第一篇：法人客户信用等级评定管理办法(试行)（xiexiebang推荐）
法人客户信用等级评定管理办法(试行)
第一章 总 则
第一条 为规范重庆市南川区聚源小额贷款有限责任公司（以下简称“公司”）法人 客户信用等级评定工作，提高信贷管理质量和管理水平，根据《贷 款通则》及有关信贷管理制度和要求，结合公司实际，特制定本 办法。
第二条 法人客户信用等级评定是指公司为保证信贷资产的 安全性、流动性和效益性，根据同行业统一的财务与非财务指标 体系和标准，以偿债能力为核心，分别对企业法人客户、事业法 人客户以及其他经济组织（以下统称为客户）的经营状况和资信 状况进行综合评价，并据此评定其信用等级。
信用评级是信贷管理的日常工作和基础性工作。评级结果是 信贷准入、退出和核定客户授信额度、定价、期限以及确定担保 方式的重要依据。
第三条 评级分为内部评级和委托评级。
（一）内部评级是指公司自行组织评定客户信用等级，其结 果不得对外公布，也不得告知任何单位或个人。
（二）委托评级是指根据客户申请，由公司委托有资质的信用评估机构、依据公司的评级办法和评级指标体系，评定其信用 等级，其结果经客户申请可对外公布。
第四条 评级采取“以定量分析为主，定量与定性分析相结合”的方法。评级应实事求是，做到指标统一、标准统一、程序 规范，科学、客观、公正、严谨。
第五条 涉及客户的评级资料，未经客户同意不得对外提供；但除国家另有规定外。
第二章 评级对象和分类
第六条 评级对象。除经营期不足一个会计年度或经营期已满 一个会计年度但根据经营计划远未达产且无法提供评级所需财 务数据的新建客户、拟建或在建项目公司和办理低风险业务的客 户外，其他客户应按本办法评定信用等级。具体对象包括：
（一）已建立信用关系的客户；
（二）申请建立信用关系的客户；
（三）为公司贷款客户提供保证担保的客户（不含担保公司）。第七条 根据客户行业特点和评级需要，将客户分为以下八大类。
（一）工业类：包括加工制造业、矿产开采等；
（二）农业类：包括种植业、畜牧业、水产养殖业、林业、农产品加工等；
（三）商贸类：包括批发和零售贸易业、餐饮业、娱乐业、宾馆酒店业、租赁业、外贸业等；
（四）交通运输类：包括铁路、公路、航空、管道运输、水上运输等；
（五）房地产类：指房地产开发企业；
（六）建筑安装类：包括建筑、工程公司、设备安装企业等；
（七）公用事业类：包括医院、学校、文化、传媒、公共服务业等。
（八）综合类：上述以外的其他企业。
第三章 评定指标与等级
第八条 指标体系。评级指标体系由基本素质、市场竞争力、银行信用、偿债能力、盈利能力、规模及经营能力、发展能力等 七大类组成，并分别设置各类指标标准值和权重（详见附件一）。
C 五个等级：
C 五个等级：C 五个等级：C 五个等级：
（一）AAA 级，属于“重点支持”的客户。其标准是：综合得 分在 90 分以上（含）；但存在以下情形之一的，则最高只能评为AA 级。
1.利息偿还率或到期信用偿还率指标未得满分；除房地产企业外，当期经营性现金流量小于 0、资产负债率高于 70%；
2.房地产类资产负债率高于 60%；近二年年均销售收入低于5000 万元，近三年平均现金净流量小于 0；
3.房地产、建筑安装类企业资质未达到二级以上（含）。
（二）AA 级，属于“积极支持”的客户。其标准是：综合得 分在 80 分以上（含）、90 分以下（不含），但存在以下情形之一 的，则只能评为 A 级：利息偿还率、或到期信用偿还率指标未得 满分；房地产类资产负债率高于 65%，其他企业资产负债率高于80%。
（三）A 级，属于“审慎支持”的客户。其标准是：综合得 分在 70 分以上（含）、80 分以下（不含），但房地产类资产负债 率高于 80%，其他企业资产负债率高于 90%的，则只能评为 B 级。
（四）B 级，属于“限制支持”的客户。其标准是：综合得 分在 60 分以上（含）、70 分以下（不含）；或得分在 70 分以上，但属于国家限制发展的行业或对象的，应直接认定为 B 级。
（五）C 级，属于“不予支持”的客户。其标准是：得分在60 分（不含）以下；或虽得分在 60 分以上，到期利息偿还率或 到期贷款偿还率指标未得分。若有下列情形之一的，应直接认定为 C 级： 1.生产设备、技术和产品属国家明令淘汰、禁止发展的客户； 2.关、停、资不抵债客户；
3.生产经营不正常、管理混乱，连续三年亏损已无法编制财 务报表的淘汰客户；
4.客户或主要管理人员出现逃废银行债务、被人民银行或银监会列入黑名单或被银行同业协会公布为不守信誉的客户。
第十条 加分条件及标准。对符合下列情形之
一、且初评得分 达到 A 级以上（含）、并满足相应附加条件的可给予加分，但加 分总额不得超过 6 分。
（一）对于供电、供水、供气（天然气）、通信、烟草等垄 断性企业或行业，视其情况可给予 2 分以内的加分。
（二）近两年平均利润总额在 5000 万元以上的，可加 2 分。
（三）获得国家级高新技术企业称号，或国家级保护知识产 权等荣誉并仍有效的；或具有国家级高新技术、工艺并投入生产 的，可加 2 分。
第十一条 评级限制。
（一）为骗取信用为目的，编造或提供虚假财务报表等评级资料的，直接认定为 B 级以下。
（二）会计师事务所对客户的财务报告出具明确否定意见的，可直接认定为 B 级以下；拒绝发表意见或出具重大事项保留意见的，信用等级最高不得超过 A 级。
（三）贷款风险分类为次级（含）以下的，其信用等级最高 不得超过 A 级。
（四）客户存在对生产经营可能发生不利影响的重大事项，如违规经营、重大违约事件、重大未决民事诉讼、母（子）公司 经营持续恶化、列入国家节能环保黑名单、主要领导涉及经济或 刑事案件等，其信用等级最高不得超过 A 级。
第十二条 升级限制。上年度为 B 级以下（含）的客户，本 年度升级最高不能超过两个级次。
第四章 特别规定
第十三条 被工行、农行、中行、建行、交行评为“AAA”级 的客户，在评级有效期内与公司发生信用业务时，可认同该评级 结果，但应提供相关证明文件。
第十四条 人民银行认可的信用评级机构，其评级结果原则 上予以认同，但 AAA 级客户应按公司评级办法测评。第十五条 若遇特殊情形，经公司书面申请并说明理由，上 报公司总经理批准后可暂缓评级或不评级。
第五章 评级组织及职责
第十六条 公司所属机构应建立客户信用评级小组。其主要 职责是：负责内部评级资料的收集和初评工作。
第十七条 公司应建立客户信用评级委员会。其主要职责 是：负责内部评级资料及初评的审核；负责权限内信用等级的审 定；负责超过权限评级事项的上报；负责委托评级的申报。
第十八条 公司应建立信用评级委员会（或具有其职能的相应组织，下同）。其主要职责是：负责相关信用等级的评审；负责委托评级事项。
第六章 内部评级
第十九条 内部评级的基本程序：收集资料→初评→审核→审定。
（一）收集、核实资料。信贷人员应深入企业调查，走访客 户，实地查看经营场所和设施状况，收集并核实企业基本情况、管理情况、技术装备情况、企业领导者及员工素质、产品市场情 况、生产经营情况、近3 年和近期财务报表等相关资料，确保评 级信息资料的可靠性和真实性。
（二）初评。信贷人员依据调查无误的资料及有关数据分别 计算、测评，写出初评报告，主要内容包括：客户资信调查、财 务分析、综合评价和信用等级初评结果等内容。经评级小组审查、营业部、部门负责人签署意见后上报公司。
（三）审核。公司信贷部门应对报送的评级资料及初评结果 认真审核，并形成审核报告或审核意见，一并将有关评级资料提 交客户信用评级委员会审议。
（四）审定。公司有权审批人负责权限内评级事项的审定，超过权限的核准后报公司审定。
第二十条 对资料不全、信息不实的，应退回并重新调查、核实。
第二十一条 评级时间和时效。客户评级可采取集中评级与适 时评级相结合的形式，即对老客户集中于每年四月底前完成评级 和申报工作；对新拓展客户应在受理贷款申请后及时组织评级，评级可与授信调查同步进行。客户信用评级有效期为一年。第二十二条 同一客户在公司多家机构贷款的，由客户注册地所在机构或贷款份额最大的机构负责评级。
第二十三条 集团客户信用等级评定，可采取整体评级和独立评级两种方式。
（一）整体评级。整体评级原则上由母公司所在地公司以集 团客户的合并报表组织评定。整体评级时，集团客户在某一行业 的销售收入占总销售收入的比例超过 60％的，采用该行业标准值 进行评级；该比例低于 60％，则采用综合类客户标准值进行评级。
（二）独立评级。独立评级由集团客户中与公司有信贷关系 或即将建立信贷关系的独立法人所在地行进行评级。独立评级时 首先应向母公司开户行或管辖行查询集团客户整体信用等级。集 团客户中各独立法人的评级原则上不超过集团客户的整体评级，生产经营独立性较强的，其信用等级可不受集团客户整体评级影响。
第二十四条 企业财务报表是客户信用评级的基础资料，为 保证真实性和有效性，除 A（含）级以下或贷款余额在 100 万元 以下、且经调查确认其财务信息真实可靠的客户外，其他客户原 则上应提供经会计师事务所审计的年度审计报告。
第二十五条 评级管理。
（一）客户信用等级评定后，公司客户部门或所属机构要跟 踪监测客户信用等级变化。A 级（含）以上客户每半年复测一次 信用等级，其他客户可不复测。
（二）复测信用等级时发生以下情况的，必须做降级处理。降低客户信用等级的，公司客户部门应提出下调客户信用等级的 建议报告，同级信用评级委员会审定后，报原审定行备案。
1、客户提供的财务报表和有关资料明显失实；
2、客户出现重大经营困难或财务指标明显恶化；
3、客户法定代表人及主要管理人员涉嫌重大贪污、受贿、舞弊、抽逃资本金等违法经营案件的；客户对公司或其他债权人 发生重大违约行为；
4、客户主要管理人员发生重大变更，可能对公司债权造成重大不利影响；
5、客户资本金不能按期足额到位，行业发展前景不乐观；
6、对公司的信贷管理要求拒不配合，逃避信贷监管；
7、被人民银行或银监会列入黑名单或被银行同业协会公布为不守信誉客户；
8、被证监会给予警告的上市公司；
9、母公司或其他关联企业发生重大经营或财务困难，或其 所在国家或地区有政局不稳、宏观经济波动较大等潜在风险因 素，可能对客户产生重大不利影响的；
10、其他情况。
（三）新拓展客户的信用评级评定，原则上要测算客户在其 它金融机构的信用履约情况。新拓展客户在他行无信用记录的，银行信用状态评价类指标不计分，满分按剔除后的分数计算，最 后换算为百分制。新拓展客户在他行有信用记录的，销售收入归 行份额与贷款份额比指标不计分，满分按剔除后的分数计算，最后换算为百分制（具体参考信用评级指标体系）。
（四）评级资料应纳入信贷档案，妥善管理。
（五）公司应加强评级统计分析，每年 6 月 30 日、12 月31 日前将评级情况报公司。
第七章 委托评级
第二十六条 委托评级的程序：
