内部信息

第一篇：内部信息

内部信息

第28期（总第261期）

杭州市人大常委会研究室编 二○○九年九月一日

目 录

情况交流

市人大常委会会议首次网络直播

市人大城建环保委视察中山路综合保护情况

区县传真

上城区：围绕人大监督重点向代表通报政府工作

江干区：全程改进监督方式

西湖区：着力“三保”推进西湖龙井茶保护 滨江区：三举措推动职务犯罪预防体系建设 萧山区：力促“四个强化”整治药械市场

余杭区：举办地方人大设立常委会30周年系列纪念活动

信息摘登

3则

※ 情况交流 ※

市人大常委会会议首次网上直播

市人大常委会一直在积极探索如何利用信息化手段打造公开透明的人大，从网上信访到代表的议案建议上网，以及网络直播常委会会议，都是有益的尝试和探索，并且取得良好的效果。

本次常委会会议，杭州人大网和杭州网合作实现了视频、图文同步直播，让群众能亲身感受事关切身利益的法规、政策是如何制定的，同时还制作了常委会会议专题网页，开辟互动栏目，实时与网民留言互动。据统计，截止会议结束，25850多网民通过互联网观看了本次会议的现场直播。已有157690多网民浏览了专题网页，收到网民发帖1007条。

杭州市人大常委会首次网络直播，营造了开放式的立法环境，进一步密切了人大与人民群众的联系，让广大市民充分了解市人大常委会会议的程序和内容，有利于增强市人大常委会工作的透明度和公开度，有利于保障人民群众的知情权，同时，也使各位常委会委员了解民意，广泛集中民智，推进决策的科学化、民主化。

（本刊编辑）

市人大城建环保委视察中山路综合保护情况

8月28日，市人大城建环保委组织专委委员和部分市人大代表对中山路综合保护与有机更新工程进行了视察。委员与代

表实地察看了天水堂、天主堂、种德堂、张同泰等历史建筑以及水系、坊墙等施工现场，听取了市建委和上城区政府、下城区工程指挥部的工作汇报。委员、代表对工程，特别是对中山路历史街区风貌保护和历史建筑保护工作给予了充分肯定，同时对水系设计、业态调整、交通组织、街区管理等提出了意见和建议。

市人大常委会副主任顾树森说，中山路的综合保护与有机更新工程不仅仅是在保护历史，而且也是在创造历史，非常成功。尺度不变的街巷，“和而不同”的立面修缮以及街巷勾连、穿插的肌理，历史街区风貌犹存；文物及历史建筑保护完好；公共艺术和城市家具古朴、典雅、精致、厚重；一批非物质文化遗产得到了妥善的保护、发掘和展示，南宋御街·中山路已经成为城市有机更新的新典范。离“开街”还有一个月时间，他要求有关部门和城区一鼓足气发扬连续作战的精神，再接再励。一要确保工程质量和进度，高度关注细节，力求完美，不留遗憾；二要重视历史街区管理的研究和实践，根据有关法律法规切实做好有效保护、合理利用、分类管理的文章，要让良好的管理为建设添光增彩；三要善始善终地做好沿线单位和住家的搬迁、安臵工作。为打造一个“宜居、宜商、宜文、宜游”的高品质历史文化街区，为争取工程经济效益、社会效益和生态效益的最大化继续努力。他要求城建环保委要认真总结中山路综合保护与有机更新的成功实践和宝贵经验，为杭州市历史文化街区、历史建筑的地方立法进一步做好调查研究。

（城建环保工委 蔡寅）

※ 区县传真 ※

上城区：围绕人大监督重点向代表通报政府工作

在近日召开的上城区政情通报会上，区政府主要负责人向本区域的市、区人大代表就区人大常委会围绕建设具有国际水准的高品质中心城区战略目标、督促和推动政府工作的实例进行通报。

专题审议方面。针对审议中提出的形成就业和再就业工作合力的建议，建立了联席会议制度。针对经济扶持政策要关注中小企业发展的建议，加强创投资金支持引导，帮助中小企业破解资金瓶颈。

执法检查方面。针对《就业促进法》落实，建立3000个岗位的区级岗位银行和岗位信息奖励制度，细化促进就业专项资金管理使用办法，开展促进就业工作的定期督查并将其纳入政府目标考核。针对《环境保护法》、《浙江省水污染防治管理条例》、《杭州市污染物排放许可管理条例》以及《关于推进杭州市上城区生态区建设的决议》落实，联合浙江大学环境科学系开展《上城区环境保护与社会经济可持续发展研究》课题研究。

专题视察方面。针对规范和繁荣我区文化市场的建议，在全市率先建立文化市场三级监管网络。针对公安看守所强化监管安全工作的建议，提高民警主动警务理念，及时消除监管工作中的隐患。针对工业功能区要加快产业转型升级的建议，拟出

台“以房招商”新政策。

定向视察方面。针对在行政执法领域减少执法成本的建议，实施综合效能测评，加快智能监控报警系统建设，拓展了机动巡查时间。针对在“新中国第一居委会”建设中打响新名片的建议，结合建国60周年纪念、中国社区建设史料展示中心开馆等内容开展活动，以扩大社会影响力。针对在庭院改善领域完善工作机制、强化民主促民生建议，将“民间庭改办”工作成效纳入街道、社区年度重要考核内容。针对在建设领域强化权力阳光运行、提升服务水平的建议，初步完成中小型建设工程招投标三项备案流程的搭设工作。针对在职业教育领域围绕社会需求、丰富教育形式的建议，开办计算机操作、服装制作等各类培训课程，充分利用“e学网”平台，使居民自主学习、课程资源共享得以实现。

课题调研方面。针对人大常委会专项课题调研组撰写的《发展现代服务业是推动我区经济发展的必由之路》，着手进行现代服务业发展规划的编制，并同步研究提出有利于推进现代服务业发展的产业政策。针对教科卫文体工委撰写的《关于上城区“全国科技进步示范区”建设与发展规划（2004-2008年）实施情况的调研报告》，吸收建议，并在新一轮科技发展规划编制和科技优先项目确定中予以积极采纳。针对财经工委撰写的《推动就业稳定工作，促进社会和谐发展》，在提高公共就业服务能力以及关注大学毕业生、城镇就业困难人员和农民工三类群体等方面改进工作。针对城建环保工委的《改善居住生活环境，提升生态区建设水平》，要求区生态办在省级生态区创建、三年

