财务管理系统制度[五篇范例]

第一篇：财务管理系统制度

财务管理系统制度

（本部分公共二十三章二百一十三条）

总则

第一条

财务管理制度制定原则

以《会计法》、《企业会计制度》、《企业会计基础工作规范》等国家统一的会计制度为依据，参照国际财务准则，并适合本公司的生产经营特点。

第二条

公司各单位、各部门和每名员工办理有关财务事宜，必须遵照本制度执行。

第三条

本制度未有规定或规定无法满足实际需要的，执行《企业会计制度》及其讲解、《企业会计基础工作规范》及其实物指南等国家统一的会计制度的规定。国家统一的会计制度未有规定或规定无法满足实际需要的，由财务请教相关部门，提出解决办法，报集团常委会研究后再行处理。

第四条

本制度作为公司财务根本制度，根据本制度，参照企业会计基础工作规范实物指南，结合公司实际，公司将制定或完善经济业务事项处理程序制度、会计制度工作组织制度（对会计工作的控制制度）、授权批准制度、财务处理程序制度（内部会计制度）、预算管理制度、定额管理制度、原始记录管理制度、计量验收管理制度、成本核算制度、企业清查制度、会计报告制度等具体的财务制度作为公司财务管理制度的实施细则，自颁布之日起实施。

第一章

财务组织管理系统制度

第一条

公司财务部由财务部主任、主管会计（总账会计）、专业会计（资本基金核算、收支往来核算、工资核算、成本费用核算、财务成果核算、财产物资核算、总账核算、财务会计报表编制稽核、会计电算化、会计档案管理）和出纳组成。第二条

会计人员上岗必须符合会计法的基本要求，并承担相应得法律责任。

第三条

财务部的上级主管领导为总经理、财务副总经理（财务总监）。其权限划分是：

总经理负责全公司财务宏观调控决策工作，并对财务的全面工作负责； 财务副总经理（财务总监）负责全公司财务的全面具体管理工作。第四条

集团公司财务对所属各子公司形式财务领导权和管理权，为所属公司财务业务对口的管理部门，同时对财务人员及外派的各级财务人员有直接调配权、考核管理权及建议任免权。

第五条

各公司财务对各单位、各部门核算、保管行使财务领导和管理权，并具有考核建议任免权。

第六条

各子公司都是独立核算的财务单位，每月报表上报集团公司财务部，由集团公司财务部统一合并上报。

第七条

销售总公司财务业务直接由集团公司财务负责，销售哪个子公司的产品即签订哪个子公司的销售合同，同时销售货款直接汇到其公司账户，并且由其开具发票。每月月底由集团公司财务与销售公司核算员、各子公司财务核对帐目，然后集团公司将属于各子公司的票据与账目转交给相关子公司财务，由其统一合并凭证及账目

第八条

公司财务系统实行统一领导、分级管理、分级核算，财务人员要分工明确、各负其责，相互配合。

第二章

财务工作管理系统制度

第一条

会计年度自每年一月一日起至当年十二月三十一日止。

第二条

会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料必须真实、准确、完整，符合会计制度和有关规定。

第三条

财务工作人员办理工作事项必须填制或取得原始凭证，并根据已审批和审核的原始凭证编制记账凭证。会计、出纳员记账，都必须在记账凭证上签字；审批和审核人员及业务经办人员要在记账凭证所附原始凭证上签字。

第四条

财务人员每月按照财务管理操作程序的规定时间，会同工厂、销售、生产、供应、贮运等单位、部门进行固定资产及存货盘点核对，并填写《盘点表》，保证账账、账物、账款相符。

第五条

财务人员根据账簿记录，编制会计报告报总经理，并送有关部门。会计报告每月由会计汇总编制，每月上报一次。报告及所附会计报表必须有编制人、财务部主任、财务副总和总经理签字。

第六条

财务人员对本公司实行会计监督。财务人员对不真实，不合法的原始凭证，不予受理，并向总经理报告；对记载不准确，不完整的原始凭证予以退回，并要求更正、补充。

第七条

财务工作人员发现账簿记录与实物、款项不符时，应及时向总经理书面报告，并请求查明原因，做出处理。财务工作人员对上述事项无权自行做出处理。

第八条

财务工作要建立内部稽核制度，并做好内部稽核。出纳员不得兼管稽核、档案、保管和收入、费用、债权、债务账目的登记工作。

第九条

财务工作人员调动工作或者离职，必须与接管人员办理清交接手续，要有主管领导监督交接。

第十条

公司及各单位、各部门的文件、通知、通报、合同等文件资料在一周内必须交到财务部一份，以便财务做资金使用计划及拨款与扣款，财务要有专人保管各种文件、通知、通报、合同、《请示报告》等文件资料。第十一条

销售货款汇至相关子公司财务账户，各子公司财务部每月编制《已收账款明细表》并与销售公司核算员及集团财务部核对。

第十二条

每月集团公司财务部、各子公司财务部、销售公司、供贮部统一核对账目。

第十三条

财务人员必须熟知公司每一份文件、制度、不符合制度的坚决不借款，不报销。

第十四条

财务人员必须认真、细致、反复的计算核对《请示报告》、票据、工资表、账目等，不能有一丝马虎，出现任何差错。

第十五条

财务部要把账记好，一切按制度和规定执行，要精、细；报表要清晰，准确按时间完成。

第十六条

财务有权利、义务和责任培训、指导、检查各单位部门核算员、保管员的业务工作。财务部制定培训计划，要有专人负责核算员保管员的培训与管理。如果没有按时培训、指导、检查，给予财务部罚款100元。

第十七条

财务部门应充分发挥其职能作用，在办理各种财务业务时，严格遵守国家的财务制度、财经纪律以及公司的规章制度。

第十八条

财务票据、账目必须每月结清，并按规定时间报表。如果每月没有按时记账、装订票据、上报报表，给予财务部在绩效考核中扣2分。

第十九条

加大财务对各单位部门的监督、检查、核查力度。要定期与不定期的监督、检查、核查各单位、部门对财务制度的执行情况，要及时准确地发现问题，纠正问题。对于违背制度的要立即纠正，并上报处理。

第二十条

任何财务人员对于不符合财务制度的行为要坚决制止，决不通融。无论谁，有多高的职权也无权超越财务制度，一切按制度办事，否则对财务负责人及当事人给予行政处分。第二十一条

各公司财务部每月按时办理增值税发票认证及纳税申报工作。安排专人定期收集各种财务及税务法规等时效性的国家政策、法规等信息，确保公司财务工作的步伐跟上国家大环境的发展，保证公司和员工的利益不受无谓的损坏。

第三章

现金管理系统制度

第一条

现金是指存放在企业，随时可以动用的流动货币资金主要用于购买原料及零星小额不便使用支票与汇款的日常开支。

第二条

执行限额规定，控制库存，库存现金不得超过5万元。如因购买原料等需库存增多现金必须经总经理批准。

第三条

严格遵守现金使用范围 1。职工工资、奖金及福利费用。2。个人的劳动报酬。

3。出差人员必须携带的差旅费。

4。向个人收购的农副产品和其他物资的货款（如大豆）。5。银行确定的需要现金支付的其他支付。第四条

公司下列范围内可以收入现金 1。从银行提取库存现金。

2。不具备转账条件的单位或个人的销货款及其他收入。3。不足转账起点的各种小额收入。

4。交回未领的员工工资、差旅费剩余款、罚款及剩余的材料采购款。5。押金、租金收入。6。其它零星现金收入。

第五条

公司日常现金收支不得违反以下规定 1。不得用不符合公司会计制度的凭证（白条、借条）顶替库存现金 2。不得坐支现金。

3。不得将公司收入作为个人储蓄存入银行或炒股票。4。现金收入当日送存开户银行。5。必须见据付款，还款出据。

第六条

财务需到银行提现金时，出纳员要填写《现金提款审批单》，提款单写明提款金额、用途、时间、支票号码，经财务部主任、财务副总、总经理审批后方可。记账时要把此《现金提款审批单》和票据一同入帐。提现金财务出两人，行政管理部（保卫部）派保卫两人。

