2017年东田庄乡部门决算

第一篇：2017年东田庄乡部门决算

2017年东田庄乡部门决算

2018年7月

部门决算公开目录

第一部分 东田庄乡人民政府部门概况

一、部门职责

二、部门决算单位构成

第二部分 东田庄乡2017年度部门决算报表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表 五、一般公共预算财政拨款收入支出决算表 六、一般公共预算财政拨款基本支出决算经济分类表

七、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

八、国有资本经营预算财政拨款支出决算表

九、“三公”经费及相关信息统计表

十、政府采购情况表

第三部分 东田庄乡2017年度部门决算情况说明

一、2017年度收入支出决算总体情况说明

二、2017年度收入决算情况说明

三、2017年度支出决算情况说明

四、2017年度财政拨款收入支出决算总体情况说明

五、2017年度一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

六、2017年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出情况说明

七、2017年度预算绩效管理工作开展情况说明

八、2017年度其他重要事项情况说明

第四部分 名词解释

对专业性较强的名词进行解释（比如：一般公共预算财政拨款收入、事业收入、基本支出、项目支出等）。

唐山市丰南区东田庄乡人民政府 2017年度部门决算有关事项说明

第一部分: 东田庄乡人民政府部门概况

一、部门职责

唐山市丰南区东田庄乡人民政府位于丰南区西南部，西、南分别与天津市宁河县接壤,205国道和津山线铁路从辖区经过，唐津运河纵贯辖区南北。所辖27个行政村，总面积73.13平方公里，人口1.7万。我单位职责主要有：

（一）促进经济发展职责。具体是：科学制定本地产业发展规划，指导产业结构调整，根据本地产业优势，培育壮大本地支柱产业；为经济发展营造良好的投资环境；健全农业社会化服务体系，推进农业结构调整，努力提高农业产业化水平，促进农业发展，农民增收；大力发展民营经济，增强农村集体经济实力，培育和发展农村经济合作组织、经济实体、行业协会和中介组织，提高农民的自我发展能力；搞好农业新技术示范，促进农业新技术推广；搞好政策、信息、咨询服务，宣传国家投资方向、重点支持的产业和产品，培训经济人才，及时为农民提供产、供、销等市场信息，发布经济致富信息。

（二）强化社会管理职责。具体是：依法行政，保障公民享有宪法法律规定的各项权利，落实公民在选举、决策、管理和监督等方面的民主权利；依法推进村民自治，抓好农村思想整治建设和精神文明建设；加强农村环境保护，促进农村经济社会的健康、和谐、可持续发展；加强计划生育管理，确保基本国策各项工作落到实处；加强安全生产管理，做好各项安全生产的监督检查、隐患排查，落实安全生产责任制。

（三）强化公共服务职责。具体是：强化农村义务教育服务，保护学生、教师和学校的合法权利，为学校提供安全保障；强化农村公共卫生服务，积极动员农民参加新型合作医疗保险，配合区卫生行政主管部门做好对乡镇卫生院和村级卫生室的建设与管理；强化农村公共文化服务，加强乡镇综合文化站、村级文化活动室等农村基层文化设施建设；强化农村社会保障工作，建立健全农村困难群众最低生活保障制度，解除农民后顾之忧；搞好科技、信息服务，提高农民运用现代信息技术水平；加强对农村劳动力的职业技能培训，发布劳务信息，搞好劳务输出，扩大农村劳动力就业；做好育龄妇女普查和生殖健康检查。

（四）强化维护稳定职责。具体是：贯彻执行国家法律法规和政策，增强农民法律意识，教育农民知法、懂法、守法；加强社会治安综合治理，维护社会安全秩序，搞好农村矛盾纠纷排查调处工作，消除社会不稳定因素；协助司法机关打击各类刑事犯罪活动，妥善处理突发性、群体性事件，确保人民群众生命财产安全；搞好村级建设，完善村规民约、深化农村平安创建工作。

二、部门决算单位构成

我单位属于行政单位，人员编制55人，实有在职58人，其中：行政编制22人、工勤编制1人、事业编制32人、人事代理1人、见习生2人。离退休人员10人。劳务派遣6人、公益性岗位9人。

党政机构设3个：党政综合办公室、经济发展办公室、社会事务办公室；事业单位设5个:农业技术综合推广站、财政所、计划生育服务站、劳动保障站、综合文化站。

第三部分:东田庄乡2017年度部门决算情况说明

一、2017年度收入支出决算总体情况说明

东田庄乡2017年度决算收入总计1991.67万元，决算支出总计1991.67万元。与2016年相比，决算收支总计分别减少88.42万元，降低了4.25%。决算收入总计中，含用事业基金弥补收支差额0元、年初结转和结余111.39万元;决算支出总计中，含结余分配0元、年末结转和结余594.03万元。

二、2017年度收入决算情况说明

2017年度收入合计1880.28万元，其中:财政拨款收入1880.28万元；上级补助收入0元；事业收入0元；其他收入0元。具体情况如下:

