审计署办公厅关于印发《金审工程项目管理办法》

第一篇：审计署办公厅关于印发《金审工程项目管理办法》

审计署办公厅关于印发《金审工程项目管理办法》（修订稿）的通知（审办计发[2005]180号）审计署办公厅关于印发《金审工程项目管理办法》（修订稿）的通知

审办计发[2005]180号 2005年12月31日

各省、自治区、直辖市和计划单列市、新疆生产建设兵团审计厅（局），署机关各单位、各 特派员办事处、各派出审计局：

《金审工程项目管理办法》（审办计发[2002]131号）自2002年执行以来，对金审工程一 期项目的建设管理起到了积极的推动作用。为了更好地加强二期项目的建设管理，经署领导 同意，现将《金审工程项目管理办法》（修订稿）印发给你们，请认真执行。

执行中如有问题，请与署信息化建设办公室联系。

联系人及电话：陈立民，（010）68301002。

金审工程项目管理办法（2005年12月修订）

第一章 总 则

第一条 总结金审工程一期项目的建设管理实践，对审计署2002年10月制定的《金审工 程项目管理办法》（审办计发[2002]131号）进行补充和完善，修订《金审工程项目管理办 法》。

第二条 本办法所称建设项目是指金审工程建设项目项下的单项建设项目。项目承担单 位是指审计系统内部承担局部工程建设、应用系统和信息资源库建设、编制系统标准规范等 的部门、单位及其工程（项目）组。

第三条 建设项目内容范围包括：金审工程应用系统、网络系统、安全系统、信息资源 建设、标准规范建设、工程管理建设、工程档案建设，以及系统服务体系建设等。建设项目 管理范围包括：工程建设项目的立项、招标、实施和竣工验收等。

第四条 建设项目的管理，执行国家基本建设和国家电子政务工程建设项目管理办法中 关于项目建设程序、招标投标、项目实施、项目验收等方面的规定。

第二章 项目立项和招标投标

第五条 项目立项管理。项目立项依据国家发展改革委批准的金审工程建设项目可行性 研究报告和初步设计方案确定的项目计划。根据审计信息化建设的实际情况，需要增加立项 的建设项目，由有关部门向信息化建设办公室提出立项申请。

第六条 立项申请报告包括建设项目的必要性、可行性、业务和功能需求、运行条件及投 资等。新增项目经信息化建设办公室审查，建设规模较大、建设内容复杂的建设项目需征求 金审工程专家咨询委员会的意见，报主管审计长同意后，列入项目计划。

第七条 项目招标投标执行《中华人民共和国招投标法》、《中华人民共和国政府采购 法》的规定，招标方式执行国家发展改革委批准的金审工程建设项目招标方案。

第八条 信息化建设办公室负责组织招标投标工作。根据金审工程建设项目进展情况，提出项目招标计划，经招标工作组审查，报主管审计长同意后实施。

第九条 各特派员办事处承担的建设项目，由各特派员办事处按照批准的项目建设方案 和国家关于招标投标的规定，组织招标工作，签订项目合同，组织项目实施，负责项目自验 收和后期运行维护等工作。

第十条 应用软件和信息资源等建设项目的定制，采用邀请招标方式。项目需求报告经 征求专家咨询委员会意见或组织评审后，由信息化建设办公室组织招标。鉴于金审工程应用 软件大多采用原形法开发，为保持应用软件开发、完善和运行维护的连续性，应用软件的招 标投标内容，可分为新建内容、完善内容和运行维护内容，一次招标、分期签订合同。

第十一条 审计系统内部承担的应用软件和信息资源库的需求报告或定制，以及系统标 准规范、人员培训及工程管理等建设项目，采取审计署下达任务书的方式。

第三章 项目实施管理

第十二条 建设项目管理实行项目负责制。各项目承担单位要建立责任制，明确项目负 责人和具体责任人。信息化建设办公室负责定期组织检查各项目的建设进度、质量和投资情 况，协调项目建设，组织建设项目验收。

第十三条 审计署机关的局域网建设项目，由计算机技术中心负责，对建设项目的进度 与质量，包括网络布线和机房建设、设备与安装、系统集成、系统试运行等，进行检查监 督，并组织自验收。

第十四条 各特派员办事处的局域网建设项目，由特派员办事处负责对建设项目的进度 与质量，包括网络布线和机房建设、设备与安装、系统集成、系统试运行等进行检查监督，并组织自验收。

第十五条 应用软件定制和完善的方式和程序。继续实行金审工程一期建设项目中采用 的“甲方项目组与服务商捆绑，共同开发、完善应用软件”的合作方式。定制和完善应用软 件应成立甲方项目组。署计算机技术中心作为金审工程各系统的技术支持和运行维护单位，在应用软件的定制和完善中，要指定项目责任人，以加入甲方项目组或牵头甲方项目组的方 式提供技术支持，重点负责应用软件业务需求、定制和完善方面的技术支持和技术性验收。

第十六条 应用软件定制和完善的程序。由甲方项目组和项目责任人提出应用软件项目 定制和完善的需求任务书（附件1），经信息化建设办公室组织论证，作为招标项目的定制和 完善依据。

第十七条 甲方项目组和项目责任人按照批准的项目需求任务书，负责对中标人的设 计、编程、系统测试和试运行，以及中标人的项目建设报告和项目完工报告等进行检查监 督。

第十八条 网络系统、安全系统等建设项目的实施管理，参照第十五条至第十七条的规 定执行。

第四章 项目验收

第十九条 项目验收。执行国家发展改革委关于《国家电子政务工程建设项目管理办 法》关于建设项目单项验收的有关规定。

第二十条 建设项目验收的基本要求是：必须完成项目需求任务书和项目合同规定的各 项建设内容和要求，符合国家有关信息系统、系统安全与保密的各项规定，通过相关的测试 程序和试运行，完成相关的培训工作，落实售后服务措施等。

第二十一条 建设项目验收的档案资料应包括：项目建设内容完成情况、项目技术质量 完成情况、项目投资完成情况、项目档案建设情况。

第二十二条 应用软件和信息资源库建设项目的验收条件：完成建设项目的可行性研究 报告或需求任务书确定的各项任务，各项功能实现设计方案要求，系统通过各项测试和试运 行，并完成运行服务期规定的任务；各项技术指标符合国家有关规范标准和《软件开发指 南》的规定；各类文档、资料，包括系统源程序、版权承诺书等完整、真实；合同执行情况 良好。

第二十三条 网络工程建设项目的验收条件：完成工程合同规定的建设内容，各项技术 指标通过测试并符合要求；中标人应提供的各类文档、资料完整、真实；监理记录完整、真 实；通过审计署招标的网络与安全系统集成商的验收；工程设施的设备、材料，账实相符，工程投资符合合同的要求等。

