预防商业腐败、贿赂和不正当交易管理办法

第一篇：预防商业腐败、贿赂和不正当交易管理办法

xx有限公司

预防商业腐败、贿赂和不正当交易管理办法

xx有限公司为扎实推进治理商业活动的腐败、贿赂和不正当交易，加强企业内控机制，做到诚实守信。树立守法诚信、优质服务为核心的经营理念，结合公司的实际情况，强化制度监督，推进制度防腐，加强对易发、多发腐败的重点环节、重点岗位人员的监督、管理力度，确保治理商业贿赂承诺制，严格遵循公平竞争规则，引导公司管理人员依法办事，诚实守信，自觉掏见利忘义、损公肥私、不讲信用、欺骗欺诈等消极腐败现象，树立企业良好形象。

1.公司范围内从事物料采购、委外加工、设施工程、业务销售、设备采购和维护、质量监督等经济活动以及人、财、物管理过程中适用本办法。2.在重点环节、重点部位人员实行预防商业贿赂承诺制，重要岗位人员个人与业务往来的单位或个人向公司签订“预防商业腐败、贿赂和不正当交易承诺书”。3.收受礼物准则：任何个人不得利用工作之便诱请、要求、接收、获得不正利益或接受不正当利益。所有接收、馈赠礼物级别为总经理（或以上级），其他任何人不得私自收受任何礼品、餐饮或娱乐邀请。4.责任和义务

公司行政部门作为预防商业贿赂承诺制的监督管理部门，其主要职责是：

（1）遵照国家有关政策、法律法规和规章制度开展公司治理商业贿赂工作；（2）依法行使纪检监察职责；

（3）加强对重要部位、重要环节人员廉洁从业的监督与管理；（4）贯彻落实“预防商业腐败、贿赂和不正当交易承诺书”，加强从源头上预防和治理腐败，坚持标本兼治，完善制度建设，对重要部位，重要环节人员廉洁从业情况进行真实记录；（5）负责对公司执行本办法的情况进行跟踪监督检查。

承诺人应遵循以下工作职责：

（1）严格履行在承诺书中所承诺的内容；

（2）禁止任何形式的商业腐败、贿赂和不正当交易行为；（3）自觉接受预防商业腐败、贿赂和不正当交易监管部门的管理（4）若违反承诺，服从监督管理部门按有关规定处理。5.在开展治理商业腐败、贿赂和不正当交易工作中，公司行政部门与相关部门应加强信息沟通、互相配合。6.开展商业腐败、贿赂和不正当交易活动要做好以下工作：

（1）建立治理商业腐败、贿赂和不正当交易领导机构，开展治理商业腐败、贿赂和不正当交易工作。（2）公司重要环节、重要部位的人员和有经济往来活动的单位均要签订一份“商业腐败、贿赂和不正当交易承诺书”，规范双方的行为，达到廉洁自律的目的；（3）设立专门的商业腐败、贿赂和不正当交易工作举报箱，并公布举报电话；（4）在落实“商业腐败、贿赂和不正当交易”过程中，由公司行政部到其它部门进行查访，及时了解预防商业贿赂的苗头，研究开展商业腐败、贿赂和不正当交易的对策和措施；（5）开展调查研究，掌握不正当交易行为和商业贿赂的特点、规律，在教育、制度、监督等有效预防方面提出具体的对策和措施，及时解决苗头性和倾向性的问题。

7.及时处理预防商业腐败、贿赂和不正当交易工作中发现的问题，各部门在开展预防商业腐败、贿赂和不正当交易工作中，对发现存在的违纪违规问题，要及时制止或处理，并向有关部让通报，涉嫌犯罪的应当移送司法机构处理。8.公司各单位应当加强对重要岗位人员的管理，并将其执行“承诺书”的情况作为考察、考核的重要内容和任免重要依据。9.公司行政部门依据职责权限，对本办法的执行情况进行监督检查，并对不履行重要岗位人员“承诺书”的行为进行处理或者提出处理建议。10.11.对公司重要岗位人员违反本办法的，应该依据情节轻重，依照有关规定给予相应的处理。

