银行准备金

第一篇：银行准备金

作用

准备金本来是为了保证支付的，但它却带来了一个意想不到的“副产品”，就是赋予了商业银行创造货币的职能，并最终成为中央银行货币政策的重要工具。金融制度演进到今天，原来的“副产品”已经成为“拳头产品”，上升到了主要地位。准备金保支付的作用倒不那么显山露水了，因为随着金融市场的发展，商业银行融通资金的渠道越来越宽，应付客户提款，已经不像早期那样过分依赖准备金了。

最简单的说，就是各家银行需要交给人民银行保管的一部分押金，用以保证将来居民的提款，而如果押金交的比以前多了，那么银行可以用于自己往外贷款的资金就减少了。

影响

1、银行：由于资金减少，贷款利润会减少，这对于目前仍然以存贷利差为主要利润来源的银行的业绩有一定影响;另一方面，会催促银行更快向其他利润来源跟进，比如零售业务、国际业务、中间业务等，这样也会进一步加强银行的稳定性和盈利性。

2、企业：资金紧张，银行会更加慎重选择贷款对象，倾向于规模大、盈利能力强、风险小的大企业，这会给一部分非常依赖于银行贷款的大企业和很多中小企业的融资能力造成一定影响。强者更强。

3、股市：影响非常有限，幅度比预期低，而且就目前大部分银行的资金来说，都还比较充裕，这个比例对其贷款业务能力相当有限;另一方面，市场很早就已经预期到人民银行的紧缩性政策，所以股市在前期已经有所消化，只是在消息出台时的瞬间反映一下而已

存款准备金，就是中央银行（中国人民银行）根据法律的规定，要求各商业银行按一定的比例将吸收的存款存入在人民银行开设的准备金账户，对商业银行利用存款发放贷款的行为进行控制。商业银行缴存准备金的比例，就是准备金率。准备金，又分法定存款准备金和超额准备金。前者是按照法定存款准备金率来提取的准备金。后者是超过法定准备以外提取的准备金。

中央银行可以通过公开市场操作、调整再贴现率和存款准备金比率来控制自身的资产规模，从而直接决定基础货币的多少，进而影响货币供给。中央银行通过调整法定存款准备金率以增加或减少商业一的超额准备，来扩张或收缩信用，实现货币政策所要达到的目的。

主要作用： 1：保证商业银行等存款货币机构资金的流动性。当部分银行出现流动性危机时，中央银行就有能力对这些银行加以救助，以提供短期信贷的方式帮助其恢复流动性。

2：集中使用一部分信贷资金。这是中央银行作为银行的银行，这一“最终贷款人”责任，也可以向金融机构提供再贴现。

3：调节货币供给总量。

举个例子，银行吸收了1000元存款，存款准备金率是10%，那么银行同期可用于投资等的最高额度是900元，100块准备金必须存在央行指定的账户上；存款准备金的作用之一是防范挤兑风险，现在被政府好好利用了一把，成了抑制投资的工具之一。

再复杂点说就是我们向银行存款都是存入现金，想银行贷款却一般不会立即提取现金，而是转到我们的活期存款帐户，所以银行就可以用转帐的方式创造派生存款，只保留一小部分现金作付现准备。存款准备率的高低直接影响银行创造存款货币的能力。存款准备率越高，银行吸收的存款中可用于放款的资金越少，创造存款货币的数量越少。存款准备金率越低，创造存款货币的数额越大。存款准备金率就和信贷规模的变化有密切的关系，所以一个国家的最低存款准备金率一般都是以法律形式规定的，中央银行就把调高或者降低法定存款准备率作为紧缩或者扩张信用的手段。

提高存款准备金率作用如何?为何不调利率？

中国人民银行决定，从2010年5月10日起，上调存款类金融机构人民币存款准备金率0.5个百分点，调整后大型金融机构存款准备金率为17%，距离2008年6月7日的历史最高水平(17.5%)仅有一步之遥。这是央行年内第三次调整存款准备金率。据笔者的统计，2007年以来，央行调整了利率11次，但调整存款准备金率却达到22次之多，频率是前者的两倍。相较于调整利率，央行似乎更偏爱调整准备金率。

不知道大家有没有注意到，我们很少听到欧美央行调整法定存款准备金率的报道。为什么?因为目前主要发达国家的存款准备金水平已基本降为0%，大部分国家放弃使用法定存款准备金率作为货币政策工具，例如英国、加拿大、澳大利亚、丹麦、瑞典等国家就已经完全取消存款准备金要求。保留多少的存款准备金完全是银行私人的事情，而且随着金融创新的进行，商业银行调度资金变得越来越容易，很多创新型金融工具可避开存款准备金政策的影响，中央银行调整法定准备金比率对货币供给的作用将越来越小。这是目前发达国家相继放弃这一政策工具的主要原因。

但是对于新兴市场国家来说，由于金融市场的不发达，调整存款准备金率是一个较为有效的控制货币供给总量的工具。上调存款准备金率，可以有效地减少银行的可贷款资金量，从而减少货币的总供给。据说此次上调准备金0.5个百分点，可以回收流动性2500亿。

在发达国家的法定存款准备金率不断下调至接近零的大趋势下，中国银行法定存款准备金率水平总体上却是不断攀升的。从上世纪末的6%升至目前的17%，准备金率增长了近乎200%。提高存款准备金率有控制货币供给的作用，然而，伴随准备金一路提高的是中国货币供给总量也在飞快增长。近十年我们货币供给年均增长速度高达19%，遥遥领先世界主要发达经济体。出现这种看似矛盾的局面说明央行印刷钞票的速度要大大超过通过提高存款准备金率回收货币的速度。或者说，过量印刷钞票迫使央行不得不做出不断提高准备金率这种逆潮流而动的举动。如果不实行过高的法定存款准备金率，中国的货币供给增长速度估计会涨上天。可以说，存款准备金率工具为收拾过量发行货币残局准备的。

那么，新兴经济体为什么抑制不住过量发行货币的冲动呢?原因有多方面的，其中一个重要的原因是新兴经济体是经济欠发达地区，都希望尽快把经济搞上去，政府往往奉行赶超战略，追求高经济增长率。高的经济增长率往往意味着高的投资增长率，这需要压缩消费，增加储蓄。但是，一个人安排多少收入用于消费、多少用于储蓄，完全受个人意愿支配。怎么办?政府为了达到多储蓄的目的，通过过量发行钞票的方式，制造通货膨胀，实行强制储蓄。

对于中国来说，我们的货币发行增长过快还有一个特殊原因，那就是为达到低估人民币的目的，央行被迫收购大量的外汇，大量的人民币因此被投放出去。截至到2010年3月，中国政府手中持有的外汇储备余额高达24470.84亿美元，如果按照6.8的比率收购，那么166401亿新增人民币就被投入到经济体了。2010年3月，国内货币M1的供应量是22.94万亿人民币，政府因收购外汇而新印刷出的货币占到M1的72%。这是一个惊人的数字。

所以，与其通过提高准备金率来回收过量的外汇占款，还不如让人民币回归其市场价值，从源头清理流动性过剩问题。但是政府不让人民币升值的表态，意味着准备金率有继续提高的空间，只要人民币维持低估现状，准备金率超越17.5%的历史最高水平指日可待。

