实施的重大长期股权投资情况，具体包括：投资目的、预计投资规模、资金来源、持股比例、预计收益等情况；逐项说明预算拟实施收购项目的目的、收购方式，以及对企业生产经营和债务结构产生的影响。如有境外收购及投资项目的，应按上述项目逐项说明。

3.分类说明企业预算内拟安排的重大股权处置的原因、金额、对象、方式等情况。4.分类说明企业预算内拟开展的重大投资性房地产、固定资产、无形资产处置的原因、金额、对象、方式等情况。

（四）筹资预算。

说明企业预算内拟安排的重大筹资项目目的、筹资规模、筹资方式和筹资费用等情况，分析筹资行为对企业财务费用增长、债务结构以及资产负债率等财务指标带来的影响。如企业资产负债率连续增长且处于行业较高水平，应说明原因及控制措施。

（五）担保预算。

说明企业预算内担保、抵押等或有事项的规模控制情况，并说明对逾期担保等或有事项拟采取的清理措施。

（六）资金预算。

预算内资产负债及现金流量情况，重点说明经营性现金流量变化情况，同时结合当前信贷政策从紧、融资成本攀升的实际情况，综合考虑投资和筹资产生的现金流量变化，说明企业为保障资金安全所采取的具体应对措施。如加强应收款项回收管理、提高库存流动性、跟踪高负债子企业和亏损企业、加强重大工程项目资金管控等。

（七）费用预算。

1.预算期间费用发生情况，具体说明销售费用、管理费用和财务费用的预计发生金额、增减变动情况，以及本拟采取的费用增长控制措施及落实方法。对期间费用中前十项费用的名称、金额、与上年增减变动情况、变动原因等，应进行逐项说明。

2.预算企业人工成本情况，具体包括：预算内企业人工成本支出情况、人工成本占营业收入及成本费用比重变动情况、职工数量变化等情况。如果人工成本总额、人均人工成本或工资增幅超过收入及利润增幅，应详细说明原因。

（八）对外捐赠赞助预算。

详细说明企业预算内对外捐赠支出项目、支出规模、支出方案等预算安排情况。

（九）经营业绩考核口径事项预算。

1.重大民生支出预算项目请逐项说明和披露具体内容及金额。2.重大研发费用支出预算项目请逐项说明和披露具体内容及金额。3.企业应列明对预算利润有重大影响的非经常性损益，并进行说明。

（十）省属企业负责人履职待遇、业务支出预算。

详细说明省属企业负责人履职待遇、业务支出预算上预算执行情况、本预算情况，本预算总体水平与上对比，预算总体水平与企业经营收入和费用支出预算的匹配情况等。

（十一）其他。

其他需要说明的重要事项。

五、可能影响预算指标的事项说明

可能影响预算指标的事项说明是企业对预算可能对现有预算产生重大不确定影响事项的说明，如国家宏观经济形势和政策的变化、国际政治经济形势的变化、企业决策中的重大不确定事项等。企业应当充分说明各种不确定性因素可能对企业主要预算指标的影响程度，并对其进行敏感性分析等。

六、预算执行的保障和监督措施

预算执行的保障和监督措施指企业在预算执行过程中，确保预算执行的有关制度保障和跟踪、监督、评价、考核等措施。

七、其他需要说明的情况

集团所属二级及二级以下重要子企业预算

情况说明书内容提要

集团所属二级子企业预算报表情况说明书至少应当说明以下主要内容：

一、企业基本情况

说明本企业治理与组织结构；集团对本企业的发展定位，如为利润中心还是成本中心等；本企业所处行业、经营范围、主要业务板块、收入及利润占集团的比例等。

二、本预算编制基础及生产经营情况 参考企业集团预算编制基础及生产经营情况说明。

三、预算主要指标情况

（一）作为集团利润中心或生产中心的企业，说明集团下达的主要收入和利润目标，以及与上预计完成情况的增减变化原因、金额，提出为完成上述目标企业拟采取的重大生产经营举措。

