第一篇：公司报账、挂账流程
重庆腾海工贸有限公司报账、挂账流程
一、目 的：为保证公司正常的报销、挂账的运作，规范费用报销的流程及挂账流程，使费用报销、往来挂账更加系统化，报账人熟知相关操作步骤。特制定本流程。
二、适用范围：重庆腾海、南京腾海、合肥腾海。
三、日常费用报销
1、日常费用：报销人应提供真实、合法的原始凭证，发票必须注明开票日期、客户名称、经济业务内容、填制人、数量、单价、金额等。填制凭据字迹清晰、书写规范，大小写金额要相符没有正式发票的应与正式发票分开填写。要求有负责人审核或同行人复核。如涉及办公用品、日用品及食品应附清单。
1、差旅费：提供有效的发票填写报销单。填写内容包括：出差时间，住宿天数，乘坐的交通工具。经分管负责人审核签字总经理审批后交财务审核报销。（按差旅费报销规定执行）
2、招待费、工作餐：必须提供真实的有效发票填写费用报销单（如未取得发票的应做说明与有发票的分开填写）并应将报销单填写完整（招待人员、经办人、证明人），经分管负责人审核签字总经理审批后交财务审核报销。（按招待费报销规定执行）
3、借款手续：填借款单一式两联。填写内容包括：借款日期、借款用途、借款金额（大小写）、借款人。经分管负责人审核签字总经理审批后交财务审核方能借款。除采购借款外其余借款必须于当月结清借款否则将在本月工资中暂扣借款金额以至完清借款。
4、支票领用：申请人应根据合同或其它原始凭据提前一天告知财务部，填好用款申请单并注明单位名称、开户行、账号付款金额及限额，由总经理签字，如遇特殊情况总经理不在需电话请示，总经理同意后方可付款，事后总经理在支票申请单上补签。领用支票后应于当月30日前将支票存根及相应的原始单据交由财务审核注销。对未及时交回支票存根报账的人员（除特殊情况）将对领用人进行考核100元直至财务核销为止。
5、每周星期
二、星期五为报账时间，需报账的人员应于每周二、周五上午将报账单交由财务审核，下午领取现金。为了便于凭证传递、保证原始凭证的完整，将票据按下图样式整理齐后，将胶水涂抹在票据左侧背面，沿着粘贴单装订线内侧和粘贴纸的上边依次均匀排开横向粘贴（如下图：此种粘贴方法称为“鱼鳞式”），且应避免将票据贴出粘贴单外。装订线左侧不要粘贴票据，不要将票据集中在粘贴纸中间粘贴，以免造成中间厚，四周薄，使凭证装订起来不整齐，达不到档案保存要求； 如图：靠装订线右侧，自左至右沿上边以鱼鳞式粘贴票据，要求每张票据均保证贴在粘贴单上，不得以票贴票。
四、财务挂账
1、原材料采购及工具、辅料、设备配件等挂账：每月应先由采购人员按合同与送货单位进行对账并根据送货方的发票及送货单填写费用报销单，经库房人员办理的物资入库单或有其它相关经办人复核以后的单据（所购物资必须写明商家的电话）于30日前交由财务挂账。如因未及时挂账而造成的损失由经办人负责。
2、模具挂账：每月由经办人办理用款申请单并在申请单上注明挂账模具车型、是预付或是验收。预付需写明预付金额，终验收必须附有生产部门、质检部确认的入库单经总经理签字后，报财务方能挂账。如因手续不全而未挂账由经办人自行负责。
3、设备挂账：设备到厂后由生产部按厂家提供的发票，配备相应的设备验收单于每月30日前办理挂账手续。
4、汽车费挂账：相关部门按修理厂提供由本公司修车人员签字确定的维修单及发票填写报销单及用款单于每月30日前办理挂账手续。
5、外协厂家挂账：相关部门根据外协厂家提供的发票及送货单按有关合同进行对账后办理入库单于每月30日前填写报销单及用款申请单于当月进行挂账。
6、以上挂账手续必须于当月30日以前交财务，逾期未交财务的不予挂账，如因未及时挂账而造成的损失由经办人负责，财务部将对责任人考核100元。以此内推。