（一）受理申请，即委托评级须由客户提出申请，公司受理、审核后报公司组织评审。
（二）委托评审，由公司委托有资质的信用评级机构评定信 用等级。
（三）评审定级，即受委托的评级机构按本办法评定信用等级，并将评定结果及相关资料返回公司确认。
（四）通知结果，及时将评级结果通知客户，或按客户的要求向社会公布。
第二十七条 委托级评有效期为一年。在有效期内，公司可视企业的生产经营状况和财务状况调整其信用等级。
第八章 罚则
第二十八条 公司评级人员参与或默许企业编制虚假报表骗取较高级别信用等级的，按《员工违反规章制度处理暂行办法》等相关规定处罚。
第九章 附则
第二十九条 小企业评级不适用本办法。
第三十条 本办法由重庆市南川区聚源小额贷款有限责任公司制定、解释和修订。
第三十一条 本办法自发布之日起施行。
附件：
1.客户基本情况表
2.重庆市南川区聚源小额贷款有限责任公司综合类企业信用评级指标体系 3．重庆市南川区聚源小额贷款有限责任公司法人客户信用等级评定资料
4．重庆市南川区聚源小额贷款有限责任公司房地产类企业等级测评明细表
5．综合类企业基础数据表
2009．10
第二篇：质量信用等级评定管理办法
四川省企业质量信用等级评定管理办法
（试行）
第一章 总 则
第一条
为了大力推进省委、省政府调整和优化经济结构发展战略规划的实施，积极倡导“重质量、守规则、讲诚信”的良好经营风尚，牢固树立科学发展观，实现新跨越，提高产品质量总体水平，打造“诚信四川”，加快经济发展，根据国务院《质量振兴纲要》第三十三条“注重企业质量信用的形象建设，形成生产经销优质产品光荣，生产经销假冒伪劣产品耻辱的风气。”和《四川省人民政府关于进一步加强产品质量工作若干问题的决定》的有关规定，制定本办法。
第二条
凡在四川省境内注册并具有独立法人资格，正常生产、经营两年以上的企业均可列入企业质量信用等级评定范围。
第三条 企业的质量信用等级分为AAA级、AA级和A级三个等次。评定工作坚持企业自愿申请，公正、公平、公开，不搞终身制，不向企业收费的原则，按照统一的内容、标准和程序进行。
第二章 评定的主要内容和标准
第四条 企业质量信用等级评定内容主要包括被评价 1 企业近两年内产品质量状况，企业质量、标准化、计量管理和质量管理体系建设情况，消费者反馈意见，遵纪守法情况等。具体内容包括：
1、产品质量状况；
2、质量管理和质量体系建设情况；
3、标准化管理和企业标准体系建设情况；
4、计量管理和计量检测体系建设情况；
5、企业售后服务体系建设及消费者反馈意见情况；
6、近两年内企业规范经营情况。
第五条 企业质量信用等级评定采用百分制，其评分分值为：
考评分在90分以上(含90分)的，为质量信用AAA级企业；
考评分在80—89分的，为质量信用AA级企业； 考评分在70—79分的，为质量信用A级企业。考评分低于70分的，不划定其质量信用等级。
第六条 为了充分体现质量信用等级企业的诚信优势，凡近两年内存在以下情况之一的企业不具备评定资格：
1、在产品质量监督抽查中存在不合格记录的；
2、发生产品质量事故并造成社会影响的；
3、属于国家强制性认证或纳入许可证管理范围的产品，尚未获证或证书超过有效期的；
4、发生重大安全事故和环保事故的；
5、未按规定建立企业质量档案的；
6、违反国家法律、法规和行政规章，并受到过行政处罚的。
第三章 评审机构
第七条 四川省质量技术监督局负责管理全省企业质量信用等级评定工作。省局设立“四川省企业质量信用等级评定委员会”，其办公室设在质量处，负责制订全省企业质量信用等级评定办法和评定标准，组织领导全省企业质量信用等级评定工作。
第八条 各市、州、县(区)质量技术监督局设立企业质量信用等级评定机构，在“四川省企业质量信用等级评定委员会”及其办公室的领导下，依据工作标准，负责开展本市、州、县(区)企业的质量信用等级评定工作。
第九条 “四川省企业质量信用等级评定委员会”及其办公室负责AAA级企业的评审和评定工作；
市(州)局企业质量信用等级评定机构负责AAA级企业的受理上报工作，AA级企业的评审和评定工作；
县(区)局企业质量信用等级评定机构负责AA级企业的受理上报工作，A级企业的受理、评审、评定工作。
质量信用AAA、AA、A级企业的证书、牌匾由省局统一制作，分级发放。
第四章 评审的组织及程序
第十条 四川省企业质量信用等级评定工作按组织开展。
第十一条 申请质量信用等级评定的企业，应按评定标准进行自我评价，在做出自评结论的基础上明确申报级别，向所在的市、州或县(区)质量技术监督部门提出申请，由各级质量技术监督部门分级组织开展评审工作。其中AAA级企业的申报资料由市(州)局受理并汇总后统一提交省局。如经审查达不到标准规定的等级划分条件，企业应进行整改，符合条件后再行申报。
第十二条 各级质量技术监督部门受理企业申请后，应按本办法第九条的规定及时组织评审小组开展评审工作。评审小组一般由3—5人组成。评审小组成员应经培训后严格按照评定标准开展评审工作。评审结束后，评审小组应做出评审结论并由组长签字。评审合格的企业经公示后，按照管理权限分级进行评定。
第十三条 符合下列条件之一的，企业提出质量信用AAA、AA级等级申请后，可以免于评定。
1、获得中国名牌产品、国家免检产品称号且在有效期内的企业，可以免予质量信用等级评定。
2、近两年内获得国家质量管理先进企业称号的企业，获得四川名牌产品称号且在有效期内的企业，可以免予AA 级质量信用等级评定。
第五章 监督管理
第十四条 四川省质量信用AAA、AA、A级企业的监督管理工作由省、市(州)、县(区)质量技术监督部门分级负责组织。
第十五条 四川省质量信用AAA、AA、A级企业证书的有效期为两年，并实行动态管理。
第十六条 获得四川省质量信用AAA、AA、A级企业应在证书有效期满前三个月重新申报。企业未按规定重新申报的，证书作废。
第十七条 四川省质量信用AAA、AA、A级企业在证书有效期内发生兼并、重组、分立等情况的，应重新进行申报和评审。
第十八条 在证书有效期内的四川省质量信用AAA、AA、A级企业，凡出现下列情况之一的，由省质量技术监督局取消证书并向社会公告，且企业两年内不得重新申报。
1、产品在质量监督抽查中不合格，经整改复查仍不合格的企业。
2、出现重大质量投诉经核查属实的。
3、出现重大环境污染的企业。
4、出现重大质量安全事故的企业。
5、属于国家强制性认证或许可证等管理范围的产品，其证书超过有效期的。
6、未按规定建立企业质量档案的。
7、因违法经营被查处的。
8、在评定过程中弄虚作假骗取质量信用证书的。第十九条 对于不具备质量信用等级评定条件，且管理基础薄弱、生产经营不规范、质量信用较差的企业，各级质量技术监督部门应在采取措施加强监督管理的同时，加强对企业质量诚信意识、质量管理基础工作和规范经营等方面的帮促和服务。
第六章 公告和宣传
第二十条
获得四川省质量信用AAA、AA、A级等级证书的企业，由省质量技术监督局按照评审统一向社会公告。
第二十一条 四川省质量信用AAA、AA、A级企业证书在有效期内可以用于企业的产品包装和广告宣传。
第二十二条 获得四川省质量信用AAA、AA、A级等级证书的企业，在企业自愿的基础上，由各级质量技术监督局组织在当地报刊、杂志、电视台进行宣传。
第七章 附 则
第二十三条 本办法由四川省质量技术监督局负责解释。第二十四条 本办法自发布之日起实施。四川省企业质量信用等级评定细则（试行）
一、产品质量(10分)(一)质量水平(5分)
1、企业产品质量应达到标准的规定及默示担保和明示担保的要求。(3分)[现场查阅企业及质检部门的检验记录或报告，产品性能指标全部能够达到国际国内标准规定及相关要求的得3分，未达规定及要求的不得分。]
2、鼓励企业执行严于国家标准或行业标准的企业内控标准，努力提高产品质量。(2分)[产品质量水平达到国际水平或国内先进水平的得2分，国内一般水平的得1分。](二)质量证明文件(2分)提供实物产品的企业应出具产品合格证明或检验报告。提供服务产品的企业应提供达到服务质量要求的记录或证明，并注意收集顾客满意与处理意见。(2分)[能够按要求提供相关资料的得2分，资料不全的酌情扣分。](三)产品包装和标识(3分)
1、交付使用的产品应附产品说明及其他必要的附件材料，产品包装应符合国家相关产品包装质量要求，符合有关 政策要求。(2分)[产品附件齐全，包装质量符合要求的得2分，其余酌情扣分。]
2、产品标识内容及标注方法应符合有关标注要求和我国法律、法规、规章的规定。(1分)[符合规定的得1分，部分达标的酌情扣分。]
二、质量管理(22分)(一)质量方针目标(3.5分)
1、企业应根据产品特点和市场需求，制订切合实际的质量方针目标。(1分)[企业质量方针目标明确、合理，符合产品特点和市场需求的得1分。]
2、质量目标有分解和进度计划，有负责人、有考核措施。(1.5分)[无分解计划、负责人不明确或无考核措施的，每缺一项扣0.5分。]
3、逐级实行一把手质量责任制和质量一票否决制，有文件、有定期会议记录。(1分)[未逐级实行一把手质量责任制或质量一票否决的不得分。文件、记录不全的酌情扣分。](二)组织机构(3分)
1、组织机构健全，明确一名企业领导分管质量工作，明确质量管理机构及专(兼)职管理人员。(1分)[无质量工作分管领导或专(兼职)管理人员的不得分，其余视组织机构建设具体情况酌情给分。]
2、企业应明确规定与质量工作相关的部门、人员的质量职责、权限及相应的考核办法。(1分)[各相关部门及人员质量职责权限不清或无考核办法的每项次扣0.5分。]
3、质量工作人员配备数量和人员素质应满足质量管理工作要求，定期进行质量培训，考核。关键岗位人员须经考核合格后持证上岗。(1分)[质量工作人员配备数量及素质能够满足工作需求的得0.5分，定期进行培训考核，持证上岗的得0.5分，否则酌情扣分。](三)质量管理文件(4.5分)
1、企业建立了质量体系，对产品质量进行全过程管理，并形成文件，能加以实施和保持。(2分)[已建立质量体系并形成文件的得1分，有实施保持记录的得1分。]
2、有各部门围绕本部门中心任务制定的质量计划，能以文件形式发布。(1分)[有质量计划并能以文件形式发布的得1分，否则酌情扣分。]
3、制定企业生产和辅助部门各环节的作业指导书，切合实际有可操作性，能以文件形式发布。(1分)[作业指导书不全或未以文件形式发布的，每项扣0.5分。]
4、应有各类文件评定、发放、借阅、回收、保存、归档管理规定。(0.5分)[管理制度不完善的酌情扣分。](四)质量控制(6分)
1、应有产品生产或提供过程中质量控制项目和参数，并进行有效监控，能够使关键过程的质量处于稳定。(2分)[能够提供有效的资料或记录证明质量控制项目参数设置合理、监控得力，并以统计数据证明关键控制点控制指标稳定的得2分，否则酌情扣分。]
