Excel在财务管理中的应用教案

第一篇：Excel在财务管理中的应用教案

专 业 14级5、6 会计 班级

时 间 第 4周 星期 5 第 1-4 节

学 期 2014－2015学年 期 1 成都农业科技职业学院 教案专用纸

授课题目：第一节 数据管理与分析 教学目标：掌握记录单的使用，会创建透视表和透视图。应掌握的知识点： 应掌握的技能： 记录单的使用 会用记录单录入数据、能对记录单的数据就行查询及修改。管理数据清单 会对清单的内容就行排序和筛选。分类汇总数据 能建立分类汇总 数据透视图、表 会对数据透视图、表进行一些基本的改动及调整 教学方式、方法、手段： 课堂讲授，启发式，多媒体，实践操作教学 学习效果检测方法（课内外）： 课堂：1．上机操作 课后： 1．练习课后习题 助教资料： 教学参考书：《Excel2007》《Excel2010》 助学资料: 教学反思与小结：通过学习能让学生熟练的掌握数据的录入，更加轻松的创数据透视 图、表。1

专 业 14级5、6 会计 班级

时 间 第 8周 星期 5 第 1-4 节

学 期 2014－2015学年 期 1 成都农业科技职业学院 教案专用纸

授课题目：第二节 图表 教学目标：掌握图表的使用，能对图表进行设计与美化。应掌握的知识点： 应掌握的技能： 认识图表 认识Excel中的各种图表，了解各自的功能，能根据具体情况进行合理的选择。更改图表布局 会对建好的图表布局有更好的设计。更该图表样式 能对建好的图表更改其样式 更改图表类型 能对已建好的图表进行类型的更改 切换行列 对需要切换行列的图表能进行行列 教学方式、方法、手段： 课堂讲授，启发式，多媒体，实践操作教学 学习效果检测方法（课内外）： 课堂：1．上机操作 课后： 1．练习课后习题 助教资料： 教学参考书：《Excel2007》《Excel2010》 助学资料: 教学反思与小结：理解学习怎么更轻松的创建美化图表。2

专 业 14级5、6 会计 班级 时 间 第 9周 星期 5 第 1-4 节

学 期 2014－2015学年 期 1 成都农业科技职业学院 教案专用纸

授课题目：第三节 使用图形和图片 教学目标：会用Excel制作流程图、组织结构图等图形，会使用图片。应掌握的知识点： 应掌握的技能： 图式的认识 认识掌握Excel中的图示。学习制作流程图、组织结构图 掌握怎么制作Excel图形，以流程图为例学会怎么设计表形的格式。如何在Excel中插入图片 能够在多种情况下都能将图片插入进Excel中 教学方式、方法、手段： 课堂讲授，启发式，多媒体，实践操作教学 学习效果检测方法（课内外）： 课堂：1．上机操作 课后： 1．练习课后习题 助教资料： 教学参考书：《Excel2007》《Excel2010》 助学资料: 教学反思与小结：教材内容太少，学生不爱做笔记，讲解内容学生难以记住，从而在 中露出很多问题。3

专 业 14级5、6 会计 班级 时 间 第 10周 星期 5 第 1-4 节

学 期 2014－2015学年 期 1 成都农业科技职业学院 教案专用纸

授课题目：excel在会计凭证中的应用 教学目标：通过本次学习掌握数据有效性的设置、vlookup函数的使用 应掌握的知识点： 应掌握的技能： 数据有效性的设置 vlookup函数的使用 教学方式、方法、手段： 课堂讲授，启发式，多媒体，实践操作教学 学习效果检测方法（课内外）： 课堂：1．上机操作 课后： 1．练习课后习题 助教资料： 教学参考书：《Excel2007》《Excel2010》 助学资料: 教学反思与小结：学生对函数的理解能力较差，需要更基础的分析 4

专 业 14级5、6 会计 班级 时 间 第 11周 星期 5 第 1-4 节

学 期 2014－2015学年 期 1 成都农业科技职业学院 教案专用纸

授课题目：excel在会计账簿中的应用 教学目标：通过本次学习掌握日记账的生成、会计凭证表的审核、建立分类账 应掌握的知识点： 应掌握的技能： 日记账的生成 会计凭证表的审核 建立分类账 教学方式、方法、手段： 课堂讲授，启发式，多媒体，实践操作教学 学习效果检测方法（课内外）： 课堂：1．上机操作 课后： 1．练习课后习题 助教资料： 教学参考书：《Excel2007》《Excel2010》 助学资料: 教学反思与小结：一些学生建立分类账时坐标设置存在问题 5

专 业 14级5 会计 班级

时 间 第 12周 星期 5 第 1-4 节 学

期 2014－2015学年 期 1 成都农业科技职业学院 教案专用纸

授课题目：excel在工资核算中的应用 教学目标：数据格式的设置、if嵌套函数的使用、数据有效性的设置 应掌握的知识点： 应掌握的技能： 数据格式的设置 If嵌套函数的使用 数据有效性的设置 教学方式、方法、手段： 课堂讲授，启发式，多媒体，实践操作教学 学习效果检测方法（课内外）： 课堂：1．上机操作 课后： 1．练习课后习题 助教资料： 教学参考书：《Excel2007》《Excel2010》 助学资料: 教学反思与小结：学生对函数的理解和使用始终存在一定的困难 6