（一）财政拨款收入1880.28万元，是当年财政安排的资金。较2016年决算减少199.72万元，降低9.60%。

(二)事业收入0元。与2016年相持平，无增减变化。(三)其他收入0元。与2016年相持平，无增减变化。

三、2017年度支出决算情况说明

东田庄乡2017年度支出合计1397.65万元，较上年度减少571.05万元，降低29.01%。其中:基本支出795.15万元，占56.89%;项目支出602.50万元，占43.11%。

四、2017年度财政拨款收入支出决算总体情况说明 东田庄乡2017年度财政拨款收入决算总计1991.67万元，财政拨款支出决算总计1991.67万元。与2016年相比，收支总计减少88.42万元，降低4.25%。财政拨款收入决算总计中含年初财政拨款结转和结余111.39万元，财政拨款支出总计中含年末财政拨款结转和结余594.03万元。

五、2017年度一般公共预算财政拨款支出决算情况说明(一)财政拨款支出决算与年初预算数对比情况 东田庄乡2017年度财政拨款支出年初预算为1201.94万元，本年支出决算为1397.65万元，占年初预算的116.29%。主要原因是上级追加的各类专项资金、在职人员调资。与2016年相比，财政拨款支出减少557.61元，降低28.52%。其中:基本支出795.15万元，占年初预算的101.62%，主要原因是人员工资标准提高；项目支出602.50万元，占年初预算的143.63%，主要原因是增加了对农村综合改革的项目投入。

(二)财政拨款支出决算结构

东田庄乡2017年度财政拨款支出1397.65万元，按功能分类主要用于以下方面:一般公共服务(类)支出432.92万元;公共安全(类)支出6.62万元；教育（类）支出19.79万元；文化体育与传媒（类）支出11.13万元；社会保障和就业(类)支出181.71万元；医疗卫生与计划生育(类)支出139.17万元；城乡社区（类）支出253.52万元；农林水（类）支出309.02万元；住房保障（类）支出43.77万元。具体情况是：

（1）一般公共服务(类)支出432.92万元，主要是政府、财政、纪检等机关的人员经费、日常公用支出和项目支出。（2）公共安全(类)支出6.62万元，主要是用于乡派出所的日常公用经费支出。

（3）教育（类）支出19.79万元，主要是校车的日常运转维修和校车司机工资。

（4）文化体育与传媒（类）支出11.13万元，主要是乡文化站的人员经费和免费开放资金。

（5）社会保障和就业(类)支出181.71万元，主要是全乡各类优抚对象经费、高龄老人生活补助和其他农村生活救助资金。

（6）医疗卫生与计划生育(类)支出139.17万元，主要是全乡各部门应由单位承担的职工医疗保险缴费、二等乙以上伤残军人医疗补助、乡计生办的人员经费和公用经费等。

（7）城乡社区（类）支出253.52万元，主要是反映政府城乡社区事务支出。

（8）农林水（类）支出309.02万元，主要是用于乡农业办人员经费、农业结构调整补贴、农村公益事业、森林培育和农村综合改革等相应支出。

（9）住房保障(类)支出43.77万元，主要是为机关职工缴纳的住房公积金。

（三）一般公共预算财政拨款基本支出情况说明 东田庄乡2017年度一般公共预算财政拨款基本支出795.15万元，其中：人员经费支出705.79万元；公用经费支出89.36万元。支出具体情况如下:

1、工资福利支出589.37万元，较2016年决算数减少2.94万元，降低0.5%，超出年初预算数63.26万元，占年初预算的111.96%，主要是人员工资标准调整，支出相应增加。

2、商品和服务支出88.59万元，较2016年决算数减少0.1万元，降低0.11%，较年初预算数减少8.69万元，占年初预算的91.08%，主要原因一是实行公车改革，相应少公务用车运行费用支出；二是政府精简开支，压减了机关日常办公经费。

3、对个人和家庭的补助支出116.43万元，较2016年决算数增加35.74万元，增加44.30%，占年初预算的156.53%，主要原因是增加了各类优抚人员的支出。

4、其他资本性支出0.77万元，较2016年决算数减少5.48万元，降低了87.68%，主要原因是2017年购置办公设备较少。

六、2017年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出情况说明

2017年，在做好各项工作的前提下，节省各项开支，尤其是严格控制“三公”经费的支出，全年一般公共预算财政拨款“三公”支出合计16.74万元，比2016年决算减少8.69万元，降低34.17%。具体情况为：

（一）全年发生因公出国(境)费0元(2017年度本单位组织出国(境)团组0个，因公出国(境)人次数0人)，与2017年预算数据持平，无变化；与2016年决算数据持平，无变化。

（二）全年发生公务用车购置及运行维护费16.74万元(2017年度未购置公务用车，支出全部为公务用车运行维护费，年末公务用车保有量3辆)，占全年预算数的140.20%，较预算增加4.8万元，增加40.20%，比2016年决算减少8.69万元，降低34.17%。公务用车运行维护费大幅度减少的主要原因是实行公务用车改革，切实压缩公务用车费用支出，相应减少公务用车运行费用支出。

（三）全年发生公务接待费0元(2017年度国内公务接待0批次，合计接待0人次)，较预算压减0元，减少0%，与2016年决算数据持平，无变化。

七、2017年度预算绩效管理工作开展情况说明(一)预算绩效管理工作开展情况

根据省财政预算绩效管理要求，东田庄乡人民政府以“部门职责一工作活动”为依据，确定部门预算项目和预算额度，清晰描述预算项目开支范围和内容，确定预算项目+的绩效目标、绩效指标和评价标准，为预算绩效控制、绩效分析、绩效评价打下好的基础。