（二）作为集团成本中心的企业，应逐项说明集团下达的主要成本费用控制目标，与上的增减变化原因、金额，以及企业拟采取的完成措施等。

（三）作为集团其他定位的企业，应结合实际情况说明。

四、预算重大事项说明

参考企业集团预算投资、筹资、资金等重大事项进行说明。

五、预算主要财务指标说明

参考企业集团预算主要财务指标说明。

六、可能影响预算指标的说明和其他需要说明的事项

第四篇：2018年企业预算情况说明书内容提要

附件3

2018省属企业预算情况说明书内容提要

预算情况说明书是对预算报表的补充说明，是评估预算报表编制质量的重要依据，是预算报表的重要组成部分。企业预算情况说明书由企业集团和所属二级及二级以下重要子企业分别编写。

企业预算情况说明书内容提要

一、本预算编制基础

（一）企业编制预算所选用的会计政策，说明折旧率、资产减值等重大会计政策及会计估计发生变更的原因，对损益的影响金额。

（二）对于《企业会计准则》允许以公允价值计量的资产或负债，需说明是否考虑公允价值变动影响。凡是考虑公允价值变动影响的企业，应按资产及负债的类别逐项说明影响的金额及原因；凡是不考虑公允价值变动影响的企业，应说明理由。

（三）预算报表的合并范围说明，未纳入及新纳入预算报表编制范围的子企业名单、级次、原因以及对预算的影响等情况。

（四）对预算宏观经济形势的总体预测与分析，说明企业编制预算的宏观经济形势基础。

二、本预算编制情况

（一）业务预算。

业务预算是企业编制预算的基础，企业应在深入开展业务板块分析、重要子企业调查的基础上，对主要业务板块的发展趋势及生产经营情况进行客观的预测，对企业产生重大影响的生产经营决策进行说明。至少应包括以下内容：

1.通过对国内外宏观经济形势的研究与预测，说明宏观经济形势对企业生产经营和经济效益的影响。

2.从行业发展阶段与趋势、能源和原材料及主要产品价格、市场供求关系、1 行业监管政策等方面，说明行业经济形势变化对本企业的影响。

3.结合本企业整体战略规划、所处行业地位、市场供求关系及价格变动等情况，按主要业务板块说明生产经营指标增减变动情况以及对企业收入、成本、效益的影响程度等。

（二）投资预算。

1.说明企业预算内拟安排的重大固定资产投资项目（前十项）的目的、总规模、预期收益及预计实施年限等情况，对于资金来源与资金保障情况应重点说明。其中：对于重大新开工项目，还应结合企业对未来一定时期宏观经济形势和行业形势的判断，分析说明投资的依据与理由。

对于非主业投资占总投资的比重超过10%、自有资金占总投资的比重低于30%的固定资产投资，应予以详细分项说明。

对于境外固定资产投资项目，应予以详细分项说明。

2.说明企业预算拟计划实施的重大长期股权投资情况，具体包括：投资目的、预计投资规模、资金来源、持股比例、预计收益等情况；逐项说明预算拟实施收购项目的目的、收购方式，以及对企业生产经营和债务结构产生的影响。如有境外收购及投资项目的，应按上述项目逐项说明。

说明预算拟清理的长期股权投资，以及拟采取的清理手段和措施。3.分类说明企业预算内拟安排的债券、股票、基金等风险业务的资金占用规模、资金来源和预计投资回报率等情况。

4.分类说明企业预算内拟开展金融衍生业务计划安排，包括选择的品种、交易规模、资金额度、交易场所、交易对手、交易策略、保值效果以及风险控制等情况。

5.分类说明企业预算内拟向“一带一路”、战略性新兴产业、产能国际合作等领域的投资情况。其中：

“一带一路”领域投资：说明拟投资于“一带一路”沿线国家的投资额，并列举预算投资金额最大的前3项。

战略性新兴产业领域投资：说明拟投资于节能环保、新一代信息技术、生物医药产业、高端装备制造、新能源、新材料和新能源汽车等七大类产业的投资额，并列举预算投资金额最大的前3项。

产能国际合作领域投资：说明企业拟投资于符合《关于推进国际产能和装备制造合作的指导意见》等文件中规定的制造能力强、技术水平高、国际竞争优势明显、国际市场有需求等领域的投资额，并列举预算投资金额最大的前3项。

（三）筹资预算。

说明企业预算内拟安排的重大筹资项目目的、筹资规模、筹资方式和筹资费用等情况，分析筹资行为对企业财务费用增长、债务结构以及资产负债率、速动比率及带息负债比率等财务指标带来的影响。如企业资产负债率连续增长且处于行业较高水平，应说明原因及控制措施。凡纳入我委债务风险重点关注范围的企业，筹资预算应与债务风险控制目标相衔接。