2、提供实物产品的企业应按标准规定对交付产品进行检验，并符合标准规定要求；提供服务的企业应对服务过程进行记录，并符合规定要求。(1分)[未按规定进行出厂检验并确保产品质量合格的扣1分；未对服务过程进行记录或记录不全的扣0.5分。]
3、企业各部门有定期的质量报告制度，分析、处理、汇总完善。(2分)[无定期质量报告制度的不得分，报告制度不完善的扣1分，对质量问题缺乏分析、处理的每项扣0.5分。]
4、企业各部门质量活动的各类原始记录真实有效、齐全、完善，有专人负责，能按规定保存和提供客观公正的原始记录文件。(1分)[记录或原始记录文件不全、不真实的每项次扣0．5分。](五)质量改进(5分)
1、有严格的质量改进工作制度，有企业内部质量评价人员，定期对企业实施内部审核，能够保证企业稳定生产或提供合格产品。(3分)[有制度，有人员，定期开展内审，能够以记录或资料证明企业产品质量稳定合格的得3分，否则酌情扣分。]
2、针对生产过程中的不良半成品和不合格成品以及消费者投诉，能够采取积极有效的纠正和预防措施。(2分)[预防纠正措施及时、有效的得2分，否则酌情扣分。]
三、标准化管理(20分)(一)组织机构(3分)
1、企业应明确一名领导负责分管标准化工作，应设立标准化工作管理部门。(2分)[无分管领导或无日常管理机构及人员的本项不得分。]
2、企业应明确规定标准化日常工作管理机构和专(兼)职人员的职责、权限及相应考核办法。(1分)[各相关部门及人员管理职责权限不清或无考核办法的酌情扣分。](二)标准体系(8分)
1、鼓励企业建立以技术标准为主体、管理标准和工作标准相配套的企业标准体系。(3分)[各类标准完善、体系完备的得3分，否则酌情扣分。]
2、企业标准体系应覆盖产品生产和企业经营管理的各个环节。(3分)[标准体系覆盖不够全面的酌情扣分。]
3、企业能够适应市场要求，自觉地收集有关的标准化信息，搭建标准化信息平台，使标准体系不断得到健全和完善。(2分)[标准信息渠道畅通，有更新改进记录的得2分。](三)标准的执行(5分)
1、企业要严格按照其产品执行标准组织生产。(3分)[未严格按照产品标准组织生产的不得分。]
2、企业能够按照标准要求配备符合条件的人员及相应的设备和检测仪器，认真组织开展工作，并有相应的工作记录。(2分)[人员或仪器设备不全的每项次扣0.5分，记录不全扣0.5分。](四)采标工作(5分)鼓励企业根据国内外市场需求，积极采用国际标准和国外先进标准。(5分)[已采用国际标准并获得采标认可或经省以上权威部门评审认定其产品处于国际领先水平的得5分；产品执行标准未采用国际标准，但标准水平已达到或接近国外同类产品质量水平的得4分；执行标准已采用国际标准，但企业未办理采标认可的得2分；产品执行标准尚未采用国际标准和国外先进标准的不得分。]
四、计量检测保证能力(20分)(一)计量管理(5分)
1、企业能够根据实际需要，自主设置管理计量工作的机构和专(兼)职计量管理人员，职责明确。(1分)[企业法人代表或分管领导不了解计量法律、法规及相关要求，管理机构不能有效地对本企业组织实施统一计量管理或管理无记录者，此项不得分。]
2、贯彻ISO10012国际标准，建立完善计量检测体系并能有效地贯彻推行。(3分)[获得国家完善计量检测体系证书或四川省计量体系确认证书并在有效期内的企业得3分，未获得证书的企业此项不得分。已建立了完善的计量检测体系但制度规定不全、推行不力的，扣2分；执行不严格的扣1分。]
3、配备了与生产经营和计量管理工作岗位相适应的并经培训取得相应资格的计量人员。(1分)[人员配备不足、计量检定人员无检定员证的酌情扣 分。](二)计量检测(5分)
1、企业能够根据产品标准、工艺文件、生产经营和质量控制的要求，完成自检项目。(2分)[检测项目达到95％以上的得2分，达到90％以上的得1.5分，达到80％以上的得1分，低于80％的不得分。]
2、制订有严格的检测规范，应包括检测要求、检测设备、检测依据和方法、检测环境条件及检测结果处理等内容。(2分)[检测规范完备、齐全得2分，每缺一项的扣0.5分。]
3、检测应按规定的要求和规范进行，检测结果应有记录和管理档案。(1分)[检测方法正确，原始记录保存完善得1分，有缺陷或不正确的酌情扣分。)(三)计量器具的配备与检定(5分)
1、企业能够根据质量控制、经营管理、环境保护、能源计量等方面的需要确定计量检测点，配备符合使用要求的测量设备。(2分)[根据每个检测点计算其计量器具配备率，高于95％得2分，90％得1.5分，80％得1分，低于80％不得分。]
2、属于强制检定的计量器具，企业已向当地计量行政部门备案，并向指定的计量检定机构申请周期检定。(1分)[企业对强检计量器具登记造册并向当地计量行政部门备案，周期受检率达100％的得1分，低于90％的不得分。]
3、属于企业自行管理的非强检计量器具，其检测周期应有企业文件做出明确规定。(1分)[企业对非强检计量器具管理有明确规定且按期检定测试的得1分，有欠缺的酌情扣分。]
4、企业的计量器具应贴有校准或检定状态的标签或标识。(1分)[计量器具校准或检定标识不全的酌情扣分。](四)量值溯源与资料管理(5分)
1、企业自主开展的检定项目，要有量值溯源等级图，其最高计量标准应按照《计量标准考核规范》的有关规定管理，计量标准证书在有效期内。(3分)[企业建立的计量标准达到评定要求，或企业没有建立计量标准，但在用计量器具全部按期送检的得3分，计量标准证书超期的不得分。其余情况酌情扣分。]
2、有企业计量器具管理账册，对计量器具及企业的一切计量数据实施统一管理。(2分)[各种计量器具、计量数据统一管理达到评定要求的得2分，有欠缺的酌情扣分。]
五、售后服务(10分)(一)服务机构(3分)
1、建立产品售后服务机构，并制定健全的管理制度和规范的服务程序。(1分)[已建立产品售后服务机构，规章制度、程序完善得1分。]
2、服务机构规模应满足企业营销工作的要求。(1分)[视服务机构人员、装备数量满足工作需要的程度酌情给分。]
3、服务人员素质应满足产品售后所需提供的技术服务工作要求。（1分)[视服务人员资质条件满足服务工作需要的程度酌情给分。](二)服务承诺(3分)
1、能够坚持“以顾客为中心”的原则作出明确的产品售后服务承诺，并与企业的质量方针、目标相一致。(2分)[售后服务承诺明确，能够切实体现对消费者利益维护的得2分，否则酌情扣分。]
2、售后服务承诺的内容应符合国家有关“三包”等方面的具体规定。(1分)[售后服务承诺内容符合国家有关产品“三包”规定的得1分。]
（三）服务过程和效果(4分)l、能够严格执行售后服务制度和工作程序，及时为消 费者提供售后服务，并有相应记录。(1分)[服务记录、资料齐全完善，能够反映服务工作及时、有效的得1分。]
2、应建立售后服务质量信息档案，包括产品定期回访记录、执行三包记录、处理抱怨和投诉记录、现场调查记录、质量改进记录等，使消费者信息得到及时反馈，服务水平不断提高。(1分)[查企业相关质量信息档案，每缺一项扣0.5分。]
3、消费者满意度较高。(2分)［查阅企业售后服务的相关资料，在确定的抽查期间内顾客满意率达到90％以上的得2分，80％以上的得1分，低于80％的不得分。］
六、规范经营(18分)(一)资质条件(3分)根据国家对产品生产或服务的规定和要求，企业应具备与其所生产或提供产品相一致的资质或资格条件。(3分)[查阅企业相关的营业执照、代码证书、许可证证书、强制性认证证书，按照国家规定，取得相应资质证书并在有效期内的得3分。否则取消评定资格。](二)生产经营条件(3分)企业应具备与其生产经营活动相适应的工作场所和硬件设施。(3分)[现场检查企业的生产经营场所和设施，能够基本满足其生产经营需要的得3分；不具备必要的生产经营条件的，取消其评定资格。](三)守法经营(3分)企业在经营过程中严格遵守国家现行的质量法律、法规和规章，无违法、违规记录。(3分)[近两年内无违法、违规记录的得3分；存在非主观故意的轻微违法行为被责令改正，未受到行政处罚的每次扣1分；因违法经营受到行政执法部门行政处罚的取消评定资格。](四)质量监督(3分)近两年内，在国家和省质量技术监督部门组织的产品质量监督抽查中未发现不合格记录。(3分)[近两年国家和各级产品质量监督抽查全部合格的得3分。在监督抽查中存在不合格记录的，每次扣1分；3次以上不合格的，取消评定资格。](五)防止事故(6分)根据企业是否使用特种设备的情况分别计分。
1、企业具有特种设备的：
①近两年内，未发生重大安全事故和环保事故，未发生经查证确属企业责任的质量事故。(3分)[考核期内未发生上述事故的得3分。发生上述事故之 一的取消评定资格。其余一般性事故每次扣1分，超过3次取消评定资格。] ②特种设备使用单位应当建立特种设备安全管理制度和岗位安全责任制度，及时办理使用登记手续并建立特种设备安全技术档案，制定特种设备的事故应急措施和救援预案。（3分)［未建立特种设备安全管理制度和岗位安全责任制度的扣1分；未及时办理使用登记手续并建立特种设备安全技术档案的扣1分；未制定特种设备的事故应急措施和救援预案的扣1分。］
2、无特种设备的企业：
近两年内，未发生重大安全事故和环保事故，未发生经查证确属企业责任的质量事故。(6分)[考核期内未发生上述事故的得6分。发生上述事故之一的取消评定资格。其余一般性事故每次扣1分，超过3次取消评定资格。]
第三篇：农商银行法人客户信用等级评定办法
ⅩⅩ农商银行法人客户信用等级评定办法（试行）
第一章总则
第一条为准确识别与计量、有效防控法人客户信用风险，规范法人客户信用评级（以下简称“客户信用评级”）的标准，提 高信用评级的工作效率和质量，根据《中华人民共和国商业银行 法》、《商业银行信用风险内部评级体系监管指引》及《ⅩⅩ农 村商业银行股份有限公司信贷管理办法》等有关规定，制定本办 法。
第二条本办法所称法人客户是指经工商行政管理部门或主 管部门核准登记的企（事）业法人及其他经济组织。根据行业类 别及风险特征细分为制造类、流通类、建筑类、服务类及综合类 五个类别。综合类法人客户是指跨行业综合经营及除制造、流通、建筑、服务以外的其他法人客户。
我行法人客户评级对象必须具有质量技术监督部门核发的 组织机构代码证，每个评级对象对应一个信用等级。
第三条本办法适用于我行巳经或可能为之提供信贷服务的 法人客户，具体包括：
(一）已与我行建立了信贷关系的法人客户；(二）向我行申请建立信贷关系的法人客户；(三）需要我行提供资信证明的法人客户；(四）自愿申请或委托我行评估资信的法人客户。第四条客户信用等级评定，是指根据客户对应行业类型以 偿债能力、偿债意愿和经营状况为评价核心，釆取定量分析与定 性分析相结合的方法，按照财务与非财务指标及标准，在真实、客观、公正综合评价的基础上确定信用等级。
第五条客户信用评级的指标体系、模型方法和参数标准由 总行风险管理部负责开发和维护，经总行行长批准后实施。
第六条客户信用等级评定遵循“统一标准、分级授权、动态 调整”的原则。