专 业 14级5、6 会计 班级

时 间 第 13周 星期 5 第 1-4 节

学 期 2014－2015学年 期 1 成都农业科技职业学院 教案专用纸 授课题目：excel在固定资产中的应用 教学目标：固定资产的定义和理解、固定资产卡片的制作和生成、折旧函数的使用 应掌握的知识点： 应掌握的技能： 固定资产卡片的制作 折旧函数的使用 教学方式、方法、手段： 课堂讲授，启发式，多媒体，实践操作教学 学习效果检测方法（课内外）： 课堂：1．上机操作 课后： 1．练习课后习题 助教资料： 教学参考书：《Excel2007》《Excel2010》 助学资料: 教学反思与小结：学生对于年折旧和月折旧的理解容易形成误区 7

专 业 14级6 会计 班级

时 间 第 15周 星期 5 第 1-4 节 学

期 2014－2015学年 期 1 成都农业科技职业学院 教案专用纸

授课题目：excel在工资核算中的应用 教学目标：数据格式的设置、if嵌套函数的使用、数据有效性的设置 应掌握的知识点： 应掌握的技能： 数据格式的设置 If嵌套函数的使用 数据有效性的设置 教学方式、方法、手段： 课堂讲授，启发式，多媒体，实践操作教学 学习效果检测方法（课内外）： 课堂：1．上机操作 课后： 1．练习课后习题 助教资料： 教学参考书：《Excel2007》《Excel2010》 助学资料: 教学反思与小结：学生对函数的理解和使用始终存在一定的困难 8

专 业 14级5、6 会计 班级

时 间 第 16周 星期 5 第 1-4 节

学 期 2014－2015学年 期 1 成都农业科技职业学院 教案专用纸

授课题目：复习教学目标：对前面所学知识进行拉通复习应掌握的知识点： 应掌握的技能： 函数的使用 数据有效性的设置 图表图形的制作 各种账目的生成 教学方式、方法、手段： 课堂讲授，启发式，多媒体，实践操作教学 学习效果检测方法（课内外）： 课堂：1．上机操作

课后： 1．练习课后习题

助教资料： 教学参考书：《Excel2007》《Excel2010》 助学资料: 教学反思与小结：学生对函数的理解和使用始终存在一定的困难 9

第二篇：excel在财务管理中的应用

学院 班级： 姓名： 学号：

Excel在财务管理中的应用

一、利用Excel制作财务报表

（一）轻松创建专业级财务报表——高效率的报表制作

1.在Excel中，数据的有效性不仅可以帮助我们限定一个数据的范围，还可以帮助我们限定一个数据的快速输入方式，并且可以快速的验证数据是否是准确的、正确的。

2.输入错误的数据时可以立刻发现错误的快捷方式：语音识别功能、数据的有效性、公式审核查找错误（视图——工具——公式审核），这些都可以用来跟踪单元格数据，当对表格中某一个数据有疑问时，也可以使用。3.数据的快速录入完成：数据有效性——序列

4.条件格式不仅可以帮我们做一些条件设定，还可以把文档做一些自动化的处理。

5.报表格式修饰的常用方法：设置单元格格式、工作表的背景和标签颜色、自动套用专业报表格式、定义报表样式。

(二)编制常用的财务表格

1.宏：是一段定义好的操作，它可以是一段代码也可以是一连串的指令集合，宏可以使频繁的操作自动化，它是一个很好的工具，它可以帮助我们快速的完成一些特殊的事务，简化一些可能在工作过程中会出现的失误，简化我们的工作。2.宏的运用：（1）开始录制宏：需要经常重复执行的某项任务，就可以把执行这些任务的步骤全部录制在宏里，把宏变为可自动执行的任务。

（2）操作步骤：执行宏的命令、使用快捷键、在工具栏上设置宏按钮、使用窗体控件、使用图形对象执行宏。

（3）完成宏的录制

（4）运行宏

（三）分析财务信息，提供决策依据——数据的分析与预测

1.数据的排序与分类汇总。

（1）创建简单的分类汇总，比如单列自动分类汇总、多列自动分类汇总。

（2）创建多级分类汇总。

（3）分级显示数据。

（4）清除分类汇总，需要注意不可以直接在表格里直接删除汇总的数据，需进入分类汇总编制窗口，选择全部删除。

（5）数据的分组显示。

2.数据透视表：是一种对大量数据进行快速汇总和建立交叉列表的交互式表格。可以转换行和列以查看源数据的不同汇总结果，可以显示不同页面以筛选数据，还可以根据需要显示区域中的明细数据。3.预测——具备一条有价值的基线

一组随时间生成的数字观测记录叫做基线，它是必要的统计与预测工具。4.数据分析：可以用来快速的分析表格中大量数据之间的关系，如果在Excel中没有数据分析这一项，可以先选择加载宏，选中分析工具库，就可以运用数据分析来快速的分析大量数据间的关系，进行一些有效的预测。

