-Portals-145-Download-2009-cor--海关认证企业标准(高级认证)（5篇材料）

第一篇：-Portals-145-Download-2009-cor--海关认证企业标准(高级认证)

附件1 海关认证企业标准（高级认证）说

明

一、关于认证标准的分类

本认证标准分为内部控制、财务状况、守法规范、贸易安全和附加标准，共5大类18条32项。其中前4类为基础标准，第5类为附加标准。

二、关于认证标准的赋分规则

（一）基础标准赋分规则。

赋分选项分为两种，一是“达标”、“不达标”，对应分值为“0”、“-2”；二是“达标”、“部分达标”、“不达标”，对应分值为“0”、“-1”、“-2”。

达标：企业实际情况符合该项标准。该项标准中有分项标准（用（1）、（2）、（3）等表示）的，也应符合每个分项标准。

部分达标：企业实际情况基本符合该项标准。该项标准中有分项标准（用（1）、（2）、（3）等表示）的，也应基本符合每个分项标准。

不达标：企业实际情况不符合该项标准。

相关标准项不适用于该经营类别企业的，海关不再对该项标准进行认证。

（二）附加标准赋分规则。

设定“符合”和“不适用”选项，对应分值为“2”和“0”。附加标准分值最高为“2”，不重复记分。

三、关于认证标准的通过条件

企业同时符合下列两个条件并经海关认定的，通过认证：

（一）所有赋分项目均没有不达标（-2分）情形；

（二）认证标准总分在95分（含本数）以上。

认证标准总分=100+（所有赋分项目得分总和）。

四、关于认证标准的自我评估

企业向海关提出适用认证企业管理申请前，应当按照本认证标准进行自我评估，并将自我评估报告随认证申请一并提交海关。

五、关于规范改进情形的适用

除本认证标准第12、13、14、15、17、22、23项外，其他项不达标或者部分达标的，允许企业规范改进。规范改进期限由海关确定，最长不超过90日。根据规范改进情况，海关认定是否通过认证。

海关认证企业标准

（高级认证）认证标准 达标情况

一、内部控制标准 达标 0 部分达标-1 不达标-2 不适用 －

（一）组织机 构控制

1.内部组织架构

（1）进出口业务、财务、内部监督等部门职责分工明确。

（2）指定高级管理人员负责关务，对企业认证建立书面或者电子档案。2.海关业务培训

（1）企业应当建立海关法律法规等相关管理规定的内部培训制度。

（2）法定代表人或者其授权人员、负责关务的高级管理人员应当每年至少参加1次海关法律法规等相关管理规定的内部培训，及时了解、掌握相关管理规定。(二)进出口业务控制 3.单证控制

具备进出口单证复核或者纠错制度或者程序。进出口货物收发货人：在申报前或者委托申报前有专门部门或者岗位人员对进出口单证涉及的价格、归类、原产地、数量、品名、规格等内容的真实性、准确性和规范性进行内部复核。报关企业：代理申报前，有专门部门或者岗位人员对委托人提供的监管证件、商业单据、进出口单证等资料的真实性、完整性和有效性进行合理审查。

物流企业：有专门部门或者岗位人员对运输工具进出境申报信息、舱单及相关电子数据、转关单（载货清单）等物流信息的准确性、一致性进行复核。

4.单证保管

（1）按海关要求建立进出口单证管理制度，确保企业保存的进出口纸质和电子报关单证、物流信息档案的及时性、完整性、准确性与安全性。

（2）妥善保管报关专用印章，以及海关核发的证书、法律文书。5.进出口活动

进出口业务管理流程设置合理、完备，涉及的货物流、单证流、信息流能够得到有效控制，经抽查，未发现有不符合海关监管规定的情形。

(三)内部审计控制 6.内审制度

（1）设立专门的内部审计机构或者岗位，或者聘请外部专职人员独立对进出口业务等实施内部审计。

（2）每年至少内审1次，建立内审书面或者电子档案。7.责任追究

（1）建立对进出口业务发现问题或者违法行为的责任追究制度或者措施。

（2）建立对企业人员和报关人员私揽货物报关、假借海关名义牟利、向海关人员行贿等行为的责任追究制度或者措施。8.改进机制

（1）建立改进制度或者措施。

（2）对海关要求的规范改进事项，应由负责关务的高级管理人员直接负责具体规范改进实施。

（四）信息系统控制 9.信息系统

具备真实、准确、完整、有效记录企业生产经营、进出口或者代理报关活动的信息系统，特别是财务控制、关务、物流控制等功能模块有效运行。

10.数据管理

（1）生产经营数据以及与进出口活动有关的数据及时、准确、完整录入系统。系统数据自进出口货物办结海关手续之日起保存3年以上。

（2）进出口或者代理报关活动等主要环节在系统中能够实现流程检索、跟踪。11.信息安全

（1）建立信息安全管理制度，保护信息系统安全，并对员工进行相关培训。

（2）有专门程序或者制度，识别信息系统的非正常使用，包括非法入侵信息系统，篡改或者更改业务数据，并对上述行为有严格的责任追究。信息系统要使用专人账户和密码，并且定期更改用户密码。

（3）有专门程序或者制度，保护系统和数据，有数据恢复、备份等手段防止信息丢失，应用反病毒软件和防火墙技术。

二、财务状况标准

（五）财务状况 12.会计信息

（1）会计账簿和财务会计报告等会计资料真实、准确、完整记录和反映进出口活动的有关情况，财务处理及时、规范。

（2）企业申请认证的，提交当年度会计师事务所审计报告，审计报告所反映的企业财务状况真实、完整、规范、合法；重新认证的，企业自成为高级认证企业起每年接受会计师事务所审计，审计报告所反映的企业财务状况真实、完整、规范、合法。13.偿付能力