第二十四条 设备采购项目的验收条件：完成采购合同规定的设备和供货期，各类设备 的技术指标符合要求；完成设备安装并通过调试运行；中标人应提供的各类文档、资料完 整、真实；通过审计署招标的网络与安全系统集成商的验收；各类设备账实相符，投资符合 合同规定。

第二十五条 安全建设项目的验收条件：完成合同规定的各项内容，安全系统方案和各 项建设符合国家关于安全和涉密信息系统的各项规定，系统通过测试和试运行并符合要求； 中标人应提供的各类文档、资料完整、真实；通过审计署招标的网络与安全系统集成商的验 收；通过国家和署有关安全与保密部门的验收；投资符合合同规定。

第二十六条 系统集成项目的验收条件：完成系统集成合同规定的各项内容，编制的系 统方案满足审计业务和管理需求；所集成的系统通过测试和试运行，各项工程技术、应用信 息系统、安全与保密等指标符合国家有关规定；中标人应提供的各类文档、资料完整、真 实；投资符合合同规定。

第二十七条 其他项目的验收条件，参照第二十条至第二十六条的相应规定。

第二十八条 建设项目的验收，由信息化建设办公室和计算机技术中心组织专家咨询委 员会有关专家、项目承担单位、项目中标单位、系统集成商等实施，必要时请国家相关部门 参加。项目承担单位提出项目验收请示报告。验收工作形成项目验收结果报告，报主管审计 长或领导小组审批。

第二十九条 工程验收报告的内容，包括工程建设总体情况，网络系统、计算机系统、应用系统、信息资源系统、安全系统、人员培训情况，总投资和分项投资情况，各类资产清 单，效益和风险分析等。报告所附资料包括第二十条至第二十七条中的相关资料，以及各项 目验收报告。

第三十条 项目验收报告的内容，包括建设项目确定的建设内容、规模、培训等完成情 况，技术与标准符合性情况，投资完成情况，档案建设情况，以及效益和风险分析等。所附 资料包括第二十条至第二十九条中的相关资料。

第三十一条 金审工程建设项目或总体工程的初步验收，由审计署审计信息系统建设规 划领导小组（以下简称领导小组）领导，信息化建设办公室、计算机技术中心具体负责，邀 请国家主管部门和相关部门，组织审计系统相关部门，专家咨询委员会，主要中标单位等共 同进行。信息化建设办公室负责提出初步验收请示报告，验收工作形成初步验收报告，报国 家主管部门组织竣工验收。

第三十二条 工程项目移交。建设期或总体工程验收合格，信息化建设办公室将工程建 设的各类文档资料移交给负责工程运行维护部门。

第五章 应用软件的推广与服务

第三十三条 信息化建设办公室负责应用软件的推广部署工作。审计署通过《金审工程 服务网站》和热线电话，向审计署派出机构和地方各级审计机关提供金审工程各系统的咨询 服务，提供应用系统的建设信息、技术服务信息，并征集对应用软件使用的意见和建议。第三十四条 地方审计机关使用金审工程开发的应用软件，向信息化建设办公室提出申 请（附件2）。申请原则上由省级审计机关统一提出，省级审计机关没有申请的，地市审计机 关也可直接申请。

第三十五条 《审计管理系统（地方版）》的部署审查。地方审计机关申请使用审计管 理系统，软硬件配置条件具备的，由信息化建设办公室审查后，向应用软件服务商下达服务 委托书。地方审计机关应与应用软件服务商签订部署服务合同。部署完毕，地方审计机关依 据《审计管理系统地方版部署测试报告》（发布于《金审工程服务网站》）进行逐项测试合 格后，签订《审计管理系统地方版部署验收报告》，进入运行服务期。

第三十六条 《现场审计实施系统》的部署。审计机关申请使用现场审计实施系统，缴 纳应用软件注册介质和邮寄费，信息化建设办公室审查后，邮寄应用软件（光盘）和注册介 质。

第三十七条 联网审计实施系统的部署。审计署正在组织研发对相关重要部门和行业实 施联网审计的系统，应用软件成熟后，将逐步在《金审工程服务网站》提供信息。地方审计 机关申请使用联网审计实施系统，参照第三十三条至第三十五条办法执行。

第三十八条 金审工程统一定制的应用软件，版权归审计署所有。未经所有权人允许，任何审计机关和应用软件服务商无权将其转交其他机构使用，也不能对其擅自复制、传播、修改。对应用软件使用中的改进意见和建议，通过金审工程服务网站或书面向信息化建设办 公室提出。审计署统一组织功能完善或改版升级，以保持应用软件版本的统一性，并统一部 署更新。

第三十九条 应用软件的使用、培训、服务和管理，仍执行《金审工程应用软件使用管 理暂行办法》（审办计发[2004]31号）的规定。

第六章 附则

第四十条 项目建设实行责任追究制度和表彰奖励制度。项目实施中因管理不善，或失 职、失察，或营私舞弊，造成项目招标、建设进度和质量有较大影响，或造成较大损失浪费 的，追究项目单位负责人和直接责任人的责任。

第四十一条 建立项目质量奖惩制度。对金审工程建设项目的甲方项目组和项目责任人 实行责任目标奖，经费分别列入项目建设费和运行维护费。

第四十二条 本办法由信息化建设办公室和计算机技术中心负责解释。

第四十三条 本办法自印发之日起执行，原《金审工程项目管理办法》（审办计发[200 2]131号）自行作废。

附件：1.金审工程应用软件需求任务书（略）2.《审计管理系统（地方版）》部署申请书（略）

第二篇：金审工程系统运行维护管理办法

金审工程系统运行维护管理办法

2007-08-02 15:19:00

〖发布日期:2007-08-02〗〖作者:〗

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（审办计发〔2004〕143号）

第一章总则

第一条为使金审工程系统的运行维护和管理规范化、标准化、制度化，提高工程项目的运行维护管理水平，根据《金审工程建设管理暂行办法》的有关规定，制定本办法。

第二条本办法运行维护管理的工程项目内容包括，金审工程建设的应用系统、网络安全系统、计算机网络设备及工程建设相关项目。

第二章机构与职责

第三条审计署计算机技术中心为金审工程系统运行维护和管理单位。在审计署审计信息系统建设规划领导小组（以下简称领导小组）的领导下，负责金审工程系统运行的规划、组织、协调和指导，负责审计署机关（含派出审计局、在京直属事业单位，下同）的系统运行维护和管理工作。