二、Excel图表及其在财务管理中的运用

（一）图表的作用

1.图表用于总结规律和传递特定信息

2.图表是数据的可视表现，用图表显示数据可以使数据易于理解，还能强调数据之间的关系。

3.图表具有动态性，数据一旦发生变化，图表会自动更新反映这些变化。有助于发现数据所不能注意到的趋势和模式。

（二）创建图表的方法

1.一键生成法：按F11键，即可插入新的图表工作表。

2.自由点取法：使用“图表”工具栏，选择图表类型。3.按部就班法：使用图表向导。

4.分析工具法：分析工具库需要特别加载。

（三）Excel中图表的类型

图表类型有很多，共有73个子类的图表类型，不同的图表适用的对象也不同。

1.柱形图：利于对比数据

2.堆积柱形图：适合于显示销售总额随时间的变化情况

3.折线图：常用语绘制连续数据，用来确定数据的趋势、走向。一般情况下，折线图的分 类轴显示等时间的间隔。

4.饼图：显示个体相对于总体的比例关系。通常饼图不要超过6个数据描述。复合饼图可以显示一个扇区的子图表信息。

5.散点图：通常用于显示两个变量的关系，而这些数据往往是与时间相关的。6.面积图：类似于折线图，只不过是把折线图之间产生一个阴影的区域。用于显示某个时间段总数与数据系列的关系。

7.棱锥图、圆柱图、圆锥图实际上是三维条形图或柱形图的变形

8.股价图：它需要的数据源比较多，不仅适合于金融图表的绘制还可以运用于房间温度等、或其他商业图表。

三、了解Excel 中的财务与统计函数

（一）函数在Excel中的作用

可以简化公式、实现其他方法无法实现的计算、提高编辑数据的速度和实现判断功能。

（二）在Excel中插入函数的方法

1.手工输入函数：在录入时可以访问到该函数的帮助；Excel将自动补充函数末尾的括号；使用Ctrl+Shift+A可以看到函数的参数说明。

2.插入函数对话框：可以根据需求查找函数；将给出函数的参数对话框。3.函数出现在Excel中的位置：单元格中、条件格式对话框中、数据有效性的验证对话框中、图表的选项中。

4.如何保护Excel中的函数：设置单元格的属性、开启工作表保护、设置工作表保护选项。

四、Excel数据分析对财务管理决策的作用与影响

（一）Excel数据分析的基本方法

1.数据排序：简单易行的数据分析方法，可以快速找到一个或多个相似的数据群组。

2.数据筛选：将符合条件的记录显示出来，筛选的方法有自动筛选和高级筛选。3.数据分类汇总

4.数据格式：自定义单元格格式。5.数据列表：可以为列表区域增加汇总行。

（二）数据分析的辅助工具

1.数据透视表

2.统计函数 3.工具分析库

（三）通过Excel数据实现预测和决策

1.添加数据趋势

2.规划求解工具：它是一组命令，这些命令有时也称作假设分析工具，可求得工作表上某个单元格的最优值；创建模型过程中，对“规划求解”模型中的可变单元格数值应用约束条件。

3.使用方案汇总结果：使用方案管理器创建方案、显示方案、编辑方案、保护和隐藏方案、创建方案总结报告。

五、Excel与外部数据

（一）Excel与外部数据的应用

导入文本数据、导入Web查询、导入XML数据、与数据库的连接与查询。

（二）分析工具库

它是Excel的加载项，提供了19种标准的数据分析工具。

（三）Excel数据展现技巧

数据表的格式美化与替换、图表的展示方式、与其他Office组件的整合。

第三篇：ERP在财务管理中的应用分析

ERP在财务管理中的应用分析 班级：****学号：****姓名：****

摘要：随着信息技术的发展，ERP系统已成为很多企业经营管理中不可或缺的一部分。作为当前最先进的企业管理技术和方法，ERP系统融合了销售、设备维护、生产、财务等资源，使企业资金流、信息流、业务流实现了一体化，财务管理与业务无缝对接，是企业管理手段的重大变革。ERP系统的应用，从企业成本核算工作更加精准细致、预算管理活动更加有效等各个方面影响了企业财务管理，也对财务人员素质提出了手工型转为信息化等新要求。

关键词：ERP企业资源计划财务管理

一、引言：

时代在变，对企业财务管理工作的要求也随着时代在变，当下企业财务管理工作的要求日益细化、对企业财务管理的要求也逐渐提升。随着社会消费水平的增长，消费者对于商品的需求正在从满足基本需求转变为满足个性化的需求。企业需要改变其生产经营模式来适应这一变化。ERP(Enterprise Resource Planning)系统能全盘掌握企业信息，并能清晰地提供决策所需资料，这为企业能够应对这些挑战提供了新的工作平台。ERP系统在企业财务管理中的应用是对传统财务工作流程一种颠覆，将对企业的财务工作在相关的理念、技术与方法的 运用等方面进行革新。