五、其它
1、每月月底物流部必须进行物资盘存工作。财务部对物资进行监盘工作。财务部于次月5日前接受物流部上月盘存报表（纸质、电子版本），并对库存物资进行实物核对。如核对有误查明原因后应对相关人员进行处罚。
重庆腾海工贸有限公司
2015年01月01日
第二篇：会计报账流程
税务登记的办理
一、设立税务登记(一)设立税务登记的情形
依照《中华人民共和国税收征收管理法》、《中华人民共和国税收征收管理法实施细则》、《税务登记管理办法》规定：企业，企业在外地设立的分支机构和从事生产、经营的场所，个体工商户和从事生产、经营的事业单位(以下统称从事生产、经营的纳税人)，向生产、经营地或者纳税义务发生地的主管税务机关申报办理税务登记。具体情形如下：
(1)从事生产、经营的纳税人领取工商营业执照(含临时工商营业执照)的，应当自领取工商营业执照后申报办理税务登记，税务机关核发税务登记证及副本(纳税人领取临时工商营业执照的，税务机关核发临时税务登记证及副本)；
(2)从事生产、经营的纳税人未办理工商营业执照但经有关部门批准设立的，应当自有关部门批准设立后申报办理税务登记，税务机关核发税务登记证及副本；
(3)有独立的生产经营权、在财务上独立核算并定期向发包人或者出租人上交承包费或租金的承包承租人，应当自承包承租合同签订后，向其承包承租业务发生地税务机关申报办理税务登记，税务机关核发临时税务登记证及副本；
(4)境外企业在中国境内承包建筑、安装、装配、勘探工程和提供劳务的，应当自项目合同或协议签订后，向项目所在地税务机关申报办理税务登记，税务机关核发临时税务登记证及副本；
(5)上述以外的其他纳税人，除国家机关、个人和无固定生产、经营场所的流动性农村小商贩外，均应当自纳税义务发生后，向纳税义务发生地税务机关申报办理税务登记，税务机关核发税务登记证及副本。
(二)登记时限和地点
纳税人需要在领取营业执照、批准设立或是纳税义务发生之日起30日内，按照地税机关的规定，到所在地政府行政服务中心或主管地税机关办税服务厅，办理地方税务登记手续。
(三)需要提供的资料
在申报办理税务登记时，应当根据不同情况向税务机关如实提供不同的证件和资料。
(1)如果您是企业纳税人，您需要提供下列证件和资料：
①营业执照副本或其他核准执业证件原件及其复印件； ②组织机构代码证书副本原件及其复印件；
③注册地址及生产、经营地址证明(产权证、租赁协议)原件及其复印件； ④公司章程复印件；
⑤有权机关出具的验资报告或评估报告原件及其复印件；
⑥法定代表人(负责人)居民身份证、护照及其他证明身份的合法证件原件及其复印件；
⑦税务机关要求提供的其他证件资料。
需要您注意的是：如果您是企业跨县(市)设立的分支机构，在办理税务登记时，您还须提供总机构的税务登记证正本复印件；如果您是改组改制企业，还须提供有关改组改制的批文原件及其复印件。
(2)如果您是个体工商户，您需要提供下列证件和资料： ①营业执照副本或其他核准执业证件原件及其复印件；
②业主身份证、护照或其他证明身份的合法证件原件及其复印件； ③注册地址及生产、经营地址证明(产权证、租赁协议)原件及其复印件； ④税务机关要求提供的其他证件资料。
(3)如果您是个人合伙企业，您需要提供下列证件和资料： ①营业执照副本或其他核准执业证件原件及其复印件； ②组织机构代码证书副本原件及其复印件；
③注册地址及生产、经营地址证明(产权证、租赁协议)原件及其复印件； ④负责人居民身份证、护照或其他证明身份的合法证件原件及其复印件； ⑤税务机关要求提供的其他证件资料。(四)设立税务登记的程序 1.提出设立登记申请