第四条办公厅负责系统运行经费的预算编报和预算安排，办理用款申请和国库集中支付手续，检查指导经费的管理使用，负责决算编报。

计算机技术中心负责提出署机关系统运行经费的用款计划，办理会计核算和决算编制。行政事业司负责、监察局参与对金审工程系统运行经费管理使用情况的审计监督。金审工程运行经费的管理使用，执行国家有关规定和署《金审工程运行经费管理办法》的规定。

第五条署保密委员会办公室对涉及国家秘密信息系统的运行维护和管理，负责指导、协调、监督和检查。

第六条特派员办事处负责本办的系统运行维护和管理工作，负责本办系统运行经费的管理使用和决算编制。

第七条省级地方审计机关按照审计署系统运行维护的指导意见，搞好本地区的信息化系统运行维护和管理工作。

第三章系统运行维护管理

第八条金审工程系统运行维护实行主要依靠内部力量同时利用外部力量相结合的项目管理办法。

第九条运行维护项目计划的提出与审批。计算机技术中心依据系统运行维护的实际需要提出项目计划、经费预算和进度安排，报主管审计长或领导小组批准后实施。

第十条根据实际工作的需要，计算机技术中心可以把部分系统运行维护项目委托给社会IT公司承担，或购买其相关服务，也可以聘请外部技术人员完成有关项目任务。对外委托项目，按照政府采购有关规定，实行政府集中采购或部门采购。

第十一条应用系统的运行维护。计算机技术中心负责署机关应用系统的正常运行。在工程建设试运行期或运行初期，为确保系统的稳定运行，可以委托社会IT公司或聘请外部技术人 1

员承担部分运行维护任务。应用系统的功能扩充、系统升级更版、数据建设、应用系统的部署、培训、服务和使用指导等，可以委托社会IT公司或聘请外部技术人员承担。

第十二条网络系统的运行维护。计算机技术中心负责署机关局域网网络系统的运行维护和网络管理，外部网络资源的运行维护按照采购合同的规定执行。

第十三条安全系统的运行维护。计算机技术中心负责署机关的系统安全，需要专业安全公司支持的可实行委托，或购买其相关服务。

凡是对外委托的运行维护项目，都要根据信息系统的涉密或安全等级情况，严格执行国家关于涉及国家秘密信息系统和系统安全等级保护的有关管理规定。

第十四条计算机网络设备的运行维护。计算机技术中心负责署机关计算机网络设备的运行维护，并按照设备采购合同的规定，定期协调维护，确保设备的完好运行。

第十五条计算机技术中心负责组织、协调、指导特派办和地方审计机关的应用系统、网络系统、安全系统和计算机网络设备的运行维护和管理工作。

为有效地组织审计署与特派办、地方审计机关审计信息系统运行维护的信息沟通和反馈，以提供及时的运行维护指导，可建立服务网站和热线电话等呼叫响应系统。

第四章附则

第十六条特派办审计信息系统的运行维护参照本办法第十至十四条的相关规定执行。地方审计机关的审计信息系统的运行维护可参照制定相应的管理办法。

第十七条信息系统的运行维护和管理，国家有规定的，从其规定执行。

第十八条要积极探索审计信息系统运行维护和管理的良性循环的有效机制和办法，以确保审计信息系统的建设发展和有效运行。

第十九条本办法由署计算机技术中心负责解释。

第二十条本办法自印发之日起执行。

第三篇：福建省人民政府办公厅关于印发福建省海域使用金征收配套管理办法的

福建省人民政府办公厅关于印发福建省海域使用金征收配套管理办法的通知

(闽政办[2007]153号)

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各市、县（区）人民政府，省人民政府各部门、各直属机构，各大企业、各高等院校：

《福建省海域使用金征收配套管理办法》已经省人民政府研究同意，现印发给你们，请认真遵照执行。

福建省人民政府办公厅 二○○七年八月二日

福建省海域使用金征收配套管理办法

第一条 为了加强和规范我省海域使用金的征收与管理，维护国家海域所有权和海域使用权人的合法权益，促进海域合理开发和可持续利用，根据《中华人民共和国海域使用管理法》、《福建省海域使用管理条例》、《财政部、国家海洋局关于加强海域使用金征收管理的通知》等有关法律法规规定，结合本省实际，制定本配套办法。

第二条 凡在本省毗邻陆地的平均大潮高潮线以下的海域及其水面、水体、海床和底土从事3个月以上的排他性开发、利用等各种用海活动的单位和个人（以下简称海域使用人），必须按照本办法规定缴纳海域使用金，领取海域使用证，方可使用海域。

临时用海的海域使用金征收管理参照本办法执行。

第三条 海域使用金由县级以上海洋行政主管部门依照批准发放海域使用证的权限，在发证、年审或办理海域使用权续期手续时征收。

其他任何部门、单位和个人一律不得向海域使用人征收海域使用金。

第四条 海域使用金是指国家以海域所有者身份依法出让海域使用权，而向取得海域使用权的单位和个人收取的权利金。海域使用金纳入财政预算，实行“收支两条线”管理，主要用于海域的规划、整治、保护和管理。

第五条 海域使用金包括海域出让金、海域转让金和海域租金。

（一）海域出让金是指国家将海域使用权在一定时限内有偿出让给海域使用人时，按照规定向海域使用人收取的海域使用权出让价款。海域使用期满后，海域使用人经批准续期使用而缴纳的海域使用权出让价款，也属海域使用金。

（二）海域转让金是指通过有偿出让形式取得的海域使用权转让给他人开发、利用时，就其所取得的增值额按规定的比例，向国家缴纳的海域使用权转让增值的部分价款。

（三）海域租金是指在不转让海域使用权的条件下，海域使用人将通过有偿出让形式取得的海域使用权出租给他人开发、利用时，就其所取得的租金收入按规定的比例，向国家缴纳的海域使用权出租收入的部分价款。

第六条 海域使用金统一按照财政部、国家海洋局制定的海域使用金征收标准计征。国家未制定的分别按下列标准征收：

（一）农业填海造地用海

填海造地用于农业耕种的按填海造地用海征收标准的3%一次性计征，所缴纳的海域使用金在上缴中央财政后的地方留成部分，经批准后由各级财政全额返还项目业主；填海后改变农业耕种用途的，按填海造地用海征收标准补交海域使用金。