但是由于很多中小企业对ERP系统应用不熟悉，缺乏经验，所以在发挥效用的同时，也会带来相关问题，这些问题也是在应用中需要实时关注并应予以解决的，只有这样才能使ERP系统更加完善、成熟地在企业财务管理中发挥作用。ERP系统的全面应用在很大程度上改变了企业财务管理工作的方式和内容，对财务人员的综合素质也提出了更高的要求，财务人员应当结合新形势下的具体要求重新定位自身职能，积极提升能够顺应新形势的专业素质。

二、ERP系统对财务管理的影响

(一)企业成本核算工作更加精准细致

在ERP系统应用条件下，各部门都可在系统中实现信息共享，对于企业采购、生产、销售、库存等各个环节的有关数据，财务人员都能够获取的到，这有助于分清各环节有关人员的权责利，使物料成本的核算更加精确。同时，财务人员可追踪到成本异常数据，并据此提出改进方案。总之，ERP系统应用下企业成本核算工作更加精准细致。

(二)企业资金管理效率提高

ERP系统涵盖了企业资金流通过程的绝大多数环节(从购销合同谈判之日

起，至货款全部回收之际IFS，通过挖掘各管理环节中有价值的财务信息，促进企业资金管理效率的提升及成本费用的降低。在ERP系统应用条件下，企业可在其产品的整个生命周期内系统分析其资金需求及周转活动，促进资金管理工作进一步实施到位。

（三）企业预算管理活动更加有效

管理会计思想在ERI〕系统中得到了切实体现，该思想是分析企业预算管理活动的技术性思想。按项目或部门成立成本中心或利润中心后，企业可通过分析预算实际执行结果(从ERP系统中提取实时数据)与预算数据之问的差异，分析偏差产生的原因，以便调整企业经营管理策略。此外，通过一些成本费用指标限额的设置，对企业预算管理活动进行过程控制，实现预算事前、事中与事后控制的统一。

(四)企业财务分析更加及时深入

ERP系统存储的财务数据极其丰富，使财务人员可获得企业实时生产经营数据，提取财务报表，分析企业各环节日常经营财务状况。通过系统的财务预警功能，财务分析更加及时且深入，有助于尽早发现问题并提出相应的建议;财务人员也能发挥所长，针对现存及潜在问题，为企业经营管理决策提供更加专业的解决方案。

三、ERP系统在财务管理中的问题级对策

ERP系统在企业财务管理中的应用是必要的，但是作为一项新技术，其实施过程与实施效果难免有小足之处，下面将对ERP系统在财务管理应用中的相关问题及对策展开分析。

(一)财务人员自身素质小达标及其对策

ERP系统最大效用的发挥，既需要优秀的ERP系统软件作为基础，也需要以财务人员的素质作为依托。在我国，ERP系统的开发及运行更多的是由计算机专业人员来完成，而财务人员只是扮演ERP系统操作者的角色。计算机专业人员关注的是计算机程序，而企业财务人员更多的关注的是企业的财务状况与战略目标，双方在工作环节过程中的脱节也导致了信息沟通小顺畅，进而使ERP系统脱离企业管理人员的控制，企业也无法对ERP系统的发展方向进行有效控制。这一问题的解决有两个途径：首先，要企业财务管理人员的素质的提高，除要有财务专业管理知识外，还要掌握一定的计算机应用技术。在人才引进方面，复合型的财务管理人才是企业需要考虑的。而且还应该主动为财务管理人员提供进修培训等学习的机会，以期能够使财务人员在计算机技术应用能力以及综合分析判断能力方面有所提高。再者，ERP系统开发人员和财务人员之问的交流沟通需要加强，财务管理人员应将企业财务管理方面的需求反映给ERP系统的开发人员，ERP系统开发也应对这种需要进行及时的反馈，双方沟通的通畅是ERP系统的效用得到最大发挥的有效保证。

(二)ERP系统中财务信息失真的风险及对策

财务信息的准确可靠与否直接关系到基于财务信息所作出的决策是否有效。ERP系统下的集成应用机制要求数据经一方录入后由多方使用，这一机制在提高

效率的同时，也会产生相应的风险。在这一机制下，一次录入，能够大大减少录入的工作量，也减少了因多方重复录入所造成的容易出错的可能性;但是在这一机制下，数据因为是由一方录入，相关数据直接来源于采购、销售及生产等ERP子系统，财务人员对这些原始数据的正确性是无法控制的，风险也由此产生，原始数据的错误将会给财务管理人员的工作带来影响。

这一问题能否解决直接关系到财务信息的正确与否，企业可以通过多种方式对这一风险进行有效控制。比如说，通过召开内部沟通会来使有关部门加强对数据准确性的重视程度，将相关数据出现差错的可能性扼杀在萌芽中。假如企业在向ERP系统录入数据的过程之前使用了纸质单据，那么在纸质单据审核过程中，加强ERP系统中录入数据与纸质单据的比对以保证其准确性是很有必要的。而且，可以在开发ERP系统的过程中嵌入一些数据有效性与合法性检查的模块，使ERP系统能够自主的发现数据录入中的一些错误，减少人工比对的工作量。

四、案例分析

实施ERP对某一面粉加工企业财务管理的影响

由于信息化可以使采购、生产、销售等各生产环节无缝连接起来,实现资源的集中配置和数据的集中共享,可以避免产生‘信息孤岛’ ,全面监控企业的财务状况。信息化对财务管理的影响可以从以下几个方面得到体现。