(二)预算项目绩效评价开展情况

按照省财政预算绩效管理要求，唐山市丰南区东田庄乡人民政府部门对2017年初确定的部门一般公共预算支出项目全面开展了绩效自评。唐山市丰南区东田庄乡人民政府部门决算功能类项目25项，共涉及预算资金1397.65万元，绩效自评覆盖率达到100%。

(三)预算项目绩效自评选例

财政投资项目按功能类分项。该功能类项目年初预算安排1201.94万元，截至年末实际支出1397.65万元。通过各功能项目实施，实现了财政依法理财、努力增收节支、深化财政改革、保证了乡党委、政府重大决策部署和重点民生支出需求。我部门自评得分100分，较好的实现了预算项目绩效目标。

(四)开展预算项目绩效评价发现的主要问题及对策 通过实施预算项目绩效评价发现，预算项目绩效目标设定还需进一步详尽，绩效指标应充分体现“结果”导向原则。进一步改进完善的措施:一是按照“结果”导向原则做好项目绩效目标设定工作，将绩效目标设定从“支出完成”和“实现产出”向注重“全面结果”的评价重点转变;二是完善项目绩效指标设定，进一步探索更具科学性和可操作性的绩效分析、绩效考核指标体系。

八、2017年度其他重要事项情况说明

（一）机关运行经费支出情况说明

东田庄乡2017年度机关运行经费支出89.35万元，比2016年减少5.59万元，降低5.89%。主要原因一是实行公车改革，相应少公务用车运行费用支出；二是政府精简开支，压减了机关日常办公经费。

（二）国有资产占有情况

截止2017年12月31日，我单位资产总额2055.45万元，其中固定资产总额1329.02万元。我单位共有车辆9辆，其中：一般公务用车3辆、其他用车6辆，其他用车全部是校车。单价50万元以上通用设备0台（套）、单价100万元以上的专用设备0台（套）。

（三）政府性基金预算财政拨款收入支出情况说明 2017年度我单位无政府性基金预算财政拨款收入支出。(四)政府采购支出情况的说明

2017年度我单位政府采购支出总额0元。(五)国有资本经营预算财政拨款支出情况的说明 2017年度我单位没有国有资本经营预算财政拨款支出。

第四部分:名词解释

(一)财政拨款收入:指本年度从区级财政部门取得的财政拨款。

(二)事业收入:指事业单位开展专业业务活动及辅助活动所取得的收入。

(三)其他收入:指除“财政拨款收入”、“上级补助收入”、“事业收入”、“经营收入”、“附属单位上缴收入”以外的各项收入。

(四)用事业基金弥补收支差额:指事业单位在用当年的“财政拨款收入”、“事业收入”、“其他收入”不足以安排当年支出的情况下，使用以前年度积累的事业基金(事业单位当年收支相抵后按国家规定提取、用于弥补以后年度收支差额的基金)弥补本年度收支缺口的资金。

(五)年初结转和结余:指以前年度尚未完成、结转到本年仍按原规定用途继续使用的资金。

(六)结余分配:指事业单位按照事业单位会计制度的规定从非财政补助结余中分配的事业基金和职工福利基金等。

(七)年末结转和结余:指本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。

(八)基本支出:指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

(九)项目支出:指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

(十)“三公”经费:财政预决算管理的“三公”经费指部门用财政拨款安排的因公出国(境)费、公务用车购置及运行维护费和公务接待费。其中，因公出国(境)费反映单位公务出国(境)的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出;公务用车购置及运行维护费反映单位公务用车购置支出(含车辆购置税)及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出;公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待(含外宾接待)支出。

(十一)其他交通费用:指单位除公务用车运行维护费以外的其他交通费用。主要是行政机关及参公事业单位发放的公务交通补贴等。

(十二)机关运行经费:指为保障行政单位(包括参照公务员法管理的事业单位)运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料以及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

(十三)住房改革支出:反映行政事业单位用财政拨款资金和其他资金等安排的住房改革支出。

第二篇：东田庄乡经普先进事迹

东田庄乡经普先进事迹

经济普查是一项重大的社会系统工程，涉及范围广，技术要求高，指标体系复杂。我乡第二次经济普查工作严格按照国务院的统一部署，在区委、政府的正确领导下，在区经济普查办公室的指导、和相关部门的大力支持配合下，通过全乡各级普查工作者的共同努力，圆满完成了第二次全国经济普查各阶段工作任务。

一、组织机构健全，领导重视，精心组织

经济普查涉及面广，工作量大，情况复杂，要圆满完成普查工作任务，关键取决于领导重视。根据国务院、省、市方案和有关文件精神要求，我乡党委、政府高度重视，成立了乡长任组长、相关单位主要领导为成员的东田庄乡第二次经济普查领导小组，并成立了办公室。以《关于认真组织实施全县第二次经济普查的通知》，并如开会议，进一步明确了工作目标，制定岗位责任制，为全面完成经济普查任务奠定了基础。

