汕头濠江区2017年预算执行情况

第一篇：汕头濠江区2017年预算执行情况

《汕头市濠江区2017年预算执行情况 和2018年预算草案的报告》名词解释

1、全口径预算：全口径预算就是把政府所有收支全部纳入预算统一管理，其目标定位于构建一个覆盖政府所有收支、将所有类型的财政资金收支都纳入统一管理体系的制度框架，包括三个含义：一是指全部预算草案，包括一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算、社会保险基金预算；二是指全部预算收支，公共财政预算包括各种税收收入、非税收入以及上级返还、补助、转移支付等收入和各项支出，政府性基金预算包括各项基金预算收入和支出，国有资本经营预算包括所有单位拥有的全部国有资本的收益和支出，社会保险基金预算包括各项保障预算收入和支出；三是指全部预算单位预算。

2、一般公共预算收入：指政府为履行职能，按国家法律法规规定收取的纳入预算内管理的各项税收及非税收入总和。具体划分为中央固定收入、地方固定收入、中央与地方共享收入三部分。我区一般公共预算收入由上级与区共享收入、区级固定收入二部分组成。

3、一般公共预算支出：指地方政府为履行职能需要，用于维持政权运转及支持各项社会事业发展等方面的支出。一般公共预算支出类别分为“类”、“款”、“项”、“目”四个级次，具体划分由国家财政部门统一规定。

4、政府性基金：指各级政府及其所属部门根据法律、行政法规和国家有关文件规定，为支持某项公共事业发展，向公民、法人、其他组织无偿征收的具有专项用途的财政资金。

5、非税收入：指除税收以外，由各级政府、国家机关、事业单位、代行政府职能的社会团体及其他组织依法利用政府权力、政府信誉、国家资源、国有资产或提供特定公共服务、准公共服务征收、收取、提取、募集的财政性资金，是政府财政收入的重要组成部分。政府非税收入管理范围主要包括：行政事业性收费、政府性基金、彩票公益金、国有资源有偿使用收入、国有

务，确保财政政策顺利实施和财政预算任务圆满完成，维护财政资金安全和完整。财政监督的法律主体和机构是各级财政机构。

14、营业税改征增值税：2011年，经国务院批准，财政部、国家税务总局联合下发营业税改征增值税试点方案。从2012年1月1日起，在上海交通运输业和部分现代服务业开展营业税改征增值税试点。自2012年8月1日起至年底，国务院将扩大营改增试点至8省市；2013年8月1日，“营改增”范围已推广到全国试行，将广播影视服务业纳入试点范围。从2014年1月1日起，将铁路运输和邮政服务业纳入营业税改征增值税试点，至此交通运输业已全部纳入营改增范围。从2014年6月1日起，将电信业纳入营业税改征增值税试点范围。自2016年5月1日起，在全国范围内全面推开营改增改革，将建筑业、房地产业、金融业、生活服务业全部纳入营改增试点，至此，营业税退出历史舞台，增值税制度更加规范。

15、现代财政制度：此次深化财税体制改革的目标是建立现代财政制度。建立现代财政制度就是健全有利于优化资源配置、维护市场统一、促进社会公平、实现国家长治久安的科学的可持续的财政制度。总体来讲，体系上要统一规范，即全面规范、公开透明的预算管理制度，公平统一、调节有力的税收制度，中央和地方事权与支出责任相适应的制度；功能上要适应科学发展需要，更好地发挥财政稳定经济、提供公共服务、调节分配、保护环境、维护国家安全等方面的职能；机制上要符合国家治理体系与治理能力现代化的新要求，包括权责对等、有效制衡、运行高效、可问责、可持续等一系列制度安排。

16、预算稳定调节基金：新预算法规定，各级一般公共预算按照国务院的规定可以设置预算稳定调节基金，用于弥补以后年度预算资金的不足。预算稳定调节基金是指各级财政为保持不同年度预算的稳定性，根据年度预算超收和结余情况从中安排的具有储备性质的资金，主要用于弥补短收年份预算收支缺口，以及视预算平衡情况，根据需要在安排年初预算时调入使用。

第二篇：汕头龙湖区2017年预算执行情况

汕头市龙湖区2017年预算执行情况

和2018年预算草案的报告

——2018年1月9日在汕头市龙湖区第六届

人民代表大会第二次会议上

龙湖区财政局局长 陈少安

各位代表：

受区人民政府委托，我向大会作龙湖区2017年预算执行情况和2018年预算草案的报告，请予审议，并请各位政协委员和其他列席人员提出意见。

一、2017年预算执行情况

2017年，我区财政工作在区委、区政府的正确领导下，在区人大和区政协的监督支持下，按照区六届人大二次会议决议和《政府工作报告》的有关要求，紧紧围绕我区各项重点工作，有序深化财政改革，着力完善公共财政运行机制，坚持规范化和精细化理财，积极应对严峻复杂的经济形势，全力克服公共财政面临的诸多困难，发挥财政职能作用，扎实做好抓收入、保运转、促转型、惠民生等工作，财政预算完成良好，有效促进经济社会健康发展和人民生活水平持续 提高。

(一)全区一般公共预算执行情况

由于2017年决算尚未完成，以下数据在决算编制审核后会有所变化。

1.收入执行情况

2017年全区一般公共预算收入完成162318万元，比预算（调整预算，下同）的162085万元增收233万元，完成预算的100.14%。其中：税收收入98207万元，完成预算的101.01%，增长18.48%，增收12165万元，占一般公共预算收入60.5%；非税收入64111万元，完成预算的98.84%，增长0.12%，增收74万元。公共财政预算收入162318万元，加上上级补助收入99974万元、上年结转9979万元、调入资金3917万元(为原上级补助“2016年新区基础设施建设补助资金”改为市本级列支后形成的暂存资金)，调入预算稳定调节基金6672万元，全年全区财政总收入282860万元。

2.支出执行情况

2017年全区一般公共预算支出完成271929万元，比预算的264689万元增支7240万元，完成预算的102.7%。一般公共预算支出加上专项上解支出5733万元，全年全区财政总支出277662万元。