（二）盐业用海

潮间带纳潮制盐用海，按占用潮间带面积，每年每亩1元计征。

（三）养殖用海

1.已建池塘（包括围海）、滩涂海水养殖和浅海筏式养殖（含区间距），每年每亩20元计征。

2.浅海底播养殖，按每年每亩30?50元计征；部分条件优越的海域，每年每亩最高不得超过100元计征。

3.海上网箱养殖，按实际占用水面，每年每亩100-200元计征。港湾外新发展的网箱养殖，五年内免征海域使用金。

4.新增围海用于养殖的，每年每亩按100元计征。

渔民（以捕捞或养殖为家庭生产经营主业，户籍所在地为沿海渔业村的居民）使用海域从事养殖生产的，可以按每户不高于30亩的用海面积，免缴海域使用金。具体免征面积由县级海洋行政主管部门和财政部门根据海域资源实际状况统一制定，报省海洋行政主管部门和省财政部门审定。

第七条 海域转让金，按海域使用权转让交易取得的增值额40％计征。

海域转让增值额是指海域使用权转让所得的全部价款扣除海域转让人原受让该海域使用权时所支付的海域使用金和海域设施重置费后的余额。

第八条 海域租金，按其租金收入的20％计征。

第九条 省政府公布的省重点项目用海海域使用金除按规定上缴中央财政外，上缴地方财政的海域使用金减征30%。

第十条 凡一次计征海域使用金的，必须于领取海域使用证或办理续期登记手续的同时一次性缴纳海域使用金。用海单位和个人一次性缴纳确有困难的，经海洋行政主管部门批准后，可以采取分期缴纳方式，但最后一次缴纳海域使用金的期限不得超过项目用海的施工期限。

凡按计征的，应在领取海域使用证或办理续期登记手续时缴纳第一年的海域使用金；自第二年起，应于每年年审时缴纳。

第十一条 海域使用金按下列比例分成：

（一）县级以上人民政府审批的项目用海30%上缴中央财政，就地缴入中央国库；其余数按省20%、市10%、县40%比例分别就地缴入各级国库。

（二）养殖用海缴纳的海域使用金，由县级海洋行政主管部门负责征收，就地全额缴入同级地方国库，但应返还一部分给乡镇政府，具体比例由县级人民政府确定。

第十二条 海域使用金的缴交，纳入福建省非税收入收缴管理信息系统管理，具体办法由省海洋行政主管部门和省财政部门另行制定。

第十三条 海域使用人不按期缴纳海域使用金的，自逾期之日起，一律按照其滞纳日期及滞纳金额按日加收1‰的滞纳金；逾期30天仍拒不缴纳的，由颁发海域使用权证书的人民政府依法注销海域使用权证书，收回海域使用权。

第十四条 企业依法缴纳的海域使用金，可列入企业成本。

第十五条 各级财政、海洋行政主管部门应加强对海域使用金征缴使用工作的管理、监督和检查，依法查处违法行为。

第十六条 本办法由省财政厅、省海洋与渔业局负责解释。

第十七条 本办法自公布之日起施行。《福建省人民政府办公厅关于印发〈福建省海域使用金征收管理暂行办法〉的通知》（闽政办〔2001〕201号）同时废止。

第四篇：审计署审计现场管理办法

审计署审计现场管理办法

第一条

为了规范审计现场管理，进一步提高效率，保证质量，防范风险，落实责任，根据《中华人民共和国审计法》及其实施条例、《国务院关于加强审计工作的意见》、《中华人民共和国国家审计准则》和其他有关法律法规，制定本办法。

第二条

本办法适用于审计署及其派出机构（以下统称审计机关）的审计现场管理工作。

第三条

本办法所称的审计现场管理，是指审计组进入被审计单位开始工作至审计组提交审计结果文书期间，审计机关为执行审计业务及相关事项而进行的组织、协调和控制等一系列活动。

第四条

开展现场审计，应当依照审计法的规定组成审计组。审计组实行审计组组长负责制。审计组组长是审计现场业务、廉政、保密、安全等工作的第一责任人。审计组副组长根据审计实施方案的分工协助审计组组长履行审计现场管理和审计查证等职责。

审计署领导或者司（局、特派办）领导担任审计组组长的，根据工作需要，可以指定审计现场负责人。审计现场负责人根据审计组组长的委托，履行审计现场管理职责，对审计组组长负责，并承担相应责任。

审计组主审根据审计组组长的委托和审计分工，履行起草审计文书和信息、对主要审计事项进行审计查证、协助组织实施现场审计、督促审计组成员工作等职责。

— 1 — 审计组设审计小组的，审计小组的审计现场管理应当遵守本办法的相关规定，具体要求由审计组组长视实际情况确定。

审计组成员根据审计分工，认真履行职责并承担相应责任。

第五条

审计组应当设立兼职廉政监督员，协助审计组组长抓好审计现场各项廉政风险防控工作，监督审计人员严格按照《审计署关于登记报告干预审计工作行为试行办法》处理遇到的说情、打招呼、威胁、恐吓等干预行为；严格按照《审计署关于礼品礼金处理暂行规定》处理有关单位和个人赠送礼品、礼金的行为。

符合设立临时党组织的审计组还应当按照《中共审计署党组关于在审计组设立临时党组织的意见》，成立临时党小组、党支部或党总支。审计组临时党组织书记应当履行党风廉政建设第一责任人的责任，负责落实廉政责任制，执行审计署关于廉政风险防控的规定等工作。

第六条

审计组组成后，审计组组长应当围绕审计工作任务，组织必要的审计业务学习和培训，同时开展有针对性的廉政、保密、安全等教育。

审计组进驻被审计单位时，应组织被审计单位相关人员召开审计进点会议，宣读审计通知书，告知审计工作纪律相关规定，提出配合审计工作的要求等。

审计期间，审计组应当在被审计单位公示审计项目名称、审计纪律八项规定及举报电话等内容。

第七条

审计组组长应当及时组织编制审计实施方案，并采取以下措施提高方案的科学性和可操作性：

（一）充分调查了解被审计单位及其相关情况，确保调查了

解的深度和效果；

（二）根据审计项目总体目标、被审计对象实际情况和审计人力及时间资源等，合理确定审计内容和重点；

（三）将审计内容和重点细化到具体审计事项，提出审计步骤方法和时限要求；

（四）合理配置审计资源，将审计事项分解落实到人，明确审计组成员各自承担的工作任务和相关要求。

审计组应当根据审计进展及相关情况变化，按规定权限和程序及时调整审计实施方案。

审计组组长对审计实施方案的质量负责。

第八条

审计组组长可以根据审计实施方案确定的审计事项，组织编制审计任务清单，对审计事项的执行、调整和完成情况进行管理，确保审计实施方案落实。审计人员应当对相关审计事项的完成情况进行确认，对未按要求完成的审计事项作出书面说明。