（四）资金预算。

预算内资产负债及现金流量情况，重点说明经营性现金流量变化情况，同时结合当前信贷政策，综合考虑投资和筹资产生的现金流量变化，说明企业为保障资金安全所采取的具体应对措施。如加强应收款项回收管理、提高库存流动性、跟踪高负债子企业和亏损企业、加强重大工程项目资金管控等。

（五）费用预算。

1.预算期间费用发生情况，具体说明销售费用、管理费用和财务费用的预计发生金额、增减变动情况，以及本拟采取的费用增长控制措施及落实方法。对期间费用中前十项费用的名称、金额、与上年增减变动情况、变动原因等，应进行逐项说明。

2.预算企业人工成本情况，具体包括：预算内企业人工成本支出情况、人工成本占营业收入及成本费用比重变动情况、职工数量变化情况等。如果人工成本总额、人均人工成本或工资增幅超过收入及利润增幅，应详细说明原因。

三、预算重大事项说明

（一）预算内拟出售固定资产、债务重组等重大营业外收支项目的原因、金额、对象、方式等情况。

（二）说明企业预算内担保、抵押等或有事项的规模控制情况，并说明对逾期担保等或有事项拟采取的清理措施。

（三）详细说明企业预算内对外捐赠支出项目、支出规模、支出方案等预算安排情况，并对上捐赠预算执行情况进行总结。

（四）其他需要说明的情况。

四、可能影响预算指标的事项说明

可能影响预算指标的事项说明是企业对预算可能对现有预算产生重大不确定影响事项的说明，如国家宏观经济形势和政策的变化、国际政治经济形势的变化、汇率、利率、原油等大宗商品价格的变化、企业决策中的重大不确定事项等。企业应当充分说明各种不确定性因素可能对企业主要预算指标的影响程度，并对其进行敏感性分析，特别是对于汇率、利率、原油等大宗商品价格变化较为敏感的企业，应说明相关指标上年实际值、预算编制假设值，并进行相关指标对企业效益影响的敏感性分析，如人民币兑美元汇率每波动100个基点对利润总额的影响、央行基准利率每波动0.25个百分点对利润总额的影响、原油价格每波动1美元/桶对利润总额的影响等。

五、预算执行的保障和监督措施

预算执行的保障和监督措施指企业在预算执行过程中，确保预算执行的有关制度保障和跟踪、监督、评价、考核等措施。

六、重点任务情况说明

（一）“两金”压控专项工作情况。简要说明企业2017“两金”压控目标完成情况，以及2018计划对基准日“两金”存量和“两金”增量的压控目标、拟采取的保障措施。

（二）降杠杆减负债工作情况。简要说明2017年资产负债率、发行债券、资金集中度等有关情况，以及2018资产负债率、发行债券、资金集中度预算控制目标、拟采取的保障措施。

（三）压缩管理层级减少法人户数工作情况。简要说明企业2017压缩管理层级减少法人户数完成情况，以及2018对企业管理层级和法人户数的压减目标、拟采取的保障措施。

（四）处置“僵尸”企业和开展特困企业治理工作情况。简要说明企业2017处置“僵尸”企业和开展特困企业治理完成情况，以及2018对处置“僵尸”企业和开展特困企业治理目标、拟采取的保障措施。

（五）化解过剩产能工作情况。简要说明企业2017化解过剩产能完成情况，以及2018化解过剩产能目标、拟采取的保障措施。

（六）剥离企业办社会职能工作情况。简要说明企业2017剥离企业办社会职能完成情况，以及2018年剥离企业办社会职能工作目标、拟采取的保障措施。

（七）其他需说明的情况。

集团所属二级及二级以下重要子企业预算

情况说明书内容提要

集团所属二级及二级以下重要子企业预算报表情况说明书，应结合企业实际情况，至少包括以下主要内容：

一、企业基本情况

说明本企业治理与组织结构；集团对本企业的发展定位，如为利润中心还是成本中心等；本企业所处行业、经营范围、主要业务板块、收入及利润占集团的比例等。

二、本预算编制基础及生产经营情况

参考企业集团预算编制基础、生产经营情况等进行说明。

三、预算主要指标情况

（一）作为集团利润中心或生产中心的企业，说明集团下达的主要收入和利润目标，以及与上预计完成情况的增减变化原因、金额，提出为完成上述目标企业拟采取的重大生产经营举措。