纳税人应当在规定的时限内，持有关证件、资料，向生产、经营地或者纳税义务发生地的主管税务机关申报办理税务登记。
2．填写税务登记表
纳税人在申报办理税务登记时，应如实填写《税务登记表》，税务登记表分为三种类型，分别适用于单位纳税人、个体工商户和临时登记纳税人。税务登记表主要内容包括：
(1)单位名称、法定代表人或者业主姓名及其居民身份证、护照或者其他合法证件的
第三篇：报账流程
临淄区太公小学报账流程
（讨论稿）
一、现金报账流程
（一）发票取得，必须为正规发票，盖有收款单位发票专用章，收据不作为报销凭证。学校全称为：临淄区太公小学。
1、机打发票：必须在发票上列明消费的具体项目，不可只写大类。如购买A4纸，发票必须标明A4纸、数量、单价、金额，不可只开办公用品。如果没注意开了办公用品，则必须附明细，并在明细单加盖收款单位财务章。
2、定额发票：发票上必须有收款单位发票专用章，且必须附明细，明细单必加盖收款单位财务章。
3、车票：乘车所用票根即可。
（二）报销
1、车票报销：带车票到财务处填写差旅费报销单，签字后填写报账明细即可。
2、除车票以外票据报销：携带发票到财务处盖方章，本人在经手人处签字、找分管校长（李洪涛校长）、校长（路栋校长）签字后带回财务处交财务并填写报账明细。
（三）报账
1、超过一千元的支出使用现金支票，支票会在报账的当天交到经手人手中，支票有效期为7天，收到支票后请及时交给收款单位，因非学校因素而造成的损失，学校不予处理。
2、报销现金的支出会在报销当天打入经手人齐商银行绩效卡内，到时会通知到人，请经手人及时查询到账情况。
注：
1、除差旅费和会议费外，超过一千元的支出不支持现金报账，请与收款单位协商先开出发票，学校到核算中心申请现金支票后再支付。若必须当天付款请联系财务。
2、现金支票只能开给公司，不支持收款人为个人。
3、如遇会计年底（阳历1月1日-12月31日为一个会计）必须将当年发票当年报销，若有12月份支出未能开出发票，务必于下年1月报销完上年发票，逾期不再进行报销。
二、直接支付报账流程
超过三千元的支出可采用直接支付。
需要收款单位先开出发票，后盖方章、签字。流程同上。发票签字完毕后将收款单位的开户银行、账号以及开户名一同交到财务处。学校会直接将价款打到收款单位账户。支付申请提交后会通知经手人，可通知收款单位在2-3个工作日后查看是否到账。
注：直接支付只可支付给公司，不支持打到个人账户。
三、公务卡报账
日后实行公务卡时，强制消费目录中提及的支出将不再进行现金报账，一律刷卡。取得发票后，盖方章，签字，发票交到财务处，学校会将报销费用直接打到公务卡上。
注：当月消费必须在下月25号前还款，否则影响持卡人信用，所以请持卡人在刷卡后及时取得发票并及时交到财务处进行还款，如因个人问题而产生费用或信用受损，学校不承担责任。
第四篇：公司财务报账流程
公司财务报账流程
审核——制单——复核——付款（收款、结账）
一、采购业务，经办人员应办理如下报账手续：
1、需要采购的工具、辅料及设备配件等物品先自行填写采购申请上报公司相关管理人员，经公司负责人同意签字后由财务部做出资金安排。
2、按采购申请单采购完物品后在10内完成财务报账手续，报账需提供合法的票据。经办人员索取票据时，应要求供货方将票据内容填写完整，填写内容包括：单位名称、日期、品名、数量、单价、金额、填票人。
3、办理验收入库手续。所购货物必须办理验收入库手续，经办人注意在办理验收入库手续时，要求验收人在发票上签名。（货物类别：单价在500元以上，使用期限在一年以上的货物为固定资产；根据公司目前情况，其它类暂分低值易耗品和辅料，特别强调：办公家具、电脑、公司小车价值多少都属固定资产，均按固定资产验收入库手续办理。）
