中国农业银行非零售客户信用等级评定实施细则[合集]

第一篇：中国农业银行非零售客户信用等级评定实施细则

中国农业银行非零售客户信用等级评定实施细则

第一章 总 则

第一条

为规范非零售客户信用等级评定（以下简称“信用评级”或“评级”）的标准，准确识别、度量客户信用风险，根据银监会对实施内部评级法的有关监管要求和农业银行的有关规定，参照巴塞尔新资本协议内部评级法对商业银行的要求，制定本细则。

第二条

本细则适用于农业银行境内机构非零售客户的信用等级评定工作。

第二章 评级主标尺

第三条

评级主标尺是衡量客户违约风险大小的统一标准，反映了客户信用等级与违约概率的对应关系。

第四条

违约概率是指债务人在未来一年时间内发生违约的可能性。

第五条

违约是指债务人未按合同约定偿付债务，或其他违反债务合同且对正常偿还债务产生重大影响的行为。农业银行的客户出现以下特征之一的，将视为违约：

（一）客户未清偿债务（含本金和利息，下同）逾期90天以上，保函、承兑、信用证等表外信贷类资产发生垫款。

（二）客户未清偿债务在最近1年内曾有3次（含）以上逾期，或有2次逾期超过5个工作日。

（三）客户未清偿债务出现逾期，且发生以下情况之一的：

1.客户在正常生产经营期间，最近一期季报净利润（或收支结余）为负，或销售收入同比下降幅度超过30%。

2.客户已不能正常生产经营或处于停产状态。

3.固定资产贷款项目处于非正常停建状态或进展缓慢。

4.发生重大安全事故、质量事故，遭受自然灾害，或受到行政、经济和司法处罚，正常生产经营受到重大影响。

5.客户主要个人股东或核心高管人员出逃、发生意外事故或出现重大违法违纪事件，有可能对客户正常、持续经营产生重大影响。

6.在其他金融机构信贷资产风险分类形态为不良（包括次级、可疑与损失类，下同）。

（四）债务人财务状况恶化，同意进行消极重组，被迫进行本金或利息减免，非正常借新还旧、展期等；或客户未清偿债务在借新还旧、展期、重新约期后出现逾期。

（五）农业银行对客户任何一笔未清偿债务停止计息或应计利息纳入表外核算。

（六）农业银行采取打包出售、公开拍卖、转让等市场手段处置债权后，出售转让价格低于其未清偿债务账面价值。

（七）由于债务人偿债能力不足，客户债务被动转为农业银行非信贷资产。

（八）出现以下情况，预计客户将无法按期、足值偿还未清偿债务的：

1.债务人申请破产，或者被依法宣告破产、关闭、解散或撤销。

2.债务人被工商行政管理部门依法注销、吊销营业执照，未进行工商登记或连续两年以上未参加工商年检。

3.债务人非正常停止经营活动超过半年。

4.固定资产贷款项目处于非正常停建状态超过1年。

（九）客户目前虽仍能正常还本付息，但因存在其他重大风险信号，评级人员判定今后违约风险会持续加大，可能导致债务人不能全额偿还债务。

第六条

农业银行客户信用等级分为AAA+级、AAA级、AAA-级，AA+级、AA级、AA-级、A+级、A级、A-级、BBB+级、BBB级、BBB-级、BB级、B级、C级、D级等16个级别。其中，D级为违约级别，违约概率为100%；其他为非违约级别，所对应的违约概率从AAA+到C级逐级递增。各信用等级的特征描述如下：

评级符号

核心定义

AAA+ 借款人由中央政府直接出资，偿还债务的能力强且非常稳定，管理科学规范，财务实力雄厚，发展前景极为广阔，一般为大型金融服务企业、公用企业及国家战略性行业的龙头企业，能够抵御和承受重大的内外部不利变化，风险极小。

AAA 借款人偿还债务的能力很强，管理科学规范，财务实力雄厚，在行业竞争中处于领先地位，发展前景看好，一般为大型企业，具有规模优势，能抵御和承受较大的内外不利变化，总体风险很小。

AAA-AA+ 借款人偿还债务的能力强，管理科学规范，财务表现好，发展前景稳定，在行业竞争中有一定的优势，尽管有时会受内部条件和外部环境影响，但总体风险较小。AA AA-A+ 借款人目前有足够的偿还能力，发展前景总体看好，财务状况稳定，能够实现持续盈利，在行业竞争中的地位稳定，但内部条件和外部环境恶化会在一定程度上削弱企业偿债能力，风险总体低于客户的一般水平。

A A-

BBB+ 借款人财务实力处于中等水平，盈利性和偿债能力充足，虽趋势为正，但可能缺乏持续的稳定性，在行业内没有明显的竞争优势，会受内部条件和经营环境不利变化的影响，具有一定的不确定性。

BBB BBB-BB 借款人财务实力较弱，盈利性和偿债能力存在不足，在行业竞争中处于劣势地位，对经营环境和其他内外部条件变化较为敏感，容易受到冲击，经营风险或财务风险较大，具有较大的不确定性。

B C 借款人偿还债务的能力严重不足，还款能力已经或即将出现问题，但尚未完全满足违约定义。

D 借款人已经违约，或有足够证据表明客户不准备或不能按期、足值偿还债务。

第七条

基于每个级别所对应的违约概率区间，总行的主标尺与境外机构的主标尺建立了映射关系。境外机构客户的评级，可根据此映射关系实现与总行主标尺信用等级的对应。

第三章 评级方法 第八条

依据评级方法的不同，农业银行非零售客户信用等级评定分为“模型评级”、“分池评级”和“专家评级”三种方式。

第九条

模型评级

模型评级是指运用总行开发的评级模型，由评级系统测评得出客户的初始等级，再由评级人员对模型评级结果进行认定得到最终的信用等级。采用模型评级时，需在系统中录入客户相关的财务和非财务信息，然后根据客户属性、财务报表类型、行业类别等因素选择适用的评级模型，由系统自动计算定量指标得分与定性指标得分，根据总得分确定模型初评结果。模型评级从系统性风险和客户个体风险两个层面进行综合评价，评定客户的信用等级。

（一）系统性风险。系统性风险是指企业受经济、社会、文化等环境因素的影响而产生的风险，反映特定客户群体的风险共性。客户评级通过行业与区域风险评估来反映系统性风险的影响，行业及区域风险评价值由总行每年定期更新并导入客户评级系统。

（二）客户个体风险。客户个体风险是指客户受自身经营状况、管理能力、财务状况等因素的影响而产生的风险，反映了客户特有的风险特征。客户评级主要通过客户的定量因素分析和定性因素分析两个方面反映客户个体风险。

1.定量因素分析是指基于客户的财务信息，运用数理统计方法对客户的违约风险进行定量分析和判断，该分析主要依据客户的年度财务报表和其他相关财务信息。定量因素分析主要包括财务杠杆、偿债能力、营运能力、规模、增长能力等方面，因各模型风险特征存在差异，定量因素的评价指标体系会有所不同。

2.定性因素分析是指评级人员利用自身的经验、知识、能力和所掌握的相关信息，对客户的风险状况进行主观分析和判断，其信息源于评级人员对客户进行现场与非现场调查。定性因素分析主要包括管理水平、竞争能力、财务风险、资信状况等方面；因各模型风险特征存在差异，定性因素的评价指标体系会有所不同。

第十条

分池评级

分池评级是指根据客户的合格保证人和抵（质）押品划分不同资产池，采用长期历史违约率平均值估计债务人违约概率，确定分池评级的基准信用等级，在此基础上认定客户信用等级。分池评级适用于仅办理简式快速信贷业务的小企业客户。

第十一条

专家评级

专家评级是指对现有评级模型无法覆盖的特殊客户，由评级人员根据相应规则，对客户的财务和非财务因素进行评估确定初始评级，然后基于客户所属行业、规模、资信状况等其他风险因素对初始评级进行调整，确定客户信用等级的评级方式。采用此种方式进行评级的，必须撰写详细的调查报告，并明确调查和审核意见。

第十二条

信用等级评定要以充足、准确的信息为基础。对采用“模型评级”方式的，一般公司类企业原则上应提供经审计的财务报表，定性指标打分要严格标准，有充足的依据。对采用“分池评级”和“专家评级”方式的，要多渠道搜集客户信息资料，审慎、保守估计客户信用等级，确保评级未低估客户实际风险。

第四章 评级推翻

第十三条

采用模型评级方式的，当模型测评结果和客户实际风险状况存在明显差异时，评级人员可基于某些对客户生产经营与偿债能力产生重大影响的因素，对模型初评结果提出向下推翻或向上推翻建议，有权人认定。

第十四条

当客户履约行为出现以下风险信息时，但尚未触发违约条件的，应在模型初评基础上进行向下推翻：

（一）客户在农业银行表内外信贷资产风险分类形态为不良但尚未逾期的，评级不得高于BBB-级。

（二）客户在农业银行表内外信贷资产风险分类形态为不良且已经逾期的，评级不得高于C级。

（三）客户在其他金融机构有不良信用且尚未偿还的，评级不得高于BBB-级。

（四）客户同一笔未清偿债务在农业银行出现2次（含）以上期限调整的（包括展期、重新约期），评级不得高于B级。

（五）客户对农业银行未清偿债务逾期30（不含）至90天（含）的，评级不得高于C级。

（六）为我行已违约客户提供担保的保证人，拒绝履行担保责任超过3个月以上的，保证人评级不得高于BB级。

第十五条

当客户主要股东或高级管理人员出现以下情况时，应在模型初评基础上进行向下推翻：

（一）客户的控股股东在我行处于违约状态或有恶意不良信用且尚未偿还的，应至少下调2级。

（二）核心高管人员涉嫌贪污、受贿、舞弊等违法违规行为或发生意外事故，预计对企业正常生产经营产生重大影响的，至少下调2级。

（三）小企业的核心高管人员出现逃废银行债务、被银行同业协会公布为不守信用的客户，不得高于B级。

第十六条

当客户存在以下重大法律风险时，应在模型初评基础上进行向下推翻：

（一）存在与交易方、竞争对手、债权人或股东的经济纠纷、未决诉讼，或国际贸易争端，涉及金额较大且预计将对公司的市场声誉、生产经营或财务实力造成不利影响的，至少下调1级。

（二）因环保、产品质量、安全事故等原因，被勒令停产整顿、查封、冻结资产或受到其他行政、经济和司法处理，严重影响企业声誉的，至少下调2级；对企业生产经营造成重大不利影响的，下调后不得高于BBB-级。