（1）企业财务的速动比率在安全或者正常范围内。（2）企业财务的资产负债率在安全或者正常范围内。14.盈利能力

企业主营业务利润率在安全或者正常范围内。15.缴税能力

生产型进出口货物收发货人：上月末固定资产净值不低于其3年内向海关单笔纳税最高额； 非生产型进出口货物收发货人：上年度经营性现金净流量不为负。达标 0 不达标-2 不适用 －

三、守法规范标准

（六）遵守法律法规 16.人员违法

企业法定代表人（负责人）、负责关务的高级管理人员和财务负责人连续2年无故意犯罪记录。

17.企业违法

（1）连续2年无走私犯罪、走私行为。

（2）

非报关企业：连续1年无因违反海关监管规定被处罚金额超过3万元的行为； 报关企业：连续1年无因违反海关监管规定被处罚金额超过1万元的行为。（3）

非报关企业：1年内违反海关监管规定行为的处罚金额累计5万元以下，且违法次数在5次以下或者虽然超过5次，但违法次数与上年度企业进出口相关单证（报关单及进出境备案清单、运输工具进出境申报信息、舱单及相关电子数据、转关单（载货清单））总票数比例不超过千分之一。（企业自查发现并主动向海关报明，被海关处以警告以及3万元以下罚款的除外）报关企业：1年内违反海关监管规定行为的次数不超过上年度代理申报报关单及进出境备案清单总票数的万分之一，且处罚金额累计3万元以下。（企业自查发现并主动向海关报明，被海关处以警告以及1万元以下罚款的除外）

（七）进出口业务规范 18.注册信息

报关单位：按规定报送《报关单位注册信息年度报告》，企业及报关人员在海关的注册登记内容与实际相符。

其他企业：在海关的注册登记内容与实际相符。

19.进出口记录

上年度或者本年度有进出口活动或者为进出口活动提供相关服务。

20.申报（传输）规范（1）

报关企业：连续4个季度单季报关差错率不超过同期全国平均报关差错率。进出口货物收发货人：连续4个季度单季报关差错率或者所委托报关企业报关差错率不超过同期全国平均报关差错率。物流企业：连续4个季度单季舱单及相关电子数据传输差错率不超过同期全国平均传输差错率，连续4个季度单季运输工具进出境申报信息、转关单（载货清单）等物流信息的申报差错率不超过同期全国平均申报差错率。

（2）连续2个季度单季规范申报率超过90%。

（3）上年度及本年1至上月手（账）册超期未报核情事不超过1次。21.税款缴纳

（1）上年度以及本年度1至上月滞纳税款报关单率不超过5%。

（2）截至认证期间，没有超过法定缴款期限尚未缴纳税款及罚没款项情事。

（八）符合海关管理要求 22.管理要求

（1）连续2年未发现有向海关提供虚假情况或者隐瞒重要事实、拒绝或者拖延提供账簿单证资料、故意转移、隐匿、篡改、毁弃账簿单证资料等逃避海关稽查、逃避税款征缴的情形，或者无正当理由拒不配合海关执法或者管理的情形。

（2）连续2年未发现企业报送信息有隐瞒真实情况、弄虚作假的情形。（3）连续2年未发现有假借海关或者其他企业名义获取不当利益的情形。（4）连续2年未发现有向海关人员行贿的行为。

（九）未有不良外部信用 23.外部信用

企业或者其法定代表人（负责人）、负责关务的高级管理人员、财务负责人连续1年在工商、商务、税务、银行、外汇、检验检疫、公安、检察院、法院等部门未被列入经营异常名录、失信企业或者人员名单、黑名单企业、人员。

四、贸易安全标准 达标 0 部分达标-1 不达标-2 不适用 －

（十）场所安全控制措施 24.场所安全 企业有检查、阻止未载明的货物和未经许可的人员进入场所、货物装卸和储存区域的书面制度和程序；进出口货物进出的区域设有隔离设施，以防止未经许可的人员进入。（1）大门和传达室：车辆、人员进出的大门配备人员驻守。

（2）建筑结构：建筑物的建造方式能够防止非法闯入。定期对建筑物进行检查和修缮，确保其完好无损。

（3）照明：企业生产经营场所配备充足的照明，包括以下区域：出入口，货物装卸和储存区，围墙周边及停车场/停车区域。

（4）报警系统及视频监控摄像机：装配报警系统和视频监控摄像机，监测以下区域：出入口，货物装卸和储存区，围墙周边及停车场/停车区域，防止未经许可进入货物存储以及装卸区。（5）存储区域：在货物装卸和储存区域，以及用于存放进出口货物的区域，设有隔离设施，以阻止任何未经许可的人员进入。