行动计划实施等工作中做好结合。

议案、建议办理方面。今年，承办人大议案、建议89件，截至目前，已全部办理完毕，办结率为100%，面商率为100%，满意率为100%。

（上城区人大常委会办公室 袁蕙婷）

江干区：全程改进监督方式

今年以来，江干区人大常委会坚持与时俱进、开拓创新，不断完善机制，全程改进监督方式，取得了较好的效果。

一是监督前深入调研。审议、视察前，组织人员深入相关部门和基层单位，广泛了解情况；在发现问题的同时，加强与部门的联系沟通，着重研究、提出解决问题的办法。

二是监督中广泛参与。在审议和视察中，常委会不仅要求相关工委作专题发言，而且还邀请有关代表和专家参与调研、发言，使意见更具针对性和实效性。到目前为止，共有130余名代表参加了常委会的审议、视察和执法检查等活动。

三是监督后跟踪督查。对常委会的审议事项，采取印发审议意见书、组织跟踪检查等举措进行监督，并要求区政府在下一次常委会上通报整改落实情况，确保意见落到实处。

（江干区人大常委会办公室 丁黎明）

西湖区：着力“三保”推进西湖龙井茶保护

为进一步加强西湖龙井茶的保护与发展，近日，西湖区人大常委会组织市、区两级代表对西湖龙井茶的主产区进行了视察，提出了加强保护的三点建议：

一是着力“保品牌”。建议政府有关部门要加大打击假冒伪劣的力度，充分发挥龙井茶商会、茶叶销售龙头企业、农家茶楼协会的行业自律和中介主体作用，增强辖区内茶农和企业的品牌意识，进一步加大品牌保护力度。

二是着力“保品质”。建议政府相关部门要深入贯彻实施《杭州市西湖龙井茶基地保护条例》，在搞好茶园基础设施建设及确保种植面积的基础上，加强对茶农培育龙井茶的技术指导和培训，加大对农药的管理与督查力度，从源头上把好西湖龙井茶品质关。

三是着力“保工艺”。针对目前机制茶的应用及老一代高级炒茶技师人员逐年减少的现状，建议政府将龙井茶手工炒制技术编写成规范化教材，列为职业培训重点内容，培养一批手工炒制技术传承人。

（西湖区人大常委会办公室 应利燕 杨宏）

滨江区：三举措推动职务犯罪预防体系建设

为继续做好区人民检察院的职务犯罪预防工作，进一步拓展预防机制的宽度和深度，进一步深化预防工作的针对性和有 7

效性，进一步加强改进预防的能力和条件，滨江区人大常委会提出三项举措。

一要强化思想认识。进一步营造风清气正的创新创业环境，要树立起强烈的政治责任感，履行好法定职能，深入抓好职务犯罪预防工作。

二要坚持标本兼治。要致力于建立防范机制，发挥侦防优势，加大源头防腐力度，要注重查办惩处警示，以打击促预防，加大查办职务犯罪力度，要着力易发多发职务犯罪的重点领域和重点环节，协同配合有关部门，加大标本兼治的力度。

三要提高惩防功效。要创新机制方法，主动把履行预防职务犯罪工作纳入到反腐倡廉工作大机制之中，密切与有关部门、有关方面沟通互动，搭建平台形成合力，充分发挥检察院的优势作用；要提升专业水平，注重研究把握预防职务犯罪工作的特点规律，加强信息收集分析，提出对策措施，提高预警示范能力；要加强自身建设，提高干警素质能力，提高预防工作水平。

（滨江区人大常委会办公室 沈茂）

萧山区：力促“四个强化”整治药械市场

萧山区人大常委会在换届以来，高度关注药品安全工作，通过专题调研、督办代表意见建议等，督促和支持政府采取有力措施保障人民群众用药安全。为强化全区药械市场的管理，区人大常委会组织人大代表分组对全区的药品安全工作进行视

察，代表们要求政府要进一步健全对药品安全实时监控系统的管理维护制度，要强化对药械市场的监管力度。

区政府对此高度重视，采取措施整治药械市场。一是强化应急处臵。在突发事件发生后，第一时间借助短信平台通知涉药单位，确保在最短时间内采取有效措施。二是强化专项整治。结合“小药店”整治等活动，对药械生产、经营企业、医疗机构开展日常巡查工作。三是强化技术监督。监督抽验与日常监管相结合，加大药品抽样力度，对违法广告较多、购进渠道不规范、外观质量疑点多的药品作为抽样重点，高频率使用药品检测车进行抽样品种初筛。四是强化投诉处理。严格执行96311举报投诉电话值班制度，简化流程，强化反馈，提高受理质量，确保举报投诉渠道畅通高效。

（萧山区人大常委会办公室 裘晓莉）

余杭区：举办地方人大设立常委会30周年系列纪念活动

为纪念中华人民共和国成立60周年和地方人大设立常委会30周年，8月31日下午，经区第十三届人大常委会第三十九次主任会议讨论，决定开展系列纪念活动。为确保整个纪念活动有组织有步骤地开展，还成立了以区人大常委会主持日常工作副主任为组长的活动协调领导小组。这次系列纪念活动主要有以下内容：

一是举办书画摄影展。以讴歌建国60周年改革开放伟大历程和巨大成就为主题，组织全区各级人大代表、人大工作者、社会各界书画摄影专家或爱好者以美术、书法、篆刻、摄影等形式，重点反映人民代表大会制度的坚持和完善，展示余杭经济社会发展的新变化、新面貌、新成就，特别是民主法制建设方面的发展和变化。9中下旬，与区文联联合举办余杭区纪念地方人大设立常委会30周年书画摄影展。

二是开展人民代表大会制度知识竞赛活动。9月份，与余杭新闻传媒中心合作，在城乡导报刊登人民代表大会知识竞赛试题，组织社会各界人士参加。

三是举办“我与人大”征文活动。9月上旬至11月底，组织区境内各级人大代表、人大工作者、新闻记者以及社会各界人士撰写纪念文章，展示人大工作光辉业绩，展现我区民主法制建设进程。