二、强化宣传工作力度，开展多形式普查宣传 广泛宣传是搞好经济普查的基础。通过宣传能使社会各届了解普查，从而关心和支持普查工作，提高对普查工作的配合程度。为把经济普查工作做实做细，我乡经济普查办制定了相关的宣传方案，进行宣传培训，采取多形式的宣传方式，强化宣传工作的力度。从经济普查正式启动后，全乡共召开各种宣传动员会3次；挂横幅8条，利用村级广播和宣传车等形式广泛进行宣传，进一步使经济普查宣传工作真正做到家喻户晓，人人皆知，有效地调动了广大普查员的工作热情，同时也得到了广大普查户和社会各界的理解与大力支持。

三、认真组织实施单位清查和个体户调查登记工作，为普查登记的顺利开展奠定了坚实的基础

1、根据区经普办的安排，结合我乡实际，普查办做好普查区域划分、普查区域图绘制，选配好普查员、普查指导员，健全一支高素质的普查队伍，确保普查工作有序开展。

2、认真组织培训，保证普查工作顺利开展，少走弯路。历次普查经验证明，培训质量直接影响到普查质量，为了保证培训质量，要求授课人员认真吃透《全国第二次经济普查方案》内容要求，讲解要到位，如把握不准的，虚心请教市经普办业务指导人员。

3、合理安排，精心组织。精心组织是搞好经济普查的前提，根据《国家方案》和省、市普查办的要求，我乡单位清查工作采取“条块结合、分工协作、全面清查”的普查方法，以基础库为参照，对各普查区开展“地毯式”的单位清查和个体经营户调查。清查结果经评估认证整理形成单位清查数据库上报。

四、严把数据质量关，加强对个体经营户查缺补漏和数据质量复核

我乡个体经营户调查登记工作是在单位清查时一并布置，通过全体普查人员的共同努力，于2008年11月底基本结束，经初步的质量抽查，发现个体经营户普查存在漏登漏统和少数个体户调查数据偏小等问题，县经普办在春节前就着手安排查缺补漏工作。为做到个体经营户调查登记不重不漏，保证个体经营户数据质量，根据县经普办初步汇总数据分析和市普查办的安排，我乡对全乡27个村的个体经营户查缺补漏和数据复核作了进一步的安排部署，要求各村要在完成查缺补漏的基础上，对已上报的重点个体户指标数据进行核实，并结合本乡实际，认真分析评估各行业汇总指标数据；

五、认真安排，合理布置，全面完成各专业的普查工作 根据区普查办的要求，我乡的单位普查登记工作按工业、交通运输、邮政电信、房地产建筑业、批发零售贸易业、行政事业、服务业企业等行业布置，分专业进行普查培训，按专业要求明确责任。在普查登记过程中，各专业人员认真履行职责，及时掌握了解登记过程中出现的问题，严格按照方案规定，认真审核，然后进行数据录入处理，全面完成了各专业的普查工作，高质量按时上报区经普办。

第三篇：东田庄乡经普先进事迹

东田庄乡经普先进事迹

经济普查是一项重大的社会系统工程，涉及范围广，技术要求高，指标体系复杂。我乡第二次经济普查工作严格按照国务院的统一部署，在区委、政府的正确领导下，在区经济普查办公室的指导、和相关部门的大力支持配合下，通过全乡各级普查工作者的共同努力，圆满完成了第二次全国经济普查各阶段工作任务。

一、组织机构健全，领导重视，精心组织

经济普查涉及面广，工作量大，情况复杂，要圆满完成普查工作任务，关键取决于领导重视。根据国务院、省、市方案和有关文件精神要求，我乡党委、政府高度重视，成立了乡长任组长、相关单位主要领导为成员的东田庄乡第二次经济普查领导小组，并成立了办公室。以《关于认真组织实施全县第二次经济普查的通知》，并如开会议，进一步明确了工作目标，制定岗位责任制，为全面完成经济普查任务奠定了基础。

二、强化宣传工作力度，开展多形式普查宣传

广泛宣传是搞好经济普查的基础。通过宣传能使社会各届了解普查，从而关心和支持普查工作，提高对普查工作的配合程度。为把经济普查工作做实做细，我乡经济普查办制定了相关的宣传方案，进行宣传培训，采取多形式的宣传方

式，强化宣传工作的力度。从经济普查正式启动后，全乡共召开各种宣传动员会3次；挂横幅8条，利用村级广播和宣传车等形式广泛进行宣传，进一步使经济普查宣传工作真正做到家喻户晓，人人皆知，有效地调动了广大普查员的工作热情，同时也得到了广大普查户和社会各界的理解与大力支持。

三、认真组织实施单位清查和个体户调查登记工作，为普查登记的顺利开展奠定了坚实的基础

1、根据区经普办的安排，结合我乡实际，普查办做好普查区域划分、普查区域图绘制，选配好普查员、普查指导员，健全一支高素质的普查队伍，确保普查工作有序开展。

2、认真组织培训，保证普查工作顺利开展，少走弯路。历次普查经验证明，培训质量直接影响到普查质量，为了保证培训质量，要求授课人员认真吃透《全国第二次经济普查方案》内容要求，讲解要到位，如把握不准的，虚心请教市经普办业务指导人员。