作为典型的数量型工具，提高存款准备金率可以起到收紧流动性，缩减信贷规模的作用，但不能有效影响金融市场资金价格并引导资金流向。简单来说，由于利率没有改变，银行可贷的资金虽然少了，但是这并不意味着低效的投资不会上马。在中国的国有银行制度下，银行往往遵照政府的指示，资金会优先投放给国有企业及政府扶持的项目。因此银行可贷资金减少，受影响最大的是中小企业、民营企业。市场经济条件下，资源最有效率的分配方式是按照价格来分配。利率是资金的价格，通过提高利率也可以起到紧缩信贷的作用，但是这种紧缩不妨碍价格规律发挥作用，相反是通过价格规律来发挥紧缩的效果。提高利率，资金的使用成本提高，经济上缺乏效率或者盈利水平低下的投资会被淘汰，资金会优先用于最有效率的投资，经济整体上会在紧缩中走向健康。但是，提高存款准备金式的紧缩，是难以引导经济走向健康的，甚至会走向反面：这种紧缩反而会影响到有效率的投资。

为什么与经济发达国家相反，我们的政府喜欢在准备金上调来调去，而不愿意多用利率工具?很大程度上就是出于保护国有企业及政府投资项目的需要。如果提高利率，那些因经济刺激计划上马的项目的低效率将会在资金使用成本上升时显现出来，这些不是以赢利为考量的政策项目需要廉价资金的支持。提高利率会要了他们的老命，短期是万万使不得的。提高准备金率而非利率，显示了政府在实施退出政策上的投鼠忌器。这种首鼠两端的行为，并不会带来好的结果。

第二篇：上市银行上缴准备金约7000亿

上市银行上缴准备金约7000亿

10月和11月缴存压力较大 银行将被迫调整资产结构

对于银行存款保证金缴存范围扩大的影响，根据部分上市银行已披露的半年报测算，14家上市银行未来6个月将缴存6958亿元准备金，占所有银行缴存额近8成。

分析人士测算，10月和11月，商业银行缴存压力较大，月均为2201亿元。“缴存势必加剧银行间市场资金的紧张局面，银行不得不进行资产结构再调整。”该政策对国有大型银行中的交通银行影响偏大；在中小银行中，深发展、南京银行华夏银行和民生银行因补缴准备金产生的压力较大。

根据相关报道，纳入上缴基数的保证金存款将包含承兑汇票、信用证、保函三部分。

央行数据显示，截至7月末，金融机构的人民币单位项目下保证金存款余额为44222.36亿元。大型金融机构保证金规模约16000亿元，中小型金融机构约28000亿元。以7月的数据进行测算，所有商业银行缴款完毕，预计冻结银行体系流动性规模为9000亿元左右。

具体来看，工商银行、农业银行、中国银行、建设银行和交通银行五大国有银行和邮储银行从9月5日起分三个月按照应缴额的20:40:40比例缴存，其他银行则自9月15日起分六个月按照应缴额的15:15:15:15:20:20比例缴存。

部分上市银行已披露半年报显示，在五大国有银行中，中行需缴存准备金1014亿元，建行需缴存850亿元，交行需缴存768亿元，农行需缴存532亿元，工行需缴存1028亿元。其中，交行保证金存款占比超过10%，工行、农行和建行三家银行保证金占比均低于5%。

招商证券发布的研究报告称，全国大型银行保证金存款占比并不高，而且留有较多超额准备金，即使保证金存款的21.5%要上缴央行，也不会对其流动性产生压力。

在股份制银行中，光大银行、深发展银行、民生银行、兴业银行由于保证金存款占比较高而超额准备金较少，预计准备金缴存范围扩大将对其资产配置策略产生一定影响，但鉴于有6个月宽限期，其所受影响属可控范围。数据显示，截至6月末，保证金存款占总存款比例比较高的银行分别有深发展(28%)、南京银行(19%)、民生银行(18%)、华夏银行(17%)、中信银行(15%)。

存准新规致银行多缴9千亿 央行重手遏制表外融资

银行保证金存款纳入存款准备金基数的缴存新规，能否遏制票据业务空转的陋习？

票据融资主要作为银行腾挪贷款规模的手段，其对货币信贷的空转放大效应，终使央行使出杀手锏。

8月25日，央行下发209号文件，这份名为《关于将保证金存款纳入存款准备金交存范围的通知》的文件要求，鉴于保函、承兑汇票、信用证业务的迅速发展，拟扩大存款准备金的基数，将保证金存款亦纳入存款准备金的缴存范围。央行有关人士向财新《新世纪》透露，这是对存款准备金动态调整机制的一部分。此举亦被业界视为央行应对通胀压力实施紧缩货币政策的新举措。

多位来自商业银行的人士透露，所在银行已收到这一文件，补缴准备金采取分类、分期和按比例的方式进行。中、农、工、建、交五大行及邮储银行分三期缴存，从9月5日起，按月缴存，比例为20%、40%和40%。其他银行则从9月15日起，分六期(六个月)缴存，前四期均为15%，后两期为20%。

综合多家投行研报，分批上缴结束后，银行体系约9000亿元资金被冻结。

对于上述政策的影响，工行一位高层人士向财新《新世纪》记者表示，对政策的合理性不予评价，但保函、承兑汇票、信用证等业务的保证金是客户资产，在承兑的时候要从资金中扣除，纳入一般性存款，并非不可，完全取决于央行的政策如何制定。

对于此类保证金的负面效用，一位央行人士介绍，票据业务空转是指存入保证金、开出银行承兑汇票、银票贴现，再将贴现资金作为保证金、开出银行承兑汇票、再将票据贴现，这种缺乏真实贸易背景的循环空转，使得货币信贷成几何级数被虚增放大。

一位银行业研究员表示，央行此举主要是为限制利用票据进行表外融资的进一步扩大。以前央行都是控制信贷，现在的态度是要采取措施，收缩表外业务。为了应对新政，银行肯定会主动调整其业务结构，缩小表外业务规模。

他指出，此举对热衷此类业务的中小银行打击最大。“此类保证金存款占到一些城商行存款的三成，届时流动性将可能会成为问题。”

因何缴存

所谓保证金存款，是金融机构为客户提供具有结算功能的信用工具、资金融通以及承担第三方担保责任等业务时，按照约定要求客户存入特定账户的用作资金保证的存款。一般而言，银行披露的保证金存款明细中包括“承兑汇票、保函、信用证和担保等”，提取比例大概为50%。

按照缴存进度，商业银行在9月至明年2月将分别冻结资金1520亿元、2212亿元、2212亿元、829亿元、1105亿元和1105亿元，相当于分别上调存款准备金率0.2个、0.3个、0.3个、0.1个、0.15个和0.15个百分点。其中，五大行9月-11月将分别冻结692亿元、1383亿元和1383亿元；股份制银行9月-12月每月缴存446亿元，明年1月-2月每月缴存595亿元。

目前大行按21.5%的比例上缴存款准备金，中小型银行为19.5%。这相当于未来六个月内上调两至三次存款准备金率。根据中金报告，此举相当于上调存款准备金率1.2个百分点。国务院研究中心金融研究所副所长巴曙松(微博)认为，这相当于上调存款准备金率1.3个百分点。

金融机构存款主体为一般性存款，要纳入存贷比考核。负利率和日均存贷比考核的压力，促使银行加大保证金存款来源，不遗余力地将一般存款转化为保证金存款。因为保证金存款既纳入贷存比考核，增加了贷存比分母，又不计入存款准备金计提的基数。

前述研究员称，今年以来，一些中小银行流动性压力较大，为了获取存款，它们常常采取这样的方式：贷款给企业，然后企业将部分信贷资金作为保证金存款存入银行，银行再开具承兑汇票，企业拿着汇票到另一家银行贴现。这样一来，企业能获得更多资金，银行也获得了一笔存款。

前述央行人士举例进行了说明，企业和银行如何进行票据融资空转：首先，假设一家本身并无资金的企业先在某家银行贷款1000万元，然后马上转为存款，并以此作为保证金，如果保证金是50%，则可以开出一张2000万元的承兑汇票。然后企业将此承兑汇票拿到他行贴现，扣除贴现率即可得到1800多万元的资金。而后又以该笔资金作为保证金开立4000万元的承兑汇票，再次贴现后又作为保证金并开出8000万元的承兑汇票，然后是1.6亿元、3.2亿元？?