第七条

库存现金与账目要当天核对，要做到日清月结。

第八条

金库密码与钥匙要分开掌握与保管，密码由出纳员掌握，钥匙由财务部主任保管。

第四章

银行存款管理系统制度

第一条

银行存款是指公司存放在银行的货币资金。

第二条

公司在生产经营过程中，与其他有关单位和个人发生的各种结算业务，除必须使用现金外，一律要通过银行办理转账结算。

第三条

银行存款实行日记账，必须按时间顺序及时登记，每日结出存款余额，月末编制银行存款余额调节表，与银行核对，做到日清月结，保证账账、账物、账款相符。

第四条

严格执行银行支票使用的管理制度，预留在银行的单位印签与银行支票分人保管，银行支票由出纳员保管，财务章由财务部主任保管，法人名章由财务副总保管。

第五条

不准签发远期及空头支票。第六条

支票使用时，填写《付款审批单》，写明支票号码、用途、金额、时间，要有财务部主任、财务副总、总经理及领用部门负责人和领用人签字；领用人还要在“支票领用登记表”上签字。支票票面上要注明限额。

第七条

购买材料或设备如需要银行办理汇款，经手人填制《付款审批单》,由申请人、申请单位部门领导、主管副总、财务部主任、财务副总和总经理签字后方可由财务汇款。

第八条

销售产品的销货款，包括转账支票、汇票等，要直接交到或汇到公司财务，不许截留坐支，并把收款凭证或汇款单交给或将复印件传真给财务部，以便处理业务和到银行查询。

第九条

开立的账户不得出租、出借或转让给其他单位或个人。

第十条

公司和银行日记账每月与银行对账单核对，并填制《银行存款余额调节表》。

第五章

应收应付账款管理系统制度

第一条

为加强货币资金回笼，加速生产经营资金的周转，降低财务费用，减少呆坏账的发生，建立一个良好的企业资金运转环境，妥善处理各种往来款项，特制定本管理规定。

第二条

工厂与工厂之间半成品结算；工厂与供贮部产成品结算；供贮部与销售总公司产品结算，只要填写《产品验收单》结算入帐即可。其他物资材料入库出库及各单位、各部门之间往来结算等其它结算都要以《出库单》、《入库单》及《产品验收单》结算记账。

第三条

销售总公司给经销商发货，如先付款后交货，经销商把银行汇款单传真到销售总公司，则销售总公司立即发货。销售总公司发货后由销售总公司把经销商签字盖章的《产品验收单》及《出库单》、银行汇款单传真件交集团公司财务部下账。

第四条

如经销商为先交货后付款，则销售总公司发货后，把《产品验收单》和《出库单》交到集团公司财务部下账，挂应收款。

第五条

无论是先付款后交货，还是先交货后付款，《产品验收单》和《出库单》在发货之日起15天内必须交到集团公司财务部下账。《产品验收单》没有经销商签字盖章无效。每月有关各公司财务部把银行进账单汇总与销售总公司、集团公司财务部核对货款数额。

第六条

产品销售应收款不得超过两个月回款，以《产品验收单》日期为准，否则扣除责任人工资及提成奖励的20%。

第七条

对于销售外欠货款，谁经手谁负责清回，否则由自己包赔。第八条

各公司以收到的货款走销售收入，按收入开发票，开发票详细资料见集团财务部传真；不需开发票的销售收入以销售结算单作为销售收入的依据。月末集团财务部、销售总公司、各子公司财务部、供贮部进行核实对账。

第九条

要保证应收各款项与核算内容的统一和清晰，相互之间不得混淆、滥用。

第十条

根据总经理授权范围，经主管供应的老总审批后，业务人员可以办理赊货事宜，财务挂账应付款。在赊货时必须统一用公司制定的《赊货清单》和《欠据》，每种一式两联，财务一联，货商一联，否则财务不予挂账。供贮部可留存复印件。

第十一条

赊入的存货和用现金购买的一样入库验收办理所有手续，赊入的存货财务负责挂账，没有挂账的欠款，公司将来一律不予承认。赊入的存货，供货方暂时不能提供发票的，财务需要做暂入库手续。

第十二条

对于应付账款必须先拿发票后付款。第十三条

对于应付账款，付款时必须经供贮部主任、主管供应副总、财务副总和总经理共同研究确定，形成书面付款明细，并同时签字，财务方可付款。没有书面付款明细或签字不全，财务坚决不许付款。决不许任何单独一人决定付款。

第十四条

对于应收账款和应付账款每月财务部要实地核对，并形成核对报告上报财务副总、总经理及集团公司财务部。

第十五条

公司内部各独立核算单位及部门之间的往来款项必须由总经理签字批准，每月核对一次。

第十六条

公司一律不予个人借款。

第十七条

各公司财务部要严格监控往来账款的账期，督促有关单位、部门及时汇款或结账、包销。对于超账期不回款、不结账、不报销的单位、部门及个人，每月财务部形成一个报告，上报总经理办公会处理。

第六章

存货核算管理系统制度

第一条

存货是指企业在生产经营过程中为销售或者耗用而储备的物资。包括；产成品、自制半成品、外购商品、各类材料、包装物、底值易耗品等。

第二条

供贮部根据物资采购计划《请示报告》购入后及时转交给使用部门的保管员。保管员验收合格后由核算员开据一式四联的《入库单》。采购员、核算员、保管员、财务部各一联。《入库单》要有采购员及用货单位的保管员、核算员、质检员及主管领导签字。用货单位的保管员、核算员还要在购货发票或赊货《欠据》上签字。采购员拿已签字完毕的《入库单》和购货发票或赊货《欠据》到公司财务部办理报销结算。

第三条

存货购入后到财务结算时，发票要有用货单位保管员、核算员及供贮部采购员（2人）、核算员、主任、主管供应副总及财务部主任、财务副总、总经理签字方可报销。

第四条

各车间使用材料由核算员填写《出库单》，经使用部门领料人、负责人（车间主任）及保管员、核算员、主管经理（厂长）签字并注明用途后，保管员出库。各车间要设专人领料与保管，要先填《出库单》后出库，严格执行出库手续，否则给予保管员、使用部门负责人、主管经理（厂长）在绩效考核中扣5分。

第五条

不许先签空白《出库单》、《入库单》及《产品验收单》，否则给予开票人和签字人留厂察看处分。如造成损失由其包赔，严重者送交司法机关。

第六条

产成品经质检部化验合格直接交给公司供贮不管理，如供贮部把产成品发到销售总公司个库房，属异地中转保管不属销售卖出，不挂应收账款。

第七条

办公用品、劳保日用品，低值易耗品统一由供贮部按计划采购，由行政管理部负责保管发放，使用保管维护要落实到各单位部门和个人，如有丢失损坏由负责人按价赔偿。办公用品、劳保日用品采取一次摊销法摊销。

第八条

存货实行季度盘点制度，每季财务部会同生产技术部、审计部对公司的存货进行盘点，并填写《盘点表》。如有丢失、损毁、报废等要查明原因，上报总经理办公会研究处理。

第九条

各公司核算员、保管员要设立账簿，对所发生的购入、领用、库存的原辅材料，消耗的备品、备件、销售的产品等业务情况进行记载。财务对其检查指导，每月与其互相核对，达到账账、账表、账物相符。