统一标准是指全行釆用统一的信用评级指标体系、模型方法 和参数标准，结合信贷管理系统开展信用评级工作。总行根据业 务发展的实际情况和阶段性目标任务，对指标体系、模型方法和 参数标准进行具体制订，并根据实际工作情况进行适时调整。
分级授权是指对各级行授予不同的审批权限。
动态调整是指根据客户所处行业、区域风险及生产经营变化 情况等因素及时调整客户评级结果。
第七条客户信用等级评定是我行信用风险管理的基础性工 作，评定结果是我行客户准入、退出、信贷决策、风险定价、授 权授信管理、经济资本管理及绩效考核的重要依据。总行将依 据不同信用等级对不同客户在利率、额度、期限、担保方式、贷 后管理等方面实行差别化管理。
第八条客户信用评级采用定量分析为主，定量分析与定性 分析相结合的方法。
1•定量分析采用功效系数法，即将所要考核的各项指标分别 按照不同的标准值，通过功效函数转化为可以计量计分的方法。2.定性分析釆用综合分析判断法，即综合考虑客户偿债能力 和经营状况等潜在的非计量因素，进行比较分析判断。
3.评价标准值是对评价对象进行客观、公正、科学分析判断 的标尺。在不同行业、不同规模客户均分为优秀值、良好值、平均值、较低值、较差值五档（对经营多个主业的客户评级，如果 主营业务集中度超过60%,釆用主营业务所属行业的标准值进行 评级；如果主营业务集中度低于60%,则采用全国平均标准值进 行评级）。企业评价标准值参照由国务院国资委财务监督与考核 评价局最新编写的《企业绩效评价标准值》。
第九条客户信用等级评定必须按程序、按权限由我行自行 办理，不得委托外部评估公司等中介机构评定信用等级。信用等 级评定工作中形成的评级报告和评级结果等评级资料属于内部 秘密，应归档管理。评级结果未经批准，不得对外披露。
第二章信用等级划分类别
第十条客户信用等级是反映客户偿还债务能力和意愿的相对 尺度。我行客户信用等级分为六个等级，即AAA级、AA级、A 级、BBB级、BB级、B级。
1.AAA级客户g生产经营达到经济规模，市场竞争力很强，有 很好的发展前景，管理水平很高，有很可靠、可预见的净现金流量，具有很强的偿债能力，对我行的业务发展很有价值,信誉状况很好。
2.AA级客户。市场竞争力强，有较好的发展前景，管理水平高，有可靠、可预见的净现金流量，具有较强的偿债能力，对我行 的业务发展有价值，信誉状况良好。
3.A级客户。有一定市场竞争力，有发展前景，管理较好，具 有偿债能力，对我行的业务发展有一定价值，信誉状况好。
4.BBB级客户。市场竞争力一般，有一定发展前景，管理水平一般，有相对可靠和可预见的净现金流量，具有一定的偿债能力，对我行的业务发展有一定价值，无不良信用记录。
5.BB级客户。市场竞争力、财务效益状况、管理水平不佳，偿债能力弱，风险大。
6.B级客户。市场竞争力差、财务效益状况差、管理水平差，偿债能力很弱，风险很大。
第十一条A级（含）以上客户是我行基本客户。原则上不与 BB级（含）以下客户建立信贷关系，已经存在信贷关系的，要制 定退出计划并逐步退出。
第三章信用评级指标体系
第十二条制造、流通、建筑、服务及综合五类法人客户（包 括小型和中型及以上)信用评级指标体系包括客户素质、偿债能力、经营能力及效益、发展前景、信誉及附加等五大类，并根据不同类 型客户类型特点设置差别化的指标取值和权重。
第十三条法人客户信用等级评定实行百分制。各等级划分标 准为: AAA级：得分在85分（含）以上； AA级：得分在71分（含）以上； A级：得分在60分（含）以上； BBB级：得分在50分（含）以上； BB级：得分在40分（含）以上； B级：得分在40分（不含）以下。第十四条特别规定
(一)对资产负债率达到75%(含）以上或对外担保金额与所 有者权益比率超过100%(含）以上的客户，其信用等级最高不得 超过BBB级；
(二）尚未投产的法人客户，最高信用评级不得超过A级； 投产不到一年的法人客户，最高信用评级不得超过AA级。
(三）对尚有未结清不良贷款的法人客户，信用等级最高不得 超过B级。
(四）对本金或利息逾期90-180天（含），信用等级最高为 BB级；对本金或利息逾期超过181天，信用等级最高为B级。
(五）对集团客户进行评级，原则上集团成员信用等级不得高 于集团信用等级。
第四章评定权限
第十五条法人客户信用等级评定审批权限 BBB级(含)以下信用等级由一级支行自行审批，A级(含)以上 信用等级一律由总行审批。各一级支行不得向下级支行转授权。
第十六条信用等级结果调整的审批权限(一）提级的审批权限 法人客户信用等级提级审批权限在一级支行（含）以上。一 级支行最高可提级至BBB级(含)，拟提级至A级（含）以上的须 报总行审批。
(二）降级的审批权限
法人客户信用等级评定后发现风险预警信号需进行降级处理 的，由评级发起行自行审批，上级行如发现导致信用等级下降的风 险信息时，应及时通知，由评级发起行审批并下调客户信用等级。
第五章评定流程及部门职责
第十七条客户信用等级评定流程遵循“横向平行制衡、纵向 权限制约”的原则。
第十八条评级基本流程
(一）一级支行权限内客户信用等级评定流程
1•支行公司(机构)金融业务部客户经理对客户进行前期调查，釆集评级所需的相关信息，并按规定将相关信息及时录入评级授信 系统，利用评级模型自动进行评级；
2.支行公司(机构)金融业务部客户经理进行初评，经该部门负 责人审核并签署意见后，报本行授信审查审批部。
3•支行授信审查审批部审查人员审查并出具审查意见，经本行 授信审查审批部负责人审核并签署意见后，提交支行信贷审查委员 会审议并由主任委员审核并签署意见后，报支行行长签批，审批通 过后，支行授信审查审批部以《信贷业务审批意见书》形式将批复 通知本行公司(机构)金融业务部，由客户经理在信贷管理系统中登 记、确认客户评级最终审批结果。
(二）超过一级支行权限的客户信用等级评定流程
1.支行公司(机构)金融业务部客户经理对客户进行前期调查，釆集评级所需的相关信息，并按规定将相关信息及时录入评级授信 系统，利用评级模型自动进行评级；
2.支行公司(机构)金融业务部客户经理进行初评，经该部门负 责人审核并签署意见后，报本行授信审查审批部。
3.支行审查人员审查并出具审查意见，经本行授信审查审批部 负责人审核并签署意见后，提交支行信贷审查委员会审议并由主任 委员审核并签署意见后，报支行行长签批。支行行长签署报批意见 后，由支行授信审查审批部将报审资料上报总行风险管理部客户评 级授信中心审查。
总行风险管理部客户评级授信中心审查人员审查并出具审查 意见，经部门负责人审核并签署意见后，提交总行信贷审查委员会 审议通过后，报总行有权签批人签批。审批通过后，总行风险管理 部客户评级授信中心以《信贷业务审批意见书》形式将批复通知支 行公司(机构)金融业务部，由客户经理在信贷管理系统中登记、确 认客户评级最终审批结果。
(三）总行公司（机构）金融业务部直营高端客户信用等级评 定流程
1.总行公司(机构)金融业务部客户经理对客户进行前期调查，釆集评级所需的相关信息，并按规定将相关信息及时录入评级授信 系统，利用评级模型自动进行评级；
2.总行公司(机构)金融业务部客户经理进行初评，部门负责人 审核并签署意见后，经分管公司（机构）金融业务副行长签批后报 总行风险管理部客户评级授信中心审查。
3.总行风险管理部客户评级授信中心审查人员审查并出具审 查意见，经部门负责人审核并签署意见后，提交总行信贷审查委员 会审议通过后，报总行有权签批人签批。审批通过后，总行风险管 理部客户评级授信中心以《信贷业务审批意见书》形式将批复通知 总行公司(机构)金融业务部，由客户经理在信贷管理系统中登记、确认客户评级最终审批结果。
第十九条部门职责
(一）公司（机构）金融业务部（含总行及一级支行）职责 1.调查、信息录入及初评。负责收集客户评级相关资料，通过 与客户交谈、资料分析、内外部系统查询、现场调查等手段，核实 客户信息资料的真实性，撰写评级报告，初步评定信用等级。并将 客户的行业信息、区域信息、财务信息、信用记录等相关信息录入 评级授信系统。
2.动态调整。组织对已评级客户风险预警信号的跟踪管理，重点评估风险因素对客户评级的影响程度，根据风险状况适时调整 经贷审会审议通过的客户信用等级。
3.负责在信贷管理系统中登记、确认客户评级最终审批结果。(二）一级支行授信审查审批部职责 1.评级审查。根据公司（机构）金融业务部提供的资料及初评 报告，审查客户评级资料的完整性及合法、合规性，审查评级业务 是否符合本办法规定，审查评级结果是否与客户风险状况相吻合，对初评结果出具审查意见。
2.对评定权限内的客户进行评级审查，并负责将审批结果批复 至本行公司（机构）金融业务部。
3.负责本行及所辖行评级制度执行情况的检查。(三）总行风险管理部客户评级授信中心职责
1.对超过一级支行评定权限客户及总行公司（机构）金融业务 部直营高端客户进行评级审查，并负责将审批结果批复至经办行公
司（机构）金融业务部。
2•负责制定、修改客户信用评级办法及有关管理制度，组织落 实客户信用评级制度办法。
3.负责组织业务专家对信用评级指标体系、模型方法和参数标 准进行修正，完善评级模型。
4.负责牵头组织有关部门对评级授信系统及信贷管理系统进 行开发、优化和维护。
5.分析客户信用等级分布结构及迁移变动情况。
6.负责对法人客户评级数据、评级信息质量和评级制度执行情 况进行检查，通过监控和检查发现违规线索，并对违规行为进行预 警、提示和通报。
第二十条我行客户信用等级评定业务实行主责任人与经办 责任人制度。
办理评级业务各环节的有权决定人为主责任人，办理评级业务 各环节的经办人为经办责任人。
调查主责任人对评级业务调查的真实性、完整性和调查结论负 责；审查主责任人对评级业务的合法合规性、合理性和审查结论负 责；审批主责任人对评级业务的审批负责。
第六章管理要求
第二十一条对评级对象的要求
对我行提供或可能为之提供信贷服务且融资需求在500万元(含）以上的法人客户，原则上均须进行信用等级评定；对融资需 求在500万元以下的法人客户，根据需要由总行确定是否进行信用 等级评定。总行根据业务发展的实际情况和阶段性目标任务，确定 评级对象并进行适时调整。
第二十二条对评级机构的要求
对在我行系统内两个（含）以上机构有融资业务关系的客户，原则上由其基本账户所在行负责评级工作；客户基本账户不在我行 或与基本账户开立行没有信贷关系的，原则上由信贷总量最大的行 负责；也可由各信贷行协商确定一个机构，或由上级行指定一个机 构负责。评级时，评级行要与相关各行充分协调，同一法人客户（含 集团客户和关联客户），我行系统内只能由一个机构对其进行信用 评级，对同一个客户只能有一个评级结果。