他认为，中小银行热衷此道，一方面抢不到大项目，另一方面又不愿给中小企业放贷，因此只能在银行内部或企业间更多地从事票据融资业务。

遏制表外

在 2011年上半年银行新增承兑汇票为1.33万亿元，这一类型的表外理财占同期社会融资总量的17%，是2009年末的5倍有余。

据交行研究员鄂永健统计，今年以来的票据融资运行变化颇引人关注。从新增票据融资来看，前三个月持续负增长，4月到7月则连续4个月正增长。与此同时，票据贴现利率呈现较大波动。

以长三角6个月票据直贴利率为例，1月-2月呈上升态势，在2月10日月息达到了0.85%，随后开始下行，在5月上旬达到0.48%的低点后又开始迅速攀升，7月末则上升到0.9%的历史最高值。

他认为，这可能反映了企业对短期资金需求明显加大，而对中长期融资需求下降，表明企业投资意愿降低，而借入资金主要为应对短期流动性的需求。

截至到6月末，未到期商业汇票余额为6.7万亿元，而票据融资余额仅为1.36万亿元，远低于存量票数据。前述研究员认为，这表明目前票据融资实际进入表内的资产规模非常小，更可能是票据并未进入银行资产，而直接被理财产品资金池买入。尤其是7月份银监会禁止理财产品通过购买票据将信贷产品转入表外后，不经直贴现直接出表，可能更加受到银行理财配置的青睐。

东北证券银行业分析师唐亚韫认为，央行想要限制中小银行的表外业务，但是没有能力也没有动力去查每一笔票据的合规程度，所以央行通过把保证金存款纳入缴存范围，来提高中小银行走表外业务的成本，留给中小银行自己去衡量，是否继续做这块业务。

一位基金宏观经济研究员表示，央行此次拓宽存款准备金缴存范围，背后意图并没有作出说明，只能靠市场来揣摩，此次存准新政和直接提高存款准备金率相比，更温和一些。

前述银行研究员表示，此番存准新政为货币政策调控扩大了余地、拓展了空间，同时实施成本相对低，短期内会对实体经济、特别是较为依赖保证金存款的中小银行形成冲击，需要央行在实施过程中采取对冲性措施。

影响几何

一位券商银行业研究员表示，此举对银行总体盈利影响有限，但将进一步限制中小银行放贷能力。

宏源证券研报认为，短期对大型银行更为不利，但中期保证金占比高的中小银行压力会更大。以2011年中期测算数据为例，深发展、南京银行、民生银行、华夏银行、光大银行、交通银行影响较大，这些银行保证金存款占比基本都在10%以上(交行虽然小于10%，但缴存比例高)。压力最大的应该是交通银行，上缴比例高、宽限期短。浦发银行、兴业银行、招商银行和北京银行压力相对较小。工农中建四大行由于存款基础好，估计压力不会太大。

唐亚韫解释说，对中小银行的影响具体表现在：静态资本收益率会下降；会促使其调整资产，甚至可能收缩信贷；也可能加大从货币市场拆入资金的力度，银行负债成本增加。

“因此，中小银行业绩肯定受到影响，收入、盈利下降，据测算，影响最大的为深发展，大概有不超过5%的盈利影响，华夏银行大概为3%-4%。”唐亚韫同时指出，对银行股的市场表现影响不大，因为银行股现在的市场表现低迷已久，反映了各种悲观因素。

中小银行可能“参考今年一季度的情况，被迫通过高成本的负债来筹集流动性，这对于短期内的净息差构成压力。”唐亚韫认为，还可能造成银行通过出售债券资金来筹集流动性的现象。

一家股份制商业银行财务会计部负责人告诉财新《新世纪》记者，该行已经召开了全行大会，专门商讨如何应对这项政策，“票据融资这块业务当然还是要做，会考虑通过其他变通渠道消除一部分影响。” 社会融资总量变化不大，银行存款与贷款下降。9月以来，存款加速流出银行体系。前15日，工行、农行、中行、建行四大国有商业银行存款较8月末减少4200亿元左右，出现罕见天量负增长。存款缺口严重影响贷款，同期四大银行贷款增量仅870亿元左右。储户对于银行非市场化的利率表示无奈，他们转而追求更高收益率的其他品种和民间信贷。

第三篇：准备金基础知识

存款准备金(deposit reserve)存款准备金概述

存款准备金是指金融机构为保证客户提取存款和资金清算需要而准备的在中央银行的款，中央银行要求的存款准备金占其存款总额的比例就是存款准备金率。即：商业银行将其吸收的存款的一部分存在中央银行里，用于银行间的资金清算和保证客户取款的需要。这部分存款就叫做存款准备金。最简单的说，就是各家银行需要交给人民银行保管的一部分押金，用以保证将来居民的提款，而如果押金交的比以前多了，那么银行可以用于自己往外贷款的资金就减少了。打比方说，如果存款准备金率为7%，就意味着金融机构每吸收100万元存款，要向央行缴存7万元的存款准备金，用于发放贷款的资金为93万元。倘若将存款准备金率提高到7.5%，那么金融机构的可贷资金将减少到92.5万元。

中央银行通过调整存款准备金率，可以影响金融机构的信贷扩张能力，从而间接调控货币供应量。

存款准备金的种类

存款准备金的种类分为法定存款准备金和超额存款准备金两种。

法定存款准备金率是指一国中央银行规定的商业银行和存款金融机构必须缴存中央银行的法定准备金占其存款总额的比率。

超过法定准备金的准备金叫做超额准备金(国内习惯于称其为备付金)，是指商业银行及存款性金融机构在中央银行存款帐户上的实际准备金超过法定准备金的部分。商业银行在其经营活动中，须对其吸收的存款持有若干准备金,其数量首先受法定准备率的限制。其次,商业银行等金融机构在追求利润的同时，还必须考虑其资产流动性、风险性等，因而所持有的实际准备一般会与法定准备存在一定差额，由此产生超额准备。当实际准备大于法定准备时，则超额准备为正数；反之，则超额准备为负数。负数的超额准备通常必须在下一计算期内补足。超额准备金与存款总额的比例是超额准备率(国内常称之为备付率)。超额准备金的大小和超额准备率的高低由商业银行根据具体情况自行掌握。

我国从1987年起商业银行向中央银行缴纳法定存款准备金和超额存款准备金。存款准备金利率

存款准备金利率是中央银行向商业银行的存款准备金支付利息的利率。因为准备金对于商业银行是资产，对于中央银行是负债。负债付息，资产收息。所以，商业银行向中央银行交准备金，中央银行是要向商业银行付利息的。