第十条

购入原材料办理入库时应按实际成本计价，按实际成本法进行核算。

1、购入的存货按照实价加上应由企业负担的各项杂费、途中合理损耗、入库前的加工整理和筛选费用，以及缴纳的税金等计价记入原材料科目。

2、自制的存货半成品，按照制造过程中发生的各项实际支出计价，包括生产制造过程中发生的料、工、费等实际支出。

3、委托外单位加工的货存，按照加工的材料或半成品本身价值以及所支付的委托加工费、运输费、包装费、装卸费、保险费等计价。

4、投资者投入的存货按照评估确认或合同约定的价值计价。

5、盘盈的存货参照同类存货的实际成本计价，即重置计价。

6、接受捐赠的存货，应按发票账单所列金额，加上应由企业承担的运输费、保险费、缴纳的税金计价；如果没有发票账单的，则按同类存货的市场价计价。

第十一条

企业领用或发出存货的计价方法。

1、低值易耗品采取“五五摊销法”摊销。

2、包装物领用一次性计入生产成本。

3、其他存货按实际入库价，按实际成本结转。

第十二条

供贮部采购的原辅材料和备品备件等明细账目，由各公司、部门核算员、保管员和供贮部核算员分别按照数量、金额建立账目，财务部按照各用户分类实行金额控制，并监控、检查、核对各用户核算员、保管员的账目和库存情况。

第七章

固定资产核算管理系统制度

第一条

企业的房屋、建筑物、机器、设备、管道、工具等同时具备以下两个条件为固定资产：

1、使用年限一年以上。

2、单项价值在2000以上。

第二条

凡属于在机器内部或外部原来装置的电机、仪器、仪表等不论规格大小价值多少，均随主机列为固定资产。第三条

生产单位和有关部门负责对固定资产的保管、维护工作，要保护机器设备安全正常运行。凡是固定资产丢失损坏，因管理不善造成，由责任人及主管领导包赔，并给予行政处分。

第四条

建立健全固定资产卡片制度，每个固定资产都要有标签，掌握实物增减变动及使用情况。

第五条

建立健全固定资产明细账和明细表，账、表、卡必须准确一致。第六条

固定资产实行季盘点制度。每季由财务部、生产技术部、审计部共同盘点，并填写《盘点表》。

第七条

固定资产的使用年限

1、房屋建筑物：30年。

2、机械设备：10年。

3、电子设备：8年。

4、车辆：10年。

5、土地使用不计提折旧费。

第八条

固定资产折旧采用平均年限法或加速折旧法。各子公司根据实际上报批准后执行。

第九条

购入固定资产须经集团公司审批，最终审批权为首席执行官。第十条

固定资产报废、转让、投资、变卖必须通知财务部，生产经营技术部鉴定，集团常委会研究批准后方可办理手续。

第十一条

固定资产计价原则

固定资产采用原始价值计价，原始计价（含运费等）不得含有增值税。

1、购入的固定资产，以买价加运输、装卸、保险费和安装费及缴纳税金作为计价原价。

2、自行改造的固定资产（如设备等），按建造过程中实际发生的全部成本加上进项税的合计数计价。

3、借入的固定资产，按照评估确认或者协议约定的价值计价。

4、租入的固定资产，按照租赁协议确定的价款加运费、保险费、安装调试费等计价。

5、接受捐赠的固定资产按照发票账单所列金额加上由公司负担的运费、保险费、安装调试费等计价。无发票账单的，按照同类设备市场价计价。

6、在原有固定资产基础上扩建的固定资产（如土建、水暖、电器），按照国家预决算，决算价格计价。

7、盘盈的固定资产按照同类固定资产的重置完全价值计价。

8、企业购建固定资产交纳的税费计入该固定资产的价值。

9、用借款购置建设的固定资产，其发生的借款利息和外币折算差额，在固定资产达到预定可使用状态前计入该项固定资产的价值。

第十二条

公司的固定资产自投入使用时间的下一个月起按月计算折旧；停止使用的固定资产，继续计提折旧；固定资产折旧足额后，仍可继续使用的，继续计算折旧，折旧计入管理费用。提前报废的，不补计折旧。

第八章

在建工程管理系统制度

第一条

公司工程项目在施工前要建立项目审批制度，在建期间的管理制度，工程预决算制度及竣工验收决算制度。

第二条

在建工程在达到预定可使用状态前，因进行试生产所形成的可对外销售的产品，按照实际销售收入或预计售价扣除税金后，冲减在建工程成本（试营业的收入，应列入当期损益），发生的支出计入在建工程成本，纳税时再重新调整。第三条

在建工程虽已交付使用，尚未办理竣工决算手续的，自交付使用之日起，按工程预算、造价或工程成本资料估算转入固定资产，并计提折旧。决算办理完毕后，按批复决算数额调整原估价值和已提折旧

第四条

在达到预定可使用状态前公司已发生的应计入工程项目的借款利息，属尚未交付使用的，计入在建工程的价值，已使用的计入当期费用。

第九章

无形资产及递延资产管理系统制度

第一条

公司取得的无形资产按实际成本或评估确认价值计价，土地使用权摊销期限为50年，其他无形资产摊销为10年。除公司合并外，商誉不作价入账。

第二条

递延资产按原始成本计价，按受益时间在有效期内均衡分摊，计入制造费用或管理费用。开办费用从开始生产经营的当月一次计入开始生产经营当月的损益。财政部门有专门规定的按规定办理。

第十章

成本核算管理系统制度

第一条

成本核算的基础工作

1、健全原始记录。

2、建立健全定额资料。

3、建立健全计量验收制度。

4、正确进行计价工作。

5、按公司规定核算出一切数据提供给指挥及决策者。第二条

成本核算对象

1、各生产经营厂（公司）：

2、各生产车间：水处理车间、运输大队等。

3、各产品；（1）产成品：（2）半成品： 第三条

制造成本项目

1、直接材料费：公司生产经营过程中实际消耗的原材料、辅助材料、备品备件、燃料、动力以及其他直接材料。

2、直接人工费：公司直接从事产品生产人员的工资、奖金、补贴。

第二篇：个人财务管理系统

//引入包

import java.awt.GridLayout;import java.awt.event.ActionEvent;import java.awt.event.ActionListener;import java.sql.*;import java.text.DateFormat;import java.text.SimpleDateFormat;import org.apache.log4j.*;import java.util.Calendar;import java.util.Vector;import javax.swing.*;import javax.swing.table.DefaultTableModel;

public class MainTest extends JFrame{

public static final long serialVersionUID = 1l;Vector v=new Vector();private JButton jb1,jb2,jb3,jb4,jb5,jtf3Listener;//按钮 private JScrollPane jsp;//滚动条 private JPanel jp1,jp2,jp3,jp4,jp5,jp6,jserver,jtable;//控件面板

private JLabel jl1,jl2,jl3,jl4,jl5;//标签 private JMenu jm1,jm2;//菜单 private JMenuItem ji1,ji2;//菜单子项 //表格

BankCard bc=new BankCard();//新建类BankCard boolean flag=false;private String version=“V1.5”;private JTextField jtf,jtf2,jtf3,jtf4,jtf5;//文本框

private JMenuBar jmb1;//菜单栏

DefaultTableModel model = new DefaultTableModel();String[] columnNames={“姓名”,“金额”,“日期”,“备注”};//创建日志记录器

private static Logger logger=Logger.getLogger(MainTest.class.getName());

//主程序入口

public static void main(String[] args){ new MainTest();

//窗口初始化

public MainTest(){ }

//窗口初始化

this.setTitle(“个人财务管理系统”+version+“(内测版By ZQ)”);this.setSize(800,300);this.setLocation(450, 300);this.setDefaultCloseOperation(JFrame.EXIT_ON_CLOSE);GridLayout Grid=new GridLayout(1,2);this.setLayout(Grid);this.setResizable(true);

jserver=new JPanel(new GridLayout(7,1));jtable=new JPanel(Grid);

//菜单栏构建

jmb1=new JMenuBar();jm1=new JMenu();jm1.setText(“帮助”);jm2=new JMenu();jm2.setText(“文件”);ji1=new JMenuItem();ji1.setText(“软件须知”);ji1.addActionListener(new MyBtnListener());ji2=new JMenuItem();ji2.setText(“退出”);ji2.addActionListener(new MyBtnListener());jb4=new JButton(“连接”);jb4.addActionListener(new MyBtnListener());jb5=new JButton(“断开”);jb5.addActionListener(new MyBtnListener());jm1.add(ji1);jm2.add(ji2);jmb1.add(jm2);jmb1.add(jm1);jmb1.add(jb4);jmb1.add(jb5);jserver.add(jmb1);