（6）锁闭装置及钥匙保管：所有内外窗户，大门和围栏都设有足够数量的锁闭装置。管理层或者保安人员要保管所有锁和钥匙。

（十一）进入安全控制措施 25.进入安全

企业实行门禁管理，有实施员工和访客进出、保护公司资产的书面制度和程序。

（1）员工：具有员工身份识别系统，对员工进行身份识别和进入控制。对员工、访客的身份标识（比如钥匙、钥匙卡等）的发放和回收进行统一管理和登记。

（2）访客：对进入企业的访客要检查带有照片的身份证件并进行登记，访客要佩戴临时身份标识并且有内部人员陪同。

（3）未经许可进入、身份不明的人员：有识别、质询和确认未经许可进入、身份不明的人员的程序；发现可疑人员进入的，企业员工要及时报告。

（十二）人员安全控制措施 26.人员安全

企业有审查拟聘员工和定期审查现有员工的书面制度和程序，提供动态的员工清单，包含姓名、出生日期、身份证号码、担任职位。

（1）聘用前审核：聘用员工前，要对其应聘申请信息（例如就业经历、推荐信等）进行核实。

（2）背景调查：聘用员工前，要对其进行有无违法犯罪记录等安全背景的检查或者调查。一经录用，要根据员工表现，以及对处于重要敏感工作岗位的员工进行定期审查和重新调查。（3）员工离职程序：有书面制度和程序，对离职或者停职员工及时收回工作证件、设备，并禁止其进入企业生产经营场所及使用企业信息系统。

（4）安全培训：要对员工进行供应链安全意识的日常性培训，员工要了解企业应对某种状况以及进行报告的程序。

（十三）商业伙伴安全控制措施 27.商业伙伴安全

企业有评估、要求、检查商业伙伴供应链安全的书面制度和程序。

（1）全面评估：在筛选商业伙伴时根据本认证标准对商业伙伴进行全面评估，重点评估守法合规和贸易安全，并有书面制度和程序。

（2）书面文件：在合同、协议或者其他书面资料中要求商业伙伴按照本认证标准优化和完善贸易安全管理。

（3）监控检查：定期监控或者检查商业伙伴遵守贸易安全要求的情况，并有书面制度和程序。

（十四）货物安全控制措施 28.货物安全

企业有确保供应链中货物在运输、搬运和存放过程中的完整性和安全性的措施和程序。（1）装运和接收货物：运抵的货物要与货物单证的信息相符，核实货物的重量、标签、件数或者箱数。离岸的货物要与购货订单或者装运订单上的内容进行核实。在货物关键交接环节有签名、盖章等保护制度。

（2）货物差异：在出现货物溢、短装或者其他异常现象时要及时报告或者采取其他应对措施，并有书面制度和程序。

（十五）集装箱安全控制措施 29.集装箱安全

企业有确保集装箱的完整性，以防止未经许可的货物或者人员混入的措施和程序。

（1）集装箱检查：在装货前检查集装箱结构的物理完整性和可靠性，包括门的锁闭系统的可靠性，并做好相关登记。检查建议采取“七点检查法”（即对集装箱按照以下顺序检查：前壁、左侧、右侧、地板、顶部、内/外门、外部/起落架）。

（2）集装箱封条：已装货集装箱要施加高安全度的封条，所有封条都要符合或者超出现行PAS ISO 17712对高度安全封条的标准，封条有专人管理、登记。要建立施加和检验封条的书面制度和程序，以及封条异常的报告机制。

（3）集装箱存储：集装箱要保存在安全的区域，以防止未经许可的进入或者改装，有报告和解决未经许可擅自进入集装箱或者集装箱存储区域的程序。

（十六）运输工具安全控制措施 30.运输工具安全

企业有确保运输工具（拖车和挂车）的完整性，防止未经许可的人员或者物品混入的书面制度和程序。

（1）运输工具的检查程序：有专门程序或者制度检查出入运输工具，防止藏匿可疑物品。（2）运输工具存储：运输工具要停放在安全的区域，以防止未经许可的进入或者其他损害，有报告和解决未经许可擅自进入或者损害的程序。

（3）司机身份核实：在货物被接收或者发放前，应对装运或者接收货物的驾驶员进行身份认定。

（十七）危机管理控制措施 31.危机管理

企业有应对灾害或者紧急安全事故等异常情况的书面制度和程序。

（1）应急机制：具备对灾害或者紧急安全事故等异常情况的报告、处置等应急程序或者机制。

（2）应急培训：要对员工进行应急培训。

（3）异常报告：发现有灾害或者紧急安全事故等异常情况、非法或者可疑活动，要报告海关或者其他有关执法机关。

五、附加标准 符合 2 不适用 0(十八)加分标准 32.加分项目

有下列情形之一的，经海关确认后可以加分：（1）属于海关特殊监管区域内企业。

（2）属于国家鼓励和扶持的信息技术、节能环保、新能源、高端装备制造、新材料等产业之一的企业。

（3）被中国报关协会等全国性行业组织评为优秀报关企业等荣誉称号的。

（4）属于中国外贸出口先导指数样本企业，且1年内填报问卷及时率在90%以上、问卷答案与出口增速的吻合度在0.3以上的；或者属于进口货物使用去向调查样本企业、其他统计专项调查样本企业，且1年内填报问卷及时率和复核准确率在90%以上的。

（5）属于积极配合海关开展报关单证企业存单，且连续4个季度单季存单及时率、准确率高于全国平均水平的企业。

第二篇：海关认证-进出口业务管理制度

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进出口业务管理制度

一、目的

为了明确进出口业务的程序，规范进出口业务操作，促使进出口业务的顺利开展和有序进行，特制定本制度。

二、范围

适用于本公司进出口业务操作所涉及的程序。三、一般贸易进出口业务

1、出口业务

1）业务部门向客户寄发样品或客户寄样，要求凭样生产。客户确认样品后，双方签订合同； 2）合同的付款方式，若是采用信用证付款，业务人员必须要求客户在规定时间内开出信用证； 3）接单人员必须根据合同下达生产订单给生产部门，并明确货物完成期限、质量标准、装箱等贸易资料。