一般情况下，中央银行向商业银行支付的存款准备金利率，要高于商业银行向存款人支付的存款利率。也就是说，商业银行的存款不发放贷款，全部以存款准备金方式交给中央银行，商业银行一样有利息收入。贷款准备金

什么是贷款损失准备金（货款减值准备金）

商业银行提取的贷款损失准备金一般有三种：一般准备金、专项准备金和特别准备金。

一般准备金是商业银行按照贷款余额的一定比例提取的贷款损失准备金。我国商业银行现行的按照贷款余额1%计提的贷款呆账准备金就相当于一般准备金。

专项准备金应该针对每笔贷款根据借款人的还款能力、贷款本息的偿还情况、抵押品的市价、担保人的支持度等因素，分析风险程度和回收的可能性合理计提。我国现行的《贷款损失准备金计提指引》规定，专项准备金要根据贷款风险分类的结果，对不同类别的贷款按照建议的计提比例进行计提。

特别准备金是针对贷款组合中的特定风险，按照一定比例提取的贷款损失准备金。特别准备金与普通和专项准备金不同，不是商业银行经常提取的准备金。只有遇到特殊情况才计提特别准备金。

贷款损失准备金的计提方法

贷款损失准备金的计提方法：

在很多西方发达国家，贷款损失准备金如何计提、计提比例是多少，都是由商业银行按照审慎原则自主决定的，计提标准主要是根据贷款分类的结果和对贷款损失概率的历史统计。

根据我国《银行贷款损失准备计提指引》规定，银行应按季计提一般准备，一般准备年末余额不得低于年末贷款余额的1%；银行可以参照以下比例按季计提专项准备：对于关注类贷款，计提比例为2%；对于次级类贷款，计提比例为25%；对于可疑类贷款，计提比例为50%；对于损失类贷款，计提比例为100%。其中，次级和可疑类贷款的损失准备，计提比例可以上下浮动20%。特种准备由银行根据不同类别（如国别、行业）贷款的特种风险情况、风险损失概率及历史经验，自行确定按季计提比例。

不良贷款率（Bad Loan Ratio）什么是不良贷款率

不良贷款率指金融机构不良贷款占总贷款余额的比重。不良贷款是指出现违约的贷款。一般而言，借款人若拖延还本付息达三个月之久，贷款即会被视为不良贷款。银行在确定不良贷款已无法收回时，应从利润中予以注销。预期贷款无法收回但尚未确定时，则应在帐面上提列坏帐损失准备。把贷款按风险基础分为正常、关注、次级、可疑和损失五类：

正常类贷款定义为借款人能够履行合同，没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还。

关注类贷款定义为尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素。次级类贷款定义为借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常营业收入无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也可能会造成一定损失。

次级类贷款是指一些贷款机构向信用程度较差和收入不高的借款人提供的贷款。

可疑类贷款的定义为借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定要造成较大损失。

损失类贷款定义为在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然无法收回，或只能收回极少部分。对各项贷款进行分类后，其后三类贷款合计为不良贷款。

金融机构不良贷款率是评价金融机构信贷资产安全状况的重要指标之一。不良贷款率高，说明金融机构收回贷款的风险大；不良贷款率低，说明金融机构收回贷款的风险小。不良贷款 = 次级类贷款＋可疑类贷款＋损失类贷款

不良贷款率＝（次级类贷款＋可疑类贷款＋损失类贷款）／各项贷款×100% 成本收入比

作为服务性行业，一家银行的经营成本，主要是雇员薪酬及租金，将成本与总收入作比较，便可得出银行的经营效率。

成本与收入比=业务及管理费用／营业收入。

存贷比

存贷比即银行贷款总额/存款总额，从银行盈利的角度讲，存贷比越高越好，因为存款是要付息的，即所谓的资金成本，如果一家银行的存款很多，贷款很少，就意味着它成本高，而收入少，银行的、盈利能力就较差。因商业银行是以盈利为目的的，它就会想法提高存贷比例。从银行抵抗风险的角度讲，存贷比例不宜过高，因为银行还要应付广大客户日常现金支取和日常结算，在就需要银行留有一定的库存现金存款准备金（就是银行在央行或商业银行的存款），如存贷比过高，这部分资金就会不足，会导致银行的支付危机，如支付危机扩散，有可能导致金融危机，对地区或国家经济的危害极大。目前规定商业银行最高的存贷比例为75%。

拨备覆盖率

不良贷款拨备覆盖率是衡量商业银行贷款损失准备金计提是否充足的一个重要指标。拨备覆盖率是贷款损失准备对不良贷款的比率，该比率最佳状态为100％。这实际上是从另一个角度来评价贷款损失准备是否充分，以至于判断谁的业绩水分最大。不良贷款拨备覆盖率=贷款损失准备金计提余额/不良贷款余额。

例如，08年中期，招行和民生的情况如下：

民生：贷款损失准备为84.39亿，不良贷款为73.9亿，不良贷款拨备覆盖率为84.39/73.9*100%=114.2%，不良贷款率为1.21%。

招行：贷款损失准备为200.76亿，不良贷款为92.9亿，不良贷款拨备覆盖率为200.76/92.9*100%=216.1%，不良贷款率为1.25%。

从中明显的看出，招行的拨备要远远好于民生，利润释放的空间更大。

利息回收率

利息回收率表示银行一个内的利息收回情况。

利息回收率=[(本期利息收入-本期表内应收利息增加额)/（本期利息收入+本期表内应收利息增加额）]*100%

关键词：资本充足性、流动性风险、利率风险、金融租赁公司

资本充足性（Capital adequacy）

所谓银行的资本充足性是指银行资本数量必须超过金融管理当局所规定的能够保障正常营业并足以维持充分信誉的最低限额；同时，银行现有资本或新增资本的构成，应该符合银行总体经营目标或所需资本的具体目的。1987年12月西方十二国通过了“资本充足性协议”。一是确定了资本的构成，即商业银行的资本分为核心资本和附属资本两大类；二是根据资产的风险大小，粗线条地确定资产风险权重；三是通过设定一些转换系数，将表外授信业务也纳入资本监管；四是规定商业银行的资本与风险资产之比不得低于8％，其中核心资本对风险资产之比不得低于4％。

资本充足率=（资本-扣除项）/（风险加权资产+12.5倍的市场风险资本）

核心资本充足率=（核心资本-核心资本扣除项）/（风险加权资产+12.5倍的市场风险资本）

规定商业银行的资本与风险资产之比不得低于8％，其中核心资本对风险资产之比不得低于4％。

流动性风险(liquidity risk)

流动性风险是商业银行所面临的重要风险之一，我们说一个银行具有流动性，一般是指该银行可以在任何时候以合理的价格得到足够的资金来满足其客户随时提取资金的要求。银行的流动性包括两方面的含义：一是资产的流动性，二是负债的流动性。资产的流动性是指银行资产在不发生损失的情况下迅速变现的能力；负债的流动性是指银行以较低的成本适时获得所需资金的能力。当银行的流动性面临不确定性时，便产生了流动性风险。