//信息录入框（Label+Message）jp1=new JPanel();jl1=new JLabel(“姓 名：”);jtf=new JTextField(20);jp1.add(jl1);jp1.add(jtf);jserver.add(jp1);

jp2=new JPanel();jl2=new JLabel(“金 额：”);jtf2=new JTextField(20);jp2.add(jl2);jp2.add(jtf2);jserver.add(jp2);

jp3=new JPanel();jl3=new JLabel(“日 期：”);jtf3=new JTextField(14);jtf3Listener=new JButton(“选择”);jtf3Listener.addActionListener(new MyBtnListener());jp3.add(jl3);jp3.add(jtf3);jp3.add(jtf3Listener);jserver.add(jp3);

jp4=new JPanel();jl4=new JLabel(“备 注：”);jtf4=new JTextField(20);jp4.add(jl4);jp4.add(jtf4);jserver.add(jp4);

//服务器连接按钮

jp5=new JPanel();jl5=new JLabel(“服务器：”);jtf5=new JTextField(20);jtf5.setText(“localhost:1433”);jp5.add(jl5);jp5.add(jtf5);jserver.add(jp5);//信息检索 jp6=new JPanel();

jb1=new JButton(“添加”);/* * URL url=MainTest.class.getResource(“20***7527_easyicon_net_128.png”);

Icon icon=new ImageIcon(url);jb1.setIcon(icon);*/ jb1.addActionListener(new MyBtnListener());jb2=new JButton(“查询”);jb2.addActionListener(new MyBtnListener());jb3=new JButton(“余额”);

jb3.addActionListener(new MyBtnListener());jp6.add(jb1);jp6.add(jb2);jp6.add(jb3);jserver.add(jp6);

//创建表格------model.setColumnIdentifiers(columnNames);JTable jt1 = new JTable(null, columnNames);

jt1=new JTable(model);model.addRow(new String[]{“",”“,”“,”“});jt1.setAutoResizeMode(JTable.AUTO_RESIZE_ALL_COLUMNS);jt1.setFillsViewportHeight(true);jsp=new JScrollPane(jt1);jtable.add(jsp);

this.add(jserver);this.add(jtable);this.setVisible(true);}

public void TableValue(String[] s){ model.addRow(s);} public class BankCard { private int message = 0;String Name=”“;String sql=”“;Date Date=null;int Money;int i=0;Connection conn=null;Statement stmt=null;ResultSet rs=null;PreparedStatement pstmt = null;ResultSetMetaData rsmd = null;Object ss=null;

public int Save(Person p){ //数据存储 try{

int sum=getSum();if(p.Money<0&&(-p.Money)>sum){

message=0;}else{ stmt = conn.createStatement();

sql= ”insert into BankCard(Name,Money,Date,Message)“ +

”values('“+p.Name+”',“+p.Money+”,'“+p.Date+”','“+p.Message+”')“;stmt.execute(sql);System.out.println(p);System.out.println();

System.out.println(”添加成功!“);message=1;} }catch(SQLException e3){logger.error(e3);} return message;} /* public void getMessage(String name,String date){ //检索对象信息

Person p=new Person();

} System.out.println();System.out.println(”---------------检索结 try{

sql=“Select * from BankCard Where Name=”+“'”+name+“' and

pstmt = conn.prepareStatement(sql.toString());

rs = pstmt.executeQuery();rsmd = rs.getMetaData();while(rs.next()){

p.Name=rs.getString(”Name“);p.Date=rs.getString(”Date“);p.Message=rs.getString(”Message“);p.Money=rs.getInt(”Money“);Date=”+“'”+date+“'”;束!---------------“);

}catch(SQLException e3){logger.error(e3);} }*/ public void getMessage(String Message,int idea){ //检索对象信息

Person p=new Person();model.setRowCount(0);

try{

if(Message!=”null“ && idea==1){ //输入null查询所有数据

sql=”Select * from BankCard Where

}else if(Message!=“null” && idea==2){

sql=“Select * from BankCard Where Name=”+“'”+Message+“'”;sql=“Select * from BankCard”;

}else {

}

pstmt = conn.prepareStatement(sql.toString());rs = pstmt.executeQuery();rsmd = rs.getMetaData();Date=“+”'“+Message+”'“;

if(rs.next()==false){JOptionPane.showMessageDialog(getContentPane(),”没有记录，请确认信息是否正确“,”警告!“,JOptionPane.WARNING_MESSAGE);}

do{

p.Name=rs.getString(”Name“);p.Date=rs.getString(”Date“);p.Message=rs.getString(”Message“);p.Money=rs.getInt(”Money“);model.addRow(new System.out.println(p);}while(rs.next());String[]{p.Name,String.valueOf(p.Money),p.Date,p.Message});System.out.println();System.out.println(”---------------检索结束!---------------“);

}catch(SQLException e3){logger.error(e3);} } public int getSum(){ //获取余额

sql=”Select * from BankCard“;rs = pstmt.executeQuery();rsmd = rs.getMetaData();while(rs.next()){ Sum+=rs.getInt(”Money“);} }catch(SQLException e3){logger.error(e3);} pstmt = conn.prepareStatement(sql.toString());int Sum = 0;try{ System.out.println();return Sum;} public int getDay(){ //获取当月天数

Calendar aCalendar=Calendar.getInstance();int Day=aCalendar.get(Calendar.DATE);return Day;} public void Advise(){ //友情提示入口

int Sum = 0;

int Sum1= 0;int Day=getDay();try{ sql=”Select * from BankCard“;rs = pstmt.executeQuery();rsmd = rs.getMetaData();while(rs.next()){

Sum1+=rs.getInt(”Money“);

if(rs.getInt(”Money“)<0)Sum+=rs.getInt(”Money“);} }catch(SQLException e3){logger.error(e3);} if(Day==10 || Day==20 || Day==30 ||(-Sum)>Sum1){ pstmt = conn.prepareStatement(sql.toString());JOptionPane.showMessageDialog(null,”友情提示，截至本月“+Day+”日您已花费:“+(-Sum)+”元----“+”当前余额:“+Sum1+”元“,”警告!“,JOptionPane.WARNING_MESSAGE);}

public boolean testJDBC(String testJDBC){ //建立服务器连接 boolean flag=true;

//[2]建立连接 try{ String sql=”jdbc:sqlserver://“+testJDBC+”;DataBaseName=MoneyManager“;conn=DriverManager.getConnection(sql,”Welcome“,”zhang1298“);

//conn=DriverManager.getConnection(”jdbc:sqlserver://localhost:1433;DataBaseName=MoneyManager“,”sa“,”zhang1298“);System.out.println(”----——--------建立连接成功！------------“);try{ //[1]加载驱动

Class.forName(”com.microsoft.sqlserver.jdbc.SQLServerDriver“);} }catch(ClassNotFoundException e1){logger.error(e1);} System.out.println();Advise();}catch(SQLException e){logger.error(e);flag=false;} return flag;} public boolean ExitJDBC(){ //断开服务器连接

boolean flag=true;

}

public class FrameChange implements Runnable {

public void run(){ int x = MainTest.this.getX();try{

//关闭数据连接

if(null!= stmt){ stmt.close();} if(null!= conn){conn.close();} System.out.println(”-------------数据库关闭成功！-----------“);System.out.println();}catch(SQLException e2){logger.equals(e2);flag=false;} return flag;}

int y = MainTest.this.getY();

for(int i = 0;i <50;i++){

if((i & 1)== 0){

x += 3;

y += 3;

} else {

x-= 3;

y-= 3;

}

MainTest.this.setLocation(x, y);

try {

}

} Thread.sleep(5);// TODO Auto-generated catch block e.printStackTrace();} catch(InterruptedException e){ } }