4）接单人员在生产部门要求的时间内，提供包装资料给生产部，提供特殊的质量要求给质检部，并提供运输信息与要求给销售部；

5）生产部应根据生产订单，评审无误后根据交货期和生产能力合理安排生产，编制生产任务书下发给相关车间；

6）质检部必须对产品品质进行控制，在生产过程中进行抽检，把握出货产品质量；货物备齐后，如需法定商检的产品向商检局申请报验。

7）销售部在合同要求的出货时间前3天应提供以下资料：销售合同、该合同下的信用证、货物明细表。

8）单证员根据货运委托书向船运公司或货代订舱，单证员必须在两个工作日内取得订舱信息，若不能订到舱位或目的港不能确认的，要在当天通知业务员，以便及时通知客户。

9）定好船期后，要发装箱通知单给成品仓库；集装箱拖走后，相关人员要向成品仓库索取发货清单或者装箱明细表。

10）据实际发货情况填制报关文件，报关文件包括： A、出口商业发票 B、出口装箱单 C、出口报关单 D、申报要素 E、报关委托书 F、报检委托书 G、其他特殊文件 北京金鹰五矿焊接材料有限公司

11）、以上报关资料盖好公司在海关备案的法人及法人代表章寄给代理报关单位。12）、制作好整套议付单据，在开船后五个工作日内递交整套议付单据。

A、在L/C结汇方式下，若议付行对单据有异议时，单证员必须耐心解释或及时更正，需要担保时，认真出具担保书。

B、在D/P或D/A结汇方式下，要向客户取得准确的国外代收行详细地址，并提供给委托行。C、在T/T结汇方式下，要求一律要等收到财务部的货款到帐通知后，再将正本单据寄往国外客户。

D、在任何一种结汇方式 下，若客户有要求扣款或减价时，必须取得销售经理的批准后方可放单。

E、业务员对单据要跟踪查询，直到单据安全到达对方手中。F、任何正本单据在交接过程中都要做好登记和签收工作。

13）、议付单据送交银行的同时，根据报关单内容制作“税务”出口专用发票。

14）、出货后一个月内，要做好电子核销及退税单的退单工作，并在收汇后及时在电子口岸做好核销。

15）、所有单据副本，要做好归档工作。

2、进口业务

1）、由采购部与国外出口商签订合同，财务部根据进口合同向银行申请开立信用证； 2）、进口货物涉及进口许可证的，采购部需事先办妥有关手续，并领取许可证后，方可组织货物进口。

3）、货物到港后，委托报关行报关，缴纳海关税款后，及时将进口货物拉回工厂使用。4）采购人员必须按国家法律法规及合法途径采购进口货物，不得非法收购走私进口货物。5）公司不得违反国家进出口管理法规，擅自无证进出口货物。本制度自发文即日起生效，任何人违反应追究行政或法律责任。

四、报关管理制度

1、目的

为了规范报关管理，使报关业务更加有效，准确与符合法规要求

2、范围

适用于企业货物进出口报关业务。

3、公司属自理报关企业，仅为本企业办理进出口货物报关手续，由于出口口岸的限制，一般通过口岸的代理报关企业代为办理手续。

4、货物出口时报关业务员必须在货物装船前一或二个工作日（特殊情况除外）进行报关业务。

5、报关业务前必须做好以下单据：

1）、出口业务：出口报关委托书（网上授权），出口发票、装箱单、报关单、出口商检委托书。

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2）、进口业务：进口报关委托书，进口发票、装箱单、提单和其他特殊单证，如手册、进口许可证、无木质包装声明等。

6、报关业务管理 1）、出口业务

1.1）、业务员必须在货物出运至少5天前制作好出口报关单证；

1.2）、报关资料须经公司单证审核员复核，尤其在产品规格、数量、金额、港口等方面进行严格检查，并作好复核合格率的登记，作为年终考核的依据。

1.3）、出口业务操作员在报关日至少2-3个工作日前，发全套报关资料给报关行/代理报关公司，并做好交接手续；

1.4）、报关行/代理报关公司必须在报关日向海关申报并递交所需的报关资料； 1.5）、货物出运后，在电子口岸查询并打印报关单来办理核销退税。2）、进口业务

2.1）、业务员先取得进口货物正本单据。

2.2）、货物到港口后，业务员必须将进口发票、装箱单、提单、报关委托书及其他特殊单证寄往指定报关行，委托当地报关行办理进口清关手续。

2.3）、海关等有关主管部门一经放行，业务员应及时安排拖柜并通知公司指定仓库做好卸货准备。

2.4）、货到公司后，业务员应及时报告海关和检验检疫部门前来查验，不得擅自开箱卸货。查验合格后方可投入生产使用。

3）、进出口业务操作人员必须做好进出口各种报关单据及记录的留档。4）、企业必须每次在海关备案满三年前参加年审工作。

5）、本制度随相关的新出台的政策和法规作相应调整，未尽事项参照海关有关规定。

五、外汇核销管理制度

1、目的

外汇核销是进出口业务重要组成部分，直接影响企业进出口业务的进度以及退税是否按时到位。按国家政策法规制定该制度是为了完善外汇核销工作，加快业务流程，规范企业进出口行为。