第二十三条对评级资料审核的要求(一）基础资料搜集和录入。客户经理应对评价资料的充分性 和真实性负责。直接评价人对企业进行评价前应认真检查录入报表 与原始报表的一致性、行业及规模选择的准确性、基本资料及各项 现金流补录资料录入的完整性，审查人员要认真审查以上资料，有 问题的要退回重报。为保证评级数据的准确，须实行基础资料交叉 审查制，由两名人员对录入的基础数据进行审查核实，在打印的基 础资料上签署审查意见，并将其装订归档管理，以明确责任，打印 出的基础资料包括客户档案信息，三张财务报表、报表检查形式性
审查表、现金流量补录表。
(二）财务报表审核。进行客户信用评级时应充分利用行内和 行外资源对报表进行甄别。客户报送的财务资料，原则上必须经过 注册会计师事务所审计。用于信用评级的审计报告必须是形式上符 合要求的审计报告。对于有不复信誉记录的会计师事务所，评 级时应谨慎对待其所出具的审计报告，如有必要，可要求客户更换 可信度较高的会计师事务所。对于由于各种原因无法经过会计师事 务所审计的重点客户，调查人员应组织对其报表真实性进行重点审 核，并对其意见负责。
在充分利用行外资源的基础上，评价时要从历史对比、表间关 系对比以及表内各项配比关系分析等角度对报表进行识别。客户经 理在评级报告中必须客观准确地反映会计师事务所的审计结论。审 查人员须对审查结论的准确性进行核实，对于填录不实的评级报告 要及时退回进行重新评价，对于故意扭曲审计报告结论的要严肃追 究其责任。对会计报表进行审核时，要认真对勾稽关系及重点科目 进行审核，对审查中发现的异常情况要进行分析，并根据有关提示 对相关问题在评级报告上做出详尽说明。对于异常情况较多且客户 经理在报告中解释不清的客户，审查人应作退回处理。
第二十四条对定性评价的要求
各级评价人员在进行定性评价时，必须按照客观公允的原则进 行操作，不得利用评级授信系统随意试算客户信用等级。坚决杜绝 为贷款发放等目的而违背客观事实故意拔高分值。
第二十五条对跟踪评级的要求
(一）自评级完成之曰起，评级人员应密切关注评级客户的情 况，重视对客户的跟踪评测。一旦客户发生下列重大事项，需要对 信用等级进行重评的，要及时进行重新评级，重大事项包括（但不 限于）以下情况：
1.客户订立重要合同，该合同可能对客户的资产、负债、经营 成果中的一项或者多项产生显著影响。
2.客户经营政策或经营项目发生重大变化。
3.客户发生重大的投资行为或购置金额较大的长期资产的行 为（总投资额超过客户投资前三年的税后利润之和）。
4.客户发生重大债务。
5.客户未能归还到期重大债务的违约情况。6.客户发生重大的经营性亏损或非经营性亏损。7.客户资产受到重大损失。8.客户经营环境发生重大变化。
9.新颁布的法律、法规、政策、规章等，可能对客户的经营有 显著的影响。
10.客户的领导层发生重大变动。11.涉及客户的重大诉讼事项（诉讼标的达到净资产的30%)。
12.客户进入清算、破产状态。
13.发生大额银行退票（相当于被退票人流动资金的5°/。以上）。
14.客户的对外担保或抵押物的变更或增减（担保额或抵押物 达到净资产的30%)。
15.客户发生兼并、收购、分立、破产、股份制改造、资产重 组等重大体制改革。
(二）关于重大建设项目对客户履约能力影响的评价要结合相 应的项目评估报告进行。如发生上述重大事项要在客户评价报告中 注明。
(三）对调高年初信用等级的客户、信用等级在BBB(含）以上的客户及新开户企业，要利用其季度报表（不含一季度）和半 年报表进行即期评级和跟踪监测：
1.对报表中的销售收入、营业利润、净利润、总资产、所有者 权益等任意一项重要会计科目的数值与同期相比下降30%(含）以 上的，要进行重新评级。
2.对即期评级结果（利用季报和半年报进行评级）低于年初信 用等级（指审定等级和机评单机中的最低值）两级以上的要进行重 新评级。
重新评级时要认真分析重大变化对企业未来发展的影响，严格 按照总行的各项评级规定控制风险。坚决杜绝以贷款发放等为目的 而对客户信用等级进行重评。
第二十六条其他管理要求
(一）对新开户企业的评级管理要求
评级人员要对新开户企业进行全面地实地调研，并出具调查分 析报告，报告中要从企业基本情况、企业产品及业务竞争力、企业
财务状况、在建项目情况以及在他行的信用记录情况等方面对客户 进行客观详实的分析评价，调查人员要在分析报告上签字确认。分 析报告要作为客户评级报告的必要组成部分，作为审定等级的重要 依据。在评级中要对新开户企业进行严格审查，在符合评级规定的 基础上，谨慎上调等级。
(二）集团公司及关联企业评级
1.对集团公司的评级，其财务报表必须釆用合并报表，本 部报表可录入12月份财务数据进行月度评级，其结果作为等 级审定的参考依据之一；如果无法取得合并报表，不能以汇总报表 代替，只能釆用本部报表进行评级。
2.对关联客户成员企业，比照单一法人客户进行定性分析和定 量测算，逐一初步评定成员企业信用等级，再根据成员企业在关联 客户中的相对地位、关联交易、关联担保和关联方占款等关联因素，确定关联客户间的关联风险程度，最终确定每一成员企业和关联客 户整体的信用等级。
对有合并报表的集团公司成员企业评级，要先用合并报表对集 团公司进行评级，以保障对成员企业的评级；子公司符合关联企业 评级条件，而集团公司不在我行开户或集团公司无合并报表，对子 公司评级时，可以不需要集团公司的评级结果；对于家族式企业可 直接考虑关联因素进行评级。对关联企业的评级，各成员主管行应 相互沟通信息，确保评级信息的真实、全面。
3.如果集团公司在某一行业的销售收入占总销售收入的比例
超过60%，则釆用该行业标准值进行评级。如果该比例低于60%，则釆用全国评级标准值进行评级。
4.集团母公司本身的评级由其集团母公司所在开户行进行评 级，集团成员公司评级由其成员所在开户行进行评级。
(三）对担保客户的评级管理要求
• 对担保客户不能因为客户无贷款要求而放松对其评级管理。评 ^ 级人员要认真核实担保客户的财务报表数据，充分反映担保客户在
我行及他行的信用记录情况，客观评价担保客户或有负债转化为真 实负债的可能性。
(四）对不能选择适用评级授信模型的客户，可通过分析判断 的方式从严评定客户的信用等级，在综合分析基础上直接提出评级 授信申请。
第七章罚则 • 第二十七条在信用等级评定过程中，出现违规评定信用等级 • 导致贷款失误形成不氣的，按本行相关规定处理。第八章附则
第二十八条本办法由总行负责解释、修改和完善。第二十九条本办法自下发之日起执行。
第四篇：10企业信用等级评定管理办法
甘肃敦煌农村合作银行企业信用等级评定管理办法
第一章 总则
第一条 为规范企业信用等级评级授信行为，不断优化信用环境卫生，确保信贷资金安全运行，根据甘肃省农村信用社联合社和甘肃敦煌农村合作银行（以下简称本行）相关信贷管理制度之规定，制订本办法。
第二条 企业信用等级评定是指本行按照统一的财务与非财务指标体系和标准，以偿债能力为核心，对企业法人客户，合伙类企业以及个人独资企业（以下统称企业）的经营状况和资信状况进行综合评价和信用等级的确定。
第三条 企业信用等级评定分为：
(一)内部评定。是指本行信贷资产管理部门对已经或申请与本行建立信贷关系的企业进行信用等级评定。
（二）委托评定。是指本行委托有资格的咨询评估机构对特定范围的企业按照本办法规定的指标和标准评定的信用等级，评定结果须经本行信贷资产管理部门认可。
第四条 企业信用等级评定工作必须遵循统一指标、统一标准、按程序评定、适时调整、客观真实的原则。
第五条 除国家法律法规另有规定外，本行在评定企业信用等级过程中，涉及企业的有关资料，未征得企业同意不得对外提供。
第二章 评定对象条件及分类
第六条 基本条件
（一）具备企业法人资格；
（二）生产经营期二年以上；
（三）生产经营正常；
（四）财务制度健全。
第七条 除未投产的新建企业外，本行进行信用等级评定的企业为：(一)已与本行建立了信贷关系；
（二）向本行申请建立信贷关系；
（三）需要本行提供资信证明；
（四）自愿申请或委托本行评估授信的企业。第八条 企业信用等级评定对象分为涉农企业、工商企业、旅游服务业企业、房地产开发企业、综合类企业等五类。
综合类企业是指跨行业综合经营的企业及农业、工业、商贸、房地产企业以外的其他企业。
第三章 评定指标与等级
第九条 农业、工商、旅游、房地产、综合类企业信用等级评定指标分为信用履约评价、偿债能力评价、盈利能力评价、经营能力评价四大类，并设置相应的指标取值和权重（见附件）
第十条 企业信用等级评定实行百分制，按得分高低，企业信用等级分为AAA、AA、A、B、C五个等级。
（一）AAA级企业。表明企业各项经济指标完成好，经营管理状况好，经济效益好，有很强的清偿与支付能力，市场竞争力强，企业信誉度高，得分在90分（含）以上，且资产负债率、利息信誉偿还记录和到期信用偿还记录指标得分均为满分，现金流量指标得分不低于5分，有一项达不到要求，最高只能评定为AA级。
（二）AA级企业。表明企业各项经济指标完成良好，经营管理状况良好，经济效益良好，有较强的清偿与支付能力，企业信誉度良好，得分在80分（含）至90分（不含），且资产负债率、利息信誉偿还记录指标得分均为满分，到期信用偿还记录指标得分不低于8分，现金流量指标得分不低于3分，有一项达不到要求，最高只能评定为A级。
（三）A级企业。表明企业有一定经济实力，经营管理状况一般，经济效益不太稳定，有一定的清偿与支付能力，企业信誉度一般，得分在70分（含）至80分（不含），且资产负债率指标得分不低于5分、利息信誉偿还记录指标得分不低于8分，到期信用偿还记录指标得分不低于9分。
（四）B级企业。表明企业各项经济指标一般，经营管理状况一般，清偿与支付有一定困难，存在风险，得分在60分（含）至70分（不含）;或得分在70分以上，但具有下列情形之一的;
1、属于国家限制发展的行业；
2、资产负债率得分为5分以下；
3、利息信誉偿还记录得分在8分以下；
4、到期信用偿还记录得分在9分以下。
（五）C级企业。表明企业各项经济指标完成较差，经营管理较差，清偿与支付有较大难度，存在较高的风险，得分在60分（不含）以下；或得分在60分以上，但具有下列情形之一的：
1、生产设备、技术和产品属国家明令淘汰；
2、资不抵债；
3、企业已停产半年以上；
4、存在逃废银行债权的行为；
5、利息信誉偿还记录得分在2分以下；
6、到期信用偿还记录得分在3分以下。第十一条 对申请建立信用关系的企业，原则上要测算企业对其他金融机构的信用履约情况，若数据收集困难，则可剔除利息信誉偿还记录和到期 信用偿还记录指标，满分按70分计算，最后换算为百分制。
第十二条 被评企业存在对其正常生产经营可能产生不利影响的重大事项，如违规经营、未决诉讼、大案要案、母（子）公司经营恶化等，应酌情扣分，降低或连续降低信用等级。
第四章 内部评定规定
第十三条 内部评定程序为：