全区一般公共预算各主要支出项目完成情况：（1）一般 公共服务支出51701万元；（2）国防支出367万元；（3）公共安全支出5657万元；（4）教育支出81509万元；（5）科学技术支出5619万元；（6）文化体育与传媒支出4901万元；（7）社会保障和就业支出20148万元；（8）医疗卫生支出61317万元；（9）节能环保支出280万元；（10）城乡社区事务支出27787万元；（11）农林水事务支出7212万元；（12）交通运输42万元；（13）资源勘探电力信息等事务支出1382万元；（14）商业服务业等事务支出2431万元；（15）金融监管等事务支出47万元；（16）国土资源气象等事务支出42万元；（17）住房保障支出821万元；（18）粮油物资储备支出346万元；（19）其他支出20万元。（20）债务付息支出300万元。

全年全区财政总收支相抵，年终结转资金5167万元，调入预算稳定调节基金31万元。

（二）全区政府性基金收支执行情况

2017年全区政府性基金收入7万元，加上上级补助收入66702万元，上年结转659万元，收入总计67638万元。

2017年全区政府性基金支出合计62373万元。其中：国家电影事业发展专项资金支出165万元、其他城乡社区事务支出61506万元，其他支出696万元。收支相抵，年终结转4995万元。

（三）在预算相关项目调剂安排情况 为做好2017年终决算，区财政通过对支出进度缓慢的预算项目进行清理，压减部分至年底无法支出的项目资金，根据财力情况和相关单位工作需要，经区政府批准，调整预拨事项共4512万元为支出事项，在相关预算项目中调剂安排。具体项目包括2017年各征收部门及各街道镇收入超收奖励2199万元、区地税局征收经费500万元、垫付家庭经济困难学生建档立卡补助资金23万元、下蓬中心学生宿舍楼及配套项目工程进度款153万元、区工商局2015年职级晋升经费91万元、2017年中高考绩效补助182万元、12月各街道、作业单位步道冲洗作业经费138万元、区政府宿舍楼亮化工程66万元、各街道镇解决财政收支平衡补助600万元等。

(四)关于政府债务情况

经市政府批准，汕头市财政局2017年4月11日核定龙湖区地方政府债务限额11067万元（其中，一般债务10912万元，专项债务155万元），与上年持平。

二、2017年预算执行主要工作情况

2017年，我区财政工作服务于全区经济社会发展，着力做好以下几个方面工作：

（一）加强收支管理，提高财政运行质量

2017年我国经济发展进入新常态，我们认真研究经济形势，采取加强部门协调、强化征管责任，加大非税收入组织力度，建立健全综合治税工作机制，加强对重点税源的跟 踪等多项措施，确保财政收入稳步增长。超额完成了一般公共预算收入任务，全年全区一般公共预算收入16.23亿元，增长10.48%，增幅在全市排名第三位。税收收入占比比上年提高3.2个百分点，财政收入质量进一步提高。认真落实中央“八项规定”及省市实施办法，严格控制一般性支出，尤其是“三公”经费支出，修订完善了行政事业单位会议费、差旅费、因公临时出国经费、外宾接待等管理办法。

（二）积极发挥财政保障作用，促进社会事业发展 始终把保障和改善民生作为最重大的政治责任和民心工程。一是优化支出加大民生投入。2017年，全区教育、社会保障和就业等民生类支出完成26.73亿元，增长13.1%。二是认真落实好省、市民生实事资金。2017年，区本级安排拨付十件民生实事资金3.8亿元。三是全力保障“创文强管”活动。2017年区财政预算安排“创文强管”资金8644万元，并通过基金补助等安排资金6.5亿元，用于安排道路改造、公园绿化提升等中心城区区容区貌提升项目。四是切实推动新时期精准扶贫、精准脱贫工作，及时快速拨付扶贫专项资金。同时，开展财政扶贫资金专项检查，切实加强扶贫资金的管理。五是推进“百村示范、千村整治“美丽乡村建设。2017年在上级资金补助和财政拨款共投入6102万元，着力推进村居“创文强管”，推进农村人居环境综合整治。六是加大教育保障投入。七是安排81509万元教育支出，有力推 动我区创建“教育现代化先进区”，促进教育均衡发展。

（三）加强作风建设，提升财政服务效能

完善考核问责机制、工作落实定期通报制度，加强工作督查督办。组织财政干部职工认真学习公共财政政策，结合岗位工作加强调查研究，积极发挥财政以财理政、以财辅政的作用。创新财政管理的理念和机制，按照“安全、规范、快捷、高效”的原则，优化财政业务流程，进一步提升财政业务管理自动化水平，促进财政预算的有效执行。

各位代表，2017年能够圆满完成全年预算任务，是区委正确领导、区人大依法监督和区政协大力支持的结果。在肯定成绩的同时，我们也清醒地看到，当前财政工作还存在诸多困难和问题。一是财政收入质量有待进一步提高，受我区传统优势产业处于转型时期，而零售服务业发展不够快，工业增长放缓，加上“营改增”减税政策等因素影响，税收收入无法拉动一般公共预算收入实现较高增长，税收收入占比仍无法达到市下达的要求。二是刚性支出、重点项目建设等资金需求不断增加，支出压力较大，收支矛盾日渐突显。三是财政资金绩效有待提升，财政管理改革仍需深化。

下一步，我们将高度重视这些问题，用改革创新的精神与举措，在新一年工作中努力努力加以解决。

三、2018年预算草案

（一）2018年财政预算编制的指导思想、基本原则 全面贯彻中央、省和市委、市政府各项决策部署，保重点，控一般，促统筹，提绩效，继续深化预算管理制度改革，提高预算管理水平。依法强化收入管理，坚持依法理财、统筹兼顾。加强全口径预算管理，优化财政支出结构，积极盘活财政存量。坚持民生优先，切实保障中央、省、市、区确定的各项重点支出、民生支出。加强财政专项资金管理，积极推进预算绩效改革。从严从紧编制预算，严格一般性支出，控制和降低行政运行成本。落实预算信息公开要求，提高财政透明度。

2018年预算草案编制的基本原则：

（一）合法性原则。预算编制要符合《预算法》和国家其他法律、法规要求，充分体现国家、省委、省政府和市委、市政府和区委、区政府的方针政策，并在法律赋予部门的职能范围内进行。