对经济活动往来的单位人员拒不履行“承诺书”的，按照 有关规定追究其责任，构成商业贿赂（行贿）犯罪的交由司法机关追究刑事责任。

本办法未尽事宜按照国家和地主有关规定执行。本办法由公司行政部负责解释。本办法公司批准之日起执行。12.13.14.xx有限公司

2013-3-1 更新

第二篇：预防商业贿赂管理办法

徐州斯达瑞工艺品有限公司

预防商业贿赂管理办法

为扎实推进治理商业贿赂工作，加强企业内控机制，做到诚实守信，树立以守法诚信、优质服务为核心的经营理念，结合公司的实际情况，强化制度监督，推进制度防腐，加强对易发多发腐败的重点环节、重点部位岗位人员的监督、管理力度，确保治理商业贿赂承诺制，严格遵循公平竞争规则，引导公司管理人员依法办事，诚实守信，自觉抵制见利忘义、损公肥私、不讲信用、欺骗欺诈等消极腐败现象，树立企业良好形象，制定本办法。

第一条 在公司范围内从事物料采购、委外加工、设施工程、业务销售、设备采购和维

护、质量监督等经济活动以及人、财、物管理过程中适用本办法。

第二条在重点环节、重点部位人员实行预防商业贿赂承诺制，重要岗位人员个人和

与业务往来的单位或个人向公司签订《预防商业贿赂承诺书》。

第三条第三条 责任和义务公司行政部门作为预防商业贿赂承诺制的监督管理部

门，其主要职责是：

第四条

第五条

第六条

第七条 一）遵照国家有关政策、法律、法规和规章制度开展公司治理商业贿赂工作；

（二）依法行使纪检监察的职责；

（三）加强对重要部位、重要环节人员廉洁从业的监督与管理；

（四）贯彻落实《预防商业贿赂承诺书》，加强从源头上预防和治理腐败，坚

持标本兼治，完善制度建设，对重要部位、重要环节人员廉洁从业情况进行真实记录；

第八条

第九条

第十条

（五）负责对公司执行本办法的情况进行跟踪监督检查。承诺人应遵循以下工作职责：

（一）严格履行在承诺书所承诺的内容；

第十一条

（二）禁止任何形式的商业贿赂行为；

第十二条

（三）自觉接受预防商业贿赂监管部门（行政部）的管理；第十三条（（四）若违反承诺，服从监督管理部门按有关规定处理。

第十四条第四条 在开展治理商业贿赂工作中，公司行政部门与相关部门应加强信息沟

通、互相配合。

第十五条第五条 开展《预防商业贿赂》活动主要做好以下工作：

第十六条

（一）建立治理商业贿赂领导机构，开展治理商业贿赂工作；

第十七条

（二）公司重要环节、重要部位的人员和有经济往来活动的单位均要签订一

份《预防商业贿赂承诺书》，规范双方的行为，达到廉洁自律的目的；

第十八条

（三）设立预防商业贿赂工作举报箱，并公布举报电话。

第十九条

（四）在落实《预防商业贿赂》的过程中，由公司行政部门到其它部门进行明

查暗访，及时了解预防商业贿赂的苗头，研究开展预防商业贿赂的对策和措施；

第二十条

（五）开展调查研究，掌握不正当交易行为和商业贿赂的特点、规律，在教育、制度、监督等有效预防方面研究提出具体的对策和措施，及时研究解决苗头性

和倾向性问题。

第二十一条及时处理预防商业贿赂工作中发现的问题。各部门在开展预防商业贿赂工作

中，对发现存在的违纪违规问题，要及时制止或处理并向有关部门通报情况，涉嫌犯罪的应当移送司法机关处理。

第二十二条公司各单位应当加强对重要岗位人员的管理，并将其执行《承诺书》的情况

作为考察、考核的重要内容和任免的重要依据。

第二十三条公司行政部门依据职责权限，对本办法的执行情况进行监督检查，并对不履

行重要岗位人员《承诺书》的行为进行处理或者提出处理建议。