四是举办“纪念地方人大设立常委会30周年”专题报告会。10月份，邀请全国著名专家学者来我区作民主法制建设专题讲座。

五是开展“走进人大〃旁听常委会会议”活动。为拓宽公民有序参与管理国家事务的渠道，密切地方国家权力机关与人民群众的联系，增强区人大常委会会议的透明度，认真接受人民群众监督，11月份，组织1次公民旁听区人大常委会会议活动。

六是开展专题宣传。9月上旬，在余杭电视台推出代表建议办理系列专题节目；10月份，与余杭电视台合作，制作“纪念地方人大设立常委会30周年”访谈节目1期，主要是邀请部分区人大常委会老领导、老人大代表、老人大工作者和群众代

表走进演播室，畅谈地方人大走过的光辉历程及体会；9月份，在城乡导报开辟“纪念地方人大设立常委会30周年”纪念专栏；9月中旬，在余杭人大网开辟“纪念地方人大设立常委会30周年”专题网页；《杭州市余杭区人民代表大会常务委员会公报》出版1期纪念专刊。

（余杭区人大常委会办公室 刘英）

※ 信息摘登 ※

杭州市人大常委会出台新规。8月26日，市十一届人大常委会第十七次会议审议通过了《杭州市人大常委会执法检查规定》、《杭州市人大常委会听取和审议市人民政府、市中级人民法院和市人民检察院专项工作报告的试行办法》、《杭州市人大常委会行使监督职权情况向社会公开的试行办法》。三项新规不仅将市人大常委会在工作实践中探索的成功经验上升为制度，同时也标志着市人大常委会在依法行使监督职权方面又有了新举措。

（综合调研处 丁忠芳）

省人大代表视察富春江水资源保护工作情况。代表们指出要用科学发展观来指导水资源的保护工作，做好三方面工作。一要思想重视。高度重视水资源的保护工作，运用各种渠道加强宣传教育，统一思想，要用全局的、长远的观念来开展我们的各项工作。二要综合治理。抓好源头保护，做好水土保持和水源保护工作；抓好污水控制，采取截污纳管等方式做好工业、农业污水治理。三要长效管理。建

立和完善各级责任、激励导向和奖惩机制，形成水资源保护长效管理。

（江干区人大常委会办公室 朱春锋）

临安市人大常委会连续四年跟踪监督农民饮用水工程建设。针对工程进度不快、资金缺口较大、协调力度不强等困难和问题，视察组提出了四个方面的建议。一要咬定目标，强化落实，加快工程建设进度。二要多元化筹措资金，着力缓解建设资金压力。三要因地制宜，分类施策，统筹推进工程建设。四要加强管理，建立健全长效管理机制，确保农民群众真正喝上安全、卫生的饮用水。据悉，今年临安市共有100个市本级农民饮用水工程项目，涉及26个乡镇街道10.93万人。

（临安市人大常委会办公室 胡映辉）

市委常委，市人大常委会组成人员，副市长，市委办公厅，市人大机关各部门，市政府办公厅，市政协办公厅，市中级人民法院、市人民检察院

各区（县、市）人大常委会

送：省人大常委会办公厅、研究室

（共印250 份）

本期责任编辑 ：王暨平王 珺 传真：（0571）85250614

（信息及刊物资料投寄：310026 杭州市人大机关信息中心

电子邮箱：hzrenda@163.com 或 网址：www.xiexiebang.com）

第二篇：内部信息报告制度

内部信息报告制度

第一章 总则

第一条 为了使公司生产经营所需的内部信息在公司各管理层及部门之间更加及时、有效的传递，同时加强对公司内部信息的监管，确保信息在传递过程中的安全性及准确性，根据公司实际经营情况特制订本管理制度。

第二条 本管理制度适用于公司及各分、子公司各部门、岗位。

第二章 信息报告内容

第三条 公司在日常经营活动中所需要的信息报告分为定期报告和即时报告。

第四条 定期报告是指公司在某一时间段内业务运转及经营状况的周期性信息报告，通过周报、月报、季报等形式定期形成的总结性报告。公司定期信息报告包括但不限于以下内容：

1、经营数据统计报告；

2、经营分析报告；

3、财务相关报告；

4、生产情况报告；

5、原材料采购报告；

6、设备运行情况报告；

7、人力资源报告；

8、应收账款报告；

第五条 即时信息报告是指公司在经营过程中遇到的可能对公司经营产生重大影响的突发情况的说明性报告，及公司下发的文件、会议纪要等内部资料。公司即时信息报告包括但不限于以下内容：

1、公司下发文件；

2、采购价格调整报告；

3、安全事故报告；

第三章 职责和要求

第六条 公司信息报告以各车间、职能部门为单位，按照不同职能划分负责本车间、部门所涉及到的公司内部信息的归集、分析，并形成报告。各车间、职能部门负责人为信息报告的义务人和第一责任人

第七条 信息报告过程中，因信息报告义务人报告不及时、不准确、不完整，给公司造成经济损失或不良影响，由信息报告义务人承担相应责任。

第八条 公司各车间、职能部门、分公司应指派专人对相关文件、信息进行登记、留存。

第九条 公司信息报告采用逐级报送的方法在公司内部传递：

1、报告义务人选派专人对指定信息进行收集、分析，形成报告，并负责对该项报告进行审核。

2、报告义务人向主管该部门的公司副总经理或信息报告特定需求职能部门进行报告，报告方式可为书面报告、当面报告及电话报告。

3、公司副总经理负责向公司总经理进行信息报告，报告方式可以为办公会报告、书面报告、当面报告及电话报告。

第十条 出现特殊、紧急情况时，信息报告人可越级向公司高层领导直接

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报告。

第十一条 信息报告应坚持以下原则：

1、及时性原则：信息报告应在规定时间内完成传递。

2、准确性原则：事件描述应以实际发生情况为依据，不得含糊其辞或加入主观臆测。

3、完整性原则：为了提高决策质量，信息报告中对发生事件的描述应连贯、完整，对于部分即时信息报告应通过后续信息上报保证其完整性。

4、保密性原则：公司所有职工对于公司内部传递的信息有保密义务，不得以任何方式向外界透露相关内容。

第十二条 公司各级管理人员应充分利用内部信息报告指导企业的生产经营活动，确保企业实现发展目标。

第四章 信息报告传递流程

第十三条 办公室负责公司的文件下发。

公司内部执行的管理文件和经理办公会会议纪要、专题会议纪要等，由办公室负责在文件通过3日内下发各公司各车间、职能部门及分公司，同时对文件进行归档、留存。

第十四条 安全保卫部负责公司安全事故报告。

当公司出现交通、火灾、电器等意外安全事故时，安全保卫部负责对事故进行调查并于事故发生5日内形成书面说明报告，上报主管副经理，由副经理向总经理报告。报告内容需包括完整的事故原因、过程、处理过程、事故造成的损失及对事故后续处置方案提出建议。