（一）准确的成本核算准确的成本核算是财务管理的基础和重中之重,在信息化手段的支撑下,作业,财务都有相应的反映,同时都有监控。

（二）有效的风险防范信息化提高了企业的管理水平,通过对企业各个环节的实时监控,当出现危机时能够快速反应给决策者,避免因信息不流畅而出现的决策失误。把企业面临的风险降至最低。

（三）准确的预算管理信息化可以促使财务对公司的业务起到事前预算、事中控制、事后准确核算的作用。由于信息化提供的手段,使得企业能够在历史数据的基础上,准确地去做好各业务、各地区、各产品、各部门、各费用科目的预算工作。并且能够做到按月分解和及时调整,让每一科目的费用都能够实时报告承担相应责任的部门负责人,并且可以与其预算进行比较,及时提出预警或禁止信息。同时业务部门负责人可以在月中任何一天获得截至当时的收入、毛利、净利的粗报表,便于他及时了解经营情况,作出判断和决策。

财务部门实施 ERP 系统应注意的问题

（一）确保各项基础数据准确无误的录入 ERP 系统成功的关键在于正确地实施,而实施的核心在于精确的数据。财务模块是 ERP 系统的核心,和其他业务模块都有接口,数据结构复杂,数据量大。基础数据的整理及录入包括:(1)每一个物料的名称、规格、型号、单位、类别、说明、成本、属性准确无误;(2)技术部门将每一个型号的产品按物料清单(BOM)细分到每一个物料。(3)采购部门按供应商及采购货物品种整理采购价格;(4)销售部门按客户对产品修正销售价格;(5)为了追求成本的合理性,制造部门将生产任务分解成工作单;(6)财务

部门对上述每个部门的数据进行统管,也就是说对各种数据进行财务集成,给每一个物料定义类别,每一个事务处理定义相应的会计科目,完善每一种业务流程使其会计处理明晰、合理化。

五、结束语

总之，企业通过实施 ERP，有效整合了企业的内部资源和外部资源，使企业的计划、采购、生产、销售、质检、库存、财务管理等环节职责清晰,流程规范。ERP 的使用使企业财务信息更加准确、及时，实现真正意义上的资源共享;企业的管理更加规范化、科学化，提高了资金利用率，控制了经营风险和产品生产成本，促进财务人员职能的转变,强化了财务管理，使企业得到快速、良性的发展。

参考文献：

1、姜丙华《ERP系统应用对财务人员的影响及对策》2006.052、张西现《企业会计内控管理的强化对策探讨》2010.163、李娜《ERP在财务管理应用中的问题及对策》2013.01

第四篇：浅谈财务管理在企业内部控制中的应用

浅谈财务管理在企业内部控制中的应用

摘要：企业的环境通过组织结构稳定性和资金流动的延续性共同维持，财务管理在企业内部控制中的作用非同小可，直接决定着企业对内外环境变化的适应能力，建立财务管理和各个部门之间良好的关系将有助于企业的长远发展。关键词：内部控制；财务管理；发展

目标管理成为保障企业活力的稳定保证，在企业中建立有效财务管理模式可以直接增强企业活力，以适应企业战略调整内在要求。

1.财务管理意义

企业的内部控制是企业管理的基础内容，包括财务管理、生产管理、人力资源管理及销售管理等内容在内的统筹安排。财务管理中的财务信息和企业的经营环节联系紧密，财务管理能够为企业的资本要素筹集与使用提供参考的决策依据，财务管理基本环节之中短期资本筹集与投入直接决定着整个企业的生产现况，是企业正常运转的重要保障；长期投资决策和筹集资金过程中决定着企业拥有长期现金的持有量与固定资产数量，从而影响企业的预算和厂商产品组合及劳动要素与资本比例关系，对利润产生重大影响，总之财务管理在企业的内部控制中意义深远，至关重要。

2．财务管理弊病

我国一般的小型企业采取家族管理模式，知识及管理水平没有达到相应的高度，工作缺乏严谨性，企业缺乏市场竞争性。例如，没有对于闲置资金的合理使用计划，没有在遭遇市场特殊情况时的市场风险规避方案等，这样的财务管理极其容易陷企业于危险的边缘，在意外情况来临的时候产生财务危机进而诱发企业倒闭。此外，内部审计存在不独立性，内部审计部门应该是独立运行的小部门，但是受制于企业规模和管理意识淡薄的诸多因素影响，大多小型企业内部审计依附于其它部门而不能发挥应有作用，起不到对财务管理监督的作用，进而对企业内部控制产生影响。

企业应该打破这种家族式的传统模式，根据各自企业不同特点制定科学合理化的管理制度，分析发展的目标与方向，对经营战略深入调整，在财务管理上形成行之有效的机制，无论是对财务人员的管理还是财务部门的运行都要以公司为

本，达到内部控制最佳效果。

3.财务管理关联解析

财务部门在企业的内部控制中起到了财务控制的作用。一方面，从管理角度而言，财务控制本质是财务部门从财务管理的角度来实施管理控制。因为企业在实施内部控制过程之中与企业的财务资源密切相关，财务是企业内部控制的核心组成部分，另一方面，内部控制理论在财务管理中不断得到应用，企业对财务控制的需求也不断增加，由此可以看出财务部门在企业内部控制中的重要作用。