2、范围

适用于本企业出口外汇核销管理

3、公司指定专人负责外汇核销工作，操作员必须接受外汇管理局培训并取得核销员资格。4、进出口核销

4.1、核销员必须通过企业向外汇核销主管单位申请，取得外汇核销员资格，电子口岸IC卡后才可上岗操作。

4.2、根据我国国家外汇管理局、海关总署、国家税务总局自2012年8月1日起在全国实施货 3 北京金鹰五矿焊接材料有限公司

物贸易外汇管理制度改革，并相应调整出口报送流程，优化升级出口收汇与出口退税信息共享机制。取消出口收汇核销单，企业不再办理出口收汇核销手续。国家外汇管理局分支局对企业的贸易外汇管理方式由现场逐笔核销改变为非现场总量核查。外汇局通过货物贸易外汇监测系统，全面采集企业货物进出口和贸易外汇收支逐笔数据，定期比对、评估企业货物流与资金总体匹配情况，便利合规企业贸易外汇收支；对存在异常的企业进行重点监测，必要时实施现场核查。

4.3、改革之后，企业办理出口报关时不再提供核销单。

5、出口退税凭证

自2012年8月1日起报关出口的货物（以海头“出口货物报关单【山口退税专用】”注明的出口日期为准），出口企业申报出口退税时，不再提供核销单；税务局参考外汇局提供的企业出口收汇信息和分类情况，依据相关规定，审核企业出口退税。

6、本企业内核销员变更，要及时报外管局备案。

7、未尽事宜参照《出口收汇核销管理办法实施细则》执行。

六、出口退税管理制度

1、目的

出口退税是使出口商品以不含税价格进入国际市场，避免对跨国流动物品重复征税，以促进对外贸易的发展。

2、范围

本公司出口货物已缴的增值税或消费税等间接税税款。

3、财务部指派专人负责出口退税事务，出口退税办税人员应符合税务部门的要求。

4、办税员应严格按照税务机关对出口退税的要求进行操作。

5、公司出品的货物应严格区分自产货物出口、进料加工出口。

5.1、自产货物出口，每月应统计当有月的出口总值并记录每一张出口发票的外币FOB价，计算当月的进项增值税金额并据此填制纳税申报表及进行纳税申报；同时应及时整理相应的一票二单，做到票单相符，如票据不齐全的应建立跟踪档案并提醒相关人员及时提供各种单证。5.2、对于外购的出口货物，除作好相应的销售额统计及填制申报纳税申报表外，要特别注意购发票及专用缴款书的商品名称、数量等内容是否与出口发票一致，同时应与相应的出口报关单进行核对，报关单位未及时退回的应查询网上报关资料，如发现差异的应及时查明原因并做好相应补救措施。

5.3、每月应根据税务机关的要求及时做好各类税务报表并及时上报，对于出口单证未及时获得的，要建立跟踪档案并每月进行检查。

6、办税员应经常与税务机关保持联系，及时了解国家有关出口退税政策，如发现有政策变动的应及时作相应调整并及时汇报领导，对税务机关退回的税款应及时通知出纳作好接收工作。

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七、单证议付管理规定

1、目的

单证议付是出口业务中至关重要的环节，直接影响到收汇的及时与否。为了规范出口业务单证议付工作，特制定本制度。

2、范围

适用于本公司进出口业务单证议付操作

3、内容

3.1、信用证及客户议付要求资料的分析和传递； 3.2、合同的管理及传递 3.3、议付单证的审核 3.4、议付单证的交付及管理 3.5、议付单证的留存

4、操作制度

4.1、要求贸易部门在出货前一个月提供合同、信用证（如是其他付款方式，则提供客户要求和银行资料）及生产部门的生产任务书

4.2、客户开立信用证，收到银行到证通后，单证议付操作员必须到通知行取证，并作好到证登记。

4.3、单证员及时根据合同、形式发票对信用证进行核对分析，列出不符合项及软条款项目，反馈给国际贸易部门和生产部门

4.4、生产部门与商务部门根据信用证或合同中规定的出货条件，确认是否对出货前一系列工作计划的安排作适当调整

4.5、单证员必须在货物出运前五天，根据信用证或合同条款审核出口单证，并作好单证审核记录，同时根据信用证规定，做好其他单证的准备工作

4.6、货物出运后，单证员应督促单证操作员取得海运单据及各类议付单证

4.7、单证备齐后，单证员应重新进行审核，严格根据“单单一致，单证一致”的要求： 4.8、在信用证规定的交单和有效期限内，单证员应及时将规定提交的单证交到议付行进行议付，并请银行在议付登记本上作好相应的单证交接手续。若议付行对单据有异议时，单证员必须耐心解释或及时更正，需担保时，汇报主管出具担保书

4.9、在D/P或D/A结汇方式下，单证员要向业务员取得准确的国外代收行详细地址。并提供给委托行

4.10、在T/T结汇方式下，单证员一定要收到财务部的货款到帐通知后，再将正本单据寄国外客户或业务员

4.11、在任何一种结汇方式下，若客户有扣款或减价要求时，必须取得销售副总以上的批准方可放单。

4.12、议付单据送交银行的同时，根据报关单内容制作出口专用发票。银行审核单证无误后，5 北京金鹰五矿焊接材料有限公司

将单证寄往付款行

4.13、单证员对单据要跟踪查询，直至收汇或单据安全到达对方面的手中。

4.14、任何正本单据在交接过程中都要做好登记和签收工作。在规定期限内，收到付款； 4.15、出货后一个月内，要做好核销单及退税单的退税工作，退回的核销单在收汇后及时到外管核销