（二）作为集团成本中心的企业，应逐项说明集团下达的主要成本费用控制目标，与上的增减变化原因、金额，以及企业拟采取的完成措施等。

（三）作为集团其他定位的企业，应结合实际情况说明。

四、预算重大事项说明

参考企业集团预算投资、筹资、资金等重大事项进行说明。

五、预算主要财务指标说明

参考企业集团预算主要财务指标说明。

六、可能影响预算指标的说明和其他需要说明的事项

第五篇：2009中央企业财务预算情况说明书内容提要.doc

XX公司

2016工资总额决算编制说明

(本范本按所出资企业合并口径编制，公司各级

企业按范本要求删减无关内容后编制)

一、企业基本情况

2016年12月31日，公司合并资产总额

亿元，比增

%，负债

亿元，比增

%，所有者权益

亿元，比增

%,归属于母公司所有者权益

亿元，比增

%。2016年，公司实现合并营业收入

亿元，比增

%，利润总额

万元，比增

%，净利润总额

万元，比增

%，归属于母公司所有者的净利润

万元，比增

%，按2016年经营业绩考核口径调整后，实现考核净利润总额

万元，比增

%，经营净利润

万元，比增

%。其中，公司本部实现营业收入

亿元，比增

%，利润总额

万元，比增

%，净利润总额

万元，比增

%，按2016年经营业绩考核口径调整后，公司本部净利润总额

万元，比增

%,经营净利润

万元，比增

%（以上财务数据根据经审计的财务决算报表填写）。

（一）子企业户数情况

截止2016年12月31日，公司拥有实际控制权的各级子企业（含事业单位）

家，比上年增加（减少）

家，其中，一级子企业

家，比上年增加（减少）

家（说明增加或减少的原因）；二级子企业

家，比上年增加（减少）

家（说明增加或减少的原因）；三级及以下级次企业

家，比上年增加（减少）

家（说明增加或减少的原因）。

（二）公司员工情况

截止2016年12月31日，公司合并员工总数（含劳务派遣等各类用工人员）为

人，全年平均员工总数为 人（公司本部、人数较少的子公司及领导班子成员平均人数应按实际任职月数加权计算全年平均人数，并保留两位小数，员工较多的子公司直接按年初及年末员工人数平均数计，下同），其中：年末在岗正式员工