//添加信息

if(arg0.getSource()==jb1){

public void actionPerformed(ActionEvent arg0){ try{ //按钮监听器

class MyBtnListener implements ActionListener{ if(jtf.getText().length()!=0&&jtf3.getText().length()!=0&&jtf2.getText().length()!=0){

Person p=new Person();p.Name=jtf.getText();

p.Money=Integer.parseInt(jtf2.getText());p.Date=jtf3.getText();p.Message=jtf4.getText();int

n=JOptionPane.showConfirmDialog(getContentPane(),”请确认信息，一旦添加无法更改“,”信息确认!“,JOptionPane.YES_NO_CANCEL_OPTION);

if(n==JOptionPane.YES_OPTION){

int message=bc.Save(p);if(message==0){

JOptionPane.showMessageDialog(getContentPane(),”当前余额:“+bc.getSum()+”元，小于您的取款要求：“+-p.Money+”元，请检查信息是否错误!“,”警告!“,JOptionPane.WARNING_MESSAGE);

jtf2.setText(”“);

}else if(message==1){

jtf.setText(”“);

jtf2.setText(”“);

jtf3.setText(”“);

jtf4.setText(”“);

}

} }else{

new FrameChange().run();

JOptionPane.showMessageDialog(getContentPane(),”请输入完整信息“,”警告!“,JOptionPane.WARNING_MESSAGE);

}

//查询信息 }else if(arg0.getSource()==jb2){

if(jtf.getText().length()==0 && jtf3.getText().length()==0){ //查询所有

bc.getMessage(”null“,0);

}else if(jtf.getText().length()==0&&jtf3.getText().length()!=0){ //按日期查询

bc.getMessage(jtf3.getText().toString(),1);

}else if(jtf.getText().length()!=0&&jtf3.getText().length()==0){ //按人名查询

bc.getMessage(jtf.getText().toString(),2);}

/*else if(jtf.getText().length()!=0&&jtf3.getText().length()!=0){ //按日期，人名查询

bc.getMessage(jtf.getText(), jtf3.getText());}*/ //查询余额

}else if(arg0.getSource()==jb3){

int Sum=bc.getSum();

JOptionPane.showMessageDialog(getContentPane(),”当前余额：“+Sum+”元“,”余额查询“,JOptionPane.WARNING_MESSAGE);

//连接服务器

}else if(arg0.getSource()==jb4){

flag=bc.testJDBC(jtf5.getText());

if(flag){

jtf5.setText(”已连接服务器“);jtf5.setEditable(false);jb4.setEnabled(false);JOptionPane.showMessageDialog(getContentPane(),”

}else{ 无法连接到数据库，服务器未打开或端口错误“,”警告“,JOptionPane.WARNING_MESSAGE);

} //断开连接

}else if(arg0.getSource()==jb5){

flag=bc.ExitJDBC();

if(flag){ JOptionPane.showMessageDialog(getContentPane(),”已断开服务器！“,”提示“,JOptionPane.WARNING_MESSAGE);

jtf5.setText(”localhost:1433“);jtf5.setEditable(true);jb4.setEnabled(true);JOptionPane.showMessageDialog(getContentPane(),”

}else{ 数据库断开失败，请重试“,”提示“,JOptionPane.WARNING_MESSAGE);

}

//（菜单）帮助-软件介绍

}else if(arg0.getSource()==ji1){ JOptionPane.showMessageDialog(getContentPane(),”软件名称：个人财务管理系统n软件版本：“+version+”(内测版本)n作 者：张强n更新时间：2015-5-24“,”软件简介“,JOptionPane.WARNING_MESSAGE);

;

cldMax=format.format(calendar1.getTime());while(!cld.equals(cldMax)){

//日期选择

}else if(arg0.getSource()==jtf3Listener){

try {

int i=0;

String[] possible =new String[31];DateFormat format = new

Calendar calendar=Calendar.getInstance();Calendar calendar1=Calendar.getInstance();String cld,cldMax;

cld=format.format(calendar.getTime());

//（菜单）文件-退出

}else if(arg0.getSource()==ji2){ int x=MainTest.this.getX();int y=MainTest.this.getY();

for(int i = 0;i <300;i++){

x=x-3;

y=y-2;

MainTest.this.setSize(x, y);

Thread.sleep(1);

}

System.exit(0);SimpleDateFormat(”yyyy-M-dd“);calendar.set(Calendar.DATE,calendar.getActualMinimum(Calendar.DATE));calendar1.set(Calendar.DATE,calendar.getActualMaximum(Calendar.DATE))

possible[i]=cld;

calendar.add(Calendar.DAY_OF_MONTH,1);

cld=format.format(calendar.getTime());

}

possible[i]=cld;String i=i+1;selectedValue=JOptionPane.showInputDialog(null,”请选择:“,”日期“, JOptionPane.INFORMATION_MESSAGE, null, possible, possible[0]).toString();

}

if(selectedValue!=”“){

jtf3.setText(selectedValue);}else{}

// TODO Auto-generated catch block

} catch(Exception e){ } }catch(Exception e){new FrameChange().run();JOptionPane.showMessageDialog(getContentPane(),”请先连接服务器“,”警告!“,JOptionPane.WARNING_MESSAGE);

} //System.out.println(”请先连接服务器“);} }

} }

public class Person {

String Name=”“;

int Money;

String Date=null;

String Message=null;public Person(){};

public Person(String name, int money,String date,String Message){

}

public String toString(){ return ”姓名:“ + Name + ” 金额:“ + Money + ” 日期:“ + Date +” 备super();Name = name;Money = money;this.Date = date;this.Message=Message;

注："+ Message;} }

第三篇：完善财务管理系统

完善财务管理系统，以适应不断变化的财务管理环境

财务管理的宏观环境虽然客观存在于企业之外,企业无法对其施加影响或加以控制,但并不意味着企业面对环境变化就无能为力。首先，企业应对不断变化的财务管理宏观环境认真分析，把握其变化趋势及规律，并制定多种应变措施，适时调整财务管理政策，改变财务管理方法，从而提高企业对财务管理环境变化的适应能力和应变能力，以此降低和规避因环境变化给企业带来的财务风险。其次，面对不断变化的财务管理环境，财务管理体系应与时俱进，不断更新、完善。企业应设置合理、高效的财务管理机构，配备高素质的财务管理人员，健全财务管理规章制度，强化财务管理的各项基础工作，使企业财务管理系统高效运行，以防范因财务管理系统不适应环境变化而产生的财务风险。

2．强化财务风险防范意识，树立正确的财务风险观念

在市场经济的激烈竞争中，树立风险意识，勇于承担并善于分散风险是现代企业成功的关键。因此，现代企业必须树立正确的财务风险观念，遵守风险收益均衡的原则，不能只顾收益而不考虑发生损失的可能性。企业各部门、各人员，特别是企业的决策管理部门和财务管理人员必须增强风险防范意识，将风险防范意识渗透于财务管理工作的各个环节。财务管理人员要掌握扎实的财会专业知识，具备财务信息的收集、整理和分析能力；要具有对财务风险的敏感的、准确的职业判断能力，及时、准确地估计和发现潜在的财务风险,并能对具体环境下的风险作出判断和提出解决方案。

3．提高财务决策的科学化水平

财务决策的正确与否直接关系到财务管理工作的成败，在决策过程中，应充分考虑影响决策的各种因素，采用定量计算及分析方法，并运用科学的决策模型进行决策。如在筹资决策中，企业应根据生产经营情况合理预测资金需要量，然后通过对资金成本的计算分析及各种筹资方式的风险分析，选择正确的筹资方式，确定合理的资金结构，并在此基础上做出正确的筹资决策，以降低筹资成本，减少财务风险。在投资决策中，企业要坚持以效益为中心的投资原则，统一使用资金，使资金投向配置更合理，既要避免过分分散又要避免过分集中。同时通过投资回收期、投资报酬率、净现值及内部报酬率等指标对投资项目进行综合分析评价，从而避免财务决策失误所带来的财务风险。