第十五条 企业管理部负责公司的经营分析报告。企业管理部每季度负责对企业生产运营、能源消耗、成本情况等信息资料进行汇总，编制经营分析报告，在经济活动分析会进行通报。

第十六条 财务部负责公司的财务预算报告和财务报告。

1、财务预算报告

财务部根据各部门及分公司上报的财务资金预算，结合上月的实际发生情况进行汇总、平衡后，编制公司财务预算报告。报告应于每月6日前报财务部长、财务总监审核，7日前报公司总经理审批，同时财务总监应定期在经理办公会中对资金的使用情况作出说明报告。

2、财务报告

财务部对各单位上报的财务报表进行审核、归集、整理、合并、抵消，并编制合并报表、抵消分录、各单位财务报表、内部交易明细表、合并单位清单等资料。经过财务总监审核后，形成公司财务报告

报告形式分为月报、季度报、半年报和年报，月报于每月6日前上报公司总经理；季度报、半年报、年报按公司总经理要求时限。

第十七条 生产部每日负责汇总产品生产、出库、库存情况，原燃材料购入、消耗、库存情况，主机设备运转情况等，经部长审核后，发布于OA网。

报告形式分为日报和月报，日报于次日10点前发布，月报于次月1号12点前发布。

第十八条 供应部负责公司原材料采购的相关报告，包括采购计划报告、采购价格调整报告、采购报表、库存报表。

1、采购计划报告

供应部每月末负责根据企业库存情况及生产计划制定下月度的采购计划报

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告，每月3日前上报主管副总经理审批，审批通过后由供应部组织实施采购。

2、采购价调整报告

供应部在原材料采购过程中遇到重大市场变动，采购价格涨幅超过5%时，应对该项采购进行书面说明报告，上报主管副总经理，内容应包括采购物资的使用单位情况、供应商情况、该项物资的市场情况、价格上涨原因及价格合理性说明。

3、采购报表

供应部负责于每月底对公司采购信息进行归集、汇总，编制采购报表，于每月5日前报主管副总经理、企业管理部。

4、库存报表

供应部负责每周对公司库存信息进行归集、汇总，编制库存报表并录入到供销管理系统中。

第十九条 设备部每月整理、汇总设备运行状况，维修费用使用情况等，于次月5日前报部长审核后，报主管副经理。

第二十条 人力资源部负责公司人力资源报告、公司重大人事调整报告。1人力资源报告

人力资源部负责于每年底对公司人力资源情况做出详细的报告，为总经理全面掌握公司人员状况及公司选拔优秀人才提供依据。报告由公司党委书记，总经理审核。

2、重大人事变动报告

公司中层正职及以上岗位人员提出离职申请时，人力资源部负责对该项人事变动给公司经营带来的风险进行评估，提出应对措施的建议，于3日内报公司党委书记、总经理。

第五章 附则

第二十一条 本制度自发布之日起施行。第二十二条 本制度由综合管理部负责解释。

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第三篇：内部控制信息披露专题

一、我国内部控制信息披露发展历程

在近来的研究中，有关内部控制的法规文件一般追溯至2000年。2000年12月中国证监会发布了《公开发行证券公司信息披露编报规则第7号—商业银行报告内容与格式特别规定》和《公开发行证券公司信息披露编报规则第8号—证券公司报告内容与格式特别规定》，要求商业银行、证券公司在报告中应对其内部控制制度的完整性、合理性和有效性做出说明，同时还应委托所聘请的会计师事务所对其内部控制制度，尤其是风险管理系统的完整性、合理性和有效性进行评价，提出改进建议，并出具评价报告。评价报告应随报告一并报送中国证监会和证券交易所。

2001年12月，中国证券监督管理委员会发布了《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第2号<报告的内容与格式>》(2001 年修订稿)，其中第四十二条规定，在报告正文中，监事会应对“公司决策程序是否合法，是否建立完善的内部控制制度，公司董事、经理执行公司职务时有无违反法律、法规、公司章程或损害公司利益的行为”发表独立意见。该规则强制要求上市公司对其内部控制信息进行披露，但披露内容较为简单，仅是一笔带过。

2003年3月证监会又针对上市银行内部控制信息披露做出了规定，明确了董事会对于内部控制的责任。2005 年中国证监会要求上市公司定期对内部控制的完整性、合理性及实施的有效性进行检查和评估，并开始要求上市公司通过外部审计对公司的内部控制制度以及公司的自我评估报告进行核实评价，该内银监会还发布了商业银行部控制评价办法。可以说，我国在2006年以前以及美国在2002年以前并未对内部控制信息披露做出强制性规定，内控信息披露系上市公司自选择的行为。

2002 年美国国会通过的《萨班斯法案》关于内部控制信息强制性披露的要求对我国产生了较深的影响。2006年，上交所与深交所分别于6月5日和9月28日发布了《上市公司内部控制指引》（以下简称《指引》），前者自2006 年7月1日起生效，后者自2007年7月1日实施，两者皆要求上市公司披露董事会编制的内部控制自我评估报告以及会计师事务所对内部控制报告的核实评价意见。考虑到实施的仓促性以及我国上市公司内部控制建设的现状，上交所于2006年12月在《关于做好上市公司2006 年报告的通知》中对《指引》做了补充，只要求上市公司在年报的“重要事项”部分披露内部控制信息，鼓励有条件的上市公司遵守《指引》的规定。由于《内控指引》强制要求上市公司披露内部控制自我评估报告和注册会计师审核意见，因此两个指引的发布标志着我国内部控制信息进入强制性披露阶段，也称《内控指引》为内部控制信息强制性披露规则。