（二）综合统筹原则。按照综合预算的原则，增强一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算之间的衔接，合理安排预算。加大政府性基金预算和国有资本经营预算与一般公共预算的统筹力度。主动适应经济发展进入新常态、财政收入增幅回落的现状，同时兼顾长远发展，优化财政资金分配。

（三）收支平衡原则。部门预算编制要与本级财力状况相适应，按照“量入为出，收支平衡”的原则，从严从紧编制，积极消化财政历年挂账缺口，确保财政良性运行。

（四）重点性原则。按照公共财政的要求，优化支出结构，区分轻重缓急。优先保证部门正常运转的基本支出、各项法定支出，保 证关系群众基本生活和社会稳定的民生支出，保证区委、区政府重大决策和人大、政协议案等重点支出需要。

（五）厉行节约原则。继续严格贯彻中央八项规定等有关厉行节约、制止奢侈浪费的文件精神，严格控制一般性支出，按照只减不增原则安排“三公经费”预算，严控楼堂馆所建设，降低行政运行成本。(六)防控风险原则。强化预算理念，加强政府债务管理，建立风险预警和应急处置机制，防控财政风险。

（二）全区公共财政收支计划草案

根据区委区政府的工作部署，综合考虑全区经济发展主要预期目标以及保障全区经济社会持续、稳定、健康发展的现实需要，2018年全区公共财政预算收入计划安排176927万元，比上年实绩162318万元增收14609万元，增长9%。其中：税收收入安排109000万元，比上年增收10793万元，增长11%，占公共财政预算收入的61.5%，税收占比比上年提高1个百分点；非税收入安排67927万元，增收3816万元，增长6%，占公共财政预算收入的38.5%。

2018年财政一般预算收入安排176927万元，加上固定转移支付补助33593万元、专项转移支付补助20630万元、上年结转5166万元，调入预算稳定调节基金226万元，全年财政总收入安排236542万元。

2018年公共财政预算支出安排227542万元，比上年实 绩271929万元减支44387万元，主要是上级资金还未全部下达。加上上解上级支出9000万元，全年财政总支出安排236542万元。

全年收支相抵平衡，没有出现赤字，符合预算法的要求

（三）区本级公共财政收支计划草案

2018年区本级公共财政预算收入计划安排172786元，比上年实绩158630万元增长9%，增收14156万元。加上上级补助54223万元、上年结转5166万元和调入预算稳定调节基金226万元，全年本级公共财政预算总收入计划安排232401万元。

2018年区本级公共财政预算支出计划安排199278万元，加上补助乡镇财政支出23673万元，专项上解支出9000万元，全年区本级公共财政预算总支出232401万元。

区本级收支相抵平衡，没有出现赤字。

2018年区本级公共财政预算支出按照“保工资、保运转、保民生、促发展”的要求，具体安排如下：

1.基本支出99617万元。（1）人员经费支出93785万元。（2）公用经费支出5832万元。

2.专项经费支出85619万元（含去年结转在今年安排的项目支出5166万元）。

从财政公共预算支出安排分析，财政投入主要投向包括： ——兜住底线民生，完善公共服务体系，投入114639万元。

（1）安排社会保障资金11775万元。实施更加积极的就业政策，加快推进全民参保计划，扩大大病医保覆盖范围。大力支持慈善公益和社会福利事业发展，注重发展残疾人事业，健全社会养老服务体系。落实底线民生保障，提高群众生活补助标准，继续保持五保供养等标准在全市领先。

（2）安排医疗卫生资金34862万元，推进卫生强区创建工作。着力加强区级医院和乡镇卫生院硬件基础设施、设备以及人才队伍建设。建立完善分级诊疗制度，提高公共卫生服务均等化水平。

（3）安排教育及文化资金68002万元，全力创建“广东省推进教育现代化先进区”。加强学校配套建设和教育信息化基础建设，切实解决好区域性入学难问题。进一步撤并“麻雀学校”，改善农村片区办学条件。继续实施文化惠民工程，继续推进村（居）文化室和文体广场建设，打造文化活动品牌。开展农村公益电影放映活动，免费开放文化馆、图书馆，发挥公益服务功能。

——改善城乡环境，深入推进创文强管，投入29854万元。

（1）安排城乡社区事务和环境保护资金21315万元，大力建设“数字”城管，加快推广城市管理 “24小时巡查+半小时快速处置”工作机制。大力提升卫生保洁管理水平，强化各项保障，实现环卫作业市场化、常态化、标准化。高标准严要求培育打造创文示范点，以点带面提升文明创建形象。深入开展区、街镇、村居三级联创，扎实推进创文“九大提升行动”，推动文明创建工作全覆盖、规范化。

（2）安排农林水事务资金4900万元，完善农业基础设施建设，整治、改造、清通面上小型水利排灌渠，加强小型涵闸整修。继续开展扶贫开发“规划到户、责任到人”工作。

（3）安排公共安全资金3639万元，加快公共安全体系建设，支持构建视频监控网络，提升消防装备水平，不断提高治安维稳、防灾救灾和应急处置能力，增强公共安全和社会治安保障力度，持续深化“平安龙湖”建设。

——加大创新投入，提升发展驱动力，投入8109万元。（1）安排科技及中小企业发展等资金7811万元，加快产业升级，创建省级高新区，强化“高企”和“四上”企业培育工作，大力扶持楼宇经济，促进民营经济大发展大提高。

（2）安排节能环保等资金298万元，提高能源利用效率，引导和鼓励企业加大对能源节约、环境保护的投入力度，促进经济向节能型发展。

3.街道财政安排支出15458万元。

包括财政体制的定支基数、近年来提高机关事业单位工作人员津补贴、公车改革增加的补助支出，以及环卫作业经费、执法中队人员经费等。

4.安排总预备费1000万元。

（四）本级基金预算收支计划 2018年区本级政府性基金预算收入计划安排9265万元，均为国有土地出让收入，政府性基金补助收入12398万元，加上上年结转4995万元，全年本级政府性基金收入安排26658万元。

全年政府性基金支出计划安排26658万元，主要是城乡社区支出14060万元，社会保障和就业支出11898万元，资源勘探信息等支出500万元。

收支相抵平衡，没有出现赤字。

（五）本级国有资本经营预算收支计划

2018区本级国有资本经营收入计划安排3805万元，其中：其他国有资本经营预算企业利润收入305万元，其他国有资本经营预算企业产权转让收入1500万元，国有股权股份转让收入2000万元。