人，全年平均

人；年末退养人员

人，全年平均

人；年末停薪留职人员

人，全年平均

人；年末劳务派遣用工

人，全年平均

人；年末临 时工

人，全年平均

人；年末因公司资质需要外部挂证人员

人，全年平均

人。

2016年，公司合并比上年增加（减少）员工

人，其中，增加（或减少，下同）在岗正式员工

人，退养人员

人，停薪留职人员

人，劳务派遣用工

人，临时工

人，因公司资质需要增加外部挂证人员

人。公司员工具体情况如下：

1.公司本部员工情况：公司本部核定员工编制总数为

人，截止2016年12月31日，公司本部员工实际共

人，未超过核定的员工编制总额（超编的，说明超编人数，原因及解决措施）。2016年，公司员工合计增加（减少）

人（说明增减员工的原因），其中，从本公司调任集团内其他企业

人，从集团内其他企业调任本公司

人，从集团外新招员工

人，离职（含退休、退职及辞职等）

人。

2.新增企业员工情况：2016年，集团合计新设立企业

家，分别为：XX公司……。截止2016年12月31日，新设立企业合计员工

人，其中：从集团内其他企业调任

人，从集团外新招员工

人。具体为：

⑴XX公司。公司核定员工编制总数为

人（尚未由我委或集团核定编制总数的，可删除编制相关内容），截止2016年12月31日，公司从业人员合计

人，其中在岗在编正式员工共

人，未超过核定的员工编制总额（超编的，说明超编人数，原因及解决措施），因资质需要外部挂证人员

人。在岗在编正式员工中，从集团内其他企业调任人，从集团外新招员工

人。

⑵。。。

3.原有子企业员工情况：截止2016年12月31日，2016年前存续的原有各级子企业合计员工总数

人，比2015年末增加（减少）

人，其中：增加（减少，下同）在岗正式员工

人（说明增减员工的原因，下同），退养人员

人，停薪留职人员

人，劳务派遣用工

人，临时工

人，外

部挂证人员

人；从集团本部调任至子企业

人，从集团外新招员工

人；从原有子企业调任至集团本部

人，调任至新设立企业

人，离职（含退休、退职及辞职等）

人。

二、2016工资总额决算编制范围

2016公司合并工资总额决算编制范围包括公司拥有实际控制权的各级子企业（含事业单位），具体为：公司本部及XX公司、XX公司。。等

家一级子企业；XX公司、XX公司。。等

家二级子企业。。，合计

家企业。

（如个别企业因特殊原因经报我委同意未纳入编制合并工资总额决算，则按以下格式说明：其中：公司本部及XX公司、XX公司。。等

家二级子企业；XX公司、XX公司。。等

家三级子企业。。，合计

家企业纳入2016合并工资总额决算编制范围。以下子企业未纳入合并工资总额决算报表编制范围

1.XX公司。2016年，我司原核定XX公司2016工资总额为

万元（核定文件名及文号）。不纳入合并工资总额决算报表编制范围的原因是：

2.。。。。

三、2016工资总额决算情况说明

2016年，公司合并实发工资总额

万元，其中：本年计提发放工资

万元，使用以前结余工资发放

万元，2016年末应付工资余额

万元。公司本部实发工资总额

万

元。其中：本年计提发放工资

万元，使用以前结余工资发放

万元，2016年末应付工资余额

万元。

（一）调控范围工资总额情况。2016年，我司合并实发工资总额

万元，其中：公司本部

万元。根据市国资 委《关于XX 有限公司2016企业财务预算及工资总额预算的批复》（南国资办〔2016〕 号）的规定，下列工资支出合计

万元，作为单列工资总额不纳入调增控制范围：

1.集团公司本部领导班子成员实发工资总额

万元。2.2016人员变动因素工资增加净额

万元（2=⑴-⑵，为负值的，扣减单列工资总额，相当于增加调控范围实发工资总额），其中：

⑴合并新增人员（含新增企业）增加实发工资总额

万元，其中：新增企业实发工资总额（不含从合并范围内原有各级企业调任至新企业的人员工资支出）

万元；原有企业新增人员实发工资总额

万元。

⑵2015年曾在合并范围内各级企业任职但2015年或2016年离职人员工资减少额

万元。

3.2015年首次聘用的员工2016年转正及任职时间差异增加工资支出

万元、经市国资委批准，原有员工职务调整增加工资支出

万元。

4.最低工资标准调整等政策性因素产生的新增工资费用支出

万元，其中：XX公司XX人员因我市最低工资标准

调整增加工资费用支出

万元；XX公司因XXXX(说明具体政策性因素)增加工资费用支出

万元。。。

5.其他经市国资委批准的单列工资

万元（按具体单列工资名称说明，并说明市国资委批准文件名称及文号）。

扣除上述单列工资总额