第十七条

当客户生产经营出现以下风险信息时，应在模型初评基础上进行向下推翻：

（一）生产加工类企业（新建企业、专业贷款除外）开工率不到50%，或出现大规模削减员工的，至少下调2级。

（二）出现影响正常生产经营的重大自然灾害或意外事故，未投保或虽投保但理赔收入远不足以弥补损失的，至少下调2级。

（三）固定资产投资项目由于资金紧张、质量或设计缺陷等原因导致项目进度明显拖延或暂停，对企业还款造成较大影响的，至少下调2级。

（四）涉及落后产能和工艺、不符合国家产业政策，环保不达标或特殊行业未取得国家许可，对企业生产经营有重大影响的，至少下调3级。

第十八条

当客户财务状况出现以下风险信息时，应在模型初评基础上进行向下推翻：

（一）企业销售收入连续两年下降超过20%，预计对客户的偿债能力产生重大影响的，至少下调2级。

（二）企业连续三年经营性现金净流量为负（新建企业、专业贷款、房地产企业、金融租赁公司、仅行使管理职能的集团本部除外）的，预计对客户的偿债能力产生重大影响的，至少下调2级。

第十九条

当提供企业财务报表的客户发生以下情形时，应在模型初评基础上进行向下推翻：

（一）上一年度财务报表未经审计的，至少下调2个级别。

（二）注册会计师事务所对其上一年度财务报表出具保留意见的，至少下调2个级别。如可以证明保留意见不涉及会计准则重大问题且对公司财务状况无实质影响，可根据模型测评结果和客户实际风险状况核定信用等级。

（三）注册会计师事务所对其上一年度财务报表出具带说明段的无保留意见的，应对说明段内容进行认真分析，必要时应追踪调查，如存在潜在风险，则视风险程度下调1-2个级别。

（四）注册会计师事务所对其上一年度财务报表拒绝发表意见或出具否定意见的，评级不得高于BBB-级。

第二十条

对符合下列条件之一的客户，若模型初评结果高估了客户的实际风险，可进行向上推翻。

（一）符合AAA+级客户核心定义并经总行审核认定的客户，可向上推翻至AAA+级。

（二）总行核心客户、总行授权书中明确的行业重点客户,可向上推翻1-4级，最高推翻至AA+级。

（三）总行核心客户直接或间接控股50%以上（含），从事集团主营业务经营的核心子公司，销售收入不低于5亿的，可向上推翻1-2级，最高可推翻至BBB级；销售收入不低于10亿的，可向上推翻1-3级，最高推翻至A+级。

（四）一级分行核心客户，销售收入不低于5亿的，可向上推翻1-2级，最高可推翻至BBB级；销售收入不低于10亿的，可向上推翻1-3级，最高推翻至A+级。

（五）中央或省级（含自治区、直辖市、新疆生产建设兵团和计划单列市，下同）政府投资、列入省级或国家级重点项目的经营主体，项目总投资额大于50亿元，可向上推翻1-2级，最高推翻至A+级；项目总投资额大于100亿元，可向上推翻1-4级，最高推翻至AA+级。

第二十一条

向上推翻评级时，必须坚持审慎性原则，进行深入调查分析，掌握充足的客观依据，合理确定推翻幅度，确保推翻后的级别没有低估客户信用风险，同时做好相关文档记录。

第二十二条

如果客户评级符合多项向下推翻条件，推翻级次不累加，以推翻后级别最低的为准。若客户评级同时符合向下推翻条件和向上推翻条件的，原则上应向下推翻；确需向上推翻的，应报总行审核、认定。

第二十三条

若客户出现除本细则规定之外的其他重大风险信息，需要向下推翻的，可比照本细则的规定，由评级人员按照审慎性原则确定向下调整的幅度。

第五章 评级更新

第二十四条

为保证评级的延续性和风险敏感性，应及时对客户评级进行更新。获得符合评级更新信息的，应在三个月内完成评级更新。

第二十五条

评级工作原则上每年进行一次，有效期不超过一年，有效期自有权人认定日起计算。如在有效期内对客户信用等级重新发起评级，有效期重新计算。

第二十六条

对存量客户，在获取客户上年度财务报表后应及时更新评级，且原则上应在本年度6月30日之前完成。对新拓展客户，可按照“随报随评”的方式进行评级。

第二十七条

年初新拓展客户由于时间原因，尚不能提供上年度经审计的财务报表的，可以采用上一年之前的年度财务报表进行“临时评级”，其有效期至当年的6月30日。

第二十八条

有效期内评级更新

（一）在评级有效期内，若客户出现以下情况之一的，应及时进行评级更新，且新认定的信用等级不得超过最近一次的信用等级。

1.行业属性发生了改变，导致客户适用的评级模型发生变化的。

2.客户出现了某些风险预警信号，符合本细则规定的向下推翻条件的。

3.监管当局、内外部审计机构对客户资产质量提出异议，要求资产风险分类形态下调的。

（二）评级有效期内，若发生以下可能影响客户风险状况的重大事项，客户管理行应审慎分析对客户偿债能力和违约风险的影响，决定是否重新发起评级。如需重新评级的，原则上新认定的信用等级不得超过最近一次的信用等级。

1.国家产业、货币、税收等宏观经济政策变化，或法律、法规、规章等颁布或调整，可能会对客户生产经营产生重大影响。

2.客户所处地区信用环境恶化或所属行业风险加大，可能影响客户的还款能力与意愿的。

3.客户投资超过客户当前资产总额50%的重大建设项目。

4.兼并、收购、分立、资产重组等重大体制改革。

5.客户更名，或经营项目、经营范围等发生重大变化。

6.发生对客户风险状况有重大影响的其他事项。

第二十九条

若客户评级操作出现较大偏差，如评级模型选择错误、基础数据录入错误或其他操作失误等，导致评级结果不能反映客户真实风险情况的，在落实责任、纠正错误后应及时更新评级。

第三十条

评级有效期内，如客户出现风险预警信息而下调信用等级的，在风险预警信息消失后，可以更新评级，但新认定等级不得超过首次下调前的信用等级。

第三十一条

违约客户评级更新

（一）评级为D级的违约客户，如造成违约的风险状况未出现根本性好转，则客户违约级别持续有效，无须逐年更新。

（二）评级为D级的违约客户满足以下条件后，并在随后6个月的观察期内未再发生违约行为的，可更新评级。

1.客户还款能力与还款意愿出现明显好转，开始正常还本付息，预计能够按期、足值偿还对农业银行的债务的； 2.客户或其保证人已经全额偿还对农业银行债务的。

第六章 集团客户评级

第三十二条

集团客户评级包括集团整体评级和集团成员客户（包括集团本部与集团子公司）评级。

（一）对集团整体，应判断整个集团所属的行业并选择适用的评级敞口和评级模型，基于集团合并会计报表测算集团整体评级。

（二）对集团本部与集团子公司，应按照企业自身的属性选择所属敞口，采用自身的财务报表测算信用等级。

（三）对没有实际经营或仅有少量经营、主要行使管理职能的集团本部，应根据整个集团所属的行业选择行业属性及适用的评级敞口。

第三十三条

根据农业银行集团客户授信业务风险管理的相关规定，将集团客户分为“第一类型集团客户”、“第二类型集团客户”、“第三类型集团客户”、“第四类型集团客户”等四种类型。对不同类型的集团客户采取不同的评级处理方式，具体如下：

（一）对第一类型集团客户，集团整体、集团成员客户均需单独进行评级。

（二）对第二类型集团客户，仅采用“整体授信、统一使用”授信模式的，只需对集团整体进行评级，集团成员客户可直接应用集团整体评级。

（三）对第三、第四类型集团客户，可只对集团成员客户单独评级，集团整体无需评级。

第三十四条

对总行（含总行大客户部）管理的集团客户，若集团本部的风险状况与集团整体相当，经信贷部门审核、有权人认定，集团本部可直接应用集团整体的评级。

第三十五条

当出现以下风险信息时，集团成员客户评级应在初始评级基础上进行向下推翻：

（一）集团内紧密层及核心层关联企业出现经营困难、大额亏损，或发生重大法律诉讼等风险事件，预计对集团成员客户的还款能力产生重大影响的，其评级应至少下调2级。

（二）集团成员客户贷款或正常营运资金被集团内关联企业非正常占用，且金额较大，预计对企业还款能力产生重大影响的，其评级至少下调2级。

第三十六条

在评级时点，若集团内成员客户发生违约，集团整体评级应按照如下方式处理：

（一）集团财务公司、分公司或核心类企业违约的，应直接认定集团整体为违约级。

（二）对第二类型集团客户，如纳入统贷统还范围的客户存在违约，应直接认定该集团客户整体违约。

（三）除本条第（一）、（二）款规定须认定违约的情况之外，若存在违约的子公司经营规模较小，预计已违约贷款对集团整体的偿债能力影响甚微，可不认为违约，按如下方式处理：

1.紧密类企业中违约客户在各家金融机构信用余额占集团整体信用余额1%（含）以内的，对集团整体评级时可依据模型评级结果认定等级。

2.紧密类企业中违约客户在各家金融机构信用余额占集团整体信用余额超过1%（不含）未达到5%（含）的，对集团整体评级时，应在模型评级的基础上至少下调1个等级。

3.紧密类企业中违约客户在各家金融机构信用余额占集团整体信用余额超过5%（不含）的，对集团整体评级时，应在模型评级的基础上至少下调2个等级。

其中，核心类企业是指集团中处于核心地位的企业，一般为集团本部、集团公司或资产和收入占整个集团比重较大的集团股份有限公司；紧密类企业是指由母公司直接或间接控制，可以决定其财务和经营政策并从其经营活动中获取利益，纳入母公司合并报表的企业。

第七章 特别规定

第三十七条

农业银行的同一客户（无论是授信客户还是为授信业务提供担保的客户）在农业银行只存在一个信用等级。有效期内，评级结果在全行实行“资质互认”。

第三十八条

原则上，对低信用风险的客户，或农业银行不承担信用风险的客户可免评级，主要包括：

（一）仅办理低信用风险信贷业务的客户。

（二）商业汇票出票人或承兑人在农业银行已评级且在有效期内，占用出票人或承兑人授信额度办理商业汇票贴现的申请人。

（三）被代理方（委托方）在农业银行已评级且在有效期内，仅办理占用被代理方（委托方）授信额度代理关系项下的国际贸易融资业务的客户。

（四）仅在农业银行办理代理其他金融机构客户开立银行承兑汇票、信用证业务的企业客户。

（五）仅在农业银行办理委托贷款的借款人。

第三十九条

各一级分行对同一类客户不能选用两种评级方式进行评级。对满足“分池评级”条件的所有客户，可以选择“分池评级”，也可以选择“模型评级”方式进行评级，但两种方式只能选择一种。若选用“模型评级”方式，一级分行应首先向总行（风险管理部）进行申请核准，且在获得批准后，不能再退回应用“分池评级”的方式。