（一）初评。拟被评企业向在本行开户的基层支行提供近三年的财务报表，包括资产负责表、损益表、现金流量表、财务情况说明书、会计师事务所验资及查账报告或有权部门对决算审批文件等有关资料。本行信用等级评定小组会同相关支行行长和管贷客户经理，深入企业调查，搜集企业基本情况、技术装备情况、企业领导及员工素质、生产经营情况和财务状况等相关资料，核实企业提供的财务报表的可靠性和真实性，按照本办法规定的评级指标和标准进行计算、评定，写出初评报告，将信用等级初评为AA级（含）以上的企业名单和有关资料上报省联社。
（二）审定。依据省联社规定，本行负责A、B、C级企业的评审定级；省联社负责AA级和AAA级企业的评审定级；本行对信用等级初评为AA级和AAA级的企业，向省联社上报评审定级报告，由省联社审核确定。
（三）检查调整。本行要对辖内企业信用等级评定工作组织定期或不定期检查。对评级结果不准确的，要作相应的记载或者调整。
第十四条 本行对企业信用等级评级每年评定一次，于每年一季度完成。评定的信用等级有效期一年。
第十五条 企业信用等级评定后，本行各相关支行对管辖企业的信用等级在每季度末复查测评一次。对信用等级发生明显变化的企业，本行市场发展部和风险管理部要分析原因，加强监督，对本行权限内评定的A、B、C三个级别客户，要及时关注，适时调整，对 AA、AAA级客户要及时向省联社报告，必要时可重新评级和调整。
第五章 委托评级规定
第十六条 下列企业信用等级，由本行委托有资格的咨询评估机构评定：
（一）自愿要求向社会公开信用等级的本行信贷客户；
（二）要求本行提供资信证明的客户；
（三）委托本行评估资信的客户。
第十七条 委托咨询评估机构评定的程序为：
（一）受理申请。企业提出申请，由本行受理并逐级上报省联社。
（二）委托评定。本行与有资格的咨询评估机构签订委托协议书，委托其组织信用等级评定，明确双方的权利义务关系。
（三）信用等级审定。委托咨询评估机构必须按照本办法规定的指标和标准进行信用等级评定，并将评定结果及相关资料返回本行，经本行审议后，A、B、C三个级别客户，由主要负责人签字确认，AA、AAA级客户报省联社审核确认。
（四）等级发布。本行将评定的等级，通知企业或按照企业的书面要求向社会发布。
第十八条 委托评级的企业信誉等级评定结果有效期为一年。本行有权视企业的生产经营状况和财务状况，在有效期内调整信用等级。
第十九条 对委托评级的本行信贷客户，要按照本办法第十五条之规定，定期复查测评等级，加强监管，适时调整。
第六章 罚则
第二十条 企业以虚假资料骗取较高级别信用等级的，一经发现，本行应立即取消其评级资格，并实施相应的信贷制裁。
第二十一条 对发生下列情况之一的，本行将依据有关规定，对直接责任人进行相应处罚：
（一）参与或默许企业编制虚假报表以骗取较高级别信用等级；
（二）擅自向企业透露本行信用等级评定指标和评定标准;
（三）擅自向企业透露本行信用等级内部评级结果。
第七章 附则
第二十二条 本办法由本行负责制定、解释和修订。第二十三条 本办法自印发之日起施行。
附件：甘肃省农村信用社企业信用等级测评计分表
第五篇：中国农业银行客户信用等级评定办法
中国农业银行客户信用等级评定办法
中国农业银行文件
农银发［2003］ 135号
关于印发《中国农业银行客户信用等级评定办法》的通知
各省、自治区、直辖市分行，新疆兵团分行，各直属分行：
现将《中国农业银行客户信用等级评定办法》印发给你们，请认真贯彻执行。执行中遇到的情况和问题，请及时报告总行（信贷管理部）。
附件：
1、中国农业银行客户信用等级评定办法
2．中国农业银行客户信用等级评定办法修订说明
二○○三年七月三十日
主题词：贷款业务 信用等级 办法 通知 附件1 中国农业银行客户信用等级评定办法
第一章 总 则
第一条 为科学评价客户信用状况，有效防范信贷风险，提高信贷资产质量，根据中国农业银行信贷管理基本制度规定，制定本办法。第二条 本办法所称客户是指财务管理制度健全，能提供会计报表的企事业法人、合伙类企业、个人独资企业、法人客户分支机构（依法独立经营，单独或独立核算，并经总公司授权）和其他经济组织。
第三条 客户信用等级评定，是指按照统一的财务与非财务指标及标准，以偿债能力和意愿为核心，从信用履约能力、偿债能力、盈利能力、经营及发展能力等方面，对农业银行客户进行综合评价和信用等级确定。
第四条 农业银行客户信用等级评定采取定量分析与定性分析相结合的方法，遵循统一标准、严格程序、分级管理、动态调整的原则。
第五条 农业银行客户信用等级评定是农业银行信贷管理的基础性工作，评定结果是我行客户准入退出、信贷风险审查、信贷定价、授权授信管理的重要依据。
第二章 评定对象
第六条 农业银行信用等级评定对象按行业和客户性质分为农业、工业、商贸、房地产开发、建筑安装、外资、事业法人、银行、证券公司、非银行金融机构类客户（证券公司除外）、综合等11类客户评价指标体系。
第七条 本办法所称农业、工业、商贸、房地产开发、建筑安装类客户按中华人民共和国国民经济行业分类国家标准进行划分。
第八条 本办法所称外资客户是指依法在中华人民共和国境内设立的外商独资、中外合资和中外合作企业（包括港、澳、台出资企业）。
第九条 本办法所称事业法人是指由国家许可设立，从批准成立之日起具有法人资格并取得执业许可证或依法经核准登记取得法人资格的事业单位。
第十条 本办法所称银行类客户是指经中国人民银行批准在中华人民共和国境内设立的中资、中外合资、城市信用社、农村信用社和外商独资商业银行及其分支机构。
第十一条 本办法所称证券公司是指经中国证券监督管理委员会核准在中华人民共和国境内设立的中资、中外合资、外资证券公司和基金管理公司。
第十二条 本办法所称非银行金融机构类客户是指在中华人民共和国境内依法定程序成立的具有法人资格的非银行类金融法人（证券公司除外），主要包括财务公司、信托投资公司、保险公司、资产管理公司、期货交易所、金融租赁公司等金融客户。
第十三条 本办法所称综合类客户指跨行业综合经营或其他难以归并类别的客户。对实施多元化经营的客户评定信用等级，主营业务销售收入超过60％，采用主营业务所属行业的标准值进行评级，主营业务销售收入低于60％，则采用综合类客户标准值进行评级。
第三章 评价指标与信用等级设置
第十四条 农业银行客户信用等级评定指标分为信用履约评价、偿债能力评价、盈利能力评价、经营及发展能力评价和综合评价等5个方面。综合评价包括领导者素质、管理水平、发展前景和与我行业务合作情况等4个方面。
第十五条 农业银行客户信用等级评定实行百分制（特殊加分后超过100分的按100分计算）。各类评级对象均应按附件中相应类别的指标及计分标准进行评分，按得分高低和单项指标，分为 AAA+、AAA、AA+、AA、A+、A、B、C八个等级。
第十六条 农业银行客户信用等级的核心定义： AAA+级（实力雄厚，风险很小）：生产经营符合国家产业政策，管理层素质优异，各类信用记录为满分；负债远低于行业标准水平，经营性现金净流量充足；违约风险较小，发展前景很好；生产经营规模达到国家颁布的大型企业标准。AAA级（实力很强，风险偏低）：生产经营符合国家产业政策，管理层素质优良，各类信用记录、资产负债率为满分；经营性现金净流量充足；违约风险偏低，发展前景良好。
AA+级（实力较强，风险较低）：生产经营符合国家产业政策，管理层素质较好，各类信用记录、资产负债率为满分；现金流量较充足，具有较强偿债能力；违约风险较低，发展前景良好。AA级（实力中等，风险中低）：生产经营符合国家产业政策，管理层素质良好，各类信用记录、资产负债率为满分；现金流量基本充足；经营和财务风险影响增多；违约风险中低，发展前景稳定。A+级（实力中下，风险趋升）：生产经营符合国家产业政策，管理层素质一般，信用记录较好；经营实力中下，应付较大风险能力明显不足，现金流量基本能够保证；经营和财务风险的影响增强；违约风险趋升，发展前景一般。A级（实力不足，风险关注）：生产经营符合国家产业政策，管理层素质一般，经营和财务管理存在一定缺陷；信用记录一般，有违约情况出现；经营和财务实力弱化，负债率居高不下，现金流量偏紧；经营和财务风险的影响显著增强，偿债能力明显削弱，发展前景较差；违约风险加大，有潜在损失的可能。B级（实力衰弱，风险可疑）：管理层难以改变经营困境，经营和财务管理存在重大缺陷，有重大违约行为；经营实力和财务实力严重削弱，现金流量衰减；经营或财务风险非常严重，偿债能力严重损害，不具备发展前景，有违约损失风险。C级（实力衰竭，风险损失）：管理层已失去经营管理能力，经营和财务管理存在严重缺陷，有严重违约行为；客户所在行业、产品或技术不符合国家环保政策、产业政策或银行信贷政策准入标准；经营和财务风险极其严重，几乎无清偿债务的能力，违约损失很难挽回。第十七条 信用等级与客户分类。
信用等级为AAA+级、AAA级、AA+级、AA级的客户为优良客户，A+、A级、未评级客户为一般客户，B级为限制客户，C级为淘汰客户。第十八条 农、工、商、综合类客户信用等级设置：
（一）AAA+级。得分≥95分，且满足下列限制性条件（下同）：利息和到期信用偿还记录指标为满分，资产负债率≤50％，经营性现金净流量＞0，所有者权益达到工业和综合类≥5亿元，农业和商贸≥4亿元。上述一项指标达不到要求，必须下调信用等级，直至分值和限制性条件全部满足为止（下同）。
（二）AAA级。90≤得分＜95分，且资产负债率、利息和到期信用偿还记录为满分，经营性现金净流量＞0。
（三）AA+级。85≤得分＜90分，资产负债率、利息和到期信用偿还记录为满分，经营性现金净流量或现金净流量＞0。
（四）AA级。80≤得分＜85分，资产负债率、利息和到期信用偿还记录为满分，经营性现金净流量或现金净流量＞0。
（五）A+级。75≤得分＜80分，资产负债率≤75％，利息偿还记录为满分。满足上述条件但连续2年现金净流量和经营性现金净流量均出现负值的，最高只能评为A级。
（六）A级。70≤得分＜75分，资产负债率≤80％，利息偿还记录为满分。
（七）B级。60≤得分＜70分。
（八）C级。得分＜60分或得分≥60分，但符合直接认定为C级客户条件之一的。
第十九条 房地产开发客户信用等级设置：
（一）AAA+级。得分≥95分，利息和到期信用偿还记录、总资产利润率为满分，资产负债率≤60％，客户资质等级在二级以上，经营性现金净流量＞0，所有者权益≥3亿元。
（二）AAA级。90≤得分＜95分，资产负债率、利息和到期信用偿还记录指标为满分，客户资质等级在三级以上，经营性现金净流量或现金净流量＞0。
（三）AA+级。85≤得分＜90分，资产负债率≤80％，利息和到期信用偿还记录指标为满分。满足上述条件但连续2年经营性现金净流量出现负值，最高只能评为AA级，连续2年现金净流量和经营性现金净流量均出现负值的，最高只能评为A级。
（四）AA级。80≤得分＜85分，资产负债率≤80％，利息和到期信用偿还记录为满分。满足上述条件但连续2年现金净流量和经营性现金净流量均出现负值的，最高只能评为A级。
（五）A+级。75≤得分＜80分，资产负债率≤85％，利息偿还记录为满分。满足上述条件但连续2年现金净流量和经营性现金净流量均出现负值的，最高只能评为A级。