3、合理安排，精心组织。精心组织是搞好经济普查的前提，根据《国家方案》和省、市普查办的要求，我乡单位清查工作采取“条块结合、分工协作、全面清查”的普查方法，以基础库为参照，对各普查区开展“地毯式”的单位清查和个体经营户调查。清查结果经评估认证整理形成单位清查数据库上报。

四、严把数据质量关，加强对个体经营户查缺补漏和数

据质量复核

我乡个体经营户调查登记工作是在单位清查时一并布置，通过全体普查人员的共同努力，于2008年11月底基本结束，经初步的质量抽查，发现个体经营户普查存在漏登漏统和少数个体户调查数据偏小等问题，县经普办在春节前就着手安排查缺补漏工作。为做到个体经营户调查登记不重不漏，保证个体经营户数据质量，根据县经普办初步汇总数据分析和市普查办的安排，我乡对全乡27个村的个体经营户查缺补漏和数据复核作了进一步的安排部署，要求各村要在完成查缺补漏的基础上，对已上报的重点个体户指标数据进行核实，并结合本乡实际，认真分析评估各行业汇总指标数据；

五、认真安排，合理布置，全面完成各专业的普查工作 根据区普查办的要求，我乡的单位普查登记工作按工业、交通运输、邮政电信、房地产建筑业、批发零售贸易业、行政事业、服务业企业等行业布置，分专业进行普查培训，按专业要求明确责任。在普查登记过程中，各专业人员认真履行职责，及时掌握了解登记过程中出现的问题，严格按照方案规定，认真审核，然后进行数据录入处理，全面完成了各专业的普查工作，高质量按时上报区经普办。

第四篇：如何做部门决算

如何做部门决算 首先，按部门预算与部门决算的要求，在不违反《制度》的情况下设置会计科目。各部门下一预算应于本年的8月上报财政部，财政部11月下达下一预算控制数。这时财务人员就可以按照预算控制数来设计下一年的会计科目，以保证决算报表的需要。

其次，做好年终清理、结账和编制会计报表的准备工作。第一，核对预算。

核对预算是年终清理结账、做好决算报表的首要任务，包括核对财政拨款数、国库集中支付预算执行情况对等。

第二，清理核对各项预算内外收支款项。

检查本年各项收入是否都已入账，往来账里是否有挂账现象，应缴预算收入是否已上缴国库。

第三，清理往来业务款项。

各项应收应付的往来款年终前应尽量清理完毕。未清理完毕的要列出清单，准备结转下年。

第四，清查货币资金和各项财务物资。

银行存款余额要同银行对账单余额核对相符。库存各类现金应尽可能于12月31日前存入银行，使账面与实际库存年末为零。下年年初数也为零，为下年的每日盘点现金提供方便。有价证券的账面数字与实有数核对，使之相符。

各种财产物资年终是否已全部入账，对固定资产进行清查盘点。如有差异，应查明原因，按规定进行账务处理，做到账账、账实相符。

第五，财务人员应按照规定，用红字更正方法，对以前的会计差错进行更正，以保证在结账前收入类科目有借方发生额、支出类科目无贷方发生额，使会计余额表的累计发生额准确，充分利用结转收入结余后的余额表，编制部门决算报表。会计基础工作较好、电算化水平较高的部门可实现自动生成决算报表。第六，做好结账工作。

要做好年末结余的测算工作，保证各类款项结余数大于零。分清本单位的性质，按《制度》要求，行政单位所有结余不再进行分配，事业单位的基本支出进行分配，项目经费一般不进行分配。

最后，在正确结转收入、支出、结余的基础上编制决算报表。先要查看有无需要调整年初数的情况。

例如中央主管部门要对所属行政事业单位历年住房改革支出预算拨款结余资金调剂使用。

所属事业单位上交结余时：借：事业基金—— —一般基金（住房补贴结余）贷：银行存款/零余额账户用款额度/财政应返还额度所属事业单位收到结余时：借：银行存款/零余额账户用款额度/财政应返还额度贷：事业基金—— —一般基金（住房补贴结余）此时应参照企业会计制度规定调整决算报表年初数，视同上年发生额处理

行政事业单位的部门决算是以单位会计核算数据为编制基础,以财政统一的部门决算报表为载体,辅以决算说明、财务收支分析等会计资料形成的书面财务报告。根据编制的决算报表,通过对单位财务收支状况和资产负债状况等相关重要指标的分析比较,可对单位预算执行情况、财务收支状况和执行绩效做出判断和评价,同时通过预测,也为下一的预算编制提供可靠的依据。随着我国财政管理体制改革的不断深化,部门决算在整个财政管理和改革中的地位与作用越来越突出,部门决算工作的要求也更高,正在逐步走向规范化。

笔者认为目前部门决算工作中存在的问题主要表现在:一是编制决算工作人员的业务素质不高,造成决算数据质量不高。有些单位会计人员平时账务处理不规范,年终编制决算报表不认真、不准确。二是单位不重视决算编制工作,部门决算的分析和利用不够,使部门决算的作用没有得到有效发挥。绝大多数部门、单位只是为了编决算而编决算,决算一旦编报完成就将束之高阁,没有发挥其应有的作用。现简要谈谈做好部门决算工作的心得体会:

一、全面领会决算的工作要求和重点

由于经济和社会的不断发展,财政收支每年都会有新的变化,每年的决算工作开始前,市级财政部门会召开决算工作布置培训会议。决算编制人员要仔细领会会议精神,了解掌握财政部门部门决算工作的总体要求,报表格式和口径调整情况,报表软件及参数的修改情况等。尤其重要的是每年有变化的部分,虽然近几年决算工作的软件没有很大的变化,但为能编制符合要求的决算报告,顺利通过会审,熟知每年细微的变化还是非常重要的。比如: 2009年我局试行了国库支付改革,那么2009年的财政性资金国库集中支付预算执行情况表就是我单位有变动的一张大表,在会议期间就要格外注意会议讲解员的说明。

二、认真做好决算报表的填制

(一)保持上下数据的衔接一致。收支、资产负债表等上年结转有关数据原则上应与上年年末结余数核对一致。这个数据取自上年决算报表年末结余数,一般情况是完全一致的;由于财政部门会审时,上年结余数是可以在财政系统中核对的,如有不符,系统会提示出错。除特殊情况下有调整,一般原则上是不变的。

(二)保持本收入数据与财政拨款数一致。包括一般预算财政拨款、政府性基金、国库行政事业性收入和预算外资金等收、支数的对账工作。在计入收入前,先与财政部门的专管员核对今年财政下达的预算数及追加经费;不仅要有数字上的核对,还要清楚核对各项经费的类、款、项,如有不符,要及时与财政部门取得联系获取正确的数据,然后根据核对好的收入数填入决算报表。这项核对工作相对于整个决算工作无疑是磨刀不误砍柴工,增大了部门会审的通过率。我们部门的收入数就是财政部门的拨出数,这个数据也是可以在财政系统中核对的,如有不符,系统同样也会提示出错。在参加部门会审时经常会听到有些单位的决算报表收入数不符,有很多错误提示。经分析,有的决算工作人员还没养成在决算前先与专管员核对数据的习惯,这不仅增加了工作量而且会效率低下。

(三)根据总账与明细账、各类报表填制支出数。各行政事业单位要对所发生的各项交易或事项根据会计制度进行日常的会计核算,填制会计凭证,登记会计账簿,在此基础上依据真实、准确的会计核算资料编制部门决算报表的支出数。目前,支出数的指标可分为两类,一类指标在设置上完全与会计科目一致,可直接从同名称会计科目核算资料获得;另一类需要依据会计核算资料计算加工获得。

(四)做好本相关数据的一致。决算报表之间的数据存在勾稽关系,报表初稿完成后,要仔细校核,保持相关数据的一致。例财决05-1表1栏“基本支出决算明细表的合计数”要与财决04表2栏“基本支出”一致;财决05-2表1栏“项目支出决算明细表的合计数”要与财决04表3栏“项目支出”一致;财决03表中的3栏“行政单位预算外资金收入”要与财决07-3表中的财政专户核拨数一致;还有纳入国库集中支付改革的预算单位应与财决08表的“财政应返还额度”与财决附01表“待核批结转预算指标”相核对一致。

三、做好决算说明编制和财务收支分析,提高部门决算报告的利用率

决算说明书是对部门决算报表的详细说明和补充解释,包括单位总体概况、收入完成情况、支出执行情况和专项经费使用情况等要针对收支结构及所占比例进行说明。对其他收入、其他支出所涵盖的内容要详细解释。

财务分析报告是根据部门决算报表和部门预算报表的数字,分析全年预算的完成情况,对于超预算的人员支出和公用支出进行细致分析,查找原因;对于没有完成预算的项目支出,要认真追究根源,是立项有误、预算不准,还是计划变更、执行不够。各部门、各单位应高度重视决算的分析工作,财务管理人员编报完成本部门、单位的决算后,要对决算资料进行整理、分析,重点是对预算执行情况、资金使用管理情况、实际履行政府职能情况、资产使用情况及存在的问题等,进行深入分析;并针对存在的问题诸如办公费、水电费等科目经过单位内部预算二次分配以后的执行情况,是否有超预算和执行不到位的情况存在,提出整改意见和措施。将此分析报告报送本部门、单位领导和财政部门决算参考。

部门决算与部门预算数据差距越小越好。差距小,说明部门预算的编制比较科学准确;反之,则说明预算资金安排不尽合理,资金使用的绩效不高。加强部门决算的分析利用,是加强部门、单位财务管理,提高财务管理水平的要求,要通过决算报告的分析利用促进财政预算管理和单位财务管理水平的提高,以期更好地为以后经济社会的快速稳步发展服务

第五篇：部门决算公开参考

部门决算

一、****部门概况 1.部门（单位）职责 2.部门（单位）构成

二、2014部门决算报表 1.收入支出决算总表（见附表1）2.收入决算表（见附表2）3.支出决算表（见附表3）

4.财政拨款收入支出决算总表（见附表4）5.一般公共预算财政拨款支出决算表（见附表5）6.一般公共预算财政拨款基本支出决算表（见附表6）7.一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表（见附表7）