第四十条

采用“分池评级”方式，对采用多种风险缓释方式的，若其中一种抵（质）押物或保证担保能完全覆盖风险的，则以该种抵（质）押物价值或保证担保对应的评级为准；否则，以各种抵（质）押物或担保对应的最低评级为准。

采用“分池评级”方式的，可不撰写评级发起报告，但应详细说明采用的风险缓释方式、抵（质）押物价值或担保金额等内容。

第四十一条

有下列情况之一的会计师事务所审计的财务报表，视同未审计：

（一）近2年内因违法违规行为被相关主管部门给予没收违法所得、罚款、暂停执行部分或全部业务、吊销有关人员执业证书等行政处罚的。

（二）近2年内因审计质量等问题被相关主管部门或行业协会给予训诫、行业内通报批评或公开谴责的。

（三）近3年内有向农业银行出具虚假审计报告行为的。

第四十二条

以下客户不受本细则规定的财务报表审计的限制：

（一）事业法人、机关法人和其他经济组织。

（二）继续保留或者封存军工科研生产能力的军工企业(不包括其投资兴办的具有独立法人资格的民品企业)。

（三）监狱劳教企业、边境农场、新疆生产建设兵团和黑龙江垦区所属农业企业。

（四）专业贷款和成立时间不满一个完整会计年度的新建企业。

（五）客户经理和客户部门负责人确认其财务报表能够准确反映生产经营与财务状况的小企业客户。

第四十三条

对下列由一级分行及以下（总行大客户部除外）发起的评级业务，须经贷款审查委员会（或合议会）审议：

（一）违约客户重新发起评级的，新评级拟认定为BBB-级以上（含）的。

（二）在模型测评基础上向上推翻信用等级的。

（三）会计师事务所对客户财务报表出具有保留意见审计报告，评级拟认定在A级以上（含）的。

（四）已经完成信用等级认定工作，因客户评级误操作重新进行评级的。

（五）超权限或突破评级制度事项须报总行认定的。

（六）采用“专家评级”方式进行评级的。

第四十四条

境外客户在农业银行境外机构有评级且在有效期内的，可根据境外机构主标尺和总行主标尺对应关系，直接应用其对应的总行评级；在境外机构无有效评级的，可应用境外机构的评级模型进行评级。

第四十五条

经我国银监会批准设立的企业集团财务公司的信用等级，经信贷管理部门审核，有权人认定，可直接应用企业集团整体或最大控股股东的信用等级，无需另行评级。

第四十六条

分公司经信贷管理部门审核，有权人认定，可直接使用总公司评级结果。总公司在我行无有效评级时，分公司也可应用其自身财务报表，比照集团成员客户的评定方式进行独立评级。

第四十七条

客户承接了其他客户的不良债务，其评级按如下方式处理：

（一）承接的债务为对农业银行的不良债务的，承接债务90天之后，该笔债务的分类形态仍为不良的，则该客户评级不得高于C级；若客户全额偿还该笔债务本息，或该笔债务的分类形态被调为正常（包括正常类和关注类，下同）的，评级可不受本条的限制。

（二）承接的债务为对其他金融机构的不良债务的，承接债务90天之后，该笔债务的分类形态仍为不良的，则该客户评级不得高于BBB-级；若客户全额偿还该笔债务本息，或该笔债务的分类形态被调为正常的，评级可不受本条的限制。

第八章 附 则

第四十八条

本细则由总行负责制定、解释和修订。

第四十九条

本细则适用于农业银行境内经营机构。

第五十条

本细则自印发之日起实施。原《中国农业银行非零售客户信用等级评定办法》（农银规章〔2010〕187号）同时废止。

第二篇：中国农业银行客户信用等级评定办法

中国农业银行客户信用等级评定办法

中国农业银行文件

农银发［2003］ 135号

关于印发《中国农业银行客户信用等级评定办法》的通知

各省、自治区、直辖市分行，新疆兵团分行，各直属分行：

现将《中国农业银行客户信用等级评定办法》印发给你们，请认真贯彻执行。执行中遇到的情况和问题，请及时报告总行（信贷管理部）。

附件：

1、中国农业银行客户信用等级评定办法

2．中国农业银行客户信用等级评定办法修订说明

二○○三年七月三十日

主题词：贷款业务 信用等级 办法 通知 附件1 中国农业银行客户信用等级评定办法

第一章 总 则

第一条 为科学评价客户信用状况，有效防范信贷风险，提高信贷资产质量，根据中国农业银行信贷管理基本制度规定，制定本办法。第二条 本办法所称客户是指财务管理制度健全，能提供会计报表的企事业法人、合伙类企业、个人独资企业、法人客户分支机构（依法独立经营，单独或独立核算，并经总公司授权）和其他经济组织。

第三条 客户信用等级评定，是指按照统一的财务与非财务指标及标准，以偿债能力和意愿为核心，从信用履约能力、偿债能力、盈利能力、经营及发展能力等方面，对农业银行客户进行综合评价和信用等级确定。

第四条 农业银行客户信用等级评定采取定量分析与定性分析相结合的方法，遵循统一标准、严格程序、分级管理、动态调整的原则。

第五条 农业银行客户信用等级评定是农业银行信贷管理的基础性工作，评定结果是我行客户准入退出、信贷风险审查、信贷定价、授权授信管理的重要依据。

第二章 评定对象

第六条 农业银行信用等级评定对象按行业和客户性质分为农业、工业、商贸、房地产开发、建筑安装、外资、事业法人、银行、证券公司、非银行金融机构类客户（证券公司除外）、综合等11类客户评价指标体系。

第七条 本办法所称农业、工业、商贸、房地产开发、建筑安装类客户按中华人民共和国国民经济行业分类国家标准进行划分。

第八条 本办法所称外资客户是指依法在中华人民共和国境内设立的外商独资、中外合资和中外合作企业（包括港、澳、台出资企业）。

第九条 本办法所称事业法人是指由国家许可设立，从批准成立之日起具有法人资格并取得执业许可证或依法经核准登记取得法人资格的事业单位。

第十条 本办法所称银行类客户是指经中国人民银行批准在中华人民共和国境内设立的中资、中外合资、城市信用社、农村信用社和外商独资商业银行及其分支机构。

第十一条 本办法所称证券公司是指经中国证券监督管理委员会核准在中华人民共和国境内设立的中资、中外合资、外资证券公司和基金管理公司。

第十二条 本办法所称非银行金融机构类客户是指在中华人民共和国境内依法定程序成立的具有法人资格的非银行类金融法人（证券公司除外），主要包括财务公司、信托投资公司、保险公司、资产管理公司、期货交易所、金融租赁公司等金融客户。

第十三条 本办法所称综合类客户指跨行业综合经营或其他难以归并类别的客户。对实施多元化经营的客户评定信用等级，主营业务销售收入超过60％，采用主营业务所属行业的标准值进行评级，主营业务销售收入低于60％，则采用综合类客户标准值进行评级。

第三章 评价指标与信用等级设置

第十四条 农业银行客户信用等级评定指标分为信用履约评价、偿债能力评价、盈利能力评价、经营及发展能力评价和综合评价等5个方面。综合评价包括领导者素质、管理水平、发展前景和与我行业务合作情况等4个方面。

第十五条 农业银行客户信用等级评定实行百分制（特殊加分后超过100分的按100分计算）。各类评级对象均应按附件中相应类别的指标及计分标准进行评分，按得分高低和单项指标，分为 AAA+、AAA、AA+、AA、A+、A、B、C八个等级。

第十六条 农业银行客户信用等级的核心定义： AAA+级（实力雄厚，风险很小）：生产经营符合国家产业政策，管理层素质优异，各类信用记录为满分；负债远低于行业标准水平，经营性现金净流量充足；违约风险较小，发展前景很好；生产经营规模达到国家颁布的大型企业标准。AAA级（实力很强，风险偏低）：生产经营符合国家产业政策，管理层素质优良，各类信用记录、资产负债率为满分；经营性现金净流量充足；违约风险偏低，发展前景良好。

AA+级（实力较强，风险较低）：生产经营符合国家产业政策，管理层素质较好，各类信用记录、资产负债率为满分；现金流量较充足，具有较强偿债能力；违约风险较低，发展前景良好。AA级（实力中等，风险中低）：生产经营符合国家产业政策，管理层素质良好，各类信用记录、资产负债率为满分；现金流量基本充足；经营和财务风险影响增多；违约风险中低，发展前景稳定。A+级（实力中下，风险趋升）：生产经营符合国家产业政策，管理层素质一般，信用记录较好；经营实力中下，应付较大风险能力明显不足，现金流量基本能够保证；经营和财务风险的影响增强；违约风险趋升，发展前景一般。A级（实力不足，风险关注）：生产经营符合国家产业政策，管理层素质一般，经营和财务管理存在一定缺陷；信用记录一般，有违约情况出现；经营和财务实力弱化，负债率居高不下，现金流量偏紧；经营和财务风险的影响显著增强，偿债能力明显削弱，发展前景较差；违约风险加大，有潜在损失的可能。B级（实力衰弱，风险可疑）：管理层难以改变经营困境，经营和财务管理存在重大缺陷，有重大违约行为；经营实力和财务实力严重削弱，现金流量衰减；经营或财务风险非常严重，偿债能力严重损害，不具备发展前景，有违约损失风险。C级（实力衰竭，风险损失）：管理层已失去经营管理能力，经营和财务管理存在严重缺陷，有严重违约行为；客户所在行业、产品或技术不符合国家环保政策、产业政策或银行信贷政策准入标准；经营和财务风险极其严重，几乎无清偿债务的能力，违约损失很难挽回。第十七条 信用等级与客户分类。

信用等级为AAA+级、AAA级、AA+级、AA级的客户为优良客户，A+、A级、未评级客户为一般客户，B级为限制客户，C级为淘汰客户。第十八条 农、工、商、综合类客户信用等级设置：