5、本制度未尽事宜，在工作中不断补充完善。

第三篇：海关一般认证程序文件

海关一般认证程序文件

(文件清单) 信息系统控制

A.信息安全守则 B.信息安全培训制度 C.备份文件记录

 内部审计控制

A.内部审核管理制度 B.内审委员会任命书 C.内审委员会职责与权限 D.AEO内部审核计划表 E.AEO内部审核日程

F.AEO内审检查表（行政/人事/关务/业务/采购/财务/仓储）G.内审报告（程序文件）H.内审报告

I.单证内审记录表

J.关于海关认证自我评诂报告 K.进出口业务追究与改进机制 L.不符合项整改报告 M.不符合项整改通知单 N.会议签到表

 进出口业务控制

A.进出口单证复核制度

B.单证申报前复核记录表 C.进出口业务单证管理制度 D.报关单移交记录表

 组织机构控制

A.授权书&组织架构图

B.职责权限（经理、厂长、品管、财务、人事、关务、信息、采购、仓储、船务）C.员工培训管理制度

D.培训计划（计划、培训记录表、培训出席签到表）

E.中华人民共和国海关企业信用管理办法（培训记录、培训签到表）

 反恐标准文件

A.场所安全控制措施

B.仓库及车间钥匙管理制度（钥匙收发登记表）C.保安巡查登记表

D.进入安全控制区域控制措施 E.门禁管理规定 F.访客登记表 G.车辆进出登记表 H.人事工作指引 I.招工指引程序 J.员工背景调查程序 K.员工花名册 L.公司员工资料表

 其它文件

A.商业伙伴安全管理制度（供应商清单、供应商评诂表、商业伙伴安全协议）B.仓库安全管理制度（进仓单、送货单）C.货物溢装、短装管理制度 D.货柜保安程序 E.封条使用管理程序

F.装柜保安程序（货柜7点、拖车10点检查、货物托运单、货柜安全检查表）G.货柜装柜过程记录表（附图：半柜、装完、锁柜、上封条）H.运输工具安全控制措施 I.运输安全管理程序 J.运输安全合约书 K.收货和运输程序 L.紧急应急控制程序 M.无犯罪自我申明书

N.一般企业财务报表（资产负债表）O.营业执照

第四篇：高级国际贸易业务员考试认证标准

高级国际贸易业务员考试认证标准

魁网考试通：外贸专栏

高级国际贸易业务员考试认证标准

一、项目代码： 013

二、认证目标：

1、鉴定参考学员对国际贸易高级业务员应具备的专业知识和工作技能的掌握程度。

2、鉴定参考学员具备策划国际贸易业务个案，执行、监督业务行为的能力。

三、认证方法：

1、本项目采取考试认证方法，考试合格者可获得由中国对外贸易经济合作企业协会和全国外经贸从业人员认证办公室颁发的高级国际贸易业务员证书。

2、具备以下任一条件者均可参加认证考试

（1）具有大专、高职及以上学历者。

（2）具备高中学历并2年以上国际贸易业务相关工作经验者。

（3）持有国际贸易业务员认证证书者。

3、考试形式

（1）考试由“国际贸易理论基础”和“高级国际贸易业务员实务”两门组成，两门都合格的参考学员通过本次考试。

（2）“国际贸易理论基础”为笔试，考试时间120分钟，总分100分，考试得分60分（含）以上者为合格。

（3）“高级国际贸易业务员实务”为笔试，考试时间120分钟，总分100分，考试得分60分（含）以上者为合格。

4、考试组织

（1）考试时间中国对外贸易经济合作企业协会下达的考试计划中公布。

（2）考试地点：各地授权的考试点及其下属考区。

（3）考试报名：参考学员在全国外经贸考试中心网（http://www.xiexiebang.com，下同）上填报考试申请表并至全国考试中心授权的考试点缴费确认、在缴费机构领取考试准考证、在考试点安排的试场参加考试。