4、填写“报销结算单”。填写内容包括：部门、报销日期、报销内容、报销金额（大小写）、所附单据张数、经办签名、如有特别事项应在备注栏说明，其余项目栏由财务人员填写。
5、所附单据要求有经办人、验收人、负责人签名。
6、提交财务报账。
二、差旅报销手续如下：
1、提供合法的票据。索取住宿票据时，应要求对方将票据内容填写完整，填写内容包括：单位名称（姓名）、日期、住宿天数、单价、金额、填票人。
2、填写差旅报销单。填写内容包括：姓名、出差日期、出差天数、出差事由、起止地点、起止日期、车船费、住宿费及其他即可，其余栏目由财务人员填写。
5、提交财务审核，财务根据国家关于差旅费开支的有关规定予以补助，并填写差旅费合计金额。经办人再将审核无误的“差旅报销单”报经分管领导签批。
6、所附单据要求有经办人、负责人签名。
7、提交财务报账。
三、招待费、工作餐费报销手续如下：
1、提供合法的票据。经办人员索取票据时，应要求对方将定额票据内容填写完整（填写内容包括：日期、单位名称、项目名称、填票人），并提供招待费结算明细清单。
2、填写“报销结算单”。填写内容包括：部门、报销日期、报销事由、报销金额（大小写）、所附单据张数、经办签名、如有特别事项应在备注栏说明，其余项目栏由财务人员填写。
4、所附单据要求有经办人、证明人、负责人签名。
5、提交财务报账。
四、借款手续如下：
1、填写“借款单”（一式三联）。填写内容包括：借款用途、借款金额（大小写）、借款人所属部门、借款日期、借款人签名、负责人签名。
2、提交财务审批。
3、特别强调，按规定借款人应在三个月内及时结清借款，否则以挪用公款论处。
五、其他报销事项：
1、汽车费用报销，参照相关报销手续，要求加附“汽车费用明细表”，按规定的内容填写完整，并由负责人签名。汽车维修费报销，须加附“汽车维修审批单”与汽车修理费用明细单。
2、办公用品经费报销，涉及办公用品、日用品除按上述有关规定办理报销手续外，要求加附超市收银小票（购物清单）。
3、支付购货尾款，根据原付款合同，并经财务确认后，填写“领款单”，并经负责人签批后支付。
六、注意事项：
1、为便于凭证传递，保证原始凭证的完整，请您将原始凭证粘贴整齐。
2、除“借款单”一式三联可用圆珠笔复写外，其余填写一律用蓝黑钢笔或水笔填写（包括签名）。
3、招待费、工作餐费、人工费用严格按照规定支出，任何部门与个人不得随意签批。
4、有涉及到经济条款的合同，必须报送一份到财务部门。
5、付款经办人与结帐经办人要求一致。
6、“财务报帐流程”拟每年一修订，以修订版为准。
财务部
第五篇：0-劳务费报账流程
报账流程
一、准备的材料
劳务清单（写切片子的项目、单价、金额、总金额，有对方签名及手印）
报告（写什么项目什么方面支出，薛老师签字）收款人身份证复印件（收款人签字、手印）
代开发票说明（财务室报账要提交，说明为什么是代开发票而不是公司开的发票，自己写的）
二、签字
报告上薛老师签字—学院综合办拿用章申请表—找文院长或书记签字（签在“用章申请表”、“报告”上）—回综合办盖章（盖在“用章申请表”、“报告”）
到学校签章处（莲华三号楼三楼）盖“昆明理工大学”校章（盖在“劳务清单”注意只能有“昆明理工大学”不是“昆明理工大学国土资源工程学院”那个章）
到昆明市五华区地税局填“代开发票申请表”提交盖有“昆明理工大学”章的劳务清单--开发票并缴税
到财务处报账（需要“发票”“报告”“收款人复身份证印件”“代开发票说明”）
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