（六）A级企业。70≤得分＜75分，资产负债率≤85％，利息偿还记录为满分。
（七）B级企业。60≤得分＜70分。
（八）C级企业。得分＜60分或得分≥60分，但符合直接认定为C级客户条件之一的。
第二十条 建筑安装客户信用等级设置：
（一）AAA+级。得分≥95分，利息和到期信用偿还记录为满分，资产负债率≤60％，客户资质等级在二级以上，经营性现金净流量＞0，所有者权益≥2亿元。
（二）AAA级。90≤得分＜95分，经营性现金净流量＞0，资产负债率、利息和到期信用偿还记录均为满分。
（三）AA+级。85≤得分＜90分，资产负债率≤75％，利息和到期信用偿还记录为满分，经营性现金净流量或现金净流量＞0。
（四）AA级。80≤得分＜85分，资产负债率≤75％，利息和到期信用偿还记录为满分，经营性现金净流量或现金净流量＞0。
（五）A+级。75≤得分＜80分，资产负债率≤80％，利息偿还记录为满分。满足上述条件但连续2年现金净流量和经营性现金净流量均出现负值的，最高只能评为A级。
（六）A级。70≤得分＜75分，资产负债率≤80％，利息偿还记录为满分。
（七）B级。60≤得分＜70分。
（八）C级。得分＜60分或得分≥60分，但符合直接认定为C级客户条件之一的。
第二十一条 外资客户信用等级设置：
（一）AAA+级。得分≥95分，利息和到期信用偿还记录指标为满分，资产负债率≤60％，经营性现金净流量＞0，所有者权益≥5亿元。
（二）AAA级。90≤得分＜95分，资产负债率、利息和到期信用偿还记录指标为满分，经营性现金净流量＞0。
（三）AA+级。85≤得分＜90分，资产负债率≤80％，利息和到期信用偿还记录指标为满分，经营性现金净流量或现金净流量＞0。
（四）AA级。80≤得分＜85分，资产负债率≤80％，利息和到期信用偿还记录为满分，经营性现金净流量或现金净流量＞0。
（五）A+级。75≤得分＜80分，资产负债率≤85％，利息偿还记录为满分。满足上述条件但连续2年现金净流量和经营性现金净流量出现负值的，最高只能评为A级。
（六）A级。70≤得分＜75分，资产负债率≤85％，利息偿还记录为满分。
（七）B级。60≤得分＜70分，资产负债率≤90％。
（八）C级。得分＜60分或得分≥60分，但符合直接认定为C级客户情况之一的。第二十二条 事业法人客户信用等级设置：
（一）AAA+级。得分≥95分，资产负债率≤50％，利息和到期信用偿还记录为满分，年综合收入≥3亿元，且近三年收支结余＞0。
（二）AAA级。90≤得分＜95分，资产负债率、利息和到期信用偿还记录为满分。
（三）AA+级。85≤得分＜90分，资产负债率、利息和到期信用偿还记录为满分。
（四）AA级。80≤得分＜85分，资产负债率、利息和到期信用偿还记录为满分。
（五）A+级。75≤得分＜80分，利息偿还记录为满分。
（六）A级。70≤得分＜75分，利息偿还记录为满分。
（七）B级。60≤得分＜70分。
（八）C级。得分＜60分或得分≥60分，但符合直接认定为C级客户的。第二十三条 银行类客户信用等级设置：
（一）AAA+级。得分≥95分，资产负债率、利息和到期信用偿还记录、资本充足率为满分，所有者权益≥20亿元。
（二）AAA级。90≤得分＜95分，资产负债率、利息和到期信用偿还记录为满分。
（三）AA+级。85≤得分＜90分，资产负债率、利息和到期信用偿还记录为满分。
（四）AA级。80≤得分＜85分，利息和到期信用偿还记录为满分。
（五）A+级。75≤得分＜80分，利息和到期信用偿还记录为满分。
（六）A级。70≤得分＜75分，利息和到期信用偿还记录为满分。
（七）B级。60≤得分＜70分或得分≥70分，但有以下情形之一的：（1）利息偿付记录低于9分。
（2）到期信用偿付记录低于9分。
（八）C级。得分＜60分或得分≥60分，但有以下情形之一的：（1）利息偿还记录低于4分。（2）到期信用偿还率低于4分。（3）资不抵债。
第二十四条 证券公司信用等级设置：
（一）AAA+级。得分≥95分，资产负债率、利息和到期信用偿付记录为满分，所有者权益≥20亿元。
（二）AAA级。90≤得分＜95分，资产负债率、利息和到期信用偿还记录为满分。
（三）AA+级。85≤得分＜90分，资产负债率、利息和到期信用偿还记录为满分。
（四）AA级。80≤得分＜85分，利息和到期信用偿还记录为满分。
（五）A+级。75≤得分＜80分，利息和到期信用偿还记录为满分。
（六）A级。70≤得分＜75分。
（七）B级。60≤得分＜70分。
（八）C级。得分＜60分或得分≥60分，但有以下情形之一的：
（1）证券公司的净资本低于2亿元，对外负债（不包括客户存放的交易结算资金）超过其净资产的8倍。
（2）证券公司提供的担保额超过其净资产额的20％。（3）利息偿还率低于3分。（4）到期信用偿还率低于3分。（5）资不抵债。（6）有逃废银行债务的行为。
第二十五条 非银行金融机构类客户（证券公司除外）信用等级设置：
（一）AAA+级。得分≥95分，资产负债率、到期信用偿还记录、利息偿还记录为满分，所有者权益≥10亿元。
（二）AAA级。90≤得分＜95分，资产负债率、利息和到期信用偿还记录为满分。
（三）AA+级。85≤得分＜90分，资产负债率、利息和到期信用偿还记录为满分。
（四）AA级。80≤得分＜85分，利息和到期信用偿还记录为满分。
（五）A+级。75≤得分＜80分，利息和到期信用偿还记录为满分。
（六）A级。70≤得分＜75分，利息偿还记录为满分。
（七）B级。60≤得分＜70分。
（八）C级。得分＜60分或得分≥60分，但符合直接认定为C级客户条件之一的。
第二十六条 信用等级实行一票否决制（直接认定的除外）。每一个信用级别必须同时满足分值和资产负债率、利息偿付记录、到期信用偿付记录、现金流量等限制性条件的规定，有一项达不到标准，需下调信用级别，直至分值和限制性条件全部满足为止。
第四章 特别管理规定
第二十七条 农业银行客户信用等级评定中可对下列情况加分：
（一）单一农、工、商、综合类法人客户中所有者权益指标达到：农业≥6亿元，工业≥8亿元，商贸≥7亿元，综合类≥9亿元的，可在原得分基础上再加5分；利润总额指标达到：农业≥3亿元，工业≥5亿元，商贸≥4亿元，综合类≥6亿元的，可在原得分基础上再加5分。以合并报表整体评级的企业集团所有者权益超过30亿元的，可在原得分基础上再加5分。
（二）房地产开发客户所有者权益≥5亿元的，可在原得分基础上再加5分；利润总额≥2亿元的，可在原得分基础上再加5分；近3年累计开发竣工面积≥40万平方米的，可在原得分基础上再加5分。
（三）建筑安装客户所有者权益≥4亿元的，可在原得分基础上再加5分，利润总额≥l亿元的，可在原得分基础上再加5分。
（四）外资客户所有者权益≥8亿元的，可在原得分基础上再加5分。
（五）事业法人客户年综合收入≥4亿元的，可在原得分基础上再加5分；收支节余≥5000万元的，可在原得分基础上再加5分。
（六）银行类客户所有者权益≥80亿元的，可在原得分基础上再加5分。
（七）证券公司所有者权益≥50亿元的，可在原得分基础上再加5分；利润总额≥1亿元的，可在原得分基础上再加5分。
（八）非银行金融机构类客户（证券公司除外）所有者权益≥60亿元的，可在原得分基础上再加5分；利润总额≥8亿元的，可在原得分基础上再加5分。进行特殊加分后，客户的信用等级仍要受资产负债率、利息和到期信用偿还记录、现金流量等条件的限制。
第二十八条 客户存在下列情况的，应在评分基础上扣分：
（一）财务报表未经会计师事务所审计的（事业法人客户除外），扣3分。
（二）销售收入或利润率连续2年下跌（年平均下跌率≥10％）的，扣3分。
（三）无完善财务制度的，扣3分。
（四）拟评为AAA级（含）以上的客户所有者权益或销售收入不足500万元的，扣3分。
（五）拟评为AA+级、AA级客户的所有者权益或销售收入不足300万元的，扣3分。
第二十九条 满足下列情况之一，经一级分行贷审会审议，可视风险程度和经营现状直接认定为AAA级（含）以上客户（不受资产负债率、利息和到期信用偿还记录、现金流量等条件限制，下同）。贷审会审议内容主要包括：客户资信状况、财务状况、未来发展趋势、综合评价和信用等级确定等。
（一）对由标准普尔、穆迪、惠誉国际评级机构认定为A级（含）以上的世界500强（由《财富》杂志最新评出）在华控股子、分公司。
（二）全国行业排名前十位的行业性大客户（每年由总行统一颁布）。
（三）综合效益好，属国家三级甲等医院或进入国家 211工程的重点高等院校。
（四）有稳定收入来源，初中升省、市级重点高中（或示范类中学）升学率在60％以上的中学；或大学升学率在90％以上的省、市级重点中学（或示范类中学）。
（五）垄断优势明显，全市GDP（含下辖区县，下同）≥1000亿元的本级土地储备机构。
第三十条 满足下列情况之一，具有行业垄断且资质优良的事业法人客户，经一级分行贷审会审议，可视风险程度和经营现状直接认定为AA+级或AA级客户。
（一）世界1000家大银行（由英国《银行家》杂志最新评出）及其在华分支机构。
（二）有稳定收入来源，初中升重点高中（或示范类中学）升学率在50％以上的中学；或大学升学率在80％以上的省、市级重点中学（或示范类中学）。
（三）垄断优势明显，400亿元≤全市GDF＜1000亿元的本级土地储备机构。
（四）垄断优势明显，辖内GDP≥200亿元的县级市（县、市辖区）的本级土地储备机构。
（五）垄断优势明显，全市GDP≥400亿元的城市供热、供水、供电、供气等市政基础设施客户。
第三十一条 下列客户可不评分，由经营行按照客户现状直接归类为C级：
（一）客户或主要管理人员出现逃废银行债务、被人民银行或银监会列入黑名单或被银行同业协会公布为不守信誉的客户。
（二）生产设备、技术或产品属国家明令禁止或限制发展的客户。
（三）关、停、资不抵债客户。
（四）生产经营不正常、管理混乱，连续三年亏损已无法编制财务报表的淘汰客户。
第三十二条 农业银行客户可不评级的有：
（一）经营期不足两个会计或经营期已满两个会计但根据经营计划远未达产且无法提供评级所需财务数据的新建客户。
（二）拟建或在建项目公司。
（三）仅办理低风险业务的客户。
上述可不评级客户如需评定信用等级的，可不评分，由经营行客户部门根据客户生产经营现状进行事实认定，撰写客户信用等级初评报告，信贷管理部门审查，行长（或主管行长）审批后逐级报有权审批行信贷管理部门审定，有权审批人审批同意后确定。拟评为AA级（含）以上信用等级的，需同时满足以下5个条件：
1、主要股东（绝对控股超过51％或相对其他股东控股占比最大）的信用等级需在AA级（含）以上。
2、注册资本必须达到：