（4）考试阅卷：试毕卷由全国考试中心组织专家统一阅卷，考试日后45个工作日内公布考试成绩，学员可在全国外经贸考试中心网上查询考试成绩。

（5）证书发放：考试日后60个工作日内由全国考试中心向考试合格者颁发资格证书。

5、考试题型选择范围及考核目的（1）判断题、选择题（含复式）：主要考核学员掌握概念的清晰程度。

（2）简答题：主要考核学员对概念、理论的归纳、演绎和表述能力。

（3）案例分析题（含分析阐述、计算、判断、缮制表单等多种形式）：主要考核学员对复杂业务的分析、理解、处理等综合能力。

（4）实务操作题：主要考核学员对基本业务的操作能力。

6、考试命题范围详见《高级国际贸易业务员考试大纲》（内容见全国外经贸考试中心网）。

7、考务费用

（1）报名费：“国际贸易理论基础”为20元/人次，“高级国际贸易业务员实务”为20元/人次。

（2）考试服务费：“国际贸易理论基础”为80元/人次，“高级国际贸易业务员实务”为140元/人次。

四、考前培训

1、培训报名

参考学员可自愿前往本项目培训中心接受考前培训。

2、培训师资

经全国考试中心认证的师资方可开展本项目的培训工作。

3、培训方法

（1）培训可采用面授、案例分析、实务考察、自学等四种形式，可视培训对象情况组配使用。

（2）培训范围与课时建议详见《高级国际贸易业务员考试培训方案》（内容见全国外经贸考试中心网）。

4、培训教材

（1）培训中心应使用全国考试中心确定的本项目专用教材，申报人员可向各地培训中心、考试点及其下属考区购买。

（2）培训中心可根据学员情况编写参考资料（含练习资料）报备全国考试中心后方可使用。

5、培训管理

（1）培训中心应严格按照培训管理办法和本标准实施培训工作。

（2）培训收费指导价格为15元/课时，培训中心应根据各地实际情况并参考培训方法中推荐的课时计划确定项目培训收费。

第五篇：印发关于对海关高级认证企业实施联合激励的合作备忘录

印发《关于对海关高级认证企业实施联合激励的合作备忘录》的通知 各省、自治区、直辖市和新疆生产建设兵团有关部门、机构：

为了贯彻党的十八大、十八届三中、四中、五中全会精神，落实 《国务院关于印发社会信用体系建设规划纲要（2014一2020年）的通知》（国发〔2014〕21号）、《国务院关于建立完善守信联合激励和失信联合惩戒制度加快推进社会诚信建设的指导意见》（国发〔2016〕33号）、中央文明委《关于推进诚信建设制度化的意见》（文明委〔2014〕7号）等关于“褒扬诚信、惩戒失信“的总体要求，建立健全守信联合激励机制，完善进出口领域诚信体系建设。国家发展改革委、人民银行、海关总署、中央宣传部、中央文明办、教育部、工业和信息化部、公安部、财政部、人力资源社会保障部、国土资源部、环境保护部、住房城乡建设部、交通运输部、水利部、农业部、商务部、文化部、卫生计生委、国资委、税务总局、工商总局、质检总局、安全监管总局、食品药品监管总局、林业局、知识产权局、旅游局、法制办、中央网信办、银监会、证监会、保监会、外汇局、全国总工会、共青团中央、全国妇联、全国工商联、贸促会、中国铁路总公司联合签署了《关于对海关高级认证企业实施联合激励的合作备忘录》。现印发给你们，请认真贯彻执行。

关于对海关高级认证企业实施联合激励的合作备忘录 为了贯彻党的十八大、十八届三中、四中、五中全会精神，落实《国务院关于印发社会信用体系建设规划纲要（2014一2020 年）的通知》（国发〔2014〕21号）、《国务院关于建立完善守信联合激励和失信联合惩戒制度加快推进社会诚信建设的指导意见》（国发〔2016〕33号）、中央文明委《关于推进诚信建设制度化的意见》（文明委〔2014〕7号）等关于“褒扬诚信、惩戒失信”的总体要求，建立健全守信联合激励机制，完善进出口领域诚信体系建设。国家发展改革委、人民银行、海关总署、中央宣传部、中央文明办、教育部、工业和信息化部、公安部、财政部、人力资源社会保障部、国土资源部、环境保护部、住房城乡建设部、交通运输部、水利部、农业部、商务部、文化部、卫生计生委、国资委、税务总局、工商总局、质检总局、安全监管总局、食品药品监管总局、林业局、知识产权局、旅游局、法制办、中央网信办、银监会、证监会、保监会、外汇局、全国总工会、共青团中央、全国妇联、全国工商联、贸促会、中国铁路凸

公司等部门对海关高级认证企业实施守信联合激励措施达成如下一致意见：

一、联合激励对象

联合激励的对象为海关高级认证企业。是指已经在海关注册登记的企业，根据《中华人民共和国海关企业信用管理暂行办法》及相关配套文件的规定，向海关提出申请，经海关书面审查、核实，并经海关专业认证人员对企业进行实地认证，确认企业在内部控制、财务偿付能力、守法规范、贸易安全等方面，均符合《海关认证企业标准（高级认证）》的规定，由海关颁发了海关高级认证企业证书的企业。

二、信息共享与联合激励的实施方式

国家发展改革委基于全国信用信息共享平台建立守信联合激励系统。海关总署通过该系统向签署本备忘录的相关部门提供海关高级认证企业名单及企业相关信息，并按照有关规定动态更新。同时，在“信用中国“网站、企业信用信息公示系统、中国海关企业进出口信用信息公示平台、海关总署门户网站等向社会公布。各部门从全国信用信息共享平台守信联合激励系统中获取海关高级认证企业信息，执行或协助执行本备忘录规定的激励措施，定期将联合激励实施情况通过该系统反馈给国家发展改革委和海关总署。

三、联合激励的动态管理

海关总署将通过海关企业进出口信用管理系统实时、动态监控企业在进出口领域的诚信守法情况，一经发现企业存在违法失信行为的，立即取消企业参与守信联合激励资格并及时通报各部门，停止企业适用的守信联合激励措施。各部门在日常监管中，发现企业存在违法失信行为，应及时通过全国信用信息共享平口，反馈国家发展改革委和海关总署，提供有关情况并建议停止企业适用的守信联合激励措施。全国信用信息共享平台将海关高级认证企业名单与其他领域失信企业名单进行交叉比对，将未纳入其他任何领域失信企业名单的海关高级认证企业确定为联合激励对象。

四、激励措施、共享内容及实施部门

（一）适用海关通关支持措施.在确定进出口货物的商品归类、海关估价、原产地或者办结其他海关手续前先行办理验放手续。·适用较低进出口货物查验率。3，简化进出口货物单证审核流程。4 ·优先办理进出口货物通关手续。5．海关为企业设立协调员。·对从事加工贸易的企业，不实行银行保证金台账制度。7 ·适用汇总征税管理措施。