2007年证监会对《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第2号<报告的内容与格式>》进行修订，其中公司治理结构部分第三十条规定，公司应该说明生产经营控制、财务管理控制、信息披露控制等内部控制制度的建立和健全情况，包括内部控制制度建立健全的工作计划及其实施情况、内部控制检查监督部门的设置情况、董事会对内部控制有关工作的安排、与财务核算相关的内部控制制度的完善情况。同时鼓励央企控股的、金融类及其它有条件的上市公司披露董事会出具的、经审计机构核实评价的公司内部控制自我评估报告。这部分与2001年修订稿相比较，有了很大的进步。

由于内部控制相关规定比较分散，权威性不足，为了加强和规范企业内部控制，提高企业经营管理水平和风险防范能力，维护社会主义市场经济秩序和社会公众利益，2008年6月28日财政部会同证监会、审计署、银监会、保监会制定了《企业内部控制基本规范》，自2009年7月1日起在上市公司范围内施行，鼓励非上市的大中型企业执行。执行该规范的上市公司，应当对本公司内部控制的有效性进行自我评价，披露自我评价报告，并可聘请具有证券、期货业务资格的会计师事务所对内部控制的有效性进行审计。

2010年4月26日，财政部、证监会、审计署、银监会、保监会等五部委刚刚联合并发布了《企业内部控制配套指引》。国际著名会计师事务所德勤表示，指引将有助于提升中国企业的财务报告质量，减少商业欺诈风险。该配套指引包括18项《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价指引》和《企业内部控制审计指引》，连同此前发布的《企业内部控制基本规范》，标志着适应我国企业实际情况、融合国际先进经验的中国企业内部控制规范体系基本建成。

为确保企业内控规范体系平稳顺利实施，财政部等五部门制定了实施时间表：自2011年1月1日起首先在境内外同时上市的公司施行，自2012年1月1日起扩大到在上海证券交易所、深圳证券交易所主板上市的公司施行；在此基础上，择机在中小板和创业板上市公司施行；同时，鼓励非上市大中型企业提前执行。

这一套控制规范被称为中国的“萨班斯法案”，自正式实施之日起，执行企业内控规范体系的企业，必须对本企业内部控制的有效性进行自我评价，披露自我评价报告，同时聘请具有证券期货业务资格的会计师事务所对其财务报告内部控制的有效性进行审计，出具审计报告。注册会计师发现在内部控制审计过程中注意到的企业非财务报告内部控制重大缺陷，应当提示投资者、债权人和其他利益相关者关注。

2014年1月3日证监会与财政部联合发布《公开发行证券的公司信息披露编报规则指引第21号—内部控制评价报告的一般规定》。该规定明确了内部控制评价报告构成要素，并针对核心构成要素，如重要声明、内部控制评价结论、内部控制评价工作情况等，逐一说明了需要披露的主要内容及相关要求。对于内部控制评价结论规定要求披露财务报告内部控制是否有效的结论，并披露是否发现非财务报告内部控制重大缺陷。对于内控评价工作情况，规定要求区分财务报告内部控制与非财务报告内部控制，分别披露重大、重要缺陷认定标准、缺陷认定和整改情况等。

二、案例

中国南方航空股份有限公司及其子公司主要从事提供国内、港澳台地区及国际航空客运、货运及邮运服务。该公司于1995年3月25日注册成立，1997年7月分别在香港联合交易所有限公司和美国纽约证券交易所上市，2003年 7月在上海证券交易所上市。南方航空内控信息披露内容的变化反映了内部控制信息披露在我国的发展历程。

我国在2006年以前并未对内部控制信息披露做出强制性规定，内控信息披露系上市公司自选择的行为。南方航空在2006年以前并未披露有关公司内部控制的信息。

2006年上交所发布《上市公司内部控制指引》，自2006 年7月1日起生效，要求上市公司披露董事会编制的内部控制自我评估报告以及会计师事务所对内部控制报告的核实评价意见。考虑到实施的仓促性以及我国上市公司内部控制建设的现状，上交所于2006年12月对《指引》做了补充，只要求上市公司在年报的“重要事项”部分披露内部控制信息，鼓励有条件的上市公司遵守《指引》的规定。南方航空在2006年年报的重要事项部分披露了公司内部控制制度的建设情况。（下面为截取的年报披露正文）

“根据《上海证券交易所上市公司内部控制指引》，以及上市地的相关规定，本公司逐步建立健全和有效实施内部控制制度，以提高上市公司系统风险管理，保护投资者的合法权益。

1、本公司已逐步建立健全了公司法人治理结构，股东大会、董事会、监事会、公司管理层能有效地对公司的经营管理实施控制。各级生产经营决策权限划分清晰，各项采购、对外协议、现金支付均可根据各级授权及管理权限，按照明确的规定履行必要的法定程序。公司管理层明确了具体的部门负责内控和风险管理工作，明确权责，以建立系统性风险管理体系。

2、建立了完善的金融衍生工具等风险管理机制，对申报程序、审批权限和奖惩有明确的规定。

3、本公司拥有健全的会计核算、财务管理系统，并借助 ORACLE 财务信息系统，对公司的会计核算和重大财务决策实行统一管理。

4、为满足本公司上市地有关法规监管的要求，本公司成立萨班斯法案内部控制项目小组和公司内部监控项目小组，完成了对销售、航材、飞机和发动机、其他固定资产、成本费用、资金和投资、人力资源、运行控制、财务报告和一般信息技术控制等业务主流程和相应业务子流程的记录、测试和缺陷整改工作，评估涵盖了与财务报告有关的所有重要业务流程。对于内部监控评估中发现的内控缺陷 和改善机会，公司管理层给予了充分的重视，并进行了积极地整改、重新记录和测试。公司管理层认为，2006 本公司实行的内部控制制度已充分体现其效能。”