全年国有经营资本支出计划安排3363万元，其中：其他解决历史遗留问题及改革成本支出2900万元，其他国有资本经营预算支出463万元。收支相抵，年终结余442万元。

考虑到部分企业改制等因素，纳入2018区级国有资本经营预算编制范围的正常运营企业4家：汕头市龙湖投资管理公司、汕特建设（集团）公司、汕特企业发展总公司、汕特龙湖住宅发展总公司。拟纳入改制的企业有汕特龙华总公司和汕特轻化总公司。此外，鉴于我区其他12家国有企业均属于国有困难企业及“留壳走人”企业，纳入2018年 度国有资本经营预算编制范围的 “留壳走人”困难国企3家：汕头经济特区公共事业开发总公司，汕头经济特区旅游总公司，汕头市宝发贸易总公司。

（六）社会保险基金预算

目前我区社会保险基金由市级统筹，因而2018年区财政暂未编制社会保险基金预算。

（七）债券和融资安排情况

区级事权基本建设项目，须通过申报新增地方政府债券统筹解决。目前已上马但未能列入预算安排的项目总资金需求约4亿元，包括外砂侨中扩建项目、龙泰小学建设项目、林百欣附小建设项目、百河千沟万渠整治项目、龟桥北综合整治工程项目、工业园区改造提升工程、福利院建设等项目的建设，以及泰山路北延回购项目第一年资金。

四、完成2018年预算任务的主要措施

（一）强化支出管理，着力抓统筹、提效率

认真贯彻落实《预算法》以及加快财政支出进度考核办法等有关规定，提高财政支出的均衡性和有效性。一是加快上级补助资金的支出，确保达到省市考核的支出进度要求。二是要完成市分解的支出任务，抓好重点科目支出，力争支出增幅逐月递增。三是要加快资金拨付，在确保资金安全的前提下，加快资金审核进度，及时办理资金拨付手续，特别是要确保民生资金的及时拨付。四是要尽快盘活部门预算结转结余资金，充分发挥财政资金使用效益，对年内确实无法 支出的，该收回的坚决收回，统筹用于重点项目支出。

（二）加强收入征管，着力稳增长、挖潜力

一是做好财政收入分析和组织协调。加强新常态下财政经济运行的分析，加强部门协调配合，落实财政收入旬报制度，建立健全定期通报收入进度机制，动态掌握和全程监控各征收单位收入进展情况，及时分析、解决组织收入中存在的问题，依法征收、应收尽收。二是加强税源管控。发挥财政部门综合协调作用可加强对重点行业、重点税源企业等经济税源热点的监控分析，加大税务稽查力度，加强纳税评估，推进依法治税、公平税负。三是开展专项行动挖掘增收潜力。继续开展经济户口清理专项行动，加强对房产税、城市维护建设税、印花税等区级分成比较较高税种的清理，加大对闲置土地、行政事业单位资产的清理盘活，多渠道增加财政收入。四是进一步规范非税收入管理。坚持依法行政，完善非税收入监管措施，密切关注国家和省有关政策调整对非税收入的影响，努力完成全年非税收入预期目标。

（三）创新财政扶持，着力建平台、扶企业

继续推进深化供给侧结构性改革。进一步完善供给侧结构性改革财政方面配套政策，重点做好降成本行动计划牵头实施工作，切实减轻企业负担。要大力支持创新驱动发展，贯彻落实市出台的《汕头市促进科技创新发展若干措施》，围绕重点支持科技创新平台体系建设、培育壮大高新技术企 业、关键核心技术攻关和成果转化等。健全财政资金与社会资本投向科技产业的联动机制，创新财政股权投资模式，充分发挥财政资金的引导和激励作用，发挥财政资金的放大效应。

（四）深化体制改革，着力建制度，强监督

一是全面贯彻落实新《预算法》，严格执行刚性预算，强化预算约束，深化部门预算管理改革，严格执行人大批准的预算，维护预算的严肃性。二是推进预算绩效评价管理改革，加大重点支出绩效评价力度，提高资金使用效益。三是推进财政预决算、部门预决算及“三公”经费等信息公开，严格公开时限，细化公开内容，自觉接受社会监督。四是进一步完善街道镇财政管理体制，构建事权和财权相匹配的基层财政管理体系，增强财政的宏观调控能力。五是继续推进预算执行监督管理工作，强化预算约束力，对未及时支出的项目资金清理回收，由财政统筹安排，盘活存量资金。六是健全财政内部管理机制，进一步优化业务流程，完善内控制度，推进财政管理科学化、规范化、信息化。

各位代表，要完成2018年财政预算任务，任重而道远，在区委区政府的坚强领导下，在区人大、政协的监督支持下，我们将坚定信心，振奋精神，开拓创新，扎实工作调动一切积极可行的因素，努力保证各项财税任务的完成，为建设美丽幸福龙湖作出新的贡献！

以上报告,请予审议。

第三篇：汕头农业部门2018年预算公开

汕头市农业部门2018年预算公开

二○一八年

目录

第一部分 汕头市农业部门概况

一、部门职能

二、部门预算单位构成

第二部分 汕头市农业部门2018年部门预算情况说明

一、收支预算说明

二、“三公经费”说明

三、其他事项说明 第三部分 专业名词解释

第四部分 汕头市农业部门2018年部门预算表

表1 财政拨款收支总体情况表

表2 一般公共预算支出情况表 表3 一般公共预算基本支出情况表

表4 一般公共预算“三公”经费支出情况表 表5 政府性基金预算支出情况表 表6 部门预算基本支出明细表 表7 部门预算项目支出明细表 表8 部门收支总体情况表 表9 部门收入总体情况表 表10 部门支出总体情况表

第一部分 汕头市农业部门概况

一、部门职能

本部机构基本情况

（一）汕头市农业部门基本情况 1.部门机构设置、职能

市农业局(加挂市委农村工作办公室)内设市畜牧兽医局（副处级，加挂市饲料工业办公室、市防制重大动物疫病指挥部办公室牌子）和22个职能科室，分别是：办公室、人事科、监察室（与机关党办合署）、政策法规科、财务科、信息科、发展计划科、科技教育科、种植业管理科、农村经营管理科、综合协调科、农村政策与建设指导科、扶贫办、农产品质量安全监管科、畜牧科、兽医科、工会工作委员会、种子站、植保站、植检站、土肥能源站、农业执法大队。