资金成本包括内含成本与外显成本两方面，内含成本考虑资金是生产要素，针对特定用途产生收益的机会成本，机会成本分析工具在现代财务管理学与技术经济学中主要表现为内部收益率的核算指标，外显成本主要包括金融市场交易利息支出和银行存款利率这些进行资本筹集的筹资成本。

资金价值的分析指在考虑资金时间价值的情况下对不同时间序列顺序位置资金现实经济价值的考量，主要体现于时间序列顺序位置上的资金流量在时间点上表现价值形态的大小。对于资金价值改进，首先依据经营管理的要求将相关联的计算方式逐步调整，根据假定的资金流入流出进行计算概括，同时利用电子信息技术精密核算，减少误差。

现金流量折现模型是指未来现金价值思想和资金时间价值思想，未来的现金价值是把在财务工作实际之中分众资产经济价值看作企业所持有的该资产在未来将会给企业带来的增量现金流。财务工作基本思想是将企业全部资产计算成在营业周期内各时间点的增量现金流。

4．财务管理模式构建

第一，财务管理和成本控制协同模式。在材料采购、产品生产及产品销售各个环节的管理控制上都存在成本控制的要求，成本控制和财务管理是一个事物的两个不同方面，但是成本控制和财务管理往往处于脱节状态，所以，在运用工程技术的措施来实施成本控制的同时，还应运用财务管理全面预算的管理办法对成本控制建立外部约束，并且给出明确的价值导向。

第二，财务管理部门和各部门联系模式。企业的运营形态上表现以财务管理部门为核心的同心圆形式。财务部门管理者通过账户管理监督来管理资金的流动方向和资金流量等信息，可是企业经营的很多其他信息没有办法通过资金的层面

给予充分的反映，这就要求财务部门管理者主动和各个部门建立起一种关系，根据这种关系获取企业内部控制对财务管理的具体要求，并且能够围绕要求进行功能的调整。

第三，财务管理辅助内控制度模式。每个企业根据自身的具体情况以财经法律法规为基础对财务管理进行细化。在制度上建立绩效考核指标，引入财务人员约束机制是财务管理辅助内控制度模式的一种方式。

5．财务管理制度

建立完善的会计控制体系是财务管理制度的一种行之有效的方式。规范的会计内部控制赋予会计控制内容之一的审计以适当权力来确保审计职责履行。职责履行过程中相互牵制相互制约，财务管理在会计常规核算基础上加强预算控制与运营分析控制，及时发现并且查明问题和原因，并且提高事后会计监督总结，形成从事前到事中再到事后的三位一体监督防线。

一些小企业的本身资金不足，在对资金的使用方面要做到合理，不仅要符合企业本身的特点也要满足长远发展的规划需要。长期的筹资是一项重要的财务管理工程。企业在经营过程中主要涉及杠杆效应，经营杠杆是成本固定时收入变化引起利润的变化，企业收入成本减少时利润风险降低。在长期的筹资中应该逐步降低杠杆效应比重，实现企业内部控制结构目标，在财务杠杆降低中应该努力减少企业负债在总资产中的比重以达到去除杠杆的目的，降低筹资风险，建立一个完善的制度合理进行资金分配，流动资金和固定资金动态平衡，良性循环，有助于企业长远的可持续发展。

6．信息化财务管理

管理依赖于决策，决策依赖于信息，运用信息化的系统进行管理能够拉近企业各部门距离，及时掌握公司经营信息，加大信息化管理系统在企业中的运用是将科技手段运用于财务管理之中。例如建立ERP核算平台，企业的相关联人员可以在ERP系统的平台上进行财务的核算，查询企业业务信息，直接或者间接对企业财务业务进行监督，有助于上下级别沟通交流，将财务内容合理化，这样利于发现决策遗漏与不足的风险，也有助于执行资金的良性运转。信息化的财务管理是建立在企业制度内在要求的基础之上，为成功实施内部控制扫清信息障碍，通过完善信息化的财务管理理念保证企业的各项生产和经营活动协调的、有序的、高效的运转，进而提高企业的经济效益，增强核心竞争力，达到企业内部控制目标。

7.财务管理市场考核

市场是检验企业最好的方式，集成市场中目标任务的资料和数据以便与财务实时监控企业状态的数据进行分析比对，找到差异和联系，控制风险，发现机遇，做到引导和补救的及时性。针对市场开发经费是否分配合理，对支出实时监控和分析，关注考核政策、差旅费及通讯费支出报销标准、工资标准等，计算关联合同发货款和回收款的提成、其它费用结余状况及构成说明等。市场考核也是内部控制系统包含内容的一部分，是自我调节与自行制约的实施工具，在财务管理上也担任着中枢神经的枢纽关键部分，能够保障公司经营的方针正确和合法有效，使得财务管理在企业内部控制中的效率性得到提升，贯彻执行公司经营决策，使企业如鱼得水，活力无限。