商业银行流动性风险来源于两个方面：负债方和资产方。由负债方引起的流动性风险主要源于商业银行很难在不受损失的情况下变现资产或者被迫以较高成本融入资金来满足负债持有人即时提取现金的需求；资产方引起的流动性风险是指表外业务的贷款承诺。商业银行的负债业务即资金的主要来源有存款、同业拆借、央行存款、从国际货币市场借款和发行金融债券等，其中具有短期性质的存款占了绝大部分比重；而商业银行的资金主要运用于贷款、贴现、证券投资、中间业务、表外业务等，其中贷款业务在商业银行资产构成中占了绝对比重，而这些贷款以盈利性较高的中长期贷款为主。在这种资产负债结构下，当市场发生突然变动，客户大量提取额度的情况下，如果其它要素不变，银行便很难在不受损失的情况下将其资产变现而满足其流动性需求，从而产生流动性风险，因为银行流动性保持是一个在时间上连续的过程，现期的资产来源和运用会影响未来的流动性需求和供给，靠短期拆借来维持流动性只能产生恶性循环。

利率风险

利率风险是指市场利率变动的不确定性给商业银行造成损失的可能性。巴塞尔委员会在1997年发布的《利率风险管理原则》中将利率风险定义为：利率变化使商业银行的实际收益与预期收益或实际成本与预期成本发生背离，使其实际收益低于预期收益，或实际成本高于预期成本，从而使商业银行遭受损失的可能性。指原本投资于固定利率的金融工具，当市场利率上升时，可能导致其价格下跌的风险。

规避利率风险的金融工具有：浮动利率存单、期货、利率选择权、利率交换、利率上限。

利率风险是银行的主要金融风险之一，由于影响利率变动的因素很多，利率变动更加难以预测，银行日常管理的重点之一就是怎样控制利率风险。利率风险的管理在很大程度上依赖于银行对自身的存款结构进行管理，以及运用一些新的金融工具来规避风险或设法从风险种受益。

利率风险及其分类

巴塞尔银行监管委员会将利率风险分为重新定价风险、基差风险、收益率曲线风险和选择权风险四类。

1、重新定价风险

重新定价风险是最主要的利率风险，它产生于银行资产、负债和表外项目头寸重新定价时间(对浮动利率而言)和到期日(对固定利率而言)的不匹配。通常把某一时间段内对利率敏感的资产和对利率敏感的负债之间的差额称为“重新定价缺口”。只要该缺口不为零，则利率变动时，会使银行面临利率风险。

2、基差风险

当一般利率水平的变化引起不同种类的金融工具的利率发生程度不等的变动时，银行就会面临基差风险。即使银行资产和负债的重新定价时间相同，但是只要存款利率与贷款利率的调整幅度不完全一致，银行就会面临风险。我国商业银行目前贷款所依据的基准利率一般都是中央银行所公布的利率，因此，基差风险比较小，但随着利率市场化的推进，特别是与国际接轨后，我国商业银行因业务需要，可能会以LIBOR为参考，到时产生的基差风险也将相应增加。

3、收益率曲线风险

收益曲线是将各种期限债券的收益率连接起来而得到的一条曲线，当银行的存贷款利率都以国库券收益率为基准来制定时，由于收益曲线的意外位移或斜率的突然变化而对银行净利差收入和资产内在价值造成的不利影响就是收益曲线风险。收益曲线的斜率会随着经济周期的不同阶段而发生变化，使收益曲线呈现出不同的形状。正收益曲线一般表示长期债券的收益率高于短期债券的收益率，这时没有收益率曲线风险；而负收益率曲线则表示长期债券的收益率低于短期债券的收益率，这时有收益率曲线风险。根据中国国债信息网公布的有关资料显示,我国商业银行2004年底持有的国债面值已经超过3万亿元。如此大的国债余额在负收益率曲线情况下, 收益率曲线风险非常大。

4、选择权风险

选择权风险是指利率变化时，银行客户行使隐含在银行资产负债表内业务中的期权给银行造成损失的可能性。即在客户提前归还贷款本息和提前支取存款的潜在选择中产生的利率风险。

影响市场利率变动的几点因素

1.宏观经济环境。

当经济发展处于增长阶段时，投资的机会增多，对可贷资金的需求增大，利率上升；反之，当经济发展低靡，社会处于萧条时期时，投资意愿减少，自然对于可贷资金的需求量减小，市场利率一般较低。

2.央行的政策。

一般来说，当央行扩大货币供给量时，可贷资金供给总量将增加，供大于求，自然利率会随之下降；反之，央行实行紧缩式的货币政策，减少货币供给，可贷资金供不应求，利率会随之上升。

3.价格水平。

市场利率为实际利率与通货膨胀率之和。当价格水平上升时，市场利率也相应提高，否则实际利率可能为负值。同时，由于价格上升，公众的存款意愿将下降而工商企业的贷款需求上升，贷款需求大于贷款供给所导致的存贷不平衡必然导致利率上升。

4.股票和债券市场。

如果证券市场处于上升时期，市场利率将上升；反之利率相对而言也降低。

5.国际经济形势。

一国经济参数的变动，特别是汇率、利率的变动也会影响到其它国家利率的波动。自然，国际证券市场的涨跌也会对国际银行业务所面对的利率产生风险。

资金缺口是一个与时间长短相关的概念。缺口数值的大小与正负都依赖于计划期的长短，这是因为资产或负债的利率调整期限决定了利率调整是否与计划期内利率相关。

除了上面谈到的资金缺口指标外，还可以用利率敏感比率（Interest Rate Sensitive Ratio）来衡量银行的利率风险。近年来，银行经营管理人员逐渐采用动态的利率敏感资产和利率敏感负债的缺口方法，方法之一便是“持续期缺口分析”。两种利率风险度量模型概述

1、敏感性缺口

银行把在某一时期内到期或需要重新确定利率的资产和负债称为利率敏感性资产或负债。二者之差即为重新定价缺口（Repricing GAP）或资金缺口（Funding GAP）。正的重新定价缺口使银行面临利率下降的风险，负的重新定价缺口使银行面临利率上升的风险，当缺口为零时，利率变动不会影响银行的净利差收入。它对于货币市场和资本市场上利率变动的层次具有针对性，并依据银行资产负债在央行基准利率变动时所遭受的利率冲击的程度不同建立了不同的计量方法。

2、存续期缺口模型

存续期模型反映了在市场利率变动时，银行资产与负债净值的变动。它是以现金流量的相对现值为相权数，计量出的资产（或负债）中每次现金流量距离到期的加权平均期限，反映了现金流的时间价值。在存续期缺口模型中,有上点需要引起重视,就是债券的价格-收益率曲线的凸线性(Convexity)。由于凸效应的存在，当利率下降幅度较大时,该模型低估债券价格的上涨幅度；而当利率上升幅度较大时,又高估证券价格的下跌幅度。这使得银行的资产负债管理人员能够利用资产与负债组合的凸效应来规避利率风险。理想的资产负债组合应该是资产的组合的凸性大于负债组合的凸性。

第四篇：公开市场业务和银行准备金的一些问题

公开市场业务和银行准备金的一些问题

经济扩张时，实行卖出政府债券的政策，可以减少商业银行的准备金，降低它的信贷能力，促使贷款利率上涨，遏制过度的投资需求。经济萧条时，则买进政府债券，以便提高商业银行的准备金，扩大它们的信贷能力，促使利息率下降，从而扩大投资需求。本人初学金融，对这段话不太理解。