8.政府性基金预算财政拨款收入支出决算表（见附表8）

三、2014部门决算情况说明

（一）收入支出情况说明

区政府办2014部门决算收入总计1933.41万元。包括：

1、财政拨款收入1207.38万元，为本级财政当年拨付的用于保证基本运转和开展各项业务的财政资金。

2、上级补助收入****万元，为部门从上级单位取得的非财政补助收入，用于补助正常业务资金不足。

3、事业收入****万元，为事业单位开展专业业务活动及辅助活动所取得的收入。

4、经营收入****万元，为事业单位在专业业务活动及其辅 助活动之外开展经营活动所取得的收入。

5、其他收入159.10万元，为预算单位取得的除上述收入以外的各项收入。如银行利息收入、同级部门委托项目收入等。

6、用事业基金弥补收支差额****万元，主要是所属事业单位在“公共预算财政拨款收入”、“政府性基金收入”、“事业收入”、“其他收入”不能保证其支出的情况下，使用以前积累的事业基金弥补本年收支缺口的资金。

7、年初结转和结余566.93万元，为以前尚未列支，结转到本年仍按原规定用途继续使用的资金。既包括财政拨款结转和结余, 也包括事业收入、其他收入结转和结余。不包括事业单位的事业基金和专用基金。

……

**部门（单位）2014部门决算支出总计1300.74万元。包括：

1.基本支出584.08万元，主要是为保障机构正常运转、完成日常工作任务及承担***事业发展相关工作而发生的各项支出。包括基本工资、津贴补贴等人员经费以及办公费、印刷费、水电费、办公设备购置等日常公用支出。其中：

一般公共服务支出438.93万元，主要用于机关、下属单位正常运转的基本支出。

社会保障和就业支出104.62万元，主要用于本部门行政单位离退休人员支出、缴纳事业人员社会保障金和离退休管理机构的基本支出。

住房保障支出31.15万元，主要用于本部门按照国家政策规 定向职工发放住房公积金和住房补贴的基本支出。

……

2.项目支出716.66万元，主要是为完成其特定的行政工作任务或事业发展目标，用于专项业务工作发生的支出。其中：

一般公共服务支出660.98万元，主要用于机关、及下属单位开展***项目活动的项目支出。

科学技术支出****万元，主要用于部门开展***研究的课题支出。

……

3.上缴上级支出****万元，主要是事业单位按照财政部门和主管部门的规定上缴上级单位的支出。其中：

一般公共服务支出****万元，主要用于机关、下属单位正常运转的基本支出。

社会保障和就业支出****万元，主要用于本部门行政单位离退休人员支出、缴纳事业人员社会保障金和离退休管理机构的基本支出。

住房保障支出****万元，主要用于本部门按照国家政策规定向职工发放住房公积金和住房补贴的基本支出。

……

4.经营支出****万元，主要是事业单位在专业活动及辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。其中：

一般公共服务支出****万元，主要用于机关、下属单位正常运转的基本支出。

社会保障和就业支出****万元，主要用于本部门行政单位离 退休人员支出、缴纳事业人员社会保障金和离退休管理机构的基本支出。

住房保障支出****万元，主要用于本部门按照国家政策规定向职工发放住房公积金和住房补贴的基本支出。

……

5.对附属单位补助支出****万元，主要是事业单位用财 政补助收入之外的收入对附属单位补助发生的支出。其中：

一般公共服务支出****万元，主要用于机关、下属单位正常运转的基本支出。

社会保障和就业支出****万元，主要用于本部门行政单位离退休人员支出、缴纳事业人员社会保障金和离退休管理机构的基本支出。

住房保障支出****万元，主要用于本部门按照国家政策规定向职工发放住房公积金和住房补贴的基本支出。

……

（二）财政拨款收入支出情况说明

区政府办2014公共预算财政拨款支出1290.80万元，其中：基本支出582.81万元，项目支出387.40万元。既包括使用当年从本级财政取得的财政拨款发生的支出，也包括使用以前财政拨款结转和结余资金发生的支出。

1.基本支出582.81万元，主要是用一般公共预算财政拨款安排的为保障机构正常运转、完成日常工作任务及承担***事业发展相关工作而发生的各项支出。包括基本工资、津贴补贴等人员经费以及办公费、印刷费、水电费、办公设备购置等日常公用 支出。其中：

一般公共服支出437.66万元，主要用于机关、下属单位正常运转的基本支出。

社会保障和就业支出104.62万元，主要用于本部门行政单位离退休人员支出、缴纳事业人员社会保障金和离退休管理机构的基本支出。

住房保障支出31.15万元，主要用于本部门按照国家政策规定向职工发放住房公积金和住房补贴的基本支出。

……

2.项目支出387.40万元，主要是用一般公共预算财政拨款安排的为完成其特定的行政工作任务或事业发展目标，用于专项业务工作发生的支出。其中：

一般公共服务支出343万元，主要用于机关、及下属单位开展***项目活动的项目支出。

科学技术支出****万元，主要用于部门开展***研究的课题支出。

……

（三）一般公共预算财政拨款基本支出情况

区政府办2014一般公共预算财政拨款安排的基本支出582.81万元，其中：人员经费470.60万元，公用经费112.21万元。既包括使用当年从本级财政取得的财政拨款发生的支出，也包括使用以前财政拨款结转和结余资金发生的支出。1.人员经费470.60万元，主要是指行政(事业)单位用于职工个人方面的费用开支。具体包括： 工资福利支出331.91万元，反映单位开支的在职职工和编制外长期聘用人员的各类劳动报酬，以及为上述人员缴纳的各项社会保险费等。包括：基本工资、津贴补贴、奖金、社会保障缴费、伙食费、伙食补助费、绩效工资、其他工资福利支出等。