市农业局的主要职责是：贯彻执行国家有关种植业、畜牧业、农机和农村经济发展的法律、法规、规章和方针政策；组织拟订我市农业农村经济发展战略、中长期发展规划和农业农村产业化经营政策、地方性法规和制度，并组织实施；引导农业产业结构调整和产品品质的改善，组织指导实施农业标准化、规模化生产、农产品质量安全监督体系建设；拟订农林牧业科技、农技推广的规划，组织实施重大农林牧科

研成果转化、科技示范培训和技术推广；组织引进国内外农林牧业优良品种与先进技术；拟订耕地及基本农田质量保护与改良措施并指导实施，开展农田基本建设；指导农村集体土地承包和集体资产管理，指导、监督减轻农民负担和土地使用权流转工作；组织协调农产品和农业投入品的质量监测；负责农林有害生物和动物重大疫病的监测预警,组织对疫情的监测、检疫、控制和疫病的扑杀工作；承当农牧业救灾复产和重大突发事件应急管理；协助管理市支农和扶贫开发资金计划安排；承办市扶贫开发领导党小组、市减轻农民负担监督管理领导小组、市革命老根据地建设委员会的日常工作；承担农产品质量检验、检测工作和农产品质量安全标准宣传和技术培训。

贯彻执行国家有关林业经济发展的法律、法规、规章和方针政策；组织拟订我市林业生态建设发展战略、中长期发展规划和林业产业政策、地方性法规和制度，并组织实施：组织、指导、设施林地、林权管理实施“科技兴林”战略，组织重大林业科研和技术推广项目的筛选及实施、培训；组织、指导和监督义务植树、封山育林、全民义务植树和国土绿化工作；指导生态公益林的建设、管理和效益补偿；指导城市林业建设；审核并监督森林资源的使用开发利用；组织、指导和监督陆生野生动物、林区内野生植物和林区外珍贵野生树木的保护、管理和合理利用；指导森林、陆生野生动物

类型自然保护区和森林公园的规划建设和管理；指导监督、组织协调森林防火工作，指导森林消防队伍建设；组织、指导森林公安工作和森林公安队伍建设；组织、指导、监督森林病虫的防治、检疫工作；负责林区公路建设和维护；指导林业基本建设，监管林业资金的使用。

2.人员情况

市农业局现有编制176人，其中：行政编制（包含参公事业单位）122人、事业编制27人。实有在职人员132人，其中：行政人员（包含参公事业单位）人员105人、事业人员27人。离退休人员141人，其中：离休13人、行政退休（含参公事业单位）退休113人，事业退休人员15人。

（二）所属单位汕头市农业科学研究所基本情况 1.部门机构设置、职能

汕头市农业科学研究所设三室三科一中心，分别是：办公室、花卉育种推广研究室、粮油育种推广研究室；财务管理科、科技管理科、科普教育基地管理科；汕头市农业科学技术基础服务中心。本次列入部门预算编制范围的单位是汕头市农业科学研究所。主要职责是：承担植物育种及栽培技术研究、示范与推广工作；主攻水稻、花生、花卉优良新品种选育和标准化栽培技术研究、表证与示范，以及对引进先进农业科技成果进行二次开发、示范与推广工作；负责农业科学教育普及工作；承办市委、市政府和上级部门交办的其

他工作。

2.人员情况

市农科所共有编制145名。其中：公益一类事业编制130人；公益二类事业编制15人。另有政府购买服务人员数15名。

列入2018年预算的实有人数为：公益一类112人，公益二类4人；另有政府购买服务人员4人；离休人员2人；退休人员110人。

（三）所属单位汕头市农机管理所基本情况 1.部门机构设置、职能

汕头市农机管理所（汕头市农机安全监督管理所）是列入部门预算编制范围的参照公务员法管理单位，内设农机管理股、农机监理股、科技教育股、计划财务股、人事秘书股5个职能股室。主要职责是：负责全市农业机械化管理和农业机械安全监督管理。组织实施农业机械化管理体系、社会化服务体系、科研和推广体系的建设；实施办理拖拉机、联合收割机等农业机械及其驾驶员的登记业务、核发牌证和安全监督管理，实施对拖拉机、联合收割机等农业机械驾驶（操作）人员的培训管理和培训机构的资格管理等。

2.人员情况

事业编制19名，实有在职人员19人，退休人员27人。

（四）所属单位汕头市农业机械研究所基本情况

1.部门机构设置、职能

市农机研究所内设机构三个，分别是：办公室、推广业务部、技术信息部。主要职责是：负责全市农机新机具、新技术推广的引进、试验、示范、培训、服务；指导农机推广体系建设；开展农机技术咨询和科普宣传等公益性职能。

2.人员情况

事业编制人数16人，购买服务人数2人。实有在职人员17人，退休人员13人。

（五）所属单位汕头市动物卫生监督所基本情况 1.部门机构设置、职能

市动物卫生监督所设有四个职能股室，主要职责是：按照有关法律法规的规定，负责对动物饲养、流通、储存、屠宰、加工的全过程监督管理；承担控制和阻断本地区疫情传播和扩散任务，对动物疫病预防及动物产品安全质量进行追踪溯源；负责动物防疫监督证章标志、生物制品使用的管理；承担市场动物疫病预防控制中心的动物疫病监测、诊断、流行病学调查研究工作。

2.人员情况

事业单位编制23名，社会购买服务3人；单位实有在职人员22人，在职人员比去年减少3人；离退休人员 23人比去年增加2人。

（六）所属单位汕头市果树研究中心基本情况

1.部门机构设置、职能

承担栽培技术果树研究，良种选育，栽培保鲜试验，技术推广。

2.人员情况

共有事业编制20(18+2购买服务)名，现实有在职人员18人，离退休人员7人。

（七）所属单位汕头市农产品质量安全监督检验检测中心基本情况

1.部门机构设置、职能

市农产品质量安全监督检验检测中心按实验室运作设置办公室、检测室和检查室。主要职责：负责市初级农产品（除水产品外，下同）和生产条件（环境）的监督及质量安全的日常检验检测工作；承担市级以上政府农业行政主管部门下达的各项检测任务；农产品质量评选和复查的检验工作；农业投入品和农产品质量定级、升级的检验；指导市辖区各级农产品质量检验检测机构的业务工作；开展农产品质量安全标准的宣传和检测技术的培训；承办农业投入品和农产品质量仲裁和其他的委托检验。