审计人员应当认真执行审计实施方案，按照方案确定的审计事项、分工和进度要求，依照法定职责、权限和程序实施审计，不得擅自减少审计事项和扩大审计范围。

第九条

审计组应当充分运用审计管理系统（OA）、现场审计实施系统（AO）和项目执行管理软件等信息化手段，对审计现场的信息进行收集、分析、处理和共享，与审计机关实现信息的实时传递，加强对审计现场的动态管理，提高审计现场信息化管理水平。

第十条

审计组实施审计前，可以对被审计单位提出资料需求清单（明确资料提供时间），作为审计通知书附件一并送达被

— 3 — 审计单位。审计过程中，审计组可以根据需要，依法要求被审计单位、相关单位和个人按要求提供其他与审计事项有关的资料。

被审计单位、相关单位和个人提供的资料应当包括财政财务收支、业务和管理等方面资料（含电子数据）。对于投资、运营、管理和使用境外国有资产的被审计单位、相关单位和个人，审计组应当要求其提供与境外国有资产有关的财政财务收支、业务和管理等方面资料。

在获取审计资料的过程中，审计人员应当与被审计单位、相关单位和个人做好交接手续，认真清点、核对，及时、准确、完整地填写资料交接清单。

审计人员获取审计资料时，不得超越法定审计职责，索取与审计事项无关的资料；不得影响被审计单位合法的业务活动和生产经营活动。

第十一条

审计组应当加强对审计现场资料（含电子数据存储介质）的管理，采取必要的保存和保密等措施，严格履行资料借阅交接手续，妥善保管和使用，防止资料的丢失和损毁。无关人员未经允许不得接触审计现场资料和计算机等设备。

审计组获取的电子数据资料的保管和使用，应当严格按照《审计署审计业务电子数据管理办法（试行）》的规定办理。

第十二条

遇有被审计单位和相关单位违反法律规定，拒绝、拖延提供与审计事项有关的资料，或者提供的资料不真实、不完整，或者拒绝、阻碍检查等不配合审计工作，或者制定限制向审计机关提供资料和开放计算机信息系统查询权限的情形的，审计组应当积极协调沟通，要求被审计单位或相关人员改正，并注意收集其不配合审计工作的相关证据。经协调沟通仍无法解决

— 4 — 的，审计组应当及时将有关情况上报派出审计组的审计机关。

需要约谈被审计单位负责人的，应当严格按照审计署关于约谈被审计单位主要负责人的规定办理。

第十三条

审计人员应当按照审计实施方案确定的单位或者事项开展外部调查。对审计实施方案中没有明确但属于审计项目范围的单位或者事项开展外部调查，应当经审计组组长同意，必要时，应当调整审计实施方案。

外部调查不得偏离审计目标；不得借外部调查的名义，调查了解与审计项目无关的事项。特殊情况下，遇有超出审计项目范围的问题需调查的，应当报经审计机关负责人依照有关规定审批。

第十四条

审计人员应当依照法定权限和程序获取审计证据，获取的审计证据应当符合适当性和充分性的要求，不得片面收集证据，不得涂改、伪造、隐匿和销毁审计证据。

审计人员查询被审计单位在金融机构账户和存款、有关单位和个人房屋权属登记信息的，应当严格按照《审计署查询被审计单位在金融机构账户和存款管理办法》和《审计查询房屋权属登记信息暂行办法》的规定办理。

第十五条

审计人员执行现场审计业务，遇有以下情形，应当至少有两名审计人员参加或者在场：

（一）向被审计单位及相关人员了解重要审计事项或者交接重要资料；

（二）外部调查取证；

（三）查勘现场；

（四）监督盘点资产；

（五）采取审计证据保全措施；

（六）结算就餐、住宿等费用；

（七）审计组组长认为需要两人参加的其他情形。

第十六条

审计组组长应当加强审计现场管理督导，跟踪检查审计实施方案的执行情况，督促落实审计事项，对审计人员给予必要的指导，解决审计现场出现的问题。对不能胜任的审计人员，应当及时调整分工。

审计组组长应当按照审计机关的有关规定严格控制审计现场时间，把握工作进度，提高工作效率。如需延期，应当按照有关规定报批。

第十七条

审计组应当适时召开会议，研究审计实施过程中的情况和问题，以及廉政、保密等事项。会议召开形式和参加人员由审计组组长视具体情况确定。

以下事项，审计组应当及时召开会议集体研究：

（一）编制和调整审计实施方案；

（二）研究重大审计事项；

（三）讨论审计工作底稿及证据材料，研究起草审计报告；

（四）研究被审计单位或者被审计人员的反馈意见；

（五）审计组组长认为需要集体研究的其他事项。重大事项及存在分歧审计事项的讨论过程和结果必须如实记录，并由参会人员签字确认。

第十八条

审计人员对审计实施方案确定的所有审计事项均应当及时编制审计工作底稿，真实、完整记录实施审计的主要步骤和方法、获取的相关证据，以及得出的审计结论等。审计人员对审计工作底稿的质量负责。

审计组组长、主审应当及时审核审计工作底稿，确认具体审计目标的完成情况和审计措施的有效执行情况。对经审核需补充审计证据或者修改审计结论的底稿，审计人员应当及时补充修改。经审核后修改审计结论的，原底稿应当附于审定的底稿之后一并留存归档。

第十九条

审计组内的请示汇报事项，应当遵循逐级请示汇报原则。对请示事项，被请示人应当明确答复。审计人员应当主动、如实汇报审计工作进展情况、发现的问题和被审计单位意见，不得拖延、瞒报。遇有重大事项或不同意见，审计人员可直接向审计组组长汇报，也可直接向审计机关负责人直至审计长报告。

审计组必须依法、如实、客观地向派出审计组的审计机关报告审计工作情况和结果。如隐瞒不报，一经发现，将依法追究责任。

审计期间，审计人员遇有可能损害审计独立性的情形，应当主动提出回避。

第二十条

以下情形，审计组组长应当及时向派出审计组的审计机关请示汇报：

（一）发现重大违法违规问题线索；

（二）收到重要信访举报材料；

（三）出现重大廉政、保密、安全等问题；

（四）出现可能损害审计独立性的重要情形；

（五）需提请有关机关协助或者配合审计工作；

（六）出现严重影响审计工作开展的情形；

（七）其他需要请示汇报的情形。

第二十一条

审计组需要上报专题报告和审计信息的，审计

— 7 — 组组长、主审应当严格审核相关证据材料。反映的事实和结论，原则上应当征求被审计单位及相关单位的意见。已有整改、处理情况的，应当一并反映。

涉及重大经济案件调查等特殊事项的专题报告、审计信息，原则上应当经审计机关审理机构审核，并严格限制知晓范围，经办人员应当妥善保管相关资料，不得泄露办理过程与结果信息。