（一）AAA+级。得分≥95分，且满足下列限制性条件（下同）：利息和到期信用偿还记录指标为满分，资产负债率≤50％，经营性现金净流量＞0，所有者权益达到工业和综合类≥5亿元，农业和商贸≥4亿元。上述一项指标达不到要求，必须下调信用等级，直至分值和限制性条件全部满足为止（下同）。

（二）AAA级。90≤得分＜95分，且资产负债率、利息和到期信用偿还记录为满分，经营性现金净流量＞0。

（三）AA+级。85≤得分＜90分，资产负债率、利息和到期信用偿还记录为满分，经营性现金净流量或现金净流量＞0。

（四）AA级。80≤得分＜85分，资产负债率、利息和到期信用偿还记录为满分，经营性现金净流量或现金净流量＞0。

（五）A+级。75≤得分＜80分，资产负债率≤75％，利息偿还记录为满分。满足上述条件但连续2年现金净流量和经营性现金净流量均出现负值的，最高只能评为A级。

（六）A级。70≤得分＜75分，资产负债率≤80％，利息偿还记录为满分。

（七）B级。60≤得分＜70分。

（八）C级。得分＜60分或得分≥60分，但符合直接认定为C级客户条件之一的。

第十九条 房地产开发客户信用等级设置：

（一）AAA+级。得分≥95分，利息和到期信用偿还记录、总资产利润率为满分，资产负债率≤60％，客户资质等级在二级以上，经营性现金净流量＞0，所有者权益≥3亿元。

（二）AAA级。90≤得分＜95分，资产负债率、利息和到期信用偿还记录指标为满分，客户资质等级在三级以上，经营性现金净流量或现金净流量＞0。

（三）AA+级。85≤得分＜90分，资产负债率≤80％，利息和到期信用偿还记录指标为满分。满足上述条件但连续2年经营性现金净流量出现负值，最高只能评为AA级，连续2年现金净流量和经营性现金净流量均出现负值的，最高只能评为A级。

（四）AA级。80≤得分＜85分，资产负债率≤80％，利息和到期信用偿还记录为满分。满足上述条件但连续2年现金净流量和经营性现金净流量均出现负值的，最高只能评为A级。

（五）A+级。75≤得分＜80分，资产负债率≤85％，利息偿还记录为满分。满足上述条件但连续2年现金净流量和经营性现金净流量均出现负值的，最高只能评为A级。

（六）A级企业。70≤得分＜75分，资产负债率≤85％，利息偿还记录为满分。

（七）B级企业。60≤得分＜70分。

（八）C级企业。得分＜60分或得分≥60分，但符合直接认定为C级客户条件之一的。

第二十条 建筑安装客户信用等级设置：

（一）AAA+级。得分≥95分，利息和到期信用偿还记录为满分，资产负债率≤60％，客户资质等级在二级以上，经营性现金净流量＞0，所有者权益≥2亿元。

（二）AAA级。90≤得分＜95分，经营性现金净流量＞0，资产负债率、利息和到期信用偿还记录均为满分。

（三）AA+级。85≤得分＜90分，资产负债率≤75％，利息和到期信用偿还记录为满分，经营性现金净流量或现金净流量＞0。

（四）AA级。80≤得分＜85分，资产负债率≤75％，利息和到期信用偿还记录为满分，经营性现金净流量或现金净流量＞0。

（五）A+级。75≤得分＜80分，资产负债率≤80％，利息偿还记录为满分。满足上述条件但连续2年现金净流量和经营性现金净流量均出现负值的，最高只能评为A级。

（六）A级。70≤得分＜75分，资产负债率≤80％，利息偿还记录为满分。

（七）B级。60≤得分＜70分。

（八）C级。得分＜60分或得分≥60分，但符合直接认定为C级客户条件之一的。

第二十一条 外资客户信用等级设置：

（一）AAA+级。得分≥95分，利息和到期信用偿还记录指标为满分，资产负债率≤60％，经营性现金净流量＞0，所有者权益≥5亿元。

（二）AAA级。90≤得分＜95分，资产负债率、利息和到期信用偿还记录指标为满分，经营性现金净流量＞0。

（三）AA+级。85≤得分＜90分，资产负债率≤80％，利息和到期信用偿还记录指标为满分，经营性现金净流量或现金净流量＞0。

（四）AA级。80≤得分＜85分，资产负债率≤80％，利息和到期信用偿还记录为满分，经营性现金净流量或现金净流量＞0。

（五）A+级。75≤得分＜80分，资产负债率≤85％，利息偿还记录为满分。满足上述条件但连续2年现金净流量和经营性现金净流量出现负值的，最高只能评为A级。

（六）A级。70≤得分＜75分，资产负债率≤85％，利息偿还记录为满分。

（七）B级。60≤得分＜70分，资产负债率≤90％。

（八）C级。得分＜60分或得分≥60分，但符合直接认定为C级客户情况之一的。第二十二条 事业法人客户信用等级设置：

（一）AAA+级。得分≥95分，资产负债率≤50％，利息和到期信用偿还记录为满分，年综合收入≥3亿元，且近三年收支结余＞0。

（二）AAA级。90≤得分＜95分，资产负债率、利息和到期信用偿还记录为满分。

（三）AA+级。85≤得分＜90分，资产负债率、利息和到期信用偿还记录为满分。

（四）AA级。80≤得分＜85分，资产负债率、利息和到期信用偿还记录为满分。

（五）A+级。75≤得分＜80分，利息偿还记录为满分。

（六）A级。70≤得分＜75分，利息偿还记录为满分。

（七）B级。60≤得分＜70分。

（八）C级。得分＜60分或得分≥60分，但符合直接认定为C级客户的。第二十三条 银行类客户信用等级设置：

（一）AAA+级。得分≥95分，资产负债率、利息和到期信用偿还记录、资本充足率为满分，所有者权益≥20亿元。

（二）AAA级。90≤得分＜95分，资产负债率、利息和到期信用偿还记录为满分。

（三）AA+级。85≤得分＜90分，资产负债率、利息和到期信用偿还记录为满分。

（四）AA级。80≤得分＜85分，利息和到期信用偿还记录为满分。

（五）A+级。75≤得分＜80分，利息和到期信用偿还记录为满分。

（六）A级。70≤得分＜75分，利息和到期信用偿还记录为满分。

（七）B级。60≤得分＜70分或得分≥70分，但有以下情形之一的：（1）利息偿付记录低于9分。

（2）到期信用偿付记录低于9分。

（八）C级。得分＜60分或得分≥60分，但有以下情形之一的：（1）利息偿还记录低于4分。（2）到期信用偿还率低于4分。（3）资不抵债。

第二十四条 证券公司信用等级设置：

（一）AAA+级。得分≥95分，资产负债率、利息和到期信用偿付记录为满分，所有者权益≥20亿元。

（二）AAA级。90≤得分＜95分，资产负债率、利息和到期信用偿还记录为满分。

（三）AA+级。85≤得分＜90分，资产负债率、利息和到期信用偿还记录为满分。

（四）AA级。80≤得分＜85分，利息和到期信用偿还记录为满分。

（五）A+级。75≤得分＜80分，利息和到期信用偿还记录为满分。

（六）A级。70≤得分＜75分。

（七）B级。60≤得分＜70分。

（八）C级。得分＜60分或得分≥60分，但有以下情形之一的：

（1）证券公司的净资本低于2亿元，对外负债（不包括客户存放的交易结算资金）超过其净资产的8倍。

（2）证券公司提供的担保额超过其净资产额的20％。（3）利息偿还率低于3分。（4）到期信用偿还率低于3分。（5）资不抵债。（6）有逃废银行债务的行为。

第二十五条 非银行金融机构类客户（证券公司除外）信用等级设置：

（一）AAA+级。得分≥95分，资产负债率、到期信用偿还记录、利息偿还记录为满分，所有者权益≥10亿元。

（二）AAA级。90≤得分＜95分，资产负债率、利息和到期信用偿还记录为满分。

（三）AA+级。85≤得分＜90分，资产负债率、利息和到期信用偿还记录为满分。

（四）AA级。80≤得分＜85分，利息和到期信用偿还记录为满分。

（五）A+级。75≤得分＜80分，利息和到期信用偿还记录为满分。

（六）A级。70≤得分＜75分，利息偿还记录为满分。

（七）B级。60≤得分＜70分。

（八）C级。得分＜60分或得分≥60分，但符合直接认定为C级客户条件之一的。

第二十六条 信用等级实行一票否决制（直接认定的除外）。每一个信用级别必须同时满足分值和资产负债率、利息偿付记录、到期信用偿付记录、现金流量等限制性条件的规定，有一项达不到标准，需下调信用级别，直至分值和限制性条件全部满足为止。

第四章 特别管理规定

第二十七条 农业银行客户信用等级评定中可对下列情况加分：

（一）单一农、工、商、综合类法人客户中所有者权益指标达到：农业≥6亿元，工业≥8亿元，商贸≥7亿元，综合类≥9亿元的，可在原得分基础上再加5分；利润总额指标达到：农业≥3亿元，工业≥5亿元，商贸≥4亿元，综合类≥6亿元的，可在原得分基础上再加5分。以合并报表整体评级的企业集团所有者权益超过30亿元的，可在原得分基础上再加5分。

（二）房地产开发客户所有者权益≥5亿元的，可在原得分基础上再加5分；利润总额≥2亿元的，可在原得分基础上再加5分；近3年累计开发竣工面积≥40万平方米的，可在原得分基础上再加5分。

（三）建筑安装客户所有者权益≥4亿元的，可在原得分基础上再加5分，利润总额≥l亿元的，可在原得分基础上再加5分。

（四）外资客户所有者权益≥8亿元的，可在原得分基础上再加5分。

（五）事业法人客户年综合收入≥4亿元的，可在原得分基础上再加5分；收支节余≥5000万元的，可在原得分基础上再加5分。

（六）银行类客户所有者权益≥80亿元的，可在原得分基础上再加5分。

（七）证券公司所有者权益≥50亿元的，可在原得分基础上再加5分；利润总额≥1亿元的，可在原得分基础上再加5分。

（八）非银行金融机构类客户（证券公司除外）所有者权益≥60亿元的，可在原得分基础上再加5分；利润总额≥8亿元的，可在原得分基础上再加5分。进行特殊加分后，客户的信用等级仍要受资产负债率、利息和到期信用偿还记录、现金流量等条件的限制。