第二十四条对公司重要岗位的人员违反本办法的，应当根据违反行为的情节轻重，依照

有关规定给予相应的处理。

第二十五条对经济活动往来的单位人员拒不履行《承诺书》的，按有关规定追究其责任，构成商业贿赂（行贿）犯罪的交由司法机关追究刑事责任。

第二十六条本办法未尽宜按照国家和地方有关规定执行

第二十七条本办法由公司行政部负责解释。

本办法自公司批准之日起执行。

徐州斯达瑞工艺品有限公司

反（商业贿赂）规定

第一条为制止商业贿赂行为，维护公平竞争秩序，根据《中华人民共和国反不正当竞争法》（以下简称《反不正当竞争法》）的有关规定，制定本规定。

第二条经营者不得违反《反不正当竞争法》第八条规定，采用商业贿赂手段销售或者购买商品。

本规定所称商业贿赂，是指经营者为销售或者购买商品而采用财物或者其他手段贿赂对方单位或者个人的行为。

前款所称财物，是指现金和实物，包括经营者为销售或者购买商品，假借促销费、宣传费、赞助费、科研费、劳务费、咨询费、佣金等名义，或者以报销各种费用等方式，给付对方单位或者个人的财物。第二款所称其他手段，是指提供国内外各种名义的旅游、考虑等给付财物以外的其他利益的手段。

第三条经营者的职工采用商业贿赂手段为经营者销售或者购买商品的行为，应当认定为经营者的行为。

第四条任何单位或者个人在销售或者购买商品时不得收受或者索取贿赂。

第五条在帐外暗中给予对方单位或者个人回扣的，以行贿论处；对方单位或者个人在帐外暗中收受回扣的，以受贿论处。

本规定所称回扣，是指经营者销售商品时在帐外暗中以现金、实物或者其他方式退给对方单位或者个人的一定比例的商品价款。

本规定所称帐外暗中，是指未在依法设立的反映其生产经营活动或者行政事业经费收支的财务帐上按照财务会计制度规定明确如实记载，包括不记入财务帐、转入其他财务帐或者做假帐等。

第六条经营者销售商品，可以以明示方式给予对方折扣。经营者给予对方折扣的，必须如实入帐；经营者或者其他单位接受折扣的，必须如实入帐。

本规定所称折扣，即商品购销中的让利，是指经营者在销售商品时，以明示并如实入帐的方式给予对方的价格优惠，包括支付价款时对价款总额按一定比例即时予以扣除和支付价款总额后再按一定比例予以退还两种形式。

本规定所称明示和入帐，是指根据合同约定的金额和支付方式，在依法设立的反映其生产经营活动或者行政事业经费收支的财务帐上按照财务会计制度规定明确如实记载。

第七条经营者销售或者购买商品，可以以明示方式给中间人佣金。

经营者给中间人佣金的，必须如实入帐；中间人接受佣金的，必须如实入帐。

本规定所称佣金，是指经营者在市场交易中给予为其提供服务的具有合法经营资格的中间人的劳务报酬。

第八条经营者在商品交易中不得向对方单位或者其个人附赠现金或者物品。但按照商业惯例赠送小额广告礼品的除外。

违反前款规定的，视为商业贿赂行为。

第九条经营者违反本规定以行贿手段销售或者购买商品的，《反不正当竞争法》第二十二条的规定，根据情节处，有违法所得的，应当予以没收；构成犯罪的，移交司法机关依法追究刑事责任。

有关单位或者个人购买或者销售商品时收受贿赂构成犯罪的，移交司法机关依法追究刑事责任

第十条本规定自公布之日起施

第三篇：银行支行抵制商业贿赂和不正当交易行为承诺书

农发行ⅩⅩ县银行支行抵制商业贿赂和不正当交易行为承诺书

为贯彻落实中央治理商业贿赂精神，认真开展银行业治理商业贿赂专项工作，维护金融市场秩序，树立良好的社会形象，切实推进我行党风廉政建设和反腐败斗争工作深入开展，大力开展治理商业贿赂活动，防范各类案件的发生，支行与财务会计部主管签订抵制商业贿赂和不正当交易行为承诺书如下：