首先，中央银行卖出了政府债券，商业银行的准备金为何减少了？

第二，准备金减少了，银行的信贷能力怎么会降低了呢？不是应该增强吗？

问题补充：

央行卖国债的时候商业银行非买不可吗？

银行准备金和存款准备金是两个不同的概念？有什么区别？

首先你应该明白，公开市场业务和存款准备金的调整是央行宏观调控的二个主要的货币政策。当央卖出国债时只有商业银行有能力买去（金额太大），这样商业银行的钱就会减少，所以他们的贷款能力也就降低。准备金是央行规定商行必须存放的一定数目资金防止其破产。

中央银行公开市场业务的核心是通过买卖证券影响商业银行的准备金数量，进而调节货币供应量。

什么是公开市场业务? open market operations

公开市场业务则是指中央银行利用在公开市场上买卖有价证券的方法，向金融系统投入或撤走准备金，用来调节信用规模、货币供给量和利率以实现其金融控制和调节的活动。

(2)公开市场业务具有明显的优越性:

①运用公开市场业务操作的主动权在中央银行，可以经常性、连续性地操作，并具有较强的弹性；

②公开市场业务的操作可灵活安排可以用较小规模进行微调，不至于对经济产生过于猛烈的冲击；

③通过公开市场业务，促使货币政策和财政政策有效结合和配合使用。

(3)公开市场业务操作也有其局限性:

①需要以发达的金融市场作背景，如果市场发育程度不够，交易工具太少，则会制约公开市场业务操作的效果；

②必须有其他政策工具的配合，可以设想，如果没有存款准备金制度，这一工具是无法发挥作用的。

央行公开市场操作如何改变银行的准备金水平

你首先需要了解银行公开市场操作的方式方法以及银行的准备金情况，其次采取理解怎样影响准备金：

首先，银行的公开市场业务主要是买卖证券（主要是国债），回购，发行定向央票等，其中主要是以证券的回购为主（正回购和逆回购）；银行的准备金分为法定准备金和超额准备金，法定准备是银行规定的，现在是16.5%，而超额准备是商业银行多提的准备金。

其次，以证券回购为例，如果人行在银行间市场上卖出证券，那么就从商业银行手中收回了流动性，商业银行的超额准备金就减少，甚至不足，银行就需要在银行间市场上进行同业拆借来弥补；反之，央行买回证券，那么就向市场输出流动性，商业银行手中的流动性就会增加，超额准备金也得到了增加。

最后，强调一点，公开市场操作改变的准备金水平为银行的超额准备金。公开市场业务：中央银行卖出政府债券回笼货币，使货币流通量减少，为什么就会导致利息率上长升？

货币流通量减少，为什么就会使利率上升？

在通货膨胀的情况下，央行实行财政紧缩政策，也就是减少货币流通量，发行国债只是一个方面，比如还有增加存款准备金等等。货币流通速度减少，在老百姓的立场上存款利率一定是上升，这是相对上面的存款准备金上调所说的。银行的最终目的就是实现股东利益的最大化，存放中央银行的准备金高了，银行的存款目标也要跟着上去，因为银行要有钱贷出去，所以就要拉拢资金。当然这只是从银行的角度出发的

如果从国家的角度出发，首先要知道为什么会出现财政紧缩政策：比如经济发展的速度过快，明显出现了断层（就像去年）；国家自然会出台办法来减慢经纪发展的速度。说的更民间一点就是国家不想让人们的手里有太多的钱。因为有了钱就会乱投资，让一些产业出现白热化（如去年的房产牛市，这本身就是不正常的）所以一下抬高了贷款利率，抬高了存款利率。这样就能减少货币在市场的流通量。让那些想通过贷款做投资的人就会多掂量一下，因为贷款利息太高了，风险加大而不再马上投资。这样可以稳定市场。存款利息增加可以鼓励人们把手中的钱先存在银行，这样也可以稳定市井。

总之，这样的问题不能只考虑银行，这是很片面的。因为银行只是国家政策的执行者。一定要从大的方面来考虑这样的问题一

运用西方经济学分析公开市场业务的作用 运用我们所学的知识来分析我国的财政状况 分析：中国人民银行对公开市场业务的作用

公开市场业务是央行稳定经济最常用也是最灵活的政策工具，我们的央行在今年夏天所谓的货币政策“动态微调”主要也是指这个。

总的来说，公开市场业务就是央行通过其资产项债券的变动来调节宏观经济。有一个传导机制：债券买进（卖出）-->货币供给增加（减少）-->市场利率下降（上升）-->投资需求增加（减少）-->总需求增加（减少）。

我细说一下，公开市场业务是逆经济风向行事的，当经济中出现总需求不足，失业有持续增加的趋势时，央行在公开市场上买进政府债券，使政府债券提高到现有价格之上，同时降低利率，商业银行准备金的增加由于货币乘数的存在会使活期存款加倍扩大，活期存款及货币供给的增加会使利率下降，进而引起投资的上升，从而引起收入、价格和就业的上升，以此达到稳定经济之目的。反之，出现总需求过大，我们国家称之“过热”就实行相反的操作，在公开市场上卖出债券，但目的都是稳定经济。

你做实验肯定需要的比较详细咯？那我说一下传导机制中的每一个环节可能遇到的制约因素：

债券买进-->货币供给增加，这一环节，涉及购买债券的种类选择以及购买债券的时间长短问题。

货币供给增加-->市场利率下降，如果出现流动性陷阱，就不会有效。市场利率下降-->投资需求增加，如果投资对利率不敏感，也不会有效。

投资需求增加-->总需求增加，总需求包括消费、投资、政府支出和国外需求，如果其他需求下降，可能抵消投资需求增加对总需求的影响。

公开市场业务可以随时用，易进易退，出了问题也可以及时纠正，相当灵活的，奏效时间也相对较短，不大会出现货币政策的“时滞”效应。我们的央行有时还通过这种手段为国企大的IPO护驾呢，比如7月份，中国建筑申购时，央行就这样向市场释放了流动性。希望对你有帮助。

节前央行宣布提高商业银行准备金，请问什么是准备金，它与资本市场有何关系？ 准备金是商业银行上交给央行的部分存款，以便央行在商业银行发生支付困难时，对商业银行进行流动性援助（就是借给商业银行钱，因为如果不集中一部分存款作为准备金的话，商业银行会为了扩大业务而大量放贷而产生风险）

分为法定准备金和超额准备金。（还有库存准备金，不过不放央行那了）

央行能控制的是法定准备金率，提高了以后，商业银行可以用于放贷的资金就少了，所以资本市场的资金就少了（借钱变困难了）

银行是企业，国家用银行的钱，所付的利息．

央行存款准备金率与商业银行存款利率有何直接与间接关系? 央行存款准备金率与商业银行存款利率有何直接与间接关系? 央行存款准备金率上调会导致存款利率上调吗?为什么? 存款利率是由谁控制的?它和央行存款准备金率挂钩吗?