第二十八条 客户存在下列情况的，应在评分基础上扣分：

（一）财务报表未经会计师事务所审计的（事业法人客户除外），扣3分。

（二）销售收入或利润率连续2年下跌（年平均下跌率≥10％）的，扣3分。

（三）无完善财务制度的，扣3分。

（四）拟评为AAA级（含）以上的客户所有者权益或销售收入不足500万元的，扣3分。

（五）拟评为AA+级、AA级客户的所有者权益或销售收入不足300万元的，扣3分。

第二十九条 满足下列情况之一，经一级分行贷审会审议，可视风险程度和经营现状直接认定为AAA级（含）以上客户（不受资产负债率、利息和到期信用偿还记录、现金流量等条件限制，下同）。贷审会审议内容主要包括：客户资信状况、财务状况、未来发展趋势、综合评价和信用等级确定等。

（一）对由标准普尔、穆迪、惠誉国际评级机构认定为A级（含）以上的世界500强（由《财富》杂志最新评出）在华控股子、分公司。

（二）全国行业排名前十位的行业性大客户（每年由总行统一颁布）。

（三）综合效益好，属国家三级甲等医院或进入国家 211工程的重点高等院校。

（四）有稳定收入来源，初中升省、市级重点高中（或示范类中学）升学率在60％以上的中学；或大学升学率在90％以上的省、市级重点中学（或示范类中学）。

（五）垄断优势明显，全市GDP（含下辖区县，下同）≥1000亿元的本级土地储备机构。

第三十条 满足下列情况之一，具有行业垄断且资质优良的事业法人客户，经一级分行贷审会审议，可视风险程度和经营现状直接认定为AA+级或AA级客户。

（一）世界1000家大银行（由英国《银行家》杂志最新评出）及其在华分支机构。

（二）有稳定收入来源，初中升重点高中（或示范类中学）升学率在50％以上的中学；或大学升学率在80％以上的省、市级重点中学（或示范类中学）。

（三）垄断优势明显，400亿元≤全市GDF＜1000亿元的本级土地储备机构。

（四）垄断优势明显，辖内GDP≥200亿元的县级市（县、市辖区）的本级土地储备机构。

（五）垄断优势明显，全市GDP≥400亿元的城市供热、供水、供电、供气等市政基础设施客户。

第三十一条 下列客户可不评分，由经营行按照客户现状直接归类为C级：

（一）客户或主要管理人员出现逃废银行债务、被人民银行或银监会列入黑名单或被银行同业协会公布为不守信誉的客户。

（二）生产设备、技术或产品属国家明令禁止或限制发展的客户。

（三）关、停、资不抵债客户。

（四）生产经营不正常、管理混乱，连续三年亏损已无法编制财务报表的淘汰客户。

第三十二条 农业银行客户可不评级的有：

（一）经营期不足两个会计或经营期已满两个会计但根据经营计划远未达产且无法提供评级所需财务数据的新建客户。

（二）拟建或在建项目公司。

（三）仅办理低风险业务的客户。

上述可不评级客户如需评定信用等级的，可不评分，由经营行客户部门根据客户生产经营现状进行事实认定，撰写客户信用等级初评报告，信贷管理部门审查，行长（或主管行长）审批后逐级报有权审批行信贷管理部门审定，有权审批人审批同意后确定。拟评为AA级（含）以上信用等级的，需同时满足以下5个条件：

1、主要股东（绝对控股超过51％或相对其他股东控股占比最大）的信用等级需在AA级（含）以上。

2、注册资本必须达到：

拟评为AAA+级客户的，注册资本或开办资金需在4000万元（含）以上，其中外商独资企业、中外合资、中外合作企业资本金在500万美元（含）以上。拟评为AAA级客户的，注册资本或开办资金需在2000万元（含）以上，其中外商独资企业、中外合资、中外合作企业资本金在400万美元（含）以上。拟评为AA+级客户的，注册资本或开办资金需在1000万元（含）以上，其中外商独资企业、中外合资、中外合作企业资本金在300万美元（含）以上。

拟评为AA级客户的，注册资本或开办资金需在500万元（含）以上，其中外商独资企业、中外合资、中外合作企业资本金在200万美元（含）以上。

3、资本金按照法律规定到位。

4、法人代表无不良信用记录。

5、符合国家产业政策，发展前景良好。

第五章 倩用等级评定管理

第三十三条 农业银行客户信用等级每年评定一次，原则上于财务报表形成后评级。对申请建立信用关系的新拓展客户可随时评级，原则上使用财务报表数据。客户信用等级有效期一年。

第三十四条 对AAA+级客户信用等级评定，财务报表应经会计师事务所审计（事业法人除外，下同）；对AAA级、AA+级、AA级客户信用等级评定，财务报表原则上应经会计师事务所审计。非财务数据的提取，以评定时为准。对有保留意见或不确定的审计报告，由客户部门进行调查核实。财务报表未经会计师事务所审计进行信用评级的需在评级结果中注明。

第三十五条 农业银行客户信用等级评定的程序为：经营行客户部门调查核实财务报表，搜集客户生产经营、财务等相关资料，按照本办法规定的指标和标准进行测算、填写信用等级测评表，撰写初评报告，同级信贷管理部门审查初定，行长（或主管行长）审核同意后，逐级上报有权审批行信贷管理部门审定，有权审批人审批。

（一）B、C级客户信用等级由经营行客户部门调查、初评，信贷管理部门审定，有权审批人审批。

（二）A+、A级客户信用等级由经营行客户部门调查、初评、撰写初评报告，同级信贷管理部门审查初定、行长（或主管行长）审核同意后报二级分行信贷管理部门审定，有权审批人审批。

（三）AAA+、AAA、AA+、AA级客户信用等级由经营行客户部门调查、初评、撰写初评报告，信贷管理部门审查初定、行长（或主管行长）审核同意后报二级分行信贷管理部门，二级分行信贷管理部门提出评审意见，行长（或主管行长）审核同意后报一级分行信贷管理部门审定，有权审批人审批。信用等级评定为AAA+、AAA级的需将评级结果报总行备案。

（四）管理行开发的客户，也可由本级行客户部门调查、初评、撰写初评报告，同级信贷管理部门审查初定，行长（或主管行长）审核同意后逐级报有权审批行信贷管理部门审定，有权审批人审批。

第三十六条 客户部门信用评级的调查内容包括：走访客户，实地查看经营场所和设施状况，了解客户经营管理及财务状况，收集、整理、分析财务报表和信用记录等相关资料，根据调查情况和财务分析撰写信用等级评级报告。评级报告主要包括：客户资信调查、财务分析、综合评价和信用等级初评结果等内容。第三十七条 新拓展客户的信用评级评定，原则上要测算客户在其它金融机构的信用履约情况。新拓展客户在他行无信用记录的，利息偿还记录、到期信用偿还记录和利息保障倍数指标不计分，满分按剔除后的分数计算，最后换算为百分制。新拓展客户在他行有信用记录的，存贷比、自主收入归行份额与贷款份额等指标不计分，满分按剔除后的分数计算，最后换算为百分制。

第三十八条 对已评定信用等级客户年中发生改制、注册资本变化等情况的，若客户生产经营及财务状况未发生明显变化，可沿用原信用等级评定结果，由原审批行审批确认；若客户生产经营及财务状况发生重大变化的，原则上要重新评级。第三十九条 集团客户信用等级评定，可采取整体评级和独立评级两种方式。

（一）整体评级。整体评级原则上由母公司所在地行以集团客户的合并报表组织评定。整体评级时，集团客户在某一行业的销售收入占总销售收入的比例超过60％的，采用该行业标准值进行评级。该比例低于60％，则采用综合类客户标准值进行评级。

（二）独立评级。独立评级由集团客户中与我行有信贷关系或即将建立信贷关系的独立法人所在地行进行评级。独立评级时首先应向母公司开户行或管辖行查询集团客户整体信用等级。集团客户中各独立法人的评级原则上不超过集团客户的整体评级，生产经营独立性较强的，其信用等级可不受集团客户整体评级影响。第四十条 客户信用等级评定后，经营行客户部门要跟踪监测客户信用等级变化。A级（含）以上客户每半年复测一次信用等级，其他客户可不复测。中间复测信用等级原则上不作升级处理。

第四十一条 复测信用等级时发生以下情况的，必须做降级处理。降低客户信用等级的，经营行客户部门应提出下调客户信用等级的建议报告，同级信贷管理部门审定后，报原审定行信贷管理部门备案。

（一）客户提供的财务报表和有关资料明显失实。

（二）客户出现重大经营困难或财务指标明显恶化。

（三）客户法人代表及主要管理人员涉嫌重大贪污、受贿、舞弊、抽逃资本金等违法经营案件的；客户对我行或其他债权人发生重大违约行为。

（四）客户主要管理人员发生重大变更，可能对我行债权造成重大不利影响。

（五）客户资本金不能按期足额到位，行业发展前景不乐观。

（六）对我行的信贷管理要求拒不配合，逃避银行信贷监管。

（七）被人民银行或银监会列入黑名单或被银行同业协会公布为不守信誉客户。

（八）被证监会给予警告的上市公司。

（九）母公司或其他关联企业发生重大经营或财务困难，或其所在国家或地区有政局不稳、宏观经济波动较大等潜在风险因素，可能对客户产生重大不利影响的。

（十）其他情况。

第四十二条 客户信用评级也可委托有资格的咨询评估机构评定，评定结果须经有权审批行认定。

第四十三条 信用评级结果经客户书面申请后，可对外公布，收取一定费用。

第六章 附 则 第四十四条 本规定由总行负责制定、解释和修订。

第四十五条 本规定自发布之日起施行，原《中国农业银行企业信用等级评定暂行办法》（农银发〔2000〕8号）、《中国农业银行客户信用等级评定补充规定》（农银发〔2002〕12号）同时废止。

附件：1．中国农业银行客户信用等级测评计分表（适用于农 业、工业、商贸、综合类客户）

2．中国农业银行房地产开发客户信用等级测评计分表 3．中国农业银行建筑安装客户信用等级测评计分表 4．中国农业银行外资客户信用等级测评计分表 5．中国农业银行事业法人客户信用等级测评计分表 6．中国农业银行银行类客户信用等级测评计分表 7．中国农业银行证券公司信用等级测评计分表

8．中国农业银行非银行金融机构类客户信用等级测评计分表 9．客户信用等级测评表、客户信用等级评定意见表

附件2

中国农业银行客户信用等级评定办法修订说明

为科学、准确、全面反映客户资信状况，统一客户信用等级评价标准，规范客户信用等级评定工作，总行在充分借鉴、总结国际国内成熟评级经验基础上，统一制定了《中国农业银行客户信用等级评定办法》（以下简称《办法》）。现将有关内容说明如下：