切实从政治和全局的高度，充分认识治理商业贿赂的重大意义，把思想和行动统一到上级行的部署上来，切实加强领导，确保思想认识到位。

严肃财经纪律，不准搞权钱交易，不准利用在财务会计等方面的权利谋取私利，不准利用职务和工作之便向企业“吃、拿、卡、要、报、借”等不正之风。严禁越权审批、逆程序操作、弄虚作假、私设“小金库”、擅购账外资产。抓住财会重要岗位和敏感环节等重点领域中的关键问题，切实做好不正当交易行为自查自纠、严肃查处商业贿赂案件和建立健全长效机制三项主要工作。通过对不正当交易行为集中开展自查自纠，使财会部员工普遍受到教育，错误观念和不正当交易行为得到纠正，依法合规经营意识得到增强，行业管理水平得到提高；按制度办事、用制度管人的机制。

牢记八荣八耻，践行职业操守；

加强行业自律，维护市场秩序；

培育合规文化，确保依法经营；

倡导公平竞争，抵制不当交易；

注重稳健发展，防范金融风险；

增进公开透明，杜绝暗箱操作；

坚持廉洁从业，严惩违规行为；

构建长效机制，防治商业贿赂。

以上承诺，请监督。

农发行ⅩⅩ县支行

农发行ⅩⅩ县支行

行

长

财务会计部主管

：

（签字）：

（签字）

第四篇：证券行业不正当交易行为和商业贿赂调研报告

证券行业不正当交易行为和商业贿

赂调研报告

证券行业不正当交易行为和商业贿赂调研报告2007-02-10 16:46:

54一、不正当交易行为调研：

１、佣金收入方面存在的问题：

在佣金制度改革后，证券业内依旧存在着无视经营成本、降低交易佣金吸引客户的现象，返佣由于采取的是灰色、不公开的手段，是被现行的法律所禁止的行为，但在个别证券公司经营机构依旧存在，从而增加了证券公司的经营风险。有关佣金管理方面的问题是证券行业现阶段的不正当交易行为的主要构成问题。

经过对营业部的实地调查研究，发现营业部在佣金方面的不正当交易行为

有以下几个方面问题：

(１)在营业部现场交易中体现出来的问题：

少数证券到现在为止还在很多地方打价格战，停留在低层次竞争上，脱离公司实际运营成本，打佣金价格战，采用现金返佣、赠送实物或礼券、提供非证券业务性质的服务等不正当竞争方式吸引投资者进行证券交易，对证券经营机构的正常经营造成严重影响，不利于整个行业发展。

某些证券公司当业务达到一定规模时，通常会以不正当手段涨价，提高客户佣金。比如说；当某一证券公司营业部客户数达到5万个客户时，有些证券公司要逐步提高佣金，每次提高一点，让客户无意之中承担提高的费用。提高后大约有10%左右的客户会发现，找到证券公司，而证券公司对闹得较凶的客户，通常会恢复原有的佣金，但是，有90%的客户在无意间被证券公司提高了佣金。对客户利益造成了损失。

部分券商的营业部招聘的业务人员素质低下，为了得到证券交易佣金返还，在发展业务时不择一切手段，将客户骗进证券公司，过后从此不管客户，还要通过客户的交易提取奖金，不利于客户资产维护。急需规范整顿。

（２）在非现场交易中的体现出来的问题： 相对于传统的交易方式而言，网上交易的成本得到了大大降低，在支持同等客户的条件下，网上交易的投资是传统营业部的1/2-1/3左右，日常营运费用为传统营业部的1/4-1/5左右。正是由于投入不大，不少券商为了达到”圈地”效果，采用不正当手段大幅降低佣金或采取年费制佣金，扰乱当地证券市场。“银证通”业务在设计证券公司与银行在该业务流程设计时，就将”银证通”业务的转托管、撤销指定、销户设定了很多阻碍，客户要办成这件事要跑多次银行与证券公司。不利于客户自主选择交易场所，客户权益无法得到有效保护。

２、客户开发方面存在的问题：

目前证券营业部是非法人的经济组织，按照现行法律法规，其只能在公司总部或客户的授权范围内开展经营活动。由于，其经营活动中有大量的可流动的证券资产和资金资产，如经营活动造成损失，则要由证券公司承担。因此，营业部经营风险时刻存在。