结束语

综上所述，企业要想提高竞争力就要加强内部控制作用，而加强内部控制作用，首要解决财务管理问题，财务管理能否运行顺畅，工作能否行之有效是至关重要的，也相信在企业全体员工不断的努力下，财务管理将会在企业内部控制中发挥越来越重要的作用。

参考文献：

[1]王晓平.策论财务部门在企业内部控制中的作用[J].现代经济信息，2011(10)：203-204.[2]张桂芬.企业内部控制中的财务管理模式探讨[J].华章，2012(17)：53.[3]钦剑.企业内部控制实践—财务信息化管理在企业内控中的应用[J].现代商业网，2007（7）：90-91.[4]李学伟.论财务管理在小型企业内部控制中的应用[J].现代金融，2013（2）：86.[5]马小侠.浅谈企业内部控制中财务管理水平提升对策[J].财会通讯，2012

（10）：152-153.

第五篇：Excel在财务管理中的应用实验指导书

《Excel在财务管理中的应用》

实验指导书

长沙理工大学经济与管理学院 《Excel在财务管理中的应用》实验指导书

课程编号：004260/250498 英文名称：EXCEL Applied In Financial Management

适用对象：财务管理本科专业

学时学分：共40，实验16学时，2学分。

一、实验的目的

本实验教学的目的是在财务管理的基本理论、方法和实务的基础上，利用Excel在财务管理中的强大功能，注重务实和求新，强调理论联系实际，内容简洁而充实，并安排了思考题、案例分析帮助学生巩固各个知识点，突出财务管理专业理论联系实际的特点，以提高学生解决实际问题的能力。在实验教学中，使学生熟练掌握Excel基本操作、应用技巧，利用具体实例演示，提高解决具体问题的手段，锻炼学生在Excel应用方面处理实际问题的能力。

二、实验开设对象

本实验开设对象为《Excel在财务管理中的应用》课程的学习者，其中包括财务专业学生，实验为必修内容。

三、基本原理及课程简介

在财务管理专业的培养计划中，《Excel在财务管理中的应用》是主干课程。主要培养财务管理专业的学生掌握财务管理的原理与方法，培养学生掌握EXCEL在财务管理中的应用能力，教师在实验课程教学指导中，通过CAI课件的教学，引导学生熟悉EXCEL的基本操作，应用技巧，掌握企业财务报表分析方法、筹资与投资分析、企业预算计划及相关财务函数的运用能力。本课程实验共设5大实验项目。

四、指导教师要求

本实验课程教学指导原则上由《Excel在财务管理中的应用》课程讲授教师负责，在人数较多时配1-2名教师担任实验指导教师，实验室人员配合指导。指导教师应在实验前阐述实验目的、基本方法、基本技术、实验要求等，指导学生在规定的时间内完成相关课程实验任务。

五、实验设备配置

每人配置1台电脑，安装Office办公软件和其他相关软件，提供课程CAI教学软件。

六、考核与报告

1、实验完成后，学生将实验结果从系统中打印出来，并撰写实验报告，符合实验教学的要求，并得到指导教师的认可。

2、指导教师对每份实验报告进行审阅、评分。

3、该实验程依附于理论课，实验课的成绩记入课程平时成绩，占平时成绩的50%。

实验一 EXCEL高级应用实验

一、实验题目

EXCEL高级应用实验

二、实验课时

课内理论教学4课时，上机2课时。

三、实验目的

掌握Excel的基本操作，包括单元格、工作表、行列的操作，公式和函数的使用，图表的制作以及数据库操作。

四、实验步骤

1、安装并启动EXCEL软件；

2、建立工作簿；

3、打开指定的文件按要求完成实验内容。

4、独立完成实验内容，并提交书面实验报告，简要说明实验中成功和失败的经验教训。

五、实验内容和要求

1、常用函数操作：

1）打开“函数练习.xls”文件，完成指定单元格的计算。

2）打开“函数-计数求和上机”文件，完成指定单元格的函数计算。

2、图表练习：打开“职工工资表.xls”

1)利用Sheet2中的数据，制作柱形图，具体要求如下：

 分类X轴为各科室名称。 图表标题为14号字，宋体。

  Y轴和X轴字体为宋体，分别为8号和9号字，去除自动缩放功能。取消图例和背景网格。

 Y轴数据最小值为500，最大值为3000，单位刻度为500。2)利用Sheet3中的数据，制作饼图，具体要求如下：

 数据和图表之间用引导线连接。 采用图例，并置于图表左侧。

3、数据管理：打开“职工工资表.xls”

1)数据排序：将所有人职工的基本工资按科室从高到低排列。

2)打开“筛选.xls”文件，在“自动筛选”工作表中使用自动筛选的功能筛选出应发工资大于2500的人；在“高级筛选”工作表中完成习题。

3)数据分类汇总：利用Sheet1中的数据，按科进行分类汇总。

4)数据透视表：在“职工工资表”工作薄中新建Sheet4工作表，利用Sheet1中的数据，建立数据透视表，要求如下：  以序号为分页。 以科室为行字段。

  以姓名为列字段。

以“基本工资”和“奖金”作为数据求和项。

六、实验参考资料

学生在实验时，可以参考有关教材、教学案例与CAI课件，也可以在CAI课件或WORD文档模板上进行分析与操作。

实验二 财务报表编制及分析实验

一、实验题目

财务报表编制及分析实验

二、实验课时

课内理论教学4学时，上机2学时。

三、实验目的

掌握财务报告的基本知识，以及利用Excel的计数函数、IF函数、INDEX函数、MATCH函数和VLOOKUP函数编制财务报表，财务报表的比率分析法、趋势分析法和综合分析法。