2.人员情况

中心定编19人，在编15人，均为干部身份。

（八）所属单位汕头市白沙蔬菜原种研究所基本情况 1.部门机构设置、职能

市白沙蔬菜所设7个职能科室，列入部门预算编制范围的单位共有2 个。主要职责是：农作物品种选育、繁殖、推广，新技术研究试验、示范推广。

2.人员情况

事业编制67名、政府购买服务人员30名；单位实有在职人员65 人，离退休人员91人。

（九）所属单位汕头市白沙禽畜原种研究所基本情况 1.部门机构设置、职能

市白沙禽畜所现设办事机构一个，内分六个业务股室，即：办公室、生产股、科技股、财务股、经营管理股、供销股。现有基层科研生产单位8个，即：种鸡场、蛋鸡场、种鹅场、育种鹅场、试验场、蛋品包装车间、蛋品直销和自销店、饲料厂、孵化厂。主要职责是开展畜禽品种的试验、改良和提纯复壮，对全市及周边地区的畜牧业生产进行指导；配合市畜牧主管部门对本地区畜牧业的疫情进行防控，指导和培训专业技术人员，服务本地区畜牧业的健康稳定发展。

2.人员情况

本所现有市人事局备案定编人数102人，政府购买人员45人，实际在职人员89人，雇佣临时工43人，退休人员172人。

（十）所属单位汕头市公安局森林分局基本情况 1.部门机构设置、职能

市公安局森林分局本部设综合大队（加挂法制大队）、治安大队、刑警大队三个内设机构；直属单位有澄海、潮阳、潮南三个森林派出所；下属单位有南澳县公安局森林分局。主要职责是：贯彻执行国家、省、市有关林业、公安工作的方针、政策和法律法规，依法保护森林资源；指导监督森林公安系统查处破坏森林资源的刑事、行政和治安案件，负责查处本分局立案的各类案件和下属派出所受理的刑事、治安案件；组织、指导森林公安系统开展的专项行动和林区治安综合治理工作；指导森林公安系统的队伍建设和思想政治工作；负责全市森林公安民警的警籍、警衔管理工作；负责森林公安系统的法制工作；直接管理市直属森林公安机构；指导、管理森林公安系统的枪支、弹药、服装、车辆等物资装备工作；承办市林业局、省森林公安局和市公安局交办的其它事项。

2.人员情况

共有行政专项编制18名，后勤编制2名。现在职人员18名，退休人员5名。

（十一）所属单位汕头市林业科学研究所基本情况 1.部门机构设置、职能

开展林业科学技术的试验与研究；负责林业新技术的应用推广；解决林业事业出现的科技疑难问题，服务于林业事业建设；组织全市性的林业学术研讨和交流活动。

2.人员情况

事业编制32人，核拨事业编制32人。在职人员29人；离退休人员13人。

二、部门预算单位构成

按照预算管理有关规定和综合预算编制原则,汕头市农业部门2018年部门预算的编制范围包括：汕头市农业局（本级）、汕头市农业科学研究所、汕头市农机管理所、汕头市农业机械研究所、汕头市动物卫生监督所、汕头市果树研究中心、汕头市农产品质量安全监督检验检测中心、汕头市白沙蔬菜原种研究所、汕头市白沙禽畜原种研究所、汕头市公安局森林分局、汕头市林业科学研究所等11家单位，相关数据包括本部及所属共11家单位的全部汇总收入和支出预算。

第二部分 汕头市农业部门2018年部门预算情况说明

一、收支预算情况说明

（一）收入预算说明

2018年收入预算22569.73万元，比2017年预算数增加5449.55万元，原因是精准扶贫精准脱贫、“百村示范、千村整治”等工作的开展。其中：财政拨款收入22569.73万元（预算拨款21975.79万元，非税拨款473.75万元，政府性基金预算拨款31.48万元，财政专户拨款88.71万元），比2017年预算数增加5449.55万元，原因是精准扶贫精准脱贫、“百村示范、千村整治”等工作的开展；其他收入0万元。

（二）支出预算说明

2018年支出预算 22569.73万元，比2017年预算数增加5449.55万元，原因是精准扶贫精准脱贫、“百村示范、千村整治”等工作的开展。其中：财政拨款支出22569.73万元（预算拨款21975.79万元，非税拨款473.75万元，政府性基金拨款31.48万元，财政专户拨款88.71万元）。按用途划分，基本支出预算7953.57万元，项目支出（含建设项目）预算14616.16万元。二、一般公共预算“三公”经费支出情况说明 2018年“三公”经费预算数153.22万元，比2017年预算数增加46.02万元。其中：因公出国（境）费0万元，比2017年预算数减少6万元，主要原因是：本没有因公出国（境）活动 ；公务用车购置及运行费125.52万元，包括公务用车购置费59 万元和公务用车运行费66.52万元，比2017年预算数增加52.02万元，主要原因是：本由于车辆使用年限到期报废，需新增购置车辆；公务接待费 27.7万元，比2017年预算数增加0万元，主要原因是：预期一致。

三、其他事项说明

（一）机关运行经费预算说明

2018年本部门（含下属单位）的机关运行经费财政拨款预算310.69万元，比2017年增加110.41万元，增长55.13%。主要原因是：机构人员增加，公用经费有所增加。

（二）关于政府采购预算说明

2018年本部门各单位政府采购预算总额279.1万元，其中：政府采购货物预算135.8万元、政府采购工程预算 81.3万元、政府采购服务预算62万元。

（三）国有资产占用情况说明

截至2017年12月31日，本部门共有车辆27辆，其中，副处级及以上领导用车0辆、一般公务用车12辆、一般执法执勤用车2辆、特种专业技术用车0辆、其他用车13辆，其他用车主要是业务用车；单位价值200万元以上大型设备1台（套）。2018年部门预算安排购置车辆情况为新增购置车辆3部。