第二十二条

审计期间，除涉及重大经济案件调查等特殊事项外，审计组对每个审计事项、发现的每个问题，必须就事实、证据等，与被审计单位不同层级充分交换意见。

审计组起草和提交审计报告前，应当确认审计实施方案中的审计事项是否完成，审计工作底稿是否经过审核，审计发现的重要问题是否如实反映，问题定性、处理处罚意见和审计评价是否恰当等。审计组组长对审计报告的质量负责。

审计现场工作结束前，审计组一般应当召开会议与被审计单位交换意见。审计组可商被审计单位确定其参加人员，必要时可提请审计机关审理机构等派人参加。对存在分歧的事项，审计组应当进一步研究核实有关情况。

审计发现的问题经审计组会议研究后决定不在审计报告中反映的，审计组应当编制清单并作出说明，与相关的审计工作底稿和证据一并提交审计机关审理部门。

审计发现的暂不具备移送条件的事项，应当严格按照审计署有关对暂不具备移送条件的审计问题线索进行登记管理的规定办理。

第二十三条

撤离现场工作地点前，审计组应当对以下事项进行检查和确认：

（一）需补充证据的审计事项，是否进行了补充完善；

（二）审计现场形成的重要管理事项记录是否完善；

（三）是否与被审计单位结清了相关费用；

（四）外聘人员使用的审计资料是否收回，电子数据是否按规定处理；

（五）应当归还的资料和借用的设备是否如数归还被审计单位、有关单位和个人，是否认真清点、核对并做好交接手续；

（六）不需归还的审计资料是否按规定完整保存，涉密资料和数据的处理是否符合规定；

（七）需要销毁审计资料的，是否编造审计资料销毁清册并报经审计组组长批准后销毁。

（八）是否按规定完成审计数据的归集、积累工作。第二十四条

审计组应当严格遵守国家保密法律法规和审计署保密规定，严格保守国家秘密、工作秘密和商业秘密，加强对涉密信息资料和涉密电子设备的安全保密管理，严格按规定控制知晓和使用范围。在审计现场应当采取有效措施，防止被审计单位有关人员未经允许接触审计工作资料。

审计人员不得打听不宜知悉的审计工作秘密，不得向被审计单位人员泄露审计工作秘密，不得在网络、报刊等公共媒体上泄露审计工作秘密，不得擅自向新闻媒体披露审计情况，不得违反审计组提出的其他保密工作要求。

第二十五条

审计组应当加强审计现场人员管理，严格执行考勤制度和请销假制度。对无正当理由，拒不服从工作安排，严重影响审计工作的审计人员，审计组组长报经审计机关批准，可以停止其现场审计工作。

— 9 — 第二十六条

审计组应当加强审计外勤经费管理，及时报账。审计组外勤经费支出明细、考勤记录和经费报销情况应当在审计组范围内以适当形式公布。

第二十七条

审计组应当加强审计现场安全管理，发生可能严重影响审计工作开展和审计人员人身、资料、设备和财产安全等突发事件时，应当严格按照《审计署审计现场突发事件处置办法》的规定办理。

第二十八条

审计组应当加强人文关怀，尽可能帮助审计人员排忧解难，并适时组织开展健康有益的文体活动，保障审计人员的身心健康。异地审计的，应当按照规定安排休整。

第二十九条

违反本办法规定，有下列行为之一，情节轻微的，由审计组或者派出审计组的审计机关批评教育并责令改正；情节较重的，由派出审计组的审计机关责令作出检查、诫勉谈话、通报批评，或者采取调离岗位、引咎辞职、免职、降职等组织处理；依法应当追究行政责任或者党纪政纪责任的，依照《中华人民共和国审计法》及其实施条例、《中华人民共和国公务员法》、《行政机关公务员处分条例》和《中国共产党纪律处分条例》等有关规定，给予行政处分和纪律处分；涉嫌犯罪的，移送司法机关依法追究刑事责任：

（一）不严格执行审计实施方案，擅自减少审计内容或者扩大审计范围；

（二）审计资料或者设备管理不善，造成损毁或者丢失；

（三）超越法定审计职责，索取与审计事项无关的资料；

（四）影响被审计单位合法的业务活动和生产经营活动；

（五）片面收集证据，涂改、伪造、隐匿审计证据；

（六）须两人以上共同参与的事项擅自单独实施；

（七）须提交审计组会议讨论事项没有提交，或者擅自改变集体决定；

（八）须请示汇报事项隐瞒不报或者擅自处置；

（九）与被审计单位沟通协调时言谈举止失当，影响审计形象；

（十）经费开支、考勤记录、报销情况不公布，或者经费管理混乱；

（十一）向被审计单位通风报信、出谋划策，帮助其阻挠、拖延审计工作；

（十二）违反现场纪律，不服从管理；

（十三）违反本办法的其他行为。

第三十条

违反本办法规定的处理处罚结果应当作为对相关人员、单位考核的依据。

第三十一条

审计组的外聘人员应当遵守本办法和审计署对外聘人员管理的相关规定。

第三十二条

本办法由审计署负责解释。

第三十三条

本办法自印发之日起施行。《审计署办公厅关于印发审计署审计现场管理办法（试行）的通知》（审办法发〔2013〕64号）同时废止。

第五篇：工程项目管理办法

工程项目管理办法

第一章总则

第一条为进一步适应现代企业发展的要求，实施精细化管理战略，更好地规范项目管理，提高项目管理水平，增强公司核心竞争力，明确公司与项目双方的责权利关系，特制定本办法。

第二条分公司在公司的领导协调下参与投标，原则上谁中标谁组织施工。

第三条公司对项目实行目标责任制、风险抵押承包制、全承包的管理模式。

项目经理与分公司签订相应的经济责任书，并以此作为公司对项目经理的考核依据。

第四条工程项目实行项目经理负责制，项目经理在公司授权范围内行使管理权限，项目必须严格执行公司的各项规章制度。

第五条项目定岗定员、单机车核算、设备管理、合同管理等按公司相关办法执行。

第二章项目经理部的组建

第六条项目经理部的组建

项目经理部设以下部门：经理、总工、综合办（行政事务管理、专职安全）、工程科、财务科（含合同管理）、机材科、质检科（含试验室）。项目经理部人员编制一般控制在18人以内，如因特殊情况需增设部门（人员）须报分公司批准。