四、实验步骤

１、安装并启动EXCEL软件；

2、建立工作簿；

3、打开指定的文件按要求完成实验内容。

4、独立完成实验内容，并提交书面实验报告，简要说明实验中成功和失败的经验教训。

五、实验内容和要求

1、打开相应的“IndexMatch.xls”文件完成IF函数、INDEX函数、MATCH函数和VLOOKUP函数的操作练习题。

2、打开“第2章-操作题”的Excel文件，完成操作练习题。

六、实验参考资料

学生在实验时，可以参考有关教材、教学案例与CAI课件，也可以在CAI课件或EXCEL文档模板上进行分析与操作。

实验三 筹资决策分析实验

一、实验题目

筹资决策分析实验

二、实验课时

课内理论教学6课时，上机4课时。

三、实验目的

掌握Excel提供的各种有关货币时间价值函数，使用长期借款筹资分析模型建立，租赁筹资分析模型建立，借款筹资与租赁筹资比较分析模型的建立。

四、实验步骤

１、安装并启动EXCEL软件；

2、建立工作簿；

3、打开指定的文件按要求完成实验内容。

4、独立完成实验内容，并提交书面实验报告，简要说明实验中成功和失败的经验教训。

五、实验内容和要求

（一）筹资决策分析实验（Ⅰ）

1、打开“函数-财务上机”Excel文件完成FV函数、PV函数、PMT函数、IPMT函数、PPMT函数、NPER函数和RATE函数的操作练习题。

2、打开“算账理财上机”及“长期借款筹资模型上机”Excel文件，完成操作练习题。

1）算账理财上机实验

2）长期借款筹资模型上机

（二）筹资决策分析实验（Ⅱ）

打开 “租赁与举债筹资模型上机”Excel文件，并且完成操作练习题。

六、实验参考资料

学生在实验时，可以参考有关教材、教学案例与CAI课件，也可以在CAI课件或EXCEL文档模板上进行分析与操作。

实验四 投资决策分析实验

一、实验题目

投资决策分析实验

二、实验课时

课内理论教学4课时，上机4课时。

三、实验目的

通过实验应掌握Excel提供的有关投资决策分析函数的使用，采用不同方法建立投资决策模型，固定资产折旧函数的使用及更新决策分析。

四、实验步骤

１、安装并启动EXCEL软件；

2、建立工作簿；

3、打开指定的文件按要求完成实验内容。

4、独立完成实验内容，并提交书面实验报告，简要说明实验中成功和失败的经验教训。

五、实验内容和要求

（一）投资决策分析实验（Ⅰ）

打开 “投资决策模型上机”Excel文件，熟悉NPV函数、IRR函数用法，并且完成投资回收期法模型、净现值法模型、内含报酬率法模型及净现值系数模型的操作练习题。

（二）投资决策分析实验（Ⅱ）

打开 “固定资产折旧计算方法上机”和“固定资产更新模型上机”Excel文件，熟悉SLB函数、DB函数用法，并且完成直线折旧法练习、直线折旧法的数据透视表及图表，双倍余额递减折旧法练习、双倍余额递减折旧法的数据透视表及图表，固定资产投资模型的操作练习题。

六、实验参考资料

学生在实验时，可以参考有关教材、教学案例与CAI课件，也可以在CAI课件或EXCEL文档模板上进行分析与操作。

实验五 财务预测分析实验

一、实验题目

财务预测分析实验

二、实验课时

课内理论教学4课时，上机4课时。

三、实验目的

通过实验应掌握销售预测方法及模型的建立，利润敏感性分析及利润预测模型的建立，成本预测模型的建立，资金需要量预测模型的建立。

四、实验步骤

1、安装并启动EXCEL软件；

2、建立工作簿；

3、打开指定的文件按要求完成实验内容。

4、独立完成实验内容，并提交书面实验报告，简要说明实验中成功和失败的经验教训。

五、实验内容和要求

（一）财务预测分析实验（Ⅰ）

打开 “销售预测上机”，“利润预测上机”Excel文件，掌握销售预测的移动平均法、指数平滑法和回归法，以及目标利润预测模型和利润敏感分析模型比较的方法，并且完成操作练习题。

（二）财务预测分析实验（Ⅱ）

打开 “成本预测上机”，“资金需求量预测上机”Excel文件，掌握成本预测的最小二乘回归分析法和线性拟合图法，资金需求量预测中销售百分比预测法、回归分析方法和高低点预测法，并且完成操作练习题。

六、实验参考资料

学生在实验时，可以参考有关教材、教学案例与CAI课件，也可以在CAI课件或EXCEL文档模板上进行分析与操作。