（四）预算绩效管理工作情况说明

2018年实行绩效目标管理的项目3个，包括乡村绿化美化示范村（市级）建设项目、创建国家森林城市与林业生态建设项目。其中，民生项目：乡村绿化美化示范村（市级）建设项目，绩效目标：鼓励引导开展乡村绿化美化建设，提供苗木培育和种植资金补助、政策指导和技术服务。重点支出项目：创建国家森林城市与林业生态建设项目，绩效目标：推进创建国家森林城市步伐，加快碳汇林、防护林、生态景观林带等为主体的生态林体系建设，大力推进四旁园区绿化美化，构建优美宜居生态家园，推广地方珍贵树种和优良生态景观树种。老区建设专项资金和相对贫困村专项帮扶资金，绩效目标：改善革命老区生产生活条件，推进相对贫困村定点帮扶工作；重点支出项目包括：老区村基础设施、发展生产项目，相对贫困村帮扶项目，绩效目标：改善革命老区生产生活条件，推进相对贫困村定点帮扶工作。

第三部分 专业名词解释

财政拨款收入：是指一般公共预算和政府性基金的拨款； 财政拨款支出：是指使用一般公共预算和政府性基金拨款的支出；

“三公”经费支出：是指因公出国（境）经费、公务用车购置及运行维护费和公务接待费。其中：因公出国（境）经费是指行政单位、事业单位工作人员公务出国（境）的住宿费、旅费、伙食补助费、杂费、培训费等支出；公务用车购置及运行维护费指行政单位、事业单位公务用车购置费、公务用车租用费、燃料费、维修费、过桥过路费、保险费等支出；公务接待费指行政单位、事业单位按规定开支的各项公务接待（外宾接待）费用；

机关运行经费支出：是指为保障机关运行，用于购买货物和服务的各项资金，包括办公费、水电费、维修（护）费、物业管理费、差旅费、培训费、公务车运行维护费等。

第四部分 汕头市农业部门2018年部门预算表

（见附件）

第四篇：预算执行分析

E区E13财务部钟彩霞

预算执行情况分析报告

E孚电子股份有限公司 第九

本公司在第九年年初，制定了新的发展战略，公司进行了扩大生产，从生产、技术、销售、人力各方面进行了大规模扩张。为保证公司资金流转顺畅，创造更多的经济效益，公司进行了全面预算,出现盈利,现将公司本预算执行情况做如下总结分析：

一、销售预算、现金收入预算执行情况

公司在第九年年初的全面预算中，预计公司年销售收入为8611.67万元左右。根据公司本的实际经营业绩，公司第九年销售收入达到8609.50万元，比预计的销售收入减少了0.8%。该销售收入实际情况没有预算目标完成。

同时，公司根据销售收入预算情况，编制了现金收入预算表。在本的销售现金收入预算中，主要采用的是按照当年销售收入的62%、次年销售收入的34%收回现金收入，即预计有万元的8611.67现金收入。按照预算，公司收到现金收入的比率比预计相对低点，当年销售当年收回的帐款大致是收入的37%

二、费用预算执行情况

公司在扩大生产的过程中，需要投入大量的人力、物力、财力，主要体现在生产过程中原料的投入，人工的耗费，设备维护维修，销售过程中的费用，市场 开发费用，新产品研发费用等等。

1.管理费用预算执行情况——节约。公司第九年预算中，预计公司管理费用的实际发生数为299.42元，比预计的管理费用节约了12%。该项费用的节约幅度较大，主要在于实际发生额中，客户招待费等比预算少支出了，这项费用的节约其实和收入的增长是成正比的，在销售收入超目标完成的情况下，此节约幅度是正常的，收入带来的效益远大于其增加的费用成本。

2.销售费用预算执行情况——节约。公司第九年预算中，预计销售费用为300万元，实际销售费用发生数为205.2万元。主要原因在于，公司第九年开发了新产品P2，做为主要产品在国内市场和国际市场上销售。因此，公司销售费用预算中，大部分由市场开发费用、市场调研费、广告费等构成。由于公司其他方面宣传工作成功，适当的减少了本项支出。

3．财务费用预算执行情况——超支。在本的实际经营中，本公司为了加快资金流转，给予顾客部分现金折扣，折扣比率为5%，主要是大于2000万元以上的帐款才予以此优惠政策。因此本公司财务费用超支了。

三、采购支出执行情况

本中，公司进行了三次大规模的材料采购，以满足生产的需要。在本年初的预算中，本公司预计材料价格会上涨，做出了相应的预算。但是，实际经营中，本材料价格上涨幅度比公司预计的要大，因此采购支出比预算超支了5%。同时，公司预计的材料采购现金支出也有所增加，但增加幅度不大，在公司现金流可以承受的范围内增加。

四、利润预算

本，公司在全面预算的基础上，进行了利润的预测，其预测比实际的利润比较乐观。主要原因在于：公司开发的新产品在市场上有实力相当的竞争对手，在激烈的竞争下，商品销售价格比预计的低，影响了利润，其实际利润总

共2页 第 1页03财务管理2班2007年1月13日

E区E13财务部钟彩霞

额是3296.65万元，比预计的利润总额高.总结：本，公司制定的销售预算、直接人工预算、材料采购预算、费用预算、资本支出预算比较科学、合理，符合本公司的实际情况。在实际的经营过程中，公司依据预算，进行了各方面的控制，使得预算执行情况良好，提高了公司的经济效益。同时，由于市场环境的变化和竞争等因素的影响，公司预算也受到一些考验，在这过程中，公司依据战略发展需要，对预算进行了适当调整。总的说，公司的预算比较科学，执行情况良好，对公司的发展起到了一定的指导作用。

共2页 第 2页03财务管理2班 2007年1月13日

第五篇：预算执行原则

预算的执行与控制

1、制定完善事中控制的依据，保证控制点的有效控制。事中控制的依据就是公司制定的制度、办法（包括但不限于资金管理制度、应收账款管理制度、存货管理制度、采购付款管理制度、生产管理制度、费用管理制度、资产管理制度），具体如各项成本费用的发生必须遵循预算，由财务部门在资金上进行控制，超标发生的、预算外的不支付等等，相反予以支付或根据制度申请奖励；