4．加强企业内部管理，理顺企业内部财务关系

加强企业内部管理，调整资金及资产结构，减少和降低不合理的资金占用，提高资金的使用效率和周转速度。要合理确定债务资金与自有资金、短期资金与长期资金的比例关系，并随着企业生产的变化而变化，始终处于一种动态的管理过程中。要加强应收账款的风险防范与控制，建立一套科学、系统的应收账款体系，注重评估客户的财务状况和资信状况，谨慎签订合同，定期分析账龄，紧密跟踪应收账款的还款情况，合理制定收款政策，控制风险，减少坏账损失。对于存货，在保证生产和销售顺利进行的同时使存货总成本达到最低水平。在实际工作中，可以调查、总结已有的经验，运用存货管理中的最佳订货批量模型来确定存货量，以减少损失。同时，要理顺企业内部财务关系，做到责、权、利相统一，明确各部门在企业财务管理中的地位、作用及应承担的职责，并赋予相应的权力，真正做到权责分明，各负其责，使企业内部各种财务关系清晰明了，减少企业因管理不善而造成的财务风险。

5．合理利用防范风险的技术方法

现代企业可以利用多种方法来防范和规避财务风险，具体包括：(1)分散法。即通过企业之间联营、多种经营及对外投资多元化等方式分散财务风险。对于风险较大的投资项目，企业可以与其它企业共同投资，以实现收益共享、风险共担，避免企业独家承担投资而产生的财务风险。在多种经营方式下，某些产品因滞销而产生的损失，会被其他产品带来的收益所抵消，从而可避免单一经营产生的无法实现预期收益的风险。(2)回避法。即企业在选择理财方式时，应综合评价各种方案可能产生的财务风险，在保证财务管理目标的前提下，选择风险较小的方案，以达到回避财务风险的目的。一般来讲，长期投资的风险大于短期投资风险，股权投资风险大于债权投资风险，所以，企业选择投资方式时，尽可能采用风险低的债权投资和短期投资。(3)转移法。企业在遵循合法、合理、公平、公正原则的基础上,可以采取措施转嫁风险。它包括保险转移和非保险转移。保险转移是指企业通过购买财务保险将财产损失的风险转移给保险公司承担；非保险转移是将某种特定风险转移给专门机构或部门。如对企业闲置的资产，采用出租或立即售出的处理方式，将资产损失的风险转移给承租方或购买方。(4)降低法。即企业面对客观存在的财务风险，努力采取措施降低财务风险的方法。如企业可在保证资金需要的前提下，适当降低负债资金占全部资金的比重。在生产经营活动中，可以通过提高产品质量、改进产品设计、开发新产品及开拓新市场等手段，降低因产品滞销、市场占有率下降而产生的不能实现预期收益的财务风险。另外，也可以按照稳健原则建立风险基金，以此降低风险损失对企业正常生产经营的影响。

6．建立有效的财务风险防范机制

企业应立足于市场，建立有效的风险防范和规避机制。首先，要建立完善的风险防范体系，健全财务风险管理机制，要抓好企业内控制度建设，明确企业财务风险监管职责，落实好分级负责制，建立经营者风险决策的激励与约束制度，以健全的奖惩体系为前提，鼓励经营者在公平竞争中进行经营管理活动并享受风险经营的收益，同时，要确保经营者能够担负起风险责任，承担风险损失。其次，企业要建立实时、全面、动态的财务预警系统，对企业在经营管理活动中的潜在风险进行实时监控。

第四篇：财务管理内控制度

财务管理内控制度

根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计制度》、《会计基础工作规范》，结合公司的具体情况特制定本财务管理内控制度。

一、财务负责人的主要工作职责是：



1、进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，督促本公司有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益。

2、建立健全经济核算制度，利用财务会计资料进行经济活动分析，及时向总经理提出合理化建议。

3、组织领导财务部门的工作，分配和监督其他人员的工作任务，制定考核奖惩指标。

4、负责建立和完善公司已有的财务核算体系，生产管理控制流程，成本归集分配制度；

5、承办公司领导交办的其他工作。

二、会计的主要工作职责是：

1、按照国家会计制度的规定、记帐、复帐、报帐做到手续完备，数字准确，帐目清楚，按期报帐。

2、按照经济核算原则，定期检查，分析公司财务、成本和利润的执行情况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用效果，当好公司参谋。

3、妥善保管会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料。

4、编制和执行预算、财务收支计划、信贷计划，拟订资金筹措和使用方案，开辟财源，有效地使用资金；

三、出纳内控制度

1、严格执行现金管理制度，认真办理提取和保管现金，完成收付手续和银行结算业务。

2、严格执行库存现金限额，超过部分必须及时送存银行，不坐支现金，不认白条抵压现金。

3、建立健全现金出纳各种帐目，严格审核现金收付凭证。

4、严格支票管理制度，编制支票使用手续，使用支票须经总经理签字后，方可生效。

5、积极配合银行做好对帐、报帐工作。

6、配合会计做好各种帐务处理。

7、完成总经理或财务负责人交付的其他工作。

第五篇：财务管理八项制度

财务管理八项制度

先生店乡范庵初中 2014年8月30日

目 录

一、财务管理制度

二、会计人员岗位责任制度

三、内部牵制制度

四、财产清查制度

五、财务收支审批制度

六、资产管理制度

七、公务招待费管理

八、预算管理制度

一、总务、财经管理制度

校长对学校的总务，财经，校产管理负总责，总务主任具体负责总务，财经，校产管理，报账员必须认真履行自己的职责，精通财会业务，严格执行区结算中心和乡中心学校规定的财务制度，管理好学校一切收支，做好学校财务收支预算，管理好各项资金。以服务教学为宗旨，特订以下制度。

1、严格财经管理制度。财经管理严格按上级规定执行，代收经费和上拨经费的使用严格按预算执行，按要求记账、报账，学校定期向教职工公布财经开支状况。

2、学校一切经费支出，由校长一支笔审批。

3、一切开支必须经校长同意，开支发票必须先审批后报销。票据要规范，合法，有效。否则不予报销。发票必须有经手人、证明人，审批人签字。不符合手续开支报账员不得付款。（100元以上的开支，必须先请示校长同意；200元以上的开支需经集体研究；1000元以上的报中心校校长同意；5000元以上的报教育局同意方可实施。）

4、坚持勤俭办学，严格控制非教学开支，最大限度控制招待费开支，接待来人事前必须经校长同意，并且对等作陪，每年招待费不得突破上级核批的预算数额，大型活动一律不下饭店，由学校妥善安排生活。

5、因公差或购物等需从校暂借现金的，必须经校长同意审批，经手人必须在开支后三日内销账。

6、学校建设土木工程，包工由两人以上决定，大型工程学校组建班子预算，并按国家项目管理的规定进行招、投、议、标，依法规范操作，并按要求完善各种手续和资料。

7、因公出差，根据实际情况给与报销差旅费。出差先生店，报销来回车费6元。出差六安市区的，报销来回车费16元，生活补助及市内车费10元，合计24元。正常出差，未经校长同意，不允许随意购烟。

8、各班级的作业、代收代管经费，要做到人据相符，在开学后的一周内，与各班主任进行核对，无误后班主任签字，方可入账。

9、建立清算小组，定期对学校的财经，校产进行清算并张榜公布，接受群众监督。清算小组由以下成员组成：学校领导班子，全体班主任，全体教职工民主推选的教师代表，总人数不少于教职工总数的三分之一。

10、实行财务公开制度，一切收支定期向全体教职工公布，自觉接受群众监督。报账员必须按上级要求及时做分类账，流水账，校产账。

11、课桌、板凳、门窗、玻璃、灯具、墙壁承包给各班主任保管，定期检查，非正常损坏由班主任找到责任人负责修复，如不修复，学校找木工修复，一切工料费从班主任津贴扣除。