拟评为AAA+级客户的，注册资本或开办资金需在4000万元（含）以上，其中外商独资企业、中外合资、中外合作企业资本金在500万美元（含）以上。拟评为AAA级客户的，注册资本或开办资金需在2000万元（含）以上，其中外商独资企业、中外合资、中外合作企业资本金在400万美元（含）以上。拟评为AA+级客户的，注册资本或开办资金需在1000万元（含）以上，其中外商独资企业、中外合资、中外合作企业资本金在300万美元（含）以上。
拟评为AA级客户的，注册资本或开办资金需在500万元（含）以上，其中外商独资企业、中外合资、中外合作企业资本金在200万美元（含）以上。
3、资本金按照法律规定到位。
4、法人代表无不良信用记录。
5、符合国家产业政策，发展前景良好。
第五章 倩用等级评定管理
第三十三条 农业银行客户信用等级每年评定一次，原则上于财务报表形成后评级。对申请建立信用关系的新拓展客户可随时评级，原则上使用财务报表数据。客户信用等级有效期一年。
第三十四条 对AAA+级客户信用等级评定，财务报表应经会计师事务所审计（事业法人除外，下同）；对AAA级、AA+级、AA级客户信用等级评定，财务报表原则上应经会计师事务所审计。非财务数据的提取，以评定时为准。对有保留意见或不确定的审计报告，由客户部门进行调查核实。财务报表未经会计师事务所审计进行信用评级的需在评级结果中注明。
第三十五条 农业银行客户信用等级评定的程序为：经营行客户部门调查核实财务报表，搜集客户生产经营、财务等相关资料，按照本办法规定的指标和标准进行测算、填写信用等级测评表，撰写初评报告，同级信贷管理部门审查初定，行长（或主管行长）审核同意后，逐级上报有权审批行信贷管理部门审定，有权审批人审批。
（一）B、C级客户信用等级由经营行客户部门调查、初评，信贷管理部门审定，有权审批人审批。
（二）A+、A级客户信用等级由经营行客户部门调查、初评、撰写初评报告，同级信贷管理部门审查初定、行长（或主管行长）审核同意后报二级分行信贷管理部门审定，有权审批人审批。
（三）AAA+、AAA、AA+、AA级客户信用等级由经营行客户部门调查、初评、撰写初评报告，信贷管理部门审查初定、行长（或主管行长）审核同意后报二级分行信贷管理部门，二级分行信贷管理部门提出评审意见，行长（或主管行长）审核同意后报一级分行信贷管理部门审定，有权审批人审批。信用等级评定为AAA+、AAA级的需将评级结果报总行备案。
（四）管理行开发的客户，也可由本级行客户部门调查、初评、撰写初评报告，同级信贷管理部门审查初定，行长（或主管行长）审核同意后逐级报有权审批行信贷管理部门审定，有权审批人审批。
第三十六条 客户部门信用评级的调查内容包括：走访客户，实地查看经营场所和设施状况，了解客户经营管理及财务状况，收集、整理、分析财务报表和信用记录等相关资料，根据调查情况和财务分析撰写信用等级评级报告。评级报告主要包括：客户资信调查、财务分析、综合评价和信用等级初评结果等内容。第三十七条 新拓展客户的信用评级评定，原则上要测算客户在其它金融机构的信用履约情况。新拓展客户在他行无信用记录的，利息偿还记录、到期信用偿还记录和利息保障倍数指标不计分，满分按剔除后的分数计算，最后换算为百分制。新拓展客户在他行有信用记录的，存贷比、自主收入归行份额与贷款份额等指标不计分，满分按剔除后的分数计算，最后换算为百分制。
第三十八条 对已评定信用等级客户年中发生改制、注册资本变化等情况的，若客户生产经营及财务状况未发生明显变化，可沿用原信用等级评定结果，由原审批行审批确认；若客户生产经营及财务状况发生重大变化的，原则上要重新评级。第三十九条 集团客户信用等级评定，可采取整体评级和独立评级两种方式。
（一）整体评级。整体评级原则上由母公司所在地行以集团客户的合并报表组织评定。整体评级时，集团客户在某一行业的销售收入占总销售收入的比例超过60％的，采用该行业标准值进行评级。该比例低于60％，则采用综合类客户标准值进行评级。
（二）独立评级。独立评级由集团客户中与我行有信贷关系或即将建立信贷关系的独立法人所在地行进行评级。独立评级时首先应向母公司开户行或管辖行查询集团客户整体信用等级。集团客户中各独立法人的评级原则上不超过集团客户的整体评级，生产经营独立性较强的，其信用等级可不受集团客户整体评级影响。第四十条 客户信用等级评定后，经营行客户部门要跟踪监测客户信用等级变化。A级（含）以上客户每半年复测一次信用等级，其他客户可不复测。中间复测信用等级原则上不作升级处理。
第四十一条 复测信用等级时发生以下情况的，必须做降级处理。降低客户信用等级的，经营行客户部门应提出下调客户信用等级的建议报告，同级信贷管理部门审定后，报原审定行信贷管理部门备案。
（一）客户提供的财务报表和有关资料明显失实。
（二）客户出现重大经营困难或财务指标明显恶化。
（三）客户法人代表及主要管理人员涉嫌重大贪污、受贿、舞弊、抽逃资本金等违法经营案件的；客户对我行或其他债权人发生重大违约行为。
（四）客户主要管理人员发生重大变更，可能对我行债权造成重大不利影响。
（五）客户资本金不能按期足额到位，行业发展前景不乐观。
（六）对我行的信贷管理要求拒不配合，逃避银行信贷监管。
（七）被人民银行或银监会列入黑名单或被银行同业协会公布为不守信誉客户。
（八）被证监会给予警告的上市公司。
（九）母公司或其他关联企业发生重大经营或财务困难，或其所在国家或地区有政局不稳、宏观经济波动较大等潜在风险因素，可能对客户产生重大不利影响的。
（十）其他情况。
第四十二条 客户信用评级也可委托有资格的咨询评估机构评定，评定结果须经有权审批行认定。
第四十三条 信用评级结果经客户书面申请后，可对外公布，收取一定费用。
第六章 附 则 第四十四条 本规定由总行负责制定、解释和修订。
第四十五条 本规定自发布之日起施行，原《中国农业银行企业信用等级评定暂行办法》（农银发〔2000〕8号）、《中国农业银行客户信用等级评定补充规定》（农银发〔2002〕12号）同时废止。
附件：1．中国农业银行客户信用等级测评计分表（适用于农 业、工业、商贸、综合类客户）
2．中国农业银行房地产开发客户信用等级测评计分表 3．中国农业银行建筑安装客户信用等级测评计分表 4．中国农业银行外资客户信用等级测评计分表 5．中国农业银行事业法人客户信用等级测评计分表 6．中国农业银行银行类客户信用等级测评计分表 7．中国农业银行证券公司信用等级测评计分表
8．中国农业银行非银行金融机构类客户信用等级测评计分表 9．客户信用等级测评表、客户信用等级评定意见表
附件2
中国农业银行客户信用等级评定办法修订说明
为科学、准确、全面反映客户资信状况，统一客户信用等级评价标准，规范客户信用等级评定工作，总行在充分借鉴、总结国际国内成熟评级经验基础上，统一制定了《中国农业银行客户信用等级评定办法》（以下简称《办法》）。现将有关内容说明如下：
一、关于信用评级指标体系。本《办法》增加了银行和证券公司类客户评价标准，补充增加了农业银行客户信用评级指标体系。至此，农业银行客户信用评级体系包括工业、农业、商贸、房地产开发、建筑安装、外资、事业法人、银行、证券公司、非银行金融机构类客户（不包括证券公司）、综合等11大类。
二、关于信用等级级别的调整。本《办法》对原客户集中度较高的AAA级、AA级、A级等正常类客户信用等级分别用“＋”号（参照穆迪评级符号）进行了微调和适当细分，使农业银行信用等级设置从原来的5个级别增加到8个级别，分别是AAA＋、AAA、AA＋、AA、A+、A、B、C级。为保持政策的延续性，本《办法》评定的信用等级与原信用等级相对应（见下表），适用目前授权授信管理等各项信贷政策。
本评级办法 原评级办法 客户分类 AAA＋ AAA 优良客户 AAA AA＋ AA AA A+ A 一般客户 A 未不评级 B B 限制客户 C C 淘汰客户
《中国农业银行客户信用等级评定补充规定》（农银发【2002】12号）中有关房地产开发、建筑安装、外资、事业法人、非银行金融机构、新建客户等最高综合授信额度核定的规定继续沿用。
三、关于评级对象适用范围。
（一）扩大了评级对象范围。即能提供会计报表的企事业法人客户、法人客户分支机构（经总公司授权）、合伙类企业、个人独资企业和其他经济组织，均可适用本《办法》。
（二）增加了可不评级客户的内容。《办法》规定农业银行客户可不评级的有：经营期不足两个会计或经营期虽然已满两个会计但根据经营计划远未达产且无法提供财务数据的新建客户；拟建或在建项目公司；办理低风险业务的客户。
上述可不评级客户若需评定信用等级的，由经营行客户部门提交客户信用等级初评报告（可不评分），信贷管理部门审查认定，行长（或主管行长）审批后逐级报有权审批行信贷管理部门审定，有权审批人审批同意后确定。拟评为AA级（含）以上信用等级的，必须满足《办法》规定的主要股东信用等级、注册资本或开办资金规模、资本金到位情况、法人代表信用记录、行业发展前景等5个条件。
四、关于信用评级的数据质量和责任人责任。
本《办法》规定AAA＋级客户评级应以经会计师事务所审计的财务报表为基础，AAA级、AA＋级、AA级客户评级原则上以经审计的财务报表数据为准，财务报表未经会计师事务所审计进行信用评级的，需在评级结果中注明。对有保留意见或不确定的审计报告，由客户部门调查核实。客户部门负责人是信用等级评定的调查主责任人，信贷管理部门是信用等级评定的审查主责任人，行长或（主管行长）是信用等级审批主责任人。
五、直接认定程序及规定。对满足直接认定信用等级条件的客户可不评分，仅撰写直接认定客户信用等级评定报告确定。C级客户由经营行按客户现状直接认定，AA级（含）以上客户，由经营行客户部门撰写客户信用等级评定报告，信贷管理部门审查，行长（或主管行长）同意后逐级报一级分行贷审会审议，有权审批人审批后确定。直接认定信用等级时应充分考虑客户风险程度和经营现状，审慎、准确评价客户信用等级。
直接认定信用等级客户不受资产负债率、利息和到期信用偿还记录、现金流量、所有者权益以及利润等指标限制。
六、关于限制性条件。信用等级确定除考虑评分外，必须满足所设定的限制性条件，主要包括资产负债率、利息和到期信用偿还记录、现金流量、利润和所有者权益等。有一项达不到标准，需下调信用级别，直至分值、限制性条件全部满足为止。
七、关于特殊加分。《办法》对所有者权益、利润总额等指标达到一定规模的客户进行了特殊加分，以提升大型优良客户的信用级别。加分后客户信用等级仍要满足资产负债率、到期信用偿还记录、利息偿还记录、现金流量等限制性条件的规定。
八、关于借新还旧业务。《办法》规定对为维护和稳定优良客户而办理的非保全资产类借新还旧贷款的，由经营行如实申报，有权审批行审批同意后客户信用履约评价记录可不扣分。对为保全信贷资产而办理的借新还旧贷款，执行原3分的扣分标准。
九、对复测进行了重新界定。《办法》规定：A级(含)以上客户的信用等级每半年复测一次，B、C级客户不再复测信用等级。中间复测信用等级原则上不作升级处理。
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