1.央行存款准备金率与商业银行存款利率之间没有什么必然的联系。

存款准备金是指金融机构为保证客户提取存款和资金清算需要而准备的在中央银行的存款。存款准备金率是央行控制商业银行流动性的一措施,会减少或增加信贷的资金供应量,是紧缩信号,对投资有直接联系,而与老百姓没有直接关系。商业银行存款利率是商业银行对储户存款的,与老百姓有直接关系。

2.首先，无论是加息，还是上调存款准备金率，其用意都是为了抑制银行信贷资金过快增长。上调存款准备金率，能直接冻结商业银行资金，强化流动性管理。主要是为了加强流动性管理，抑制货币信贷总量过快增长。

其次，上调存款准备金率也体现了“区别对待”的调控原则。同加息相比，上调存款准备金率是直接针对商业银行实施的货币政策工具，不似加息“一刀切”式直接影响企业财务和百姓生活。

所以央行存款准备金率上调和存款利率上调之间没有必然的联系。

3.存款利率和央行存款准备金率都是由央行制定的。现行存款利率是由央行规定一个基准利率，由各家银行自行上下浮动。存款准备金是指金融机构为保证客户提取存款和资金清算需要而准备的在中央银行的存款。中央银行要求的存款准备金占其存款总额的比例就是存款准备金率。中央银行通过调整存款准备金率，可以影响金融机构的信贷扩张能力，从而间接调控货币供应量。与存款利率没有什么关系。

1月12日央行提高存款准备金率，对商业银行有何影响？ 央行提高存款准备金率，对商业银行有什么影响？

存款准备金率的高低直接影响商业银行的可贷款规模。存款准备金率高，可贷款规模小。反之。

中央银行通过调整存款准备金率，可以影响金融机构的信贷扩张能力，从而间接调控货币供应量。

简单的说，就是使银行可以放贷出去的钱减少，银行的利润肯定会减少，对银行业绩肯定有不好的影响

央行是怎么通过法定存款准备金率对经济宏观调控的？商业银行的贷款利率浮动吗？ 第一个问题：

首先，我们要知道什么是法定存款准备金率。它是法律规定的商业银行准备金与商业银行吸收存款的比率。商业银行吸收的存款不能全部放贷出去，必须按照法定比率留存一部分作为随时应付存款人提款的准备金。

其次，我们要知道在实行中央银行制的国家里,法定准备率是由中央银行规定和调整的。然后可以知道，中央银行规定的法定准备率越高，商业银行等上缴的存款准备金就越多,其可运用的资金就越少,从而导致社会信贷总量减少；反之，如果中央银行规定的法定准备率低，商业银行等上缴的存款准备金就少，其可运用的资金来源就多，从而导致社会信贷量增大。这样就能对经济进行宏观调控，同时我们也要了解，由于法定准备率的调整对社会货币供应总量有较大的影响，故各国中央银行在调整法定准备率时往往是比较谨慎的。第二个问题：商业银行的贷款利率是浮动的。

“当提高法定存款准备金率时~商业银行的贷款利率会变动吗~”

一般地，存款准备金率上升，利率会有上升压力。但存款准备金率是针对银行等金融机构的，对最终客户的影响是间接的。

近期央行提高存款准备金的比率及银行的加息对投资市场是巨大的利空消息，分析股市还稳步上升的原因

利率和股票其实并没有直接的关系，影响股市的最大因素是现金流，只要还不停的发基金，不断的有储蓄资金进路股市，这个击鼓传花的游戏就会继续下去

第五篇：贵州银行职业《法律法规》：存款准备金率试题

贵州银行职业《法律法规》：存款准备金率试题

一、单项选择题（共 25题，每题2分，每题的备选项中，只有1个事最符合题意）

1、根据修订后的《中国人民银行法》，下列选项中不属于中国人民银行的职责的是__。

A．监督管理银行间债券市场、外汇市场 B．发行人民币、管理人民币流通

C．开展与银行业监督管理有关的国际交流、合作活动 D．维护支付、清算系统的正常运行

2、反映客户控制开支和增加净资产能力的财务比率是_________。A．投资与净资产比率 B．流动性比率 C．负债收入比率 D．储蓄比率

3、商业银行__的主要收入来源是手续费收入。A．贷款业务 B．票据贴现业务 C．同业拆借业务 D．支付结算业务

4、我国加入世界贸易组织过渡期结束是在__年。A．2004 B．2001 C．2005 D．2006

5、一般情况下，“资金的蓄水池”和“国民经济的晴雨表”，分别指的是金融市场的__功能。A．集聚，资源配置 B．财富，资源配置 C．集聚，反映 D．财富，反映

6、__是衡量银行资产质量的最重要指标。A．资本利润率 B．资本充足率 C．不良贷款率 D．资产负债率

7、客户信用评级是商业银行对客户__的计量和评价，反映客户__的大小。A．偿债能力和偿债意愿，违约风险 B．盈利能力和偿债能力，违约风险 C．收入水平和资产质量，流动风险 D．偿债能力和偿债意愿，流动风险

8、审贷分离的形式不包括__。A．岗位分离 B．部门分离 C．地区分离 D．设备分离

9、下列关于经济周期对行业风险的影响表述不正确的是。A：非周期性行业不受或者受到经济周期的影响很小

B：经济周期对行业销售、利润和现金流的影响越大，信用风险就越大 C：对经济周期的敏感度越高，行业风险越低

D：经济萧条或者衰退会造成大量企业破产的行业风险最高 E：著作权

10、商用房贷款的额度通常不超过所购或所租商用房价值的__。A．40% B．50% C．55% D．60%

11、根据《商业银行开办代客境外理财业务管理暂行办法》规定，商业银行可以集合境内机构和居民个人的人民币资金购汇投资境外（）A．固定收益类产品 B．股权类产品 C．基金类产品 D．衍生产品

12、以下关于贷款转让的论述，正确的是（）。A．单笔贷款转让，其风险和价值一般易于评估

B．组合贷款转让的难点在于组合的风险与价值评估缺乏透明度

C．应当根据成本收益分析来确定以组合方式还是单笔贷款方式进行贷款转让 D．以上都正确

13、财务净现值大于零，表明__。A．项目可以接受 B．项目不可以接受 C．项目不可以全部接受 D．项目可以部分接受

14、下列关于委托贷款的说法，错误的是__。

A．委托贷款是指政府部门、企事业单位及个人等委托人提供资金

B．由银行(即受托人)根据委托人确定的贷款对象、用途、金额、期限、利率等进行贷款发放

C．银行代为发放、监督使用并协助收回的贷款 D．委托贷款的风险由受托人承担

15、__是商业银行流动资金贷前调查报告中对流动资金贷款可行性的分析。A．该笔贷款的金额、期限、用途、提款计划 B．贷款金额和期限的合理性 C．该笔贷款所涉及的经营周期

D．银行贷款规模和贷款资金的落实情况

16、下列各项个人所得，免纳个人所得税的是__。A．工资薪金 B．劳务报酬

C．特许权使用费 D．军人的转业费

17、如遇被冻结单位银行账户的存款不足冻结数额时，银行应在__的冻结期内，冻结该单位银行账户可以冻结的存款，直至达到需要冻结的数额。A．一个月 B．三个月 C．六个月 D．九个月

18、下列不属衍生金融产品的是__。A．互换 B．期货 C．国库券 D．远期

19、保险合同是__约定权利与义务关系的协议。A．投保人与保险人 B．投保人与被保险人 C．被保险人与保险人 D．受益人与保险人

20、下列机构中，向低收入发展中国家提供长期优惠贷款的是__ A．国际开发协会 B．国际金融公司 C．欧洲中央银行 D．国际清算银行

21、某一投资组合等比重投资于两种理财产品，下列关于该投资组合各常用指标的说法不正确的是__。A．产品名称 B．理财产品方差 C．期望收视率 D．协方差

E．11号理财产品 F．0.0772 F．10% F．-0.0032 F．12号理财产品 F．0.0118 F．12% F．

22、不属于中国邮政储蓄市场定位的是__。A．零售业务 B．中间业务

C．发展创新金融产品

D．支持社会主义新农村建设

23、假设未来经济有四种可能的状态：繁荣、正常、衰退、萧条，对应地发生的概率是0.2、0.4、0.3、0.1，某理财产品在四种状态下的收益率分别是9%、12%、10%、5%，则该理财产品收益率的标准差是__。A．2.11% B．2.65% C．3.10% D．3.13%