2、明确预算控制点，目标分解后，预算表对每个分目标、细化的目标进行量化，量化之后的数据即是控制点，通过每个控制点的控制，使得总目标得以实现；

3、预算控制方法原则上依金额进行管理，同时运用项目管理、数量管理的方法。

（1）金额管理：从预算的金额方面进行管理；（2）项目管理：以预算的项目进行管理；

（3）数量管理：对一些预算项目除进行金额管理外，从预算的数量方面进行管理。

4、定期组织召开预算分析例会。原则上每月组织召开一次分析例会，通报考评结果、控制要求等内容，真正做到分析出问题、通报问题、处理问题、预防问题，各事业单元、职能部室需于每月度终了5日内、季度终了10日内将预算执行分析报告报财务部，最后由财务部形成总预算分析报告，交预算委员会，为预算委员会对整个预算的执行进行动态控制提供资料依据。预算分析报告应有以下内容：

（1）预算额、本期实际发生额、本期差异额、累计预算额、累计实际发生额、累累计差异数等绝对值或相对比例；

（2）对差异额进行的分析；

（3）产生不利差异的原因、责任归属、改进措施以及形成有利差异的原因和今后进行巩固、推广的建议。

5、建立预算执行信息台帐，各职能部室、事业单元均要建立预算执行信息台帐，要有专人负责统计，及时登记，并主动与财务对帐，每月至少核对一次。预算信息台账要求按预算的具体项目详细纪录预算数量、金额、实际发生数、发生日期、差异数、累计预算数、累计发生数、累计差异、差异原因说明等内容。

6、定期检查预算执行。定期检查各部室、事业单元预算执行情况，对差异指标及时进行纠偏，确保各项经营指标的完成。为了更好的发挥预算控制作用，强化预算的执行，各事业单元应优化完善各业务流程，包括但不限于费用签批流程、资金支付流程、合同签批流程（包含价格审核、应收账款审核和费用审核）、定单投产流程（增加财务部审核定金和合同）、销售价格制定执行流程并报集团财务部备案，一是作为事业单元预算编制、事中控制的依据，二是作为集团后期预算执行情况的检查依据；

7、职能部室资金支付流程及具体规定如下：（1）各职能部室每月5日前上报资金收付计划；

（2）各职能部室计划内款项签批流程：经办人→主管领导→财务负责人→集团公司总经理→财务部门负责人；

（3）计划外的资金原则上不予支付，确需支付的在申请单上注明，报集团公司总经理审批，并且计划外的资金不能超过总付款额的5%。

8、费用控制的重点，原则上应优先考虑“可控费用”，过多的控制危害企业合作精神与合作效率，而控制不足又会导致无法控制预算结果，所以最好的方法就是规范审批权限来减少各项费用的超标，职能部室费用预算签批流程及具体规定如下：

（1）1000元以下(含1000元)：经办人→主管领导→会计审核→财务部门负责人；1000元以上：经办人→主管领导→会计审核→集团公司总经理→财务部门负责人；

（2）预算外的费用原则上不予报销，确实需要报销时，首先执行预算调整的审批程序进行预算调整，然后按上述流程签批；

（3）集团公司高层副职发生的费用需报总经理签批。（4）对部门费用预算层层分解并进行分类管理（可控部分、不可控部分），明确各可控费用的直接责任人。

（5）严格控制预算支出的合理性，充分发挥预算硬约束作用，使各项费用控制在预算内。

9、两项资金占用预算执行与控制

（1）结合两项资金占用预算控制目标，各事业单元应制定完善到责任人的应收、存货控制工作方案，落实逾期应收、积压存货的责任人；

（2）原则上各事业单元两项资金占用必须控制在预算内；

（3）对逾期应收款、积压存货计提的资产减值损失，由财务部与事业单元财务处沟通、商讨拟定计提比例。

10.集团与各事业单元财务费用结算

（1）以预算中资产负债简表为依据，将期初净资产与持股比例相乘视为集团公司向各事业单元投入的资产，各事业单元按公司同期贷款利率向集团公司支付利息。

（2）双方结算均采用现金方式，如采用银行承兑汇票等其他方式结算，需向对方支付贴息。

（3）如变更付款方式，双方均需向对方支付因付款方式不同产生的财务费用。

11、预算预警指标体系的建立及应用。集团财务部设置集团层级预算预警指标，各事业单元根据行业特点与公司实际设置预算预警指标，当预算执行偏差大于以下指标时（当期预算指标差异率≥、累计预算指标差异率≥），财务部门发布预警信息，重点提示预警指标差异及影响；各预算执行部门对预警指标填写差异分析报告及改进措施，反馈财务部门，财务部门对改进措施进行跟进。

12、预算剩余可以跨月转入使用，但不能跨。

预算的调整

1、为保证预算能够刚性而不僵化、灵活而不失控的持续执行，公司正式批准执行的预算，在预算内一般不允许追加（减），但在预算执行中由于市场竞争环境、经营条件、政策原因等客观因素发生重大变化，致使原预算编制基础不成立，或者将导致执行结果产生重大偏差的，应该调整预算。

2、预算调整事项不能偏离公司发展战略和经营目标的要求

3、各事业单元经营预算调整10%（含10%）以内的报集团总经理批准；超过10%不大于30%（含30%）时报预算管理委员会批准，大于30%时报集团公司董事会批准后执行。

4、集团预算调整实行逐项审查、逐级审批制度。具体由责任部门提出书面申请，说明原预算情况、调整原因、调整后指标、保证措施等事项后报公司财务部门，财务部门审核并按调整比例报公司领导审查。

5、预算执行过程中，各预算责任部门在总预算控制的前提下，可以在相关项目之间进行适当调整，但必须报财务部审查备案。

6、预算调整方案经批准后，由财务部门下达给责任部门执行。

预算考评

1、职能部室的预算考评与激励，根据部室预算指标完成情况，结合职能部门经营目标责任书与公司薪酬制度，对各职能部室进行考核；

2、事业单元的预算考评与激励，各事业单元应结合与集团签订的经营目标责任书，根据集团公司薪酬制度要求，构建全面预算控制指标考评体系，对预算指标完成情况进行考核；

3、预算执行单位于每年4月、7月、10月及次年1月上报季度预算执行报告，报告需经本单位负责人签批后报预算委员会，预算委员会对各单位预算执行报告进行审核，确认通过后执行奖惩措施。