第七条 项目经理的基本条件和产生办法

（一）基本条件

1、须取得建设部颁发的项目经理资格证书或建造师资格证书、安全生产资格证书，其资格等级和职称等级符合相关规定要求；

2、从事工程施工管理工作三年以上，近三年内负责管理的项目未发生过重大质量、安全责任事故，没有因管理不善造成亏损的情况发生，没有违法乱纪的行为；

3、具有一定的专业技术知识和丰富的管理经验，具有较强的组织和协调能力，有较强的领导能力，具有将企业文化带入项目的能力，有一定的亲和力。

（二）项目经理的产生

项目经理由人力资源部和分公司推荐任命，也可通过竞聘等方式产生。

第八条项目总工程师、副经理、财务负责人的产生

（一）项目总工程师、副经理的产生办法与项目经理相同。

（二）财务负责人由分公司推荐，公司确定。

第九条 项目其他人员由项目班子提出建议，分公司决定；公司员工也可自荐进入项目。

第三章分公司和项目的责任和权利

第十条分公司的责任和权利

（一）根据公司决定委派项目经理、总工、副经理，组织、安排与项目经理签订目标责任书，根据目标责任书收取项目应缴费用。

（二）协助技术质量部审查、批复项目的施工组织设计和重大施工技术方案，并协同项目实施。

（三）协助公司办理履约保函、预付款保函等相关财务手续。

（四）协同工程管理部核定项目工程预算成本、非生产性开支额度、计划，审批项目部分奖金使用计划。

（五）建立与项目有关的内部生产要素市场，做好调配及协调人力资源、物资设备和部分资金的工作。

（六）按公司管理办法推荐项目工程专业分包单位和劳务分包单位，并报公司审批。

（七）在物资设备部的主持下参与大宗材料的招标工作，推行材料管理风险抵押制度。

（八）根据公司对项目下达的各项指标，对项目进行考核。

（九）对项目质量、项目规范、文化建设、安全生产进行检查和指导。

（十）组织并实施项目风险抵押制，对项目财务状况和过程管理进行全面监控。

（十一）对不称职的项目经理、总工、副经理、财务负责人有权建议公司予以撤换，对项目其他不称职人员有权直接撤换。

（十二）协助公司纪检监察部门查处工程项目管理中的违法、违规行为。

（十三）项目完工后，分公司应及时调配和处置项目设备、周转材料和剩余材料，并督促项目及时向公司清缴应缴费用和各种物资、设备。

第十一条项目的责任和权利

（一）项目的责任

1、严格执行国家法律、法规及公司各项规章制度，代表公司履行合同，对项目的工期、质量、安全、成本、社会治安综合治理、民工工资等负责；

2、按公司、分公司有关规定及时准确地报送各种报表，自觉接受公司职能部门的领导及业务指导和监

督；若遇重大问题、紧急情况等突发事件应及时报告；

3、全面履行合同，协调与业主、设计单位、监理单位、地方关系，及其它相关单位的关系；

4、按公司规定，在物资设备部的主持下，对项目所有大宗材料实行统一招标采购，确定后的单价一般不变动，如有变动须报公司批准。项目每月将所采购材料及其消耗与设计数量，以报表的形式向物资设备部和工程管理部报告，并在项目进行厂务公开；

5、按公司规定推荐劳务分包单位，经公司批准后确定。分包单项单价经项目测算并报工程管理部审批后与分包单位签订合同。每月对分包单位的工程量结算一次，分包单位所属的民工队伍，每月按实名编制工资表并逐一发放；

6、按目标责任书规定的工资总额，严格控制项目人员工资奖金发放标准；

7、自觉接受公司委派的财务负责人和项目纪检小组的监督检查；

8、项目原则上只能使用公司的设备；若需外租，须报公司审批，并须及时将租赁设备运行和结算情况报物资设备部；

9、按照业主的要求，完成项目的交竣工验收以及竣工资料的编制工作，并向公司报送一份完整的竣工资料及电子文档；

10、自觉接受纪检监察审计部门对项目的审计，在工程竣工验收后一个月内，完成所有债权债务的结算工作，并将财务工作移交到财务部。

（二）项目的权利

1、生产指挥权：对施工组织（大型施工组织除外）、工程进度、技术、质量、安全管理等具有决策权；

2、资金使用权：在项目权限内有资金使用权；

3、分配权：对项目人员薪酬有分配权；

4、人事权：对项目的管理人员和普通职工的聘任和解聘有建议权。

第四章经营目标责任制

第十二条公司对项目实行经营目标责任制，对项目经理实行年薪制。依据工程规模和路基、路面来确定项目经理的年薪标准。

（一）合同净价在5000万元以下的项目，经理年薪：路面4万元/年，路基5万元/年；

（二）合同净价为5000万元～1亿元的项目，经理年薪：路面5万元/年，路基6万元/年；

（三）合同净价为1亿元～1.5亿元的项目，经理年薪：路面6万元/年，路基7万元/年；

（四）合同净价为1.5亿元～2亿元的项目，经理年薪：路面7万元/年，路基8万元/年；

（五）合同净价为2亿元～2.5亿元以上的项目，经理年薪：路面8万元/年，路基9万元/年；

（六）合同净价在2.5亿元以上的项目，经理年薪：路面9万元/年，路基10万元/年。

业主和公司指定的专业分包不计入工程总价。

第十三条项目总工、副经理基本年薪按项目经理基薪的0.6～0.8倍计算确定。

第十四条项目经理、总工、副经理在合同工期内，每月按计划月薪的50%～80%发放，剩余部分考核后兑现。合同净价与项目决算收入不一致的，以决算收入为准。

第十五条项目经理目标考核

（一）项目经理按目标责任书进行考核、奖惩。

（二）项目经理中途因工作需要调离项目，由公司对其进行离任审计，其绩效奖励按公司审计结果计算；若因其它原因被公司中途免职或自动离岗、离职的，只领取按基本年薪标准计算的月薪。

第五章风险抵押承包责任制

第十六条参与风险抵押承包的人员原则上为项目经理、总工程师、副经理和部门、工段、场站等负责人（财务除外）。风险抵押金总额为项目经理年薪的10倍；缴纳风险金的比例为：项目经理不低于30%，其他人员比例由项目报公司批准。

在公司与项目签订目标责任书前，项目须将风险金全额缴至财务部。

第十七条项目工程结束后，由审计确定项目盈亏，风险抵押金按下列情况处理：

（一）项目达到“责任书”要求，全部退还风险抵押金本金和利息。

（二）未达到“责任书”要求发生成本亏损（含增亏）的，风险金冲抵亏损。

第十八条项目完成责任书要求后仍有节余或减亏的，公司将节余或减亏金额的40%奖励给项目，但奖励金额不超过风险抵押金总额的3倍。项目根据风险金比例进行分配。如有项目获利大幅超过测算的指标，公司专题研究设特别贡献奖予以奖励。