24、__，说明行业风险加大。A．行业盈亏系数加大 B．资本积累率提高 C．行业销售利润率提高 D．行业产品产销率提高

25、前台交易系统无法处理执行交易时的延误，特别是资金调拨与证券结算系统发生故障时，商业银行的流动性。A：不会受到影响 B：受到显著影响 C：受到轻微影响 D：与之没有关系 E：重组

二、多项选择题（共25题，每题2分，每题的备选项中，有2个或2个以上符合题意，至少有1个错项。错选，本题不得分；少选，所选的每个选项得 0.5 分）

1、下列关于长期次级债务的说法，正确的是__。

A．长期次级债务是指剩余期限至少在5年以上的次级债务

B．经银监会认可，商业银行发行的有担保的并以银行资产为抵押或质押的长期次级债务工具可列入附属资本 C．在到期日前最后5年，长期次级债务可计入附属资本的数量每年累计折扣20% D．长期次级债务不能计入附属资本

2、商业银行可接受的质押财产包括（）。A．出质人所有的、依法有权处分的机器 B．汇票

C．不可转让的基金份额、股权 D．不可转让的专利权

E．依法可以质押的特许经营权

3、李女士的孩子小静是初三学生，今年16岁，未经李女士的许可，从家中拿走现金3000多元，到珠宝店买了一条白金项链，李女士拒绝认可，那么小静的购买行为__。A．无效 B．有效 C．效力待定 D．不可撤销

4、银行制订公司信贷营销计划应该包括的基本步骤有__。A．分析市场机会 B．选择目标市场

C．设计营销策略组合

D．制订具体营销行动方案 E．组织、实施和控制营销活动

5、下列不属于事业单位法人的有__。A．国有公司 B．市人民医院 C．某重点中学

D．省发展改革委员会

6、银行业从业人员在工作中应当互相监督，对同级别同事违反法律或内部规章制度的行为应采取__的方式。A．劝阻制止

B．用匿名信向领导揭发 C．向所在机构报告 D．提示

E．向司法机关报告

7、在实际销售过程中，检查销售原则的重要标准包括__。

A．客户拟购买的产品风险评级是否与客户风险承受能力相匹配 B．风险评估报告是否由客户本人亲自填写并签字确认

C．对产品适合度是否进行评估，客户是否对评估结果进行签字确认 D．客户是否已了解产品的特点及潜在的投资风险

E．产品说明书中须由客户亲自抄录的内容是否由客户亲笔抄录

8、封闭式投资基金和开放式投资基金是对投资基金按_________标准进行的分类。A．按投资基金的组织形式 B．按投资基金能否赎回 C．按投资基金的投资对象 D．按投资基金的风险大小

9、商业银行__，应包含相应的风险提示内容。A．向客户提供可能影响投资决策的材料 B．销售的各类投资产品的介绍 C．对客户投资情况的评估和分析 D．提供个人理财顾问服务 E．销售代销的证券投资基金

10、流动资金贷款的偿还方式多为__。A．每半年结算一次利息，利随本清 B．本息一次还清

C．按月或按季结算利息、到期一次还本 D．等额本金还款法

11、下列关于超额备付金率的说法，正确的是__。A．外币超额备付金率不得低于3% B．外币超额备付金率=(在中国人民银行超额外汇准备金存款+存入同业外汇款项 +外汇现金)/外币各项存款期末余额×100% C．在中国人民银行超额准备金存款是指银行存入中央银行的全部存款 D．人民币超额准备金率不得低于3%

12、人生事件规划包括__。A．教育规划 B．税收规划 C．退休规划 D．遗产规划 E．保险规划

13、风险文化的精神核心是__。A．风险管理理念 B．知识 C．制度

D．内部控制

14、下列关于项目协作机构分析的说法，错误的是__。

A．主要包含国家计划部门与主管部门、地方政府机构、业务往来单位三个层次 B．分析与项目有关的国家机构时，应着重对国家机构制定有关政策的能力及政策的正确与否、各部门机构在政策上的协调性进行分析

C．应根据需要设置和调整地方机构，加强对项目的基层管理

D．应考察与项目有关的协作单位机构是否健全、规章制度是否完善以及工作能力如何

15、下列关于黄金理财产品的特点．说法不正确的是（）。A．抗系统风险的能力强 B．具有内在价值和实用性

C．存在市场不充分风险和自然风险 D．收益和股票市场的收益正相关

16、在个人住房贷款业务中，可以作为借款申请人偿还能力证明材料的有__。A．过去1个月的工资单 B．过去半年的银行卡对账单 C．过去1年的存折对账单 D．投资经营收入证明 E．房产证

17、下列不属于商业银行境内托管账户收入范围的是__。A．货币兑换费

B．商业银行划入的外汇资金 C．境外汇回的投资本金 D．境外汇回的投资收益

18、下列关于银行资产负债利率风险的说法，不正确的是__。A．当市场利率上升时，银行资产价值下降 B．当市场利率上升时，银行负债价值上升 C．资产的久期越长，资产的利率风险越大 D．负债的久期越长，负债的利率风险越大

19、实现抵押权的主要方式为__。A．以抵押物折价受偿

B．要求债务人变卖其他财产受偿 C．要求担保人变卖其他财产受偿 D．拍卖抵押物以拍卖所得价款受偿 E．变卖抵押物以变卖所得价款受偿

20、下列关于留置的说法，不正确的是__。

A．留置这一担保形式主要应用于保管合同、运输合同等主合同 B．留置担保的范围包括主债权及利息、违约金、损害赔偿金、留置物保管费用和实现留置权的费用

C．留置的债权人按照合同约定占有债务人的动产，债务人不按照合同约定的期限履行债务的，债权人须经法院判决后方可以该财产折价或者以拍卖、变卖该财产的价款优先受偿

D．留置是为了维护债权人的合法权益的一种担保形式

21、不属于“假个贷”行为的是（）。A．没有特殊原因，滞销楼盘突然热销

B．开发企业员工或关联方集中购买同一楼盘 C．借款人由于公司倒闭终止还款

D．借款人首付款非自己交付或实际没有交付

22、银行本票提示付款期限为__。A．两个月 B．三个月 C．四个月 D．五个月

23、金融市场发展对商业银行的促进作用不包括__。

A．能够在很多方面直接促进商业银行的业务发展和经营管理

B．银行上市发行股票，其股票和债券的价格会影响商业银行的经营管理，尤其是可能导致银行经营管理者的短期行为

C．为商业银行的客户评价及风险提供了参考标准

D．货币市场和资本市场能为商业银行提供大量的风险管理工具，在市场上通过正常的交易来转移风险

24、王某将自己价值10万元的财产投保了一份保险金额为5万元的家财保险，在保险期间王某家发生火灾导致室内财产损失8万元。则保险公司应该赔偿_________。A．10万元 B．8万元 C．5万元 D．4万元

25、抵债资产的价值确认原则是。A：借贷双方的协商议定价值

B：借贷双方共同认可的权威评估部门评估确认的价值 C：法院裁决确定的价值

D：要扣除取得抵债资产过程中发生的有关费用 E：贷款项目市场前景