12、每学期末由工会小组负责组织学校全体财经小组成员并吸收班主任和其他有关同志参加对学校账务进行清算。对清算结果及时向教职工公布。接受教职工监督。

二、会计人员岗位责任制度

为加强会计工作管理，建立规范的会计工作秩序。根据《中华人民共和国会计法》的有关规定和财政部《会计基础工作规范》的具体要求，制定我校会计人员岗位职责如下：

1、会计人员必须认真贯彻执行各项财务制度和政策法规，熟悉各项财务制度。遵守财经纪律。遵守会计人员的职业道德。坚持原则，秉公办事。管好用好学校经费。

2、严肃认真地对原始凭证的审核、复核，审核每笔收支业务的原始凭据，报销凭证和其他附件的正确性和可靠性。负责根据审核无误的会计凭证填制记账凭证，登记会计账簿。

3、掌握各个项目的列支要求，熟悉和了解各项经费的收支情况。

4、加强对各种票据的管理和发放，做好回收审查。

5、严格财经管理制度，依法依规开展学校的各项财经活动。代收经费和上拨经费的开支严格按要求记账报账，并定期向教职工公布财经收支状况。

6、票据要规范、合法。符合预算开支项目要求。发票必须有经手人、证明人审批人签字后会计方可接收，否则会计人员不得接收入账。

7、加强对各种票据的管理和发放，做好回收审查和上交工作。负责会计档案的装订保管工作。

8、会计人员必须做好流水账和分类账。各项收支做到日清月结。按中心学校要求及时报账。

三、财务内部牵制制度

为了加强学校的内部财务管理，保证财产物资的安全可靠，保证会计资料的准确性和可靠性，保证学校经费的使用效益，根据《中华人民共和国会计法》和《会计基础工作规范》以及上级主管部门的具体要求，特制订《范庵初中财务内部牵制制度》。

1、学校的任何一项经济业务活动，必须由两个或两个以上的人员或相关部门分工办理。经办人员之间相互牵制，相互制约，相互监督。确保经济业务活动的真实性和办和规范化。

2、财会工作遵循职务分离和账、钱、物分开的原则。办理采购业务事项的经办人员、证明人员、验收人员、审核人员、记账人员等相关人员的职权明确，并相互制约，相互监督。

3、学校收入的范围、标准等应根据有关部门的规定执行，各项财务支出和预付、暂付款都要经校长审批后由相关人员办理。各项收入必须开具规范票据。校长要经常检查发生的收入是否已及时入账。

4、会计人员必须在规定的岗位职责范围内办理会计事项，不得越权，不得失职。账务处理必须按规定办理。

5、坚持小审批后办理的原则，任何一项经济业务活动必须进过授权批准后才能实施。

6、坚持钱、物、账独立分管。管理钱、物、账的人员必须独立分开，相互监督，相互制约，以防舞弊。

7、建立完整的记录体系，学校对一切经济活动应有完整的记录，并进行分类、整理和监督，以保证所有的经济业务活动反应在会计账簿与报表中。

8、出纳人员要及时记录各项经济活动，做好流水账和分类账，做到日清月结，账款相符。

9、会计人员必须履行好自己的职责，在办理经济活动业务时，做好对各项经费、固定资产使用的监督与控制。

四、财产清查制度

为了保证学校财产物资的安全，保证会计资料的准确性和真实性，加强财产管理，挖掘内部潜力，加强财产使用效力，杜绝学校资产非正常的流失。根据内部控制制度的需要，建立对学校的各项财产物资和货币资金等进行定期清查制度。

1、财产清查的范围为：专用设备、一般设备、教学仪器等、其他设备、图书、低值易耗用品等。

2、学校成立以总务主任为组长的资产清查领导小组，具体分工，任务到人。财产清查由总务处主任负责组织，会计协助进行，并组织相关人员具体实施，3、专用设备、一般设备、教学仪器等、其他设备、图书每学期末清查核对。一般在每学期结束前一个月内进行，低值易耗用品每月盘点核对各处室的记录，期末利用学生考试后至放暑假时间进行一次全面清查盘点清查。

4、总务主任要指导会计建立固定资产帐簿和低值易耗品领用帐簿，固定资产帐簿设置为总分类帐一本，明细帐若干本。分类帐包括房屋及建筑物、一般设备类、专用设备类、其他设备类与图书类。低值易耗品领用帐簿应将新购买的财物凭票据要及时验收入帐，做到及时登帐。

5、清查中对新增和报废的固定资产应及时明确反映，及时出、入帐，防止资产流失，保证“帐帐、帐表、帐实”相符。

6、查记录、清查报告一式两份，要有明细，内容要详实（清查内容：清查时间、清查领导小组成员及分工、原资产帐面数及清查数、要有校领导的签字，并上报有关部门一份备案，学校自留一份存档。

7、固定资产每学期末清查核对一次，对已损坏物品确定能否修复，能够修复的及时修复，不能修复的，及时清点、造册、注销。

8、实物清查如发现有帐外财产，及时计价入帐。报废财产要严格把关。短缺财产要查明原因，按财政部门国有资产管理部门有关规定办理。

19、严格财物的使用、领用手续，低值易耗的办公用品要进行领用登记，其他物品要办理领用手续。

10、总务主任必须对学校所购物品的质量、数量严格把关，认真检查，验收合格后，方可办理登记造册入库手续，确保做到帐物相符。对上级调拨的资产也要及时入账。

11、物品出库，要办理领出、归还手续，并在帐目上明确标识经手人领取的数量、用途、领取时间、归还时间等相关事宜。对限期归还的物品，保管人员有责任定期检查、促交。

12、对已出库的物品的管理，原则上谁领取、谁签字、谁负责。

13、学校财产原则上不允许外借，特殊情况须外借的，必须经主管领导批准，并认真办理相关手续后，方可出校。贵重物品必须有校长签字才能外借。如未征得校领导同意私自出借，一经发现，要追究保管人员及门卫人员的责任，并做出相应的行政、经济处罚。造成财务损坏丢失的，要照价赔偿

五、财务收支审批制度

为了加强我校经费管理，提高资金使用效益，促进学校财务工作规范化、制度化，现将我校财务收支审批制度规定如下：

1、财务收支审批必须严格执行国家法律法规，遵守财经纪律和学校财务制度，明确审批权限，坚持原则，依法办事，确保运转。各项收支都应严格按照法令、制度、规定办理，既要符合正常业务的合理需要，又要贯彻节约精神。

2、学校对外收费，严格按照财政局、物价局、教育局审批的收费项目和收费标准收费，不得擅自增加项目，提高标准，不得违规收支。并按要求进行公示。发现问题及时制止和纠正。

3、学校只能开设一个基本银行帐户，每笔货币资金收付，包括现金的缴存和提存，都必须反映在银行存款帐户中，并进行严格控制，及时上交财政账户.4、购物必须严格执行预算方案，总务处预先提出申请并经校长同意方可实施，价值100元以上物品必须由两人以上参与采购。

5、报销凭证须由经手人、证明人、审批人（校长）签字后方能报销。

6、报销票据必须真实、合法、有效。

7、审批权限：、学校日常用品小件零星物品由总务主任安排实施。100元以上采购或开支须事先报请校长批准。500元以上开支须集体研究确定。1000元以上先报请中心学校校长同意.5000元以上须报请教育局批准.8、对外招待费、单位之间交往礼品礼金、出租车费应该严格控制范围和额度，不得突破预算标准，必须报请校长同意后方可实施。

9、各项支出必须真实合法，财务负责人要加强对支出的管理，认真审查支出的内容和支出金额。会计人员对原始凭证、报销票据等资料的合法性进行监督，并予以审核，对不合法的凭证、报表等，应该拒绝签字接收。