一、关于信用评级指标体系。本《办法》增加了银行和证券公司类客户评价标准，补充增加了农业银行客户信用评级指标体系。至此，农业银行客户信用评级体系包括工业、农业、商贸、房地产开发、建筑安装、外资、事业法人、银行、证券公司、非银行金融机构类客户（不包括证券公司）、综合等11大类。

二、关于信用等级级别的调整。本《办法》对原客户集中度较高的AAA级、AA级、A级等正常类客户信用等级分别用“＋”号（参照穆迪评级符号）进行了微调和适当细分，使农业银行信用等级设置从原来的5个级别增加到8个级别，分别是AAA＋、AAA、AA＋、AA、A+、A、B、C级。为保持政策的延续性，本《办法》评定的信用等级与原信用等级相对应（见下表），适用目前授权授信管理等各项信贷政策。

本评级办法 原评级办法 客户分类 AAA＋ AAA 优良客户 AAA AA＋ AA AA A+ A 一般客户 A 未不评级 B B 限制客户 C C 淘汰客户

《中国农业银行客户信用等级评定补充规定》（农银发【2002】12号）中有关房地产开发、建筑安装、外资、事业法人、非银行金融机构、新建客户等最高综合授信额度核定的规定继续沿用。

三、关于评级对象适用范围。

（一）扩大了评级对象范围。即能提供会计报表的企事业法人客户、法人客户分支机构（经总公司授权）、合伙类企业、个人独资企业和其他经济组织，均可适用本《办法》。

（二）增加了可不评级客户的内容。《办法》规定农业银行客户可不评级的有：经营期不足两个会计或经营期虽然已满两个会计但根据经营计划远未达产且无法提供财务数据的新建客户；拟建或在建项目公司；办理低风险业务的客户。

上述可不评级客户若需评定信用等级的，由经营行客户部门提交客户信用等级初评报告（可不评分），信贷管理部门审查认定，行长（或主管行长）审批后逐级报有权审批行信贷管理部门审定，有权审批人审批同意后确定。拟评为AA级（含）以上信用等级的，必须满足《办法》规定的主要股东信用等级、注册资本或开办资金规模、资本金到位情况、法人代表信用记录、行业发展前景等5个条件。

四、关于信用评级的数据质量和责任人责任。

本《办法》规定AAA＋级客户评级应以经会计师事务所审计的财务报表为基础，AAA级、AA＋级、AA级客户评级原则上以经审计的财务报表数据为准，财务报表未经会计师事务所审计进行信用评级的，需在评级结果中注明。对有保留意见或不确定的审计报告，由客户部门调查核实。客户部门负责人是信用等级评定的调查主责任人，信贷管理部门是信用等级评定的审查主责任人，行长或（主管行长）是信用等级审批主责任人。

五、直接认定程序及规定。对满足直接认定信用等级条件的客户可不评分，仅撰写直接认定客户信用等级评定报告确定。C级客户由经营行按客户现状直接认定，AA级（含）以上客户，由经营行客户部门撰写客户信用等级评定报告，信贷管理部门审查，行长（或主管行长）同意后逐级报一级分行贷审会审议，有权审批人审批后确定。直接认定信用等级时应充分考虑客户风险程度和经营现状，审慎、准确评价客户信用等级。

直接认定信用等级客户不受资产负债率、利息和到期信用偿还记录、现金流量、所有者权益以及利润等指标限制。

六、关于限制性条件。信用等级确定除考虑评分外，必须满足所设定的限制性条件，主要包括资产负债率、利息和到期信用偿还记录、现金流量、利润和所有者权益等。有一项达不到标准，需下调信用级别，直至分值、限制性条件全部满足为止。

七、关于特殊加分。《办法》对所有者权益、利润总额等指标达到一定规模的客户进行了特殊加分，以提升大型优良客户的信用级别。加分后客户信用等级仍要满足资产负债率、到期信用偿还记录、利息偿还记录、现金流量等限制性条件的规定。

八、关于借新还旧业务。《办法》规定对为维护和稳定优良客户而办理的非保全资产类借新还旧贷款的，由经营行如实申报，有权审批行审批同意后客户信用履约评价记录可不扣分。对为保全信贷资产而办理的借新还旧贷款，执行原3分的扣分标准。

九、对复测进行了重新界定。《办法》规定：A级(含)以上客户的信用等级每半年复测一次，B、C级客户不再复测信用等级。中间复测信用等级原则上不作升级处理。

第三篇：中国农业银行房地产开发企业信用等级评定办法(试行)

中国农业银行关于印发《中国农业银行房地产开发企业信用等级评定办法（试行）》的通知

各省、自治区、直辖市分行，各直属分行：

为规范和加强农业银行房地产开发贷款管理，提高贷款决策水平，现将《中国农业银行房地产开发企业信用等级评定办法（试行）》印发你们，请遵照执行。

如执行中遇到问题，请及时报告总行（信贷管理二部）。

附：

中国农业银行房地产开发企业信用等级评定办法（试行）

第一章 总则

第一条 为规范农业银行房地产开发贷款管理，完善贷款客户信用分类标准，优化客户结构，提高房地产贷款质量，特制定本办法。

第二条 房地产开发企业信用等级评定是指农业银行以房地产开发企业为评定对象，按照统一的财务指标和测算标准，对开发企业资信、经营状况进行综合评价和信用等级确定，从而区分企业信用状况的一种信贷管理方法。

第三条 房地产开发企业信用等级评定应遵循企业实事求是、公平合理、科学规范的原则。贷款企业必须进行信用等级评定，其他企业应遵循企业自愿的原则。

第四条 农业银行在评定房地产开发企业信用等级过程中，涉及企业有关资料，未征得企业同意不得对外提供。

第二章 评定对象和条件

第五条 农业银行房地产开发企业信用等级评定对象：

（一）已与农业银行建立了借贷关系的房地产开发企业；

（二）向农业银行申请建立信贷关系的房地产开发企业；

（三）需要农业银行提供资信证明的房地产开发企业；

（四）其他需要评级的房地产开发企业。

农业银行房地产开发企业信用等级评定对象不包括房地产开发项目公司。

第六条 农业银行房地产开发企业信用等级评定对象的基本条件：

1.具备企业法人资格；

2.具有有权部门批准的房地产开发资质证明；

3.从事房地产开发两年以上，且经营正常；

4.企业财务制度健全，财务报表真实。

第三章 评定指标

第七条 房地产开发企业信用等级评定指标为：到期贷款偿还率、贷款付息率、售（租）房款归行率、资质等级、资产负债率、应收账款周转率、利润率、总资产报酬率、投资进度完成率、开发产品销（预）售率、开发产品优良率、企业领导者素质及经营机制等。其中前5项指标为主要评定指标，后7项指标为辅助评定指标。

第八条 房地产开发企业信用等级评定实行百分制。依据评定指标及权重，根据企业信用的现实风险和潜在风险，确定各项指标的具体分值（见附表）。

第九条 房地产开发企业信用等级分为AAA、AA、A、B四个等级。

AAA级企业：得分在90分以上（含90分），且符合下列条件：

1.贷款付息率、到期贷款偿还率、资产负债率为满分；

2.参与同行业评定的，应为省级十强房地产开发企业；

3.有优秀的履约业绩，在同业与银行界具有较高的信誉；

4.有稳定的高于同业平均水平的获利能力；

5.领导者素质佳，经营机制好。

AA级企业：得分在80分－89分（含80分），且资产负债率不高于60％，贷款付息率、到期贷款偿还率为满分，为省级骨干企业。

A级企业：得分在70分－79分（含70分），且资产负债率不得高于70％，有良好的偿债能力；

B级企业：得分在60分－69分（含60分）。

第四章 评定组织和程序

第十条 房地产开发企业信用等级由各省、自治区、直辖市分行和直属分行（以下简称分行）集中评定，信贷部门（房地产信贷部）具体操作或委托有资格的咨询评估机构评定，省级分行以下无评定的权利。受托评估机构应按照本办法规定的指标和标准组织评定，评定结果须经农业银行信贷部门（房地产信贷部）认可。

第十一条 房地产开发企业信用等级评定程序包括受理申请、组织初评、组织评审、等级确认。受理申请、组织初评、组织评审的具体操作比照《中国农业银行企业信用等级评定办法》执行。信用等级AA级以上（含AA级）的房地产开发企业由分行贷款审查委员会确认。

第十二条 评定时效。房地产开发企业信用等级每年评定一次。评定的房地产开发企业信用等级有效期1年。房地产开发企业信用等级评定工作每年一季度进行。在征得开发企业同意后，4月份公布评定结果。