2007年证监会对《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第2号<报告的内容与格式>》进行修订，其中公司治理结构部分第三十条规定，公司应该说明生产经营控制、财务管理控制、信息披露控制等内部控制制度的建立和健全情况。同时鼓励央企控股的、金融类及其它有条件的上市公司披露董事会出具的、经审计机构核实评价的公司内部控制自我评估报告。2008年6月28日财政部会同证监会、审计署、银监会、保监会制定了《企业内部控制基本规范》。执行该规范的上市公司，应当对本公司内部控制的有效性进行自我评价，披露自我评价报告，并可聘请具有证券、期货业务资格的会计师事务所对内部控制的有效性进行审计。在2007-2009年的年报中南方航空在监事会报告及公司治理部分披露了公司内部控制制度的建立健全情况，并发布了经审计机构核实评价的内部控制自我评价报告。此阶段的内部控制信息披露内容主要根据《企业内部控制基本规范》、《上海证券交易所上市公司内部控制制度指引》编制。会计师事务所对内部控制评价报告的评价是在审计财务报表的过程中按照审计准许中了解被审计单位内部控制的有关要求，了解与审计单位财务报表相关的内部控制。上述了解内部控制和控制测试并不是对内部控制的专门审核，也不是专为发现内部控制缺陷、欺诈及舞弊而进行的。

（以下为截取的监事会报告正文）

“在过去的一年中，公司决策程序合法，建立了较为完善的内部控制制度，运作规范，公司董事、总经理及其他高级管理人员尽职尽责，认真执行股东大会和董事会的决议，完成了公司生产经营目标。未发现上述人员在执行公司职务时有违反法律、法规和《公司章程》或损害公司利益和股东权益的行为。”

2001年12月，中国证券监督管理委员会发布了《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第2号<报告的内容与格式>》(2001 年修订稿)，其中第四十二条规定，在报告正文中，监事会应对“公司决策程序是否合法，是否建立完善的内部控制制度，公司董事、经理执行公司职务时有无违反法律、法规、公司章程或损害公司利益的行为”发表独立意见。南方航空2007-2009年年报中的监事会报告披露的内容显然是为了符合该准则的要求。

2010年年报中南方航空不仅在公司治理部分披露了公司内部控制制度的建立健全情况并发布经审计机构核实评价的内部控制自我评价报告，还首次披露了董事会对于内部控制责任的声明，以及监事会对内部控制自我评价报告的审阅情况。

2010年4月26日，财政部、证监会、审计署、银监会、保监会等五部委联合发布了《企业内部控制配套指引》。执行企业内控规范体系的企业，必须对本企业内部控制的有效性进行自我评价，披露自我评价报告，同时聘请具有证券期货业务资格的会计师事务所对其财务报告内部控制的有效性进行审计，出具审计报告。自2011年起南方航空开始公布独立的内部控制评价报告和内部控制审计报告。

2014年1月3日证监会与财政部联合发布《公开发行证券的公司信息披露编报规则指引第21号—内部控制评价报告的一般规定》。该规定明确了内部控制评价报告构成要素，并针对核心构成要素逐一说明了需要披露的主要内容及相关要求。南方航空按照《内部控制评价报告的一般规定》中内部控制评价报告披露参考格式披露了2013年、2014年的内部控制评价报告。但实际披露内容并未完全符合《一般规定》的要求。《一般规定》要求公司应当区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，按照重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷分别描述公司内部控制缺陷认定的定量和定性标准。但南航在2013年内部控制评价报告缺陷认定的定性标准中仅含糊的写道：“定性标准指涉及业务性质的严重程度，根据其直接或潜在影响的性质、影响的范围，控制偏差的频率是否较高，产生该缺陷的成因（是否主要是人为，是否涉及管理层舞弊）等因素确定”，并没有说明具体的定性标准。2014年年末南航爆出腐败窝案，多名公司高管涉嫌职务犯罪被立案调查，其中更是包括已任职14年的公司财务总监。在2014年内部控制自我评价中，南航更改了定性标准的表述，删除“涉及管理层舞弊”这一影响因素，并再次做出了内部控制无重大缺陷、重要缺陷的认定。可见在目前的内部控制信息披露环境下，企业存在避重就轻，逃避披露自身内部控制缺陷的问题。

第四篇：内部信息传递管理办法

XXX公司

内部信息传递管理办法

第一章 总则

第一条 为了使公司所需的内部信息在公司各管理层及部门之间更加及时、有效的传递，同时加强对公司内部信息的监管，确保信息在传递过程中的安全性及准确性，根据公司实际情况特制订本管理制度。

第二条 本管理制度适用于公司及各子公司各部门、岗位。

第二章 信息报告内容

第三条 公司在日常生产经营活动中所需要的信息报告分为定期报告和即时报告。

第四条 定期报告是指公司在某一时间段内业务运转及生产经营状况的周期性信息报告，通过周报、月报、季报等形式定期形成的总结性报告。公司定期信息报告包括但不限于以下内容：

1、生产经营数据统计分析报告；

2、经济运行分析报告；

3、财务相关报告；

4、生产情况报告；

5、新产品研发情况报告；

6、原材料采购报告；

7、设备运行情况报告；

8、人力资源报告；

9、应收账款报告。

第五条 即时信息报告是指公司在经营过程中遇到的可能对公司经营产生重大影响的突发情况的说明性报告，及公司下发的文件、会议纪要等内部资料。公司即时信息报告包括但不限于以下内容：

1、公司下发文件；

2、采购价格调整报告；

3、安全事故报告；

4、质量事故报告。

第三章 职责和要求

第六条 公司信息报告以各子公司、分厂、职能部门为单位，按照不同

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职能划分负责本子公司、分厂、职能部门所涉及到的公司内部信息的归集、分析，并形成报告。各子公司、分厂、职能部门主要负责人为信息报告的义务人和第一责任人