第六章全承包制

第十九条全承包制适用于工程规模较小、工期短的项目，公司核定上缴综合费后承包给项目，由项目自负盈亏，公司对项目工期、质量、安全、财务等实施监控。

第二十条实行全承包制的项目须向公司缴纳合同净价5%的履约保证金后，公司方与之签订承包合同。

第七章项目成本、合同管理

第二十一条项目中标并签订合同后，公司（分公司）经营部门应在10日内将合同文件、投标预算（光盘）交工程管理部，并将投标过程中的不平衡报价、预算的合同风险等向工程管理部交底。第二十二条工程管理部负责编制标后预算和项目主要经济指标，分公司和项目应予配合。

第二十三条项目应根据公司下达的标后预算编制项目控制指标，按月、季、对项目的成本进行分析核算，并及时报送公司。

第二十四条标后预算一经下达，工程量清单综合单价原则上不予上调，特殊原因确需上调的报公司批准。

第二十五条施工过程中，工程变更设计、索赔通过项目自身努力，取得明显效益的，公司根据效益情况对相关人员进行奖励。业主对项目奖罚由公司决定对相应人员的具体奖罚。

第二十六条项目竣工后，主合同、分包合同统一归档存公司（分公司）工程管理部门。

第二十七条工程结束后，项目应办理各类物资、财产的评估、移交、退场事宜，积极办理工程变更、索赔、终期计量支付、竣工决算及催收工作，安排缺陷责任期内留守人员，并在预算内控制其费用。

第八章项目工程质量管理

第二十八条项目建立质量保证体系，分级管理，层层负责。项目经理为第一责任人，总工和专职质检工程师为第二责任人，项目质检科、工程科、机材科及工段、场、站、点负责人等分别为相关项目工程质量直接（或相关）责任人。

第二十九条项目正式成立后，应制定项目工程质量管理办法，明确相关人员的质量职责，制定质量控制措施和检评细则，尤其要明确对所有相关人员的切实可行的奖罚措施和详细规定。

第三十条项目应根据公司质量管理体系的要求并结合合同技术规范的规定对工程质量进行管理，不得随意降低工程质量标准和擅改施工工艺和流程。

第三十一条项目一旦发生工程质量事故，应坚持按“三不放过”的原则进行处理。事故发生后，项目应立即报知技术质量部，同时严格保护现场，采取有效措施抢救人员和财产，防止事故扩大。直接经济损失在20万元以上或死亡1人以上的质量事故由技术质量部组织调查，分清责任，按有关规定处理。

第三十二条项目工程获得省部级以上质量奖项的，公司将根据具体情况对项目进行3—10万元的奖励。其中项目经理占20%，总工和专职质检工程师各占15%；其他相关人员的奖励由项目班子研究决定。

第三十三条项目如果发生质量事故，责任人赔偿直接经济损失的2%--20%。其中，项目经理承担赔偿额的20%，总工和专职质检工程师各承担15%，其他相关人员承担的比例由项目班子研究决定。与此同时，公司将根据事故的性质和情节对有关人员给予行政处分。

因严重失职等原因造成重大质量事故而触犯刑律的，由司法机关追究其刑事责任。

第三十四条在公司与项目签订的目标责任书中，如对工程质量有特别规定的，从其规定。

第九章工程分包与劳务分包

第三十五条分包单位由公司确定，公司任何员工均可向工程管理部或项目推荐。

项目应将拟选择的分包单位的有效营业执照和资质等级证书复印件、业绩、信誉等证明材料及分包工程测算依据、拟签订合同等报所在分公司，由分公司以文件形式报公司审批。

第三十六条公司确定分包工程单价，审批分包合同。

第三十七条工程分包实行分级核准制度：合同总额在30万元（人民币，下同）以下的，公司授权项目确定；合同总额在30万元（含）至100万元（不含）以内的，公司授权分公司确定；合同总额100万元（含）以上的，由公司确定。合同均由项目签订，签订后送一份原件至工程管理部留存。

分公司、项目对同一承包单位所分包的工程，严禁按工程部位、段落等进行肢解分包，违规者一经查实，公司将对相关人员进行严肃处理。

第三十八条工程分包实行部门会签制度：项目起草分包合同，由有权确定合同的单位的工程管理部门牵头，送财务、机材、经营（项目部无）、安全、办公室、纪检监察部门会签，各部门无异议后方与之签订合同，会签表存工程管理部，合同存一份存项目财务科。

第三十九条工程分包实行公示制度：根据本办法第三十二条的规定，合同总金额在100万元以上的在公司本部公示，30万元至100万元的在分公司公示，所有分包合同均应在项目公示。公示内容包括分包人、分包项目名称、单价、数量、金额、工期及履约保证金交纳情况等。公示期不少于七天。公示经办部门为同级工程管理部门。

第四十条合同签订及履行过程中办理收方、结算、借支、领款、领取材料、租用设备等事项应由分

包单位法定代表人办理。如由其他人代办，则应出具书面授权委托书，委托书原件作为合同附件留存项目财务部门，工程、机材等部门各存一份副件备查。

分包工程收方由我方现场管理人员（2人以上）会同承包方负责人（或代理人）现场实际量收，由项目工程部门审核、结算，项目总工复核，相关部门会签，项目经理最终签批，财务部门扣清借支和其它应扣费用后支付（或列入应付帐款）。

第四十一条劳务分包是指项目将某项工程的劳务部分（或包括材料损耗、低值易耗品、周转材料、小型工具等低标的内容）承包给协作单位（或自然人）的一种民事行为。

劳务分包合同的确定权限划分：合同金额10万元以下的，公司授权项目确定；合同金额10万元（含）至30万元（不含）以内的，公司授权分公司确定；合同金额30万元（含）以上的，由公司确定。劳务分包的其它事项适用本章相关条款。

第四十二条项目须严格履行生效的分包合同，双方变更、补充、中止或解除合同，必须履行书面手续并按权限报批，口头约定无效。如出现合同纠纷或其它意外情况，应及时向分公司或公司汇报。第四十三条 公司对分包单位和个人实行资信管理，项目和分公司应协助公司此项工作，并主动全面搜集提供分包单位（个人）的相关真实信息。

此项工作由工程管理部经办。

第四十四条 关于工程分包和劳务分包的未尽事宜，一律由项目请示分公司或公司批复。

第十章附则

第四十五条本办法自颁布之日起生效实施，原《工程项目管理办法》即行废止。

第四十六条本办法由工程管理部负责解释，适用于四川川交路桥有限责任公司及其下属