第十三条 各分行及所属分支行都要按审批权限对评定了信用等级的房地产开发企业分别建立经济档案。AAA级信用等级企业名单，要报总行信贷二部备案。

第五章 附则

第十四条 本办法由总行负责制定、解释和修订。

第十五条 本办法从发布之日起试行，试行期为一年。

附件一：

中国农业银行房地产开发企业信用等级评定考核计分表

企业名称：

标准分100阶段

实际得分：

评定级别：

┏━┯━━━━┯━━━━━━━━━━━━━━┯━━┯━━━━━┯━━┯━━┓

┃序│考核指标│

计算公式及数据

│实际│ 标准值 │满分│实际┃

┃号│

│

│值 │

│

│得分┃

┠─┼────┼──────────────┼──┼─────┼──┼──┨

┃1 │到期贷款│

到期贷款偿还额／贷款额

│

│

100%

│10 │

┃

┃ │还率

│

│

│

│

│

┃

┠─┼────┼──────────────┼──┼─────┼──┼──┨

┃2 │贷款付息│

实际付息额、应付利息额

│

│

100%

│10 │

┃

┃ │率

│

│

│

│

│

┃

┠─┼────┼──────────────┼──┼─────┼──┼──┨

┃3 │售（租）│

售（租）房款归行额／

│

│ 90%以上 │10 │

┃

┃ │房款归行│（销售收入×农行贷款权重）│

│（含90%）│

│

┃

┃ │率

│

│

│

│

│

┃

┠─┼────┼──────────────┼──┼─────┼──┼──┨

┃4 │资质等级│ 一级12分、二级8分、三级4分 │

│

│12 │

┃

┠─┼────┼──────────────┼──┼─────┼──┼──┨

┃5 │资产负债│

负债总额／资产总额

│

│ 50%以下 │15 │

┃

┃ │率

│

│

│（含50%）│

│

┃

┠─┼────┼──────────────┼──┼─────┼──┼──┨

┃6 │应收账款│ 销售收入／应收账款平均余额 │

│ 100%以上 │

5│

┃

┃ │周转率 │

│

│（含100%）│

│

┃

┠─┼────┼──────────────┼──┼─────┼──┼──┨

┃7 │利润率 │

利润总额／销售总额

│

│ 15%以上 │5

│

┃

┃ │

│

│

│（含15%）│

│

┃

┠─┼────┼──────────────┼──┼─────┼──┼──┨

┃8 │总资产报│（利润总额＋利息支出）／ │

│ 8%以上 │5

│

┃

┃ │酬率

│

总资产

│

│（含8%）│

│

┃

┠─┼────┼──────────────┼──┼─────┼──┼──┨

┃9 │投资进度│

实际投资额／计划投资额

│

│ 90%以上 │

4│

┃

┃ │完成率 │

│

│（含90%）│

│

┃

┠─┼────┼──────────────┼──┼─────┼──┼──┨

┃10│开发产品│当期开发产品销预售面积／当期│

│ 40%以上 │15 │

┃

┃ │销（预）│开发产品面积（含完工面积）│

│（含40%）│

│

┃

┃ │售率

│

│

│

│

│

┃

┠─┼────┼──────────────┼──┼─────┼──┼──┨

┃11│开发产品│完成的质量优良开发产品面积／│

│ 35%以上 │4

│

┃

┃ │优良率 │完成的开发产品面积

│

│（含35%）│

│

┃

┠─┼────┼──────────────┼──┼─────┼──┼──┨

┃12│企业领导│（1）好5分；（2）较好3分；（│

│

│5

│

┃

┃ │者素质及│3）一般1分；（4）差0分

│

│

│

│

┃

┃ │经营机制│

│

│

│

│

┃

┗━┷━━━━┷━━━━━━━━━━━━━━┷━━┷━━━━━┷━━┷━━┛

附件二：

房地产开发企业评级指标计分办法

分值

1.到期贷款偿还率

100％

10分

100％以下

0分

2.贷款付息率

100％

10分

100％以下

0分

3.售（租）房款归行率

90％以上（含90％）

10分

90％以下

0分

5.资产负债率

50％以下（含50％）

15分

50％－60％（含60％）13分

60％－70％（含70％）10分

70％以上

0分

6.利润率

（实际值÷标准值）×5

7.总资产报酬率

（实际值÷标准值）×5

8.应收账款周转率

100％以上（含100％）

5分

100％以下

0分

9.投资进度完成率

（实际值÷标准值）×4

10.开发产品销预售率

（实际值÷标准值）×15

11.开发产品优良率

（实际值÷标准值）×4

注：1.在计算1、2两个指标时，老企业按在农行的贷款计算；新企业按在其他行的贷款计算，若企业无银行贷款高1、2两个指标满分。

2.在计算开发产品优良率时，完成的质量优良开发产品面积和完成的开发产品面积是指截止到考察期累计的质量优良开发产品面积和累计完成的开发产品面积。

3.计算各指标分值时，均应采用年末结算报表。

4.对实际值大于标准值的，均按满分计算。

第四篇：法人客户信用等级评定管理办法(试行)（xiexiebang推荐）

法人客户信用等级评定管理办法(试行)

第一章 总 则

第一条 为规范重庆市南川区聚源小额贷款有限责任公司（以下简称“公司”）法人 客户信用等级评定工作，提高信贷管理质量和管理水平，根据《贷 款通则》及有关信贷管理制度和要求，结合公司实际，特制定本 办法。

第二条 法人客户信用等级评定是指公司为保证信贷资产的 安全性、流动性和效益性，根据同行业统一的财务与非财务指标 体系和标准，以偿债能力为核心，分别对企业法人客户、事业法 人客户以及其他经济组织（以下统称为客户）的经营状况和资信 状况进行综合评价，并据此评定其信用等级。

信用评级是信贷管理的日常工作和基础性工作。评级结果是 信贷准入、退出和核定客户授信额度、定价、期限以及确定担保 方式的重要依据。

第三条 评级分为内部评级和委托评级。

（一）内部评级是指公司自行组织评定客户信用等级，其结 果不得对外公布，也不得告知任何单位或个人。

（二）委托评级是指根据客户申请，由公司委托有资质的信用评估机构、依据公司的评级办法和评级指标体系，评定其信用 等级，其结果经客户申请可对外公布。

第四条 评级采取“以定量分析为主，定量与定性分析相结合”的方法。评级应实事求是，做到指标统一、标准统一、程序 规范，科学、客观、公正、严谨。

第五条 涉及客户的评级资料，未经客户同意不得对外提供；但除国家另有规定外。

第二章 评级对象和分类

第六条 评级对象。除经营期不足一个会计或经营期已满 一个会计但根据经营计划远未达产且无法提供评级所需财 务数据的新建客户、拟建或在建项目公司和办理低风险业务的客 户外，其他客户应按本办法评定信用等级。具体对象包括：

（一）已建立信用关系的客户；

（二）申请建立信用关系的客户；

（三）为公司贷款客户提供保证担保的客户（不含担保公司）。第七条 根据客户行业特点和评级需要，将客户分为以下八大类。

（一）工业类：包括加工制造业、矿产开采等；

（二）农业类：包括种植业、畜牧业、水产养殖业、林业、农产品加工等；

（三）商贸类：包括批发和零售贸易业、餐饮业、娱乐业、宾馆酒店业、租赁业、外贸业等；

（四）交通运输类：包括铁路、公路、航空、管道运输、水上运输等；

（五）房地产类：指房地产开发企业；

（六）建筑安装类：包括建筑、工程公司、设备安装企业等；

（七）公用事业类：包括医院、学校、文化、传媒、公共服务业等。

（八）综合类：上述以外的其他企业。

第三章 评定指标与等级

第八条 指标体系。评级指标体系由基本素质、市场竞争力、银行信用、偿债能力、盈利能力、规模及经营能力、发展能力等 七大类组成，并分别设置各类指标标准值和权重（详见附件一）。

C 五个等级：

C 五个等级：C 五个等级：C 五个等级：

（一）AAA 级，属于“重点支持”的客户。其标准是：综合得 分在 90 分以上（含）；但存在以下情形之一的，则最高只能评为AA 级。

1.利息偿还率或到期信用偿还率指标未得满分；除房地产企业外，当期经营性现金流量小于 0、资产负债率高于 70%；

2.房地产类资产负债率高于 60%；近二年年均销售收入低于5000 万元，近三年平均现金净流量小于 0；

3.房地产、建筑安装类企业资质未达到二级以上（含）。

（二）AA 级，属于“积极支持”的客户。其标准是：综合得 分在 80 分以上（含）、90 分以下（不含），但存在以下情形之一 的，则只能评为 A 级：利息偿还率、或到期信用偿还率指标未得 满分；房地产类资产负债率高于 65%，其他企业资产负债率高于80%。

（三）A 级，属于“审慎支持”的客户。其标准是：综合得 分在 70 分以上（含）、80 分以下（不含），但房地产类资产负债 率高于 80%，其他企业资产负债率高于 90%的，则只能评为 B 级。

（四）B 级，属于“限制支持”的客户。其标准是：综合得 分在 60 分以上（含）、70 分以下（不含）；或得分在 70 分以上，但属于国家限制发展的行业或对象的，应直接认定为 B 级。

（五）C 级，属于“不予支持”的客户。其标准是：得分在60 分（不含）以下；或虽得分在 60 分以上，到期利息偿还率或 到期贷款偿还率指标未得分。若有下列情形之一的，应直接认定为 C 级： 1.生产设备、技术和产品属国家明令淘汰、禁止发展的客户； 2.关、停、资不抵债客户；

3.生产经营不正常、管理混乱，连续三年亏损已无法编制财 务报表的淘汰客户；

4.客户或主要管理人员出现逃废银行债务、被人民银行或银监会列入黑名单或被银行同业协会公布为不守信誉的客户。

第十条 加分条件及标准。对符合下列情形之

一、且初评得分 达到 A 级以上（含）、并满足相应附加条件的可给予加分，但加 分总额不得超过 6 分。

（一）对于供电、供水、供气（天然气）、通信、烟草等垄 断性企业或行业，视其情况可给予 2 分以内的加分。

（二）近两年平均利润总额在 5000 万元以上的，可加 2 分。

（三）获得国家级高新技术企业称号，或国家级保护知识产 权等荣誉并仍有效的；或具有国家级高新技术、工艺并投入生产 的，可加 2 分。

第十一条 评级限制。

（一）为骗取信用为目的，编造或提供虚假财务报表等评级资料的，直接认定为 B 级以下。

（二）会计师事务所对客户的财务报告出具明确否定意见的，可直接认定为 B 级以下；拒绝发表意见或出具重大事项保留意见的，信用等级最高不得超过 A 级。

（三）贷款风险分类为次级（含）以下的，其信用等级最高 不得超过 A 级。

（四）客户存在对生产经营可能发生不利影响的重大事项，如违规经营、重大违约事件、重大未决民事诉讼、母（子）公司 经营持续恶化、列入国家节能环保黑名单、主要领导涉及经济或 刑事案件等，其信用等级最高不得超过 A 级。

第十二条 升级限制。上为 B 级以下（含）的客户，本 升级最高不能超过两个级次。

第四章 特别规定

第十三条 被工行、农行、中行、建行、交行评为“AAA”级 的客户，在评级有效期内与公司发生信用业务时，可认同该评级 结果，但应提供相关证明文件。

第十四条 人民银行认可的信用评级机构，其评级结果原则 上予以认同，但 AAA 级客户应按公司评级办法测评。第十五条 若遇特殊情形，经公司书面申请并说明理由，上 报公司总经理批准后可暂缓评级或不评级。

第五章 评级组织及职责

第十六条 公司所属机构应建立客户信用评级小组。其主要 职责是：负责内部评级资料的收集和初评工作。

第十七条 公司应建立客户信用评级委员会。其主要职责 是：负责内部评级资料及初评的审核；负责权限内信用等级的审 定；负责超过权限评级事项的上报；负责委托评级的申报。

第十八条 公司应建立信用评级委员会（或具有其职能的相应组织，下同）。其主要职责是：负责相关信用等级的评审；负责委托评级事项。

第六章 内部评级

第十九条 内部评级的基本程序：收集资料→初评→审核→审定。

（一）收集、核实资料。信贷人员应深入企业调查，走访客 户，实地查看经营场所和设施状况，收集并核实企业基本情况、管理情况、技术装备情况、企业领导者及员工素质、产品市场情 况、生产经营情况、近3 年和近期财务报表等相关资料，确保评 级信息资料的可靠性和真实性。