六、资产管理制度

为了加强学校资产的管理，做到合理使用，杜绝流失，减少浪费，保证教育教学工作顺利进行特制定如下管理制度：

1、财产管理和使用人员必须认真贯彻执行国家的有关法律、法规和总务规章制度，坚持勤俭办学、教书育人，向管理要质量，向管理要效率。避免重购轻管、只用不管的倾向。

2、学校资产管理实行总务处综合管理，负责管理学校财产的帐目，财产登记、清查、保管、借用、报损等工作。

3、建立财产登记制度。一是建立公共财物借、还登记制度。凡是向公共财物管理责任人借、还公物，均记录好借、还公物的品种数量及日期和其它应有的说明。凡有损坏或遗失，借物人须昭价赔偿或负责维修好。登记薄将作为财会档案予以保存备查。二是会计要建立健全财产管理财薄，及时准确地做好记录，做到物物有账，账物相符。

4、建立定期检查制度。学校每学期组织人员对公共财物进行一次全面清查，并登记造册，落实财产管理责任人。每学期对公物进行必要的检查维修。

5、学校配备给住校单身教职工宿舍的家具，只限本人使用。本人搬出单身教职工宿舍时要归还所借全部生活用家具，逾期不还者，从工资中扣款。

6、教职工因故调离学校或办理退休手续前，要按规定归还在学校所借全部财产后，方可办离校手续。

7、新添置固定资产类物品，由使用单位申请，校长审批后方能采购。购回后，总务处验收、发放、登记入学校固定资产帐、报销，使用单位履行使用、管理职能。

8、自然损坏和损耗须报损的物资，由管理或使用人员在《校产登记簿》上签字。由总务处核实，校长同意签字并按有关规定办理报损手续。属人为损坏或应保管不善而损坏或丢失者，根据情况由负责人赔偿损失。

9、教室、宿舍公物管理，由各总务处具体负责。每学年开学前，总务处配齐教室各类设备，登记立帐，各班班主任、相关人员清查核实签字确认，教室所有设施归班级使用管理，如因管理不善或因其它人为造成损坏或遗失，均由班级承担赔偿责任。每学期总务处清查一次。

10、教室课桌课凳开学时按班级实有人数配备。定人、定位。谁用谁管，期末按班级点清数量交总务处验收。学生人数增减，教导处把班级和增减人数通知总务处，由总务处增设或收回桌凳，学生和班级之间不得私自乱拉或自行调动桌凳。

11、桌、板凳、门窗、玻璃、灯具、墙壁承包给各班主任保管，定期检查，非正常损坏由班主任找到责任人负责修复，如不修复，学校找木工修复，一切工料费从班主任津贴扣除。

12、全校师生应爱护学校花草树木，不准在花草上拉绳晒衣，有意损坏使花草树木致残者按原价的两倍赔偿。

13、归还所借公物时，如发现因使用不当而损坏的，根据公物损坏程度酌情赔偿。

14、对非正常损坏的公物，谁损坏谁赔偿；找不到直接损坏者，由直接责任人负责赔偿。

15、财产管理要做要做到制度化、规范化。学校教职工有权对财产管理中违规违纪行为和学校资产的完整与完全进行监督，各级管理人员应当正确对待.16、学校公物非经校长和管理责任人签字同意，并办理好有关手续，不得外借，否则，一切责任由管理责任人承担。

七、公务招待管理制度

为进一步加强学校经费管理，合理使用经费，倡导厉行节约，遏制奢侈浪费，提高经费使用效率，根据上级部门有关财务管理规定，结合我校实际，特制定本制度： A、招待的范围

1、上级领导来校视察指导工作。

2、上级有关部门来校检查工作。

3、有关单位及兄弟学校领导来校联系、办理、洽谈工作。

4、为了做好学校的某项工作，需要得到有关部门或有关人员的支持和帮助的。

5、学校外出办事，需要有关部门的支持和协调工作。B、严格控制招待标准和陪餐人数

1、学校要本着厉行节约、杜绝铺张浪费的原则，尽可能地压缩支出，从严控制招待标准。

2、学校招待费含饭菜烟酒等所有费用，严禁超范围、超标准招待。

3、学校招待的陪餐人员必须是：主要领导、分管领导和业务对口的相关人员。非对口人员不得参加。

4、严格执行招待审批制度，小型招待有校长决定，大型招待有领导班子集体研究决定。杜绝先招待后汇报现象发生。C、具体办法及要求

1、凡是公务接待工作都必须坚持热情适度的原则、节俭原则、方便原则，严肃认真地做好接待工作。

2、一般情况下，招待尽量安排在学校食堂就餐，特殊情况，可适当安排在学校的就近餐馆。

3、接待工作要按上级有关部门规定，严格控制招待标准，原则上不上高档酒、不上高档烟，特殊情况由校长决定后再作安排。

4、学校招待必须坚持先汇报后招待的原则，否则视为招待者个人行为，校长不予签字入账报销招待费用。

5、学校招待必须按区教育局教财【2012】07号文件《关于印发金安区中小学公务招待管理制度的通知》要求执行，实行实名制，如实记载就餐人员。

6、招待经办人必须在招待发票上注明招待事由，并附派餐单和菜单。

7、招待费发票必须有经办人、证明人和审批人签字，手续完备后方可报账。

8、学校的招待费必须控制在年初招待费预算总额内，不得突破。

9、招待费一月一结，结果在学校公示栏公示，接受群众监督。

八、财务预算管理制度 为有效实施学校财务管理，达到财务收支事前控制的目的，以最大限度发挥资金使用效益、创建节约型学校为目标，根据上级要求并结合我校实际制定本制度。

A、学校财务预算领导小组（学校民主理财小组）

学校成立以校长为组长的学校财务校预算小组，校长对学校财务预算的管理工作负总责。总务主任具体负责财务预算管理事宜，并对学校法定代表人负责。组 长 汤传贵 校长

副组长 王绍贵 副校长 陈新华 总务主任

成 员 刘立军 陈忠连 甄 胜 湛永清 郑 茂 龚传和 李吉虎 陈宜林

B、预算编制内容： 学校预算主要内容指经费支出项目费用计划，具体包括：办公费、印刷费、水费、电费、邮电费、交通费、差旅费、维修维护费、会议费、培训费、招待费、劳务费、其他商品和服务支出、专用设备购购置费、信息网络构建等。学校预算包括收入预算和科目支出预算以及预算分配指标。

C、预算编制原则：

1、预算编制坚持依法理财，严格经费管理，坚持民主理财，做到校内财务公开。遵循“稳妥可靠、量入为出、自求平衡”的原则。

2、收入预算既要考虑收入渠道的增减变化，又要尽量核实可实现收入的情况。

3、支出预算坚持“统筹兼顾、保证重点和勤俭节约”的原则，处理好教育教学和学校发展的矛盾，在确保办公经费，维持学校正常运转的前提下，合理安排土建工程项目支出。

4、收支内容完整，预算报表类别、项目所含内容齐全。

D、预算编制办法：

1、学校预算的编制在预算开始前进行。编制预算要认真分析上年预算执行情况，以摸清收支规律，了解和掌握预算事业发展和资金供需情况，在考虑学校内收支增减因素的基础上进行编制。

2、收入预算的编制，要按照资金的性质和来源渠道进行测算、汇总，主要有生均补助经费、生源不足补齐经费、生均公用经费、薄弱学校补助经费等。既要明确资金的来源构成，又要分清对资金的使用要求，以利于考核收入预算的执行情况。

3、支出预算编制。支出预算应按商品和服务支出、专项公用支出两大部分编制，并按支出明细科目分列；各项支出均应根据学校的财力状况，统筹安排，量力而行，杜绝赤字预算。

4、根据学校编制预算的要求，每年十一月底前依据次年学校公用经费总盘子提出预算支出的项目和数额，提出支出预算建议方案，报请上级审批。

5、学校财务预算一经批复下达，必须认真组织实施，严格执行预算，总务处需要对经费实行指标控制，按经费的性质和用途按程序掌握使用，各项经费在使用过程中不得超支。

6、遇特殊情况需调整预算的，由学校向上级主管部门呈送书面报告，阐述财务预算执行的具体情况、客观因素变化情况及其对财务预算执行造成的影响程度，提出财务预算指标的调整幅度。获批后再行调整。