实施浮动佣金制后,营业部有一点变化很明显,大家都认识到了争夺和占有客户资源最重要。争夺的目标不再是中小散户,而是大客户特别是机构客户。有的营业部适应不了这种变革,不但增量客户来不了,存量客户也被挖走。

期间某些营业部员工（特别是营销人员）为了拉拢客户资金、赚取佣金提成或出于其他考虑私自接受客户全权委托，为熟悉的客户代理进行证券委托买卖，引致客户对交易结果不认同带来违规操作的风险，属于不正当交易行为。

还有些营业部营销人员在拉拢其他营业部客户资源时，对客户的资产利用多个资金帐户之间的股东帐户卡及利

用转托管和（撤销）指定交易业务进行资金、股票的违规违法资产转移，有被不法分子利用进行犯罪行为的可能。属于不正当交易行为。

某些营业部为了提高咨询能力服务营业部股民或拉拢其他营业部股民而和某些咨询机构签订协议，由咨询机构来代替营业部为客户进行咨询服务，不少不合规的小咨询机构借机利用股民对营业部的信任，随意推荐个股，促进股民扩大交易量，由此来收取营业部的返佣，对客户资产造成很大损失，属于不正当交易行为。

另外还有某些证券投资咨询机构同营业部合作，利用营业部急于维持存量客户、扩大客户资源的机会,看准普通投资者对证券公司营业部的信任和对股票信息的依赖,大肆向投资者进行推介、招揽会员收取高额会员费,并且有目的地进行完全脱离基本面分析的荐股和股评、咨询,变相从事委托理财、坐庄和炒作股票。对证券公司营业部的形象造成

很坏的影响，同时由此而派生出许多其他问题，例如营业部管理人员和咨询机构私下合作，接收贿赂等问题，同样属于不正当交易行为。

二、商业贿赂调研：

在我国的许多行业，商业贿赂已成”行规”和企业运行的潜规则，从业者已陷入恶性竞争的环境，损害到了正常的市场秩序。中央及国务院决定把商业贿赂作为今年反腐工作重点，在全国开展打击活动。商业贿赂有三种形式：回扣、折扣、佣金。近5年内中国查处各类商业贿赂案件案值达亿。今年中央作出了治理商业贿赂的重要决策，证券期货行业治理商业贿赂专项工作也已全面展开。

证券行业在相当长的一段时间里，商业贿赂行为以各种各样的”折扣让利”、”营销方式”出现，以致于人们认为”法不责众”，自然而然地形成了商业习惯。其后果却危害了证券市场的健康发展，破坏了公平竞争的环境，使得《证

券法》所规定的”三公”原则大打折扣商业贿赂行为严重影响了证券行业的健康发展，此次治理整顿工作有利于行业的稳定、有序、健康发展。

经过实地调查研究发现经纪业务方面的商业贿赂有以下几个方面问题：

券商在拉拢机构客户时采用的大额度佣金返还手段，有商业贿赂的嫌疑，容易造成漏税和滋生各种腐败现象。机构投资者由自然人代其开户、交易,将返还的佣金占有已有,以公谋私的现象非常普遍。个人所得又不会主动报税,而代扣又没有依据,由此给国家造成不应有的经济损失。由于返佣问题的非合法化,使实行返佣的双方都存在以权谋私、假公济私等问题。

某些证券经纪公司在受托客户资产管理中，利用法人和自然人佣金率不一致，向客户提供账外好处费，或者将合同收益率放低，高出部分提供给法人单位的负责人(多半以其亲友名义另立账户收取商业贿赂)。

返佣加大了证券公司的管理难度和经营风险。返佣不合法、不合规、与其相关的业务、财务和稽查等具体处理方法也不可能明确,由此造成财务管理的混乱,由于现金返还属于违规行为,会计处理根本没有依据,只能进行技术处理,这样的帐目不能真实反映证券公司的经营业绩。如果以物品返还,在物品的采购上还会出现二次漏洞。

为了激发基金代销人员销售基金的积极性,一些基金公司对代销人员进行单独奖励,而这些奖励往往以现金的形式直接返还给代销人，涉嫌商业贿赂。

某些券商通过在营业部下设立工作室，让某些所谓的证券咨询专家招揽客户，不从委托人获益角度考虑而一味为了扩大交易量与佣金，由此向这些”咨询专家”提供返佣，涉嫌不正当交易及商业贿赂；