万元后，2016年公司合并调控范围实发工资总额

万元（其中：本年计提发放

万元，使用上年工资结余发放

万元）。

（二）工资总额控制要求执行情况

1.扣除本部领导班子成员薪酬后工资总额核定数执行情况。2016年，我司合并实发工资总额

万元，扣除集团公司本部领导班子成员工资总额

万元（单列工资第1项）后，实发工资总额为

万元，与市国资委核定数

万元相比，节支（超支）

万元，节支（超支）比例为

%。其中：

公司本部实发工资总额

万元，扣除领导班子成员工资总额

万元（单列工资第1项）后，实发工资总额为

万元，与市国资委核定数

万元相比，节支（超支）

万元，节支（超支）比例为

%。

2.扣除本部领导班子成员薪酬及人员变动因素工资增加净额后工资总额核定数执行情况。2016年，我司合并实发工资总额

万元，扣除集团公司本部领导班子成员工资总额

万元（单列工资第1项）、人员变动因素工资增加净额

万元（单列工资第2项，为负值的，应加回）后，实发工资

总额为

万元，与市国资委核定数

万元相比，节支（超支）

万元，节支（超支）比例为

%。其中：

公司本部实发工资总额

万元，扣除领导班子成员工资总额

万元、人员变动因素工资增加净额

万元（本部单列工资第2项，为负值的，应加回）后，实发工资总额为

万元，与市国资委核定数

万元相比，节支（超支）

万元，节支（超支）比例为

%。

3.工资总额动态控制执行情况。按2016年经营业绩考核口径调整后，公司实现考核经营净利润

万元，经营净利润同比增加

万元，比增

%（或经核定2016年公司合并实现投资额

万元，比增

%）。

⑴合并工资总额动态控制执行情况

2015年公司合并实发工资总额

万元，扣除2015集团公司本部领导班子成员实发工资总额

万元后，2015年公司合并调控范围工资总额基数

万元。

2016年，公司合并实发工资总额

万元，扣除上述各项单列工资合计

万元后，2016年公司合并调控范围工资总额

万元，比2015年公司合并调控范围实发工资总额基数增加

万元，低于（高于）经营净利润增加额的30%（高于的，应详细说明违反动态控制原则的原因），增长

%，低于（高于）公司合并经营净利润增长率（高于的，应详细说明违反动态控制原则的原因）。

⑵本部工资总额动态控制执行情况

2015年公司本部实发工资总额

万元，扣除2015公司本部领导班子成员实发工资总额

万元后，2015年公司本部调控范围工资总额基数

万元。

2016年，公司本部实发工资总额

万元，扣除公司本部各项单列工资合计

万元后，2016年公司本部调控范围工资总额

万元，比2015年公司本部调控范围实发工资总额基数增加

万元，低于（高于）经营净利润增加额的30%（高于的，应详细说明违反动态控制原则的原因），增长

%，低于（高于）公司合并经营净利润增长率（高于的，应详细说明违反动态控制原则的原因）。

4.绩效工资总额与基本工资总额比例执行情况。扣除公司本部领导班子成员实发工资后，公司合并实发基本工资总额

万元，绩效工资总额

万元，绩效工资总额与基本工资总额比例为

%，低于（超过）100%（超过100%的，应充分说明原因），其中：

公司本部实发基本工资总额

万元，绩效工资总额

万元，绩效工资总额与基本工资总额比例为

%，低于（超过）100%（超过100%的，应充分说明原因）。

5.福利费列支情况。2016年公司合并列支福利费

万元，占合并工资总额的比例

%，各级企业均未发现违规列支福利费的情况（如存在违规列支福利费的情况，请分项详

细说明，并提出处理措施）

6.新公司工资总额预算情况。公司2016年新设立

家企业，均按规定编制工资总额预算并报市国资委批准核定，其中：

⑴XX公司。市国资委核定工资总额

万元，公司2016年实发工资总额

万元，比核定数节支（超支）

万元，节支（超支）比例为

%（超支的，应详细说明原因）。

⑵.......如存在新设立企业没有按规定编制工资总额预算并报市国资委批准的，请详细说明原因。

7.工资核算规范化情况。公司本部及下属子公司所有人员工资性费用，包括在岗职工，内退内养人员、外部挂证人员等不在岗职工，临时工及其他聘用人员（包括聘用的离退休人员、留用的人员），以及劳务派遣人员等各项工资性支出全额纳入工资总额管理，并按照财务会计制度的规定通过“应付职工薪酬”科目计提核算，不存在违规核算工资费用的情况（如存在薪酬费用未纳入工资总额管理，以及未通过“应付职工薪酬”科目计提核算情况，应分企业补充说明违规核算薪酬费用的具体金额、列支科目和方式、违规列支的原因及整改措施、公司合并违规核算薪酬费用纳入工资总额核算后，上述工资总额控制要求执行情况1-5项的结果）