对个人和家庭的补助支出138.69万元，反映政府用于对个人和家庭的补助支出。包括：离休费、退休费、退职（役）费、抚恤金、生活补助、救济费、医疗费、助学金、奖励金、生产补贴、住房公积金、提租补贴、购房补贴、其他对个人和家庭的补助支出等。

……

2.公用经费112.21万元，主要指行政事业单位用于日常办公、业务活动方面的经常性开支。具体包括：

商品和服务支出105.06万元，反映单位购买商品和服务的支出（不包括用于购置固定资产的支出、战略性和应急储备支出，但军事方面的耐用消费品和设备的购置费、军事性建设费以及军事建筑物的购置费等在本科目中反映）。包括：办公费、印刷费、咨询费、手续费、水费、电费、邮电费、取暖费、物业管理费、差旅费、因公出国（境）费用、维修（护）费、租赁费、会议费、培训费、公务接待费、专用材料费、被装购置费、专用燃料费、劳务费、委托业务费、工会经费、福利费、公务用车运行维护费、其他交通费用、税金及附加费用、其他商品和服务支出

其他资本性支出7.15万元，反映发展与改革部门以外的其他部门安排的用于购置固定资产、战略性和应急性储备、土地和无形资产，以及购建基础设施、大型修缮和财政支持企业更新改 造所发生的支出。包括：房屋建筑物构建、办公设备购置、专用设备购置、基础设施建设、大型修缮、信息网络及软件购置更新、土地补偿、安置补助、地上附着物和青苗补偿、拆迁补偿、公务用车购置、其他交通工具购置、其他资本性支出等。

……

（四）公共预算财政拨款安排的“三公经费”支出情况 **部门（单位）2014公共预算财政拨款安排的“三公经费”支出56.62万元，各分项支出情况如下：

1.因公出国（境）费用****万元，本单位组织出国（境）团组**个，参加其他单位组织的出国（境）团组**个，本单位全年因公出国（境）累计**人次。主要用于****等相关工作参与洽谈、技术合作、境外培训、项目考察等。

2.公务用车购置及运行维护费56.62万元，其中，公务用车购置支出****万元，公务用车运行维护费56.62万元。2014本单位购置公务用车**辆，年末公务用车保有量**辆。运行维护费主要用于车辆燃料费、维修费、停车费、通行费、保险费、审验费等项目。包括日常公务用车以及到各辖区检查****工作落实情况、检查****建设项目、以及机要文件交换等。

3.公务接待费****万元，2014年共发生国内公务接待**批次，共**人。主要用于****发生的接待费；承担****等政府安排的对口接待任务；承担与****业务相关的全国（省）性会议的接待任务；承担上级及省（内）外相关部门项目考察、交流、调研等接待任务。

（五）政府性基金预算财政拨款安排的支出情况 1.上年结转和结余****万元，为以前尚未列支，结转到本年仍按原规定用途继续使用的政府性基金。其中：

一般公共服务支出****万元，主要用于机关、及下属单位开展***项目活动的项目支出。

科学技术支出****万元，主要用于部门开展***研究的课题支出。

……

2.本年收入****万元，为单位本从本级财政部门取得的政府性基金预算财政拨款。其中：

一般公共服务支出****万元，主要用于机关、及下属单位开展***项目活动的项目支出。

科学技术支出****万元，主要用于部门开展***研究的课题支出。

……

3.基本支出****万元，为单位为保障其机构正常运转、完成日常工作任务而发生的用政府性基金预算财政拨款安排的各项支出。其中：

一般公共服务支出****万元，主要用于机关、及下属单位开展***项目活动的项目支出。

科学技术支出****万元，主要用于部门开展***研究的课题支出。

……

4.项目支出****万元，为单位为完成特定的工作任务或事业发展目标，在基本支出之外发生的用政府性基金预算财政拨款 安排的各项支出。其中：

一般公共服务支出****万元，主要用于机关、及下属单位开展***项目活动的项目支出。

科学技术支出****万元，主要用于部门开展***研究的课题支出。

……

5.年末结转和结余****万元，为单位年末结转下年使用的政府性基金预算财政拨款结转和结余数。其中：

一般公共服务支出****万元，主要用于机关、及下属单位开展***项目活动的项目支出。

科学技术支出****万元，主要用于部门开展***研究的课题支出。

……

附表：1.收入支出决算总表 2.收入决算表 3.支出决算表

4.财政拨款收入支出决算总表

5.一般公共预算财政拨款支出决算表 6.一般公共预算财政拨款基本支出决算表 7.一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表 8.政府性基金预算财政拨款收入支出决算表