在包括上市公司在内的法人委托理财过程中，某些公司高管人员与少数证券经纪公司有关人员互相串通，私下

授受、获取账外利益，涉嫌商业贿赂。

2006年5月25日

第五篇：2009-2-5 预防商业贿赂管理办法

预防商业贿赂管理办法

为扎实推进治理商业贿赂工作，加强企业内控机制，做到诚实守信，树立以守法诚信、优质服务为核心的经营理念，结合公司的实际情况，强化制度监督，推进制度防腐，加强对易发多发腐败的重点环节、重点部位岗位人员的监督、管理力度，确保治理商业贿赂承诺制，严格遵循公平竞争规则，引导公司管理人员依法办事，诚实守信，自觉抵制见利忘义、损公肥私、不讲信用、欺骗欺诈等消极腐败现象，树立企业良好形象，制定本办法。

第一条 在公司范围内从事物料采购、委外加工、设施工程、业务销售、设备采购和维护、质量监督等经济活动以及人、财、物管理过程中适用本办法。

第二条 在重点环节、重点部位人员实行预防商业贿赂承诺制，重要岗位人员个人和与业务往来的单位或个人向公司签订《预防商业贿赂承诺书》。

第三条 责任和义务

公司行政部门作为预防商业贿赂承诺制的监督管理部门，其主要职责是：

（一）遵照国家有关政策、法律、法规和规章制度开展公司治理商业贿赂工作；

（二）依法行使纪检监察的职责；

（三）加强对重要部位、重要环节人员廉洁从业的监督与管理；

（四）贯彻落实《预防商业贿赂承诺书》，加强从源头上预防和治理腐败，坚持标本兼治，完善制度建设，对重要部位、重要环节人员廉洁从业情况进行真实记录；

（五）负责对公司执行本办法的情况进行跟踪监督检查。

承诺人应遵循以下工作职责：

（一）严格履行在承诺书所承诺的内容；

（二）禁止任何形式的商业贿赂行为；

（三）自觉接受预防商业贿赂监管部门（行政部）的管理；

（四）若违反承诺，服从监督管理部门按有关规定处理。

第四条 在开展治理商业贿赂工作中，公司行政部门与相关部门应加强信息沟通、互相配合。

第五条 开展《预防商业贿赂》活动主要做好以下工作：

（一）建立治理商业贿赂领导机构，开展治理商业贿赂工作；

（二）公司重要环节、重要部位的人员和有经济往来活动的单位均要签订一份《预防商业贿赂承诺书》，规范双方的行为，达到廉洁自律的目的；

（三）设立预防商业贿赂工作举报箱，并公布举报电话。

（四）在落实《预防商业贿赂》的过程中，由公司行政部门到其它部门进行明查暗访，及时了解预防商业贿赂的苗头，研究开展预防商业贿赂的对策和措施；

（五）开展调查研究，掌握不正当交易行为和商业贿赂的特点、规律，在教育、制度、监督等有效预防方面研究提出具体的对策和措施，及时研究解决苗头性和倾向性问题。

第六条 及时处理预防商业贿赂工作中发现的问题。各部门在开展预防商业贿赂工作中，对发现存在的违纪违规问题，要及时制止或处理并向有关部门通报情况，涉嫌犯罪的应当移送司法机关处理。

第七条 公司各单位应当加强对重要岗位人员的管理，并将其执行《承诺书》的情况作为考察、考核的重要内容和任免的重要依据。

第八条 公司行政部门依据职责权限，对本办法的执行情况进行监督检查，并对不履行重要岗位人员《承诺书》的行为进行处理或者提出处理建议。

第九条 对公司重要岗位的人员违反本办法的，应当根据违反行为的情节轻重，依照有关规定给予相应的处理。

第十条 对经济活动往来的单位人员拒不履行《承诺书》的，按有关规定追究其责任，构成商业贿赂（行贿）犯罪的交由司法机关追究刑事责任。

第十一条 本办法未尽宜按照国家和地方有关规定执行。

第十二条 本办法由公司行政部负责解释。

第十三条 本办法自公司批准之日起执行。