（三）平均工资情况。2016年，公司本部领导班子成员

实发工资总额

万元，平均工资

万元，比增

%，子公司领导班子成员工资总额

万元，平均

万元，比增

%；公司其余员工工资总额

万元，平均

万元，比增

%。公司本部其余员工工资总额

万元，平均

万元，比增

%，其中，中层管理人员平均工资

万元，比增

%，一般员工平均工资

万元，比增

%；子公司其余员工工资总额

万元，平均

万元，比增

%。子公司平均工资具体情况为：

1.在岗正式员工平均工资

万元，比增

%，其中，中层管理人员平均工资

万元，比增

%，一般员工平均工资

万元，比增

%。

所有子公司中，XX公司领导班子成员平均工资最高，为

万元，比增

%，XX公司领导班子成员平均工资最低，为

万元，比增

%。

除领导班子成员外，子公司所有在岗正式员工平均工资（不含领导班子成员工资）中，XX公司平均工资最高，为

万元，比增

%，XX公司平均工资最低，为

万元，比增

%；

XX公司中层管理人员平均工资最高，为

万元，比增

%，XX公司中层管理人员平均工资最低，为

万元，比增

%；

XX公司一般员工平均工资最高，为

万元，比增

%，XX公司一般员工平均工资最低，为

万元，比增

%。

2.退养人员平均工资

万元，比增

%； 3.劳务派遣人员平均工资

万元，比增

%； 4.临时工平均工资

万元，比增

%； 5.挂证人员平均工资

万元，比增

%。

（四）绩效工资分配系数情况

截止2016年12月31日，公司合计在岗在编正式员工

人，扣除各级企业领导班子成员合计

人后，公司合计在岗在编正式普通员工

人。其中：绩效工资分配系数R（指员工个人全年绩效工资/基本工资）超过1.5（含1.5）的共

人，占

%；1.5＞R≥1.3的共

人，占

%；1.3＞R≥1.1的共

人，占

%；1.1＞R≥1；1＞R≥0.9的共

人，占

%；0.9＞R≥0.8的共

人，占

%；0.8＞R≥0.7的共

人，占

%；0.7＞R≥0.6的共

人，占

%；0.6＞R≥0.5的共

人，占

%；0.5＞R≥0.3；0.3＞R≥0.1；R＜0.1的共

人，占

%。

其中：公司本部合计在岗在编正式员工

人，扣除企业领导班子成员合计

人后，公司本部在岗在编正式普通员工

人。其中：绩效工资分配系数R（指员工个人全年绩效工资/基本工资）超过1.5（含1.5）的共

人，占

%；1.5＞R≥1.3的共

人，占

%；1.3＞R≥1.1的共

人，占

%；1.1＞R≥1；1＞R≥0.9的共

人，占

%；0.9＞R≥0.8的共

人，占

%；0.8＞R≥0.7的共

人，占

%；0.7＞R≥0.6的共

人，占

%；0.6＞R≥0.5的共

人，占

%；0.5＞R≥0.3；

0.3＞R≥0.1；R＜0.1的共

人，占

%。

四、工资总额管理有关事项

（主要说明公司工资总额管理中与工资内外收入检查有关的重大事项、影响因素，以及其他需要说明的事项。）

1.2016年工资结余情况。2015年底公司合并账面应付工资余额

万元，2016年公司合并计提工资总额

万元，实际发放工资总额

万元，所有工资均以货币形式支付。2016年底合并账面应付工资余额

万元，没有新增工资结余（如存在新增结余，说明新增结余的原因，是否属量化到职工个人的工资结余）。

2.福利费列支情况。2016年，公司各级企业均严格按照财政部《关于企业加强职工福利费财务管理的通知》(财企〔2009〕242号）的规定列支福利费，不存在在福利费中违规列支交通补贴、通讯补贴、节日补助、安全生产奖、午餐补贴、高温津贴、企业年金、补充医疗保险等费用的情况。

2016年，公司合并列支福利费

万元，其中（分项说明所列支福利费的明细情况，如存在违规列支费用问题，删除上段内容，并在福利费明细情况中说明列支的具体金额、原因及整改措施）：

⑴．。。

⑵．。。

3.为职工承担费用的情况。2016年，公司各级企业没有

发生为职工承担健身费、职工子女入学赞助费、旅游休假补贴、应由职工负担的个人所得税、物业管理费、物业取暖费等费用情况。

4.企业年金（补充养老保险）、补充医疗保险及住房公积金缴交情况。具体说明各级企业是否办理年金、补充医疗保险；年金、补充医疗保险、住房公积金的的缴交基数、比例（分别说明企业及个人的缴费比例）、企业缴交费用的列支渠道；缴交比例、列支渠道是否符合国家及福建省、我市的有关规定

5.企业内退人员工资情况。说明企业内退人员具体情况（包括但不限于企业名称，内退人员人数，内退政策及原因等），内退工资（或生活费）的发放标准，发放标准与企业职工平均工资的比例等。

6.工资总额管理其他事项。其他需要说明的事项，如无可删除。

抄送：市 政府派驻市管国有企业监事会，存档。南平市国资委办公室

发

2016年12月26日印