（二）初评。信贷人员依据调查无误的资料及有关数据分别 计算、测评，写出初评报告，主要内容包括：客户资信调查、财 务分析、综合评价和信用等级初评结果等内容。经评级小组审查、营业部、部门负责人签署意见后上报公司。

（三）审核。公司信贷部门应对报送的评级资料及初评结果 认真审核，并形成审核报告或审核意见，一并将有关评级资料提 交客户信用评级委员会审议。

（四）审定。公司有权审批人负责权限内评级事项的审定，超过权限的核准后报公司审定。

第二十条 对资料不全、信息不实的，应退回并重新调查、核实。

第二十一条 评级时间和时效。客户评级可采取集中评级与适 时评级相结合的形式，即对老客户集中于每年四月底前完成评级 和申报工作；对新拓展客户应在受理贷款申请后及时组织评级，评级可与授信调查同步进行。客户信用评级有效期为一年。第二十二条 同一客户在公司多家机构贷款的，由客户注册地所在机构或贷款份额最大的机构负责评级。

第二十三条 集团客户信用等级评定，可采取整体评级和独立评级两种方式。

（一）整体评级。整体评级原则上由母公司所在地公司以集 团客户的合并报表组织评定。整体评级时，集团客户在某一行业 的销售收入占总销售收入的比例超过 60％的，采用该行业标准值 进行评级；该比例低于 60％，则采用综合类客户标准值进行评级。

（二）独立评级。独立评级由集团客户中与公司有信贷关系 或即将建立信贷关系的独立法人所在地行进行评级。独立评级时 首先应向母公司开户行或管辖行查询集团客户整体信用等级。集 团客户中各独立法人的评级原则上不超过集团客户的整体评级，生产经营独立性较强的，其信用等级可不受集团客户整体评级影响。

第二十四条 企业财务报表是客户信用评级的基础资料，为 保证真实性和有效性，除 A（含）级以下或贷款余额在 100 万元 以下、且经调查确认其财务信息真实可靠的客户外，其他客户原 则上应提供经会计师事务所审计的审计报告。

第二十五条 评级管理。

（一）客户信用等级评定后，公司客户部门或所属机构要跟 踪监测客户信用等级变化。A 级（含）以上客户每半年复测一次 信用等级，其他客户可不复测。

（二）复测信用等级时发生以下情况的，必须做降级处理。降低客户信用等级的，公司客户部门应提出下调客户信用等级的 建议报告，同级信用评级委员会审定后，报原审定行备案。

1、客户提供的财务报表和有关资料明显失实；

2、客户出现重大经营困难或财务指标明显恶化；

3、客户法定代表人及主要管理人员涉嫌重大贪污、受贿、舞弊、抽逃资本金等违法经营案件的；客户对公司或其他债权人 发生重大违约行为；

4、客户主要管理人员发生重大变更，可能对公司债权造成重大不利影响；

5、客户资本金不能按期足额到位，行业发展前景不乐观；

6、对公司的信贷管理要求拒不配合，逃避信贷监管；

7、被人民银行或银监会列入黑名单或被银行同业协会公布为不守信誉客户；

8、被证监会给予警告的上市公司；

9、母公司或其他关联企业发生重大经营或财务困难，或其 所在国家或地区有政局不稳、宏观经济波动较大等潜在风险因 素，可能对客户产生重大不利影响的；

10、其他情况。

（三）新拓展客户的信用评级评定，原则上要测算客户在其 它金融机构的信用履约情况。新拓展客户在他行无信用记录的，银行信用状态评价类指标不计分，满分按剔除后的分数计算，最 后换算为百分制。新拓展客户在他行有信用记录的，销售收入归 行份额与贷款份额比指标不计分，满分按剔除后的分数计算，最后换算为百分制（具体参考信用评级指标体系）。

（四）评级资料应纳入信贷档案，妥善管理。

（五）公司应加强评级统计分析，每年 6 月 30 日、12 月31 日前将评级情况报公司。

第七章 委托评级

第二十六条 委托评级的程序：

（一）受理申请，即委托评级须由客户提出申请，公司受理、审核后报公司组织评审。

（二）委托评审，由公司委托有资质的信用评级机构评定信 用等级。

（三）评审定级，即受委托的评级机构按本办法评定信用等级，并将评定结果及相关资料返回公司确认。

（四）通知结果，及时将评级结果通知客户，或按客户的要求向社会公布。

第二十七条 委托级评有效期为一年。在有效期内，公司可视企业的生产经营状况和财务状况调整其信用等级。

第八章 罚则

第二十八条 公司评级人员参与或默许企业编制虚假报表骗取较高级别信用等级的，按《员工违反规章制度处理暂行办法》等相关规定处罚。

第九章 附则

第二十九条 小企业评级不适用本办法。

第三十条 本办法由重庆市南川区聚源小额贷款有限责任公司制定、解释和修订。

第三十一条 本办法自发布之日起施行。

附件：

1.客户基本情况表

2.重庆市南川区聚源小额贷款有限责任公司综合类企业信用评级指标体系 3．重庆市南川区聚源小额贷款有限责任公司法人客户信用等级评定资料

4．重庆市南川区聚源小额贷款有限责任公司房地产类企业等级测评明细表

5．综合类企业基础数据表

2009．10

第五篇：自然人其他贷款客户及微型企业客户信用等级评定暂行办法

安徽舒城农村合作银行

自然人其他贷款客户及微型企业客户

信用等级评定暂行办法

第一章 总则

第一条 为科学评价客户信用状况，巩固和拓展信贷优良客户，优化和培植社会信用，有效防范信贷风险，提高信贷资产质量，根据中国银监会《关于农村合作金融机构贷款风险分类的补充通知》、《安徽省农村合作金融机构自然人其他贷款客户及微型企业客户信用等级评定暂行办法》和安徽省农村合作金融机构信贷管理相关制度的规定，结合本行实际，制定本办法。

第二条 本办法所称客户是指自然人其他贷款客户和微型企业客户。

自然人其他贷款客户是指除办理一般农户小额信用贷款、银行卡透支、住房按揭贷款和汽车贷款以外的个人客户；微型企业是指从农村合作金融机构获得的贷款总额在任何时点上不超过 100 万元人民币的企业法人或其他经济组织。

第三条 客户信用等级评定是指按照统一的评定指标及标准，以借款人或其主要股东及经营管理人员的个人品行状况、信用记录、与经营行的合作情况作为依据，并综合参考

借款人家庭收入状况、借款人或其经营实体的收入和资本增长情况、所属行业状况等，对客户进行综合评价和信用等级确定。

第四条 客户信用等级评定遵循客观、公正、科学的原则，采取定量分析与定性分析相结合的方法，按照“统一标准、严格程序、分级管理、动态调整”的要求，如实反映测评对象的信用情况。

第五条 客户信用等级评定是全行信贷管理的基础性工作，评定结果是客户准入和退出、信贷定价、授权授信管理的重要依据。

第二章 信用等级评定程序

第六条 合行总部贷款审批委员会（以下简称贷审委）负责开展客户信用评级工作的组织领导、工作部署、检查指导等。

第七条 贷委员会下设客户信用评级办公室(以下简称：评级办公室)，评级办公室设在合行风险管理部，具体负责客户测评表收集、审核和级别认定，并建立客户基本信息档案。

第八条 参加信用等级评定的自然人其他贷款客户必须是在本辖区范围内从事生产经营的个体工商户、种植业、养殖业、加工运输业等专业大户，贷款金额在 2万元(不含)以上、100 万元（含）以下人民币；微型企业客户必须是

贷款总额在任何时点上不超过 100 万元（含）人民币。

第九条 微型企业以营业执照上的名称进行评级，自然人其他贷款客户以自然人名称进行评级。

第十条 微型企业评级要求借款人必须提供法人代表身份证、营业执照、组织机构代码证和税务登记证、贷款卡等复印件、担保相关资料复印件、报表以及纳税证明等相关资料。自然人其他贷款客户必须如实提供其本人资信状况资料，包括年龄、婚姻状况、家庭财产状况、健康状况、文化程度、户籍、从事行业、经营情况以及在经营行的存款账号、户名、余额及他行存款情况；负债和或有负债情况、银行负债情况、与借款有关的其他情况；提供身份证和户口簿原件及复印件；借款人偿还能力证明资料，包括近期合同、进销凭证、纳税单、收入证明等，财产共有人有效身份证原件、复印件及共同还款责任承诺书等其他资料。

第十一条 信用等级评定步骤：需要评级的客户由经营行受理，由两名信贷人员收集相关资料进行初评(测评表附后)，经营行对初评结果进行认定，超过合行授权额度的需报合行评级办公室审核并提交总行审贷会最终认定。

第三章 信用等级划分

第十二条 信用等级测算。依据客户信用等级测评表的标准及其分值设定（附信用等级测评计分表和等级划分标准），通过查、看、算方式，逐条(项)打分，汇总分值，65 对照确定客户信用等级。

第十三条 信用等级划分。自然人其他贷款客户和微型企业客户信用等级按百分制设定评分标准，依次划分为三个档次，即优秀、较好和一般（按得分情况确定档次）。60 分以下不评定信用等级，原则不对其授信。

第四章 信用等级评定管理

第十四条 对评定达到“一般”的，分支机构要造册登记，并作为信贷业务服务对象，引导客户争创“较好”以上客户标准。

第十五条 对客户进行信用等级评定，不改变经营行、社贷款范围、贷款“三查”环节、信贷人员放款责任、到期贷款收回率和利息收回率考核。

第十六条 客户信用等级评定有效期限为 1 年（含 1 年），有效期满后，借款人的信用等级评定自动失效；若借款人再申请贷款，分支机构应对借款人信用状况重新评定，按程序报批。

第十七条 经营行在借款人的信用授信有效期内，动态跟踪借款人的信用状况，借款人出现违约或资信状况发生重大变化时，及时调低或取消借款人的信用等级。如借款人在授信有限期限内死亡、失踪的，分支机构有权取消借款人的信用等级并要求共同还款人偿还贷款。

第十八条 对客户的信用等级评定结果仅限于本行对客

户发放贷款时参考，对外无效。

第五章附则

第十九条 本办法由安徽舒城农村合作银行负责解释。第二十条 本办法自公布之日起施行。

附件：安徽舒城农村合作银行自然人其他贷款客户及微型企业信用等级评定测评表