第七条 信息报告过程中，因信息报告义务人报告不及时、不准确、不完整，给公司造成经济损失或不良影响，由信息报告义务人承担相应责任。

第八条 公司子公司、分厂、职能部门应指派专人对相关文件、信息进行登记、留存。

第九条 公司信息报告采用逐级报送的方法在公司内部传递：

1、报告义务人选派专人对指定信息进行收集、分析，形成报告，并负责对该项报告进行审核。

2、报告义务人向主管该部门的公司副总经理或信息报告特定需求职能部门进行报告，报告方式可为书面报告、当面报告及电话报告。

3、公司副总经理负责向公司总经理进行信息报告，报告方式可以为办公会报告、书面报告、当面报告及电话报告。

第十条 出现特殊、紧急情况时，信息报告人可越级向公司高层领导直接报告。

第十一条 信息报告应坚持以下原则：

1、及时性原则：信息报告应在规定时间内完成传递。

2、准确性原则：事件描述应以实际发生情况为依据，不得含糊其辞或加入主观臆测。

3、完整性原则：为了提高决策质量，信息报告中对发生事件的描述应连贯、完整，对于部分即时信息报告应通过后续信息上报保证其完整性。

4、保密性原则：公司所有职工对于公司内部传递的信息有保密义务，不得以任何方式向外界透露相关内容。

第十二条 公司各级管理人员应充分利用内部信息报告指导企业的生产经营活动，确保企业实现发展目标。

第四章 内部信息传递流程

第十三条 总经办负责公司的文件下发。

公司内部执行的管理文件和经理办公会会议纪要、专题会议纪要等，由总经办负责在文件通过3日内下发各公司各子公司、分厂、职能部门，同时对文件进行归档、留存。

第十四条 生产部负责公司的库存报表、经济运行分析报告、安全事故报告。

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1、库存报表

生产部每月末负责对公司原燃材料购入、消耗、库存情况，产品生产、出库、库存情况进行汇总，编制库存报表。

2、生产情况报告、经济运行分析报告

生产部每月末生产经营完成情况等信息资料进行汇总，编制月度生产情况报告、生产经营数据统计分析报告，在每月的经济运行分析会上进行通报。

3、安全事故报告。

当公司出现交通、火灾、电器等意外安全事故时，生产部负责对事故进行调查并于事故发生5日内形成书面说明报告，上报主管副总经理，由副总经理向总经理报告。报告内容需包括完整的事故原因、过程、处理过程、事故造成的损失及对事故后续处置方案提出建议。

第十五条 综管部负责公司的经济运行分析报告。

综管部每季度末负责对公司生产运营、能源消耗、成本情况等信息资料进行汇总，编制季度经济运行分析报告，在经济运行分析会进行通报。

第十六条 财务部负责公司的财务预算报告和财务报告。

1、财务预算报告

财务部根据各部门及子公司上报的财务资金预算，结合上月的实际发生情况进行汇总、平衡后，编制公司财务预算报告。报告应于每月6日前报财务部主任审核，总会计师审批，7日前报公司总经理审批，同时财务部主任定期在每月经济运行分析会中，总会计师应定期在总经理办公会中对资金的使用情况作出说明报告。

2、财务报告

财务部对各单位上报的财务报表进行审核、归集、整理、合并、抵消，并编制合并报表、抵消分录、各单位财务报表、内部交易明细表、合并单位清单等资料。经过总会计师审批后，形成公司财务报告。

报告形式分为月报、季度报、半年报和年报，月报于每月6日前上报公司总经理；季度报、半年报、年报按公司总经理要求时限上报。

第十七条 生保部负责公司设备运行报告、原材料采购的相关报告，包括采购报告、采购价格调整报告、采购报表。

1、设备运行报告

生保部每月整理、汇总设备运行状况，维修费用使用情况等，于次月5日前报生保部审核后，上报主管副总经理。

2、采购报告

生保部每月末负责根据企业库存情况及生产部下发的下月度的采购计划

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编制下月采购报告，每月3日前上报主管副总经理审批后由组织实施采购。

3、采购价调整报告

生保部在原材料采购过程中遇到重大市场变动，采购价格涨幅超过5%时，应对该项采购进行书面说明报告，上报主管副总经理，内容应包括采购物资的使用单位情况、供应商情况、该项物资的市场情况、价格上涨原因及价格合理性说明。

4、采购报表

生保部负责于每月末对公司采购信息进行归集、汇总，编制采购报表，于每月5日前报主管副总经理、生产部。

第十八条 技术中心负责新产品研发情况报告

技术中心负责于每月末对公司新产品研发实施情况进行汇总，编制新产品研发情况报告，在每月的经济运行分析会上进行通报。

第十九条 质保部负责质量事故报告 当公司出现重大质量事故时，质保部负责对事故进行调查并于事故发生5日内形成书面说明报告，上报主管副总经理，由副总经理向总经理报告。报告内容需包括完整的事故原因、过程、处理过程、事故造成的损失及对事故后续处置方案提出建议。

第二十条 人力资源部负责公司人力资源报告、公司重大人事调整报告。1人力资源报告

人力资源部负责于每年底对公司人力资源情况做出详细的报告，为总经理全面掌握公司人员状况及公司选拔优秀人才提供依据。报告由公司党委书记，总经理审核。

2、重大人事变动报告

公司中层正职及以上岗位人员提出离职申请时，人力资源部负责对该项人事变动给公司经营带来的风险进行评估，提出应对措施的建议，于3日内报公司党委书记、总经理。

第五章 附则

第二十一条 本制度自发布之日起施行。

第二十二条 本制度由综合管理部负责解释。

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第五篇：内部信息

内部信息

妥善保管

职业教育与成人教育

改革创新在行动周报

2010年第12期（总第12期）教育部职业教育与成人教育司编2010年5月31日  媒体聚焦

 5月20日至24日，中共中央政治局常委、全国人大常委会

委员长吴邦国在四川检查指导灾后恢复重建工作。北京市援建的什邡市职业中专学校占地208亩，投资2.1亿元，校舍面积达6万多平方米，可容纳5000多名学生就读。吴邦国特意来到这所学校考察。听到该校毕业生就业情况良好，当地群众都愿意把孩子送到学校就读，吴邦国高兴地说，产业优化升级需要更多的技能型人才，职业学校大有可为。你们要加强师资建设，强化实践锻炼，努力培养更多高素质的技术工人，为灾区建设发展服务。吴邦国走进计算机6班教室，与正在上课的学生交谈。从家在哪里、现在上几年级，到学习成绩怎么样、毕业后有什么打算，吴邦国与孩子们谈得十分热烈。他语重心长地对同学们说，要珍惜来之不易的学习环境，努力学习，只要学到真本领，就能找到好工作。吴邦国在视察中反复指出，在这么短的时间里建成这么多现代化的公共服务设施很不容易，凝聚了各方面的心血，但管好用好这些公共服务设施，发挥每一处公共服务设施的效益更不容易。要通过对口支援、加强培训等多种形式，提高管理水

1平，完善运行机制，增强服务意识，全面提升灾区公共服务水平。（新华网5月25日）

 5月26日晚，教育部党组召开会议，传达学习全国人才工作会议精神，并就贯彻落实工作进行研究，教育部党组书记、部长袁贵仁主持会议。会议要求做好职业院校“双师型”教师培训工作。（教育部网站、中国教育新闻网、中国教育报5月28日）