8．根据国际协议规定，适用原产地自主声明措施。· AEO互认国家或者地区海关提供的通关便利措施。10 ·海关给予适用的其他便利管理措施。

实施部门：海关总署

（二）发展改革部门支持措施 1 ·建立行政审批绿色通道，根据实际情况实施“容缺受理”等便利服务，部分申报材料（法律法规要求提供的材料除外）不齐备的，如行政相对人书面承诺在规定期限内提供，可先行受理，加快办理进度。·在专项建设基金项目申报筛选中，同等条件下予以优先考虑。13 ·企业债发行过程中，鼓励发行人披露海关认证信息，增强发行人的市场认可度，降低企业融资成本。·在粮食、棉花等进出口配额分配中，可以将申请人信用状况与获得配额难易程度或配额数量挂钩，对于海关高级认证企业给予一定激励措施。·在电力直接交易中，对于交易主体为海关高级认证企业的，同等条件下优先考虑。·在企业境外发债备案管理中，同等条件下加快办理进度，适时选择海关高级认证企业开展发债额度一次核定、分期分批发行试点。·在政府投资项目招标中，招标人确需投标人提交进出口证明的，可以简化进出口证明等相关手续。·重大项目稽查中，对于中央预算内投资项目专项稽查过程中，可适当减少抽查比例。·支持地方发展改革部门在法律法规和自身职权范围内，采取更多的激励措施。

实施部门：国家发展改革委

（三）给予商务领域政策支持 ·办理加工贸易企业生产能力证明等事项时，给予优先处理的便利政策，缩减办证的时间。

实施部门：商务部

（四）金融部门授信融资参考

21.作为银行等金融机构授信融资贷款的重要参考条件。22 ·作为优良信用记录记入金融信用信息基础数据库。实施部门：人民银行、银监会

（五）给予证券、保险领域政策支持 ·审批证券、基金管理公司、期货公司及保险公司设立、变更、从事相关业务等行为时，将企业信用信息作为重要参考。·在保险中介机构的设立等方面提供便利化措施。

实施部门：证监会、保监会

（六）给予财政资金使用支持 ·在实施财政性资金项目安排时，将海关高级认证企业的亻0亠一用状况作为参考条件，同等条件下优先考虑海关高级认证企业。

实施部门：财政部

（七）给予增值电信业务支持 ·申请增值电信业务经营许可证时给予便利。实施部门：工业和信息化部

（八）给予社会保障领域政策支持 ·在办理社会保险业务时可享受企业绿色通道，实施快捷服务。实施部门：人力资源和社会保障部

（九）给予土地使用和管理支持 ·在政府招标供应土地时，同等条件下予以优先考虑。实施部门：国土资源部

（十）给予环境保护许可事项支持 ·办理环境影响评价文件审批等环境保护许可事项，在同等条件下予以优先办理。30 ·日常监管中，在无举报情况下，适当减少监管频次。

实施部门：环境保护部

（十一）给予税收管理支持

31.增值税发票领用比照纳税信用A级纳税人办理（可一次领取3个月的增值税发票用量，需要调整增值税发票用量的，纳税人提供资料齐全的，按照需要即时办理。）

·由税务机关提供绿色通道或专门人员帮助办理涉税事项。33 ·符合条件的海关高级认证企业，其出口退（免）税企业分类管理类别可评定为一类，享受以下便利化措施：

（1）国税机关可为该类企业提供绿色办税通道（特约服务区），优先办理出口退税，并建立重点联系制度，及时解决企业有关出口退（免）税问题。

（2）国税机关受理该类企业申报的出口退（免）税之后，经审核符合规定的，在5个工作日内办结出口退（免）税手续。

·增值税一般纳税人取消增值税发票认证。

实施部门：税务总局

（十二）给予工商管理支持

35．优先提供有关合同法律法规方面的咨询、培训、宣传和受理调节合同纠纷。

·降低市场监管的随机抽查比例。实施部门：工商总局

（十三）给予一定的出入境检验检疫管理支持

·适用较低的检验检疫口岸查验率。38 ·优先安排办理免办CCC和免办CCC认证货物担保放行以及后续核销等。

实施部门：质检总局

（十四）给予安全生产管理支持

·在海关高级认证企业提出申请后，依法对企业提供安全生产法律和政策支持。在办理安全生产行政许可事项时，对海关高级认证企业实行优先办理。

实施部门：安全监管总局

（十五）给予食品药品管理支持

40·建立绿色通道，在办理食品药品生产经营审批事项时根据实际情况提供便利服务。

实施部门：食品药品监管总局

（十六）给予外汇管理支持

41.在外汇管理改革过程中，优先选择外汇业务合规性好的海关高级认证企业作为贸易投资便利化改革措施的先行先试对象。

实施部门：外汇局

（十七）优先给予先进荣誉

·在文明城市、文明单位评比中予以优先考虑。43 ·在评选五一劳动奖状时予以优先考虍

·对海关高级认证企业的法定代表人或者负责人在评选“全国三八红旗手"时予以优先考虍

实施部门：中央文明办、全国总工会、全国妇联（十八）给予促进外贸投资支持

·在举办和组织企业参加经贸展览会、论坛、洽谈会及有关国际会议时给予优先考虑。46 ·在法律顾问、商事调解、商事出证认证等方面优先提供咨询和支持。

·优先提供专利申请、商标注册、诉讼维权等知识产权方面服务。

实施部门：贸促会（十九）其他激励措施

·对海关高级认证企业给予重点支持，出台适宜在部分企业进行试点的优惠政策、便利服务措施时，考虑优先选择海关高级认证企业试占扫、、0 49 ·作为各部门在本行业、本领域内向企业和个人颁发荣誉证书、嘉奖和表彰等荣誉性称号的重要参考，优先给予奖励和表彰。

实施部门：各有关部门

五、其他事宜

各部门应密切协作，私极落实本备忘录，制定实施细则和操作流程，确保2016年年底前实现海关高级认证企业信息推送、共享和联合激励。

本备忘录签署后，各部门、各领域内相关法律法规修改或调整，与本备忘录不一致的，以法律法规为准。实施过程中具体操作问题，由各部门另行协商明确。