 5月26日，教育部召开2010年第5次新闻发布会，介绍2009年中等职业学校毕业生就业的相关情况。2009年，全国中职学校毕业的学生数是608.68万人，就业学生数为584.27万人，平均就业率是95.99%。（教育部网站5月27日）

 河北省将逐步实施中等职业教育免费政策，中职学校农村家庭经济困难学生和涉农专业学生学费将被首先免除。（新华网、中国教育新闻网、中国教育报5月24日）

 广东省财经类中等职业学校技能大赛在广州市财经职业学校举行，大赛设“企业经营（沙盘模拟）”、“会计实务”两个项目。（中国青年报、中国教育新闻网、中国教育报5月24日）

 《甘肃省小额担保贷款促进创业带动就业工作三年发展计划》明确规定，从今年起，甘肃省大中专院校、职业学校毕业生个人创业每人最高贷款额度可达5万元。（中国青年报、中国教育新闻网、中国教育报5月24日）

 浦东新区职业教育日前推出了职业教育扶植计划，根据区域产业发展和专业优势，浦东首推15个中职重点建设专业。（新浪网、新闻晚报5月26日）

 5月26日，安徽省成立首家建筑行业职教集团——建设职业教育集团。（腾讯网、合肥在线、合肥晚报5月27日）

2 南宁市召开职业教育攻坚工作会，南宁市实施职业教育攻坚战两年多时间以来，全市中等职业学校新增校园面积117.6万平方米，2009年全市中等职业学校毕业生就业率达96.5%。（人民网、南宁日报5月28日）

 5月27日，江苏成立交通运输职业教育集团。（新浪网、中国江苏网5月28日）

 5月27日，浙江省召开中等职业教育工作联席会议，会议听取了省教育厅关于“职业教育六项行动计划”实施情况及下一阶段全省中等职业教育发展思路的汇报，并着重就全省中职教育“十二五”发展规划进行了深入地研讨。（浙江省教育厅网站5月28日）

 职成司工作信息

 司领导与各赛项负责同志在天津参加全国职业院校技能大赛赛前协调会议。

 司领导出席教育部2010年第5次新闻发布会，介绍2009年中等职业学校毕业生就业的相关情况。

 印发《关于举办2010年全国职业院校技能大赛中职组“盈瑞恒 • 富怡杯”服装设计制作技能比赛与“凤凰杯”模特表演技能比赛的通知》。

 印发《关于实施2010中等职业学校骨干校长高级研修计划的通知》，委托北京师范大学等全国重点建设职教师资培养培训基地举办6期骨干校长高级研修班。

 校企合作动态

 南京市职工大学中美语言学院同知名3G开发企业南京魔盒信息科技有限公司合作建立南京首家3G工程师培训中心；

3在南京职教联合会牵头协调下，南京市新兴产业工会与南京市职工大学联合组织“民主管理工作”培训，这是职教联合会成立以来，产业工会与职工大学首次开展的联合培训。（南京市职教联合会）

 地方信息

 5月25—26日，安徽省召开了2010年全省中等职业教育招生与创建工作会议，来自全省17个市教育局分管局长、职成科长、省属中职学校校长与教育厅相关部门负责人参加了会议。会议总结了2009年全省招生、重点学校创建工作，对2010年招生与创建工作进行了部署和动员。宿州、马鞍山、芜湖、宣城、安庆5个市分别就创建、现代职教发展、培训、招生、职教资源整合等工作进行了交流发言。（安徽省教育厅）

近日，广东省出台《关于加快经济发展方式转变的若干意见》，进一步明确优先发展教育事业，要求加快普及高中阶段教育，到2012年毛入学率达到85%，实施百千万高技能人才培养计划，省部共建职业能力开发评价示范基地，到2012年中等职业技术教育全日制在校生达到200万人;5月25日，作为粤新职业教育合作与交流的项目，佛山市顺德区胡锦超职业技术学校与新加坡英华美学院签署合作办学协议，双方将在中职二年级中选拔优秀学生开展“1+3学士学位直通车课程”（即在胡锦超职校用一年的时间完成英语和国际预科的学习，再到新加坡学习三年获本科文凭），共同培养具有国际视野和国际合作精神的高级应用型技能人才；“2010年广州市中等职业学校招生开放日”活动将于5月

423日、24日、29日、30日举办，100多所中职学校开放供学生和家长参观。（广东省教育厅）

近期，中共湖南省委、省人民政府印发了《中共湖南省委、湖南省人民政府关于推进终身教育和学习型社会建设的意见》（湘发„2010‟9号），提出要充分发挥政府主导作用，依托和利用现有教育资源，广泛调动全社会力量，积极探索构建具有湖南特色的终身教育体系。（湖南省教育厅）

 5月25日，宁波市召开中等职业学校德育工作经验交流会暨表彰会，宁波市教育局、宁波市文明办、宁波市劳动和社会保障局、宁波市共青团、宁波市妇联、宁波市关工委、各（县）区教育行政部门领导、全市各职业学校的德育工作者、新闻媒体记者共计200多人参加了会议出席了会议。会上表彰了宁波市中职学校德育工作先进集体和先进个人，决定成立宁波市中职德育讲师团，会议期间对近年来全市中等职业学校德育工作的经验和特色进行了大型广场展板展示。（宁波市教育局）

 福建职业院校技能大赛中职组比赛在厦举行，厦门选手捧回35个一等奖。（厦门市教育局）

 5月21日，北京市顺义区召开学习型社会工作信息员培训会，来自全区各单位的近200名学习型社会工作人员参加了培训。（北京市顺义区）

报：各位部领导

送：办公厅、政法司、规划司、人事司、财务司、基础一司、基础二司、高教司、民族司、师范司、督导办、学生司、科技司、体卫艺司、学位办、语用司、国际司、教科文秘书处、纪检组、教育行政学院、中央教科所、发展中心、职教中心所、中央电大、中央电教馆、教

5育电视台、教仪所、教育管理信息中心、人教社、高教社、考试中心、学生资助中心、语文出版社、国际交流协会、成教协会、职教学会、中国教育报刊社