2017年新津人民法院部门预算

第一篇：2017年新津人民法院部门预算

2017

新津县人民法 2017年部门预算情况说明

第一部份 新津县人民法院单位概况

一、基本职能及主要工作

（一）主要职能

1、【审判职能】依法审判法律规定由本级人民法院管辖的第一审刑事、民事、行政案件；受理不服本院已经发生法律效力的判决、裁定的申诉和申请再审案件以及本院审判委员 会讨论决定的再审案件；接受上级法院指令再审和交办的案件。

2、【司法执行权、司法决定权】依法行使司法执行权和司法决定权。

3、【司法建议】对案件审理中发现的问题提出司法建议。

聘用人员55人。

（三）2017年重点工作

2017年，新津法院将深入学习党的十八大、十八届三中、四中、五中、六中全会精神和总书记系列重要讲话精神，认真贯彻“四个全面”战略布局，全面落实省委十届八次、九次全会和市委十二届七次、八次、九次全会精神，按照县委总体思路，以“司法软实力建设”为主线，狠抓司法办案，深化改革创新，全力提升群众满意度、获得感，为经济社会发展营造一流的司法环境。重点做好以下工作：

坚持“四位一体”抓办案，妥善审理民生领域各类案件，促进平安新津、和谐新津建设。纵深拓展“两大服务”，积极参与社会基层治理，充分运用法治思维和司法智慧，勇担当、善作为，营造一流司法环境。持续深化三大庭审改革，进一步促进试点向常态化运行转化。以基本解决执行难为遵循，开展全面改革优化执行模式、全方位联动加大执行威慑、全程监督强化执行管理，推动执行工作规范化、信息化、一体化“三全三化”运行为目标的执行改革。全面贯彻落实上级法院关于家事审判方式和工作机制改革工作各项要求，确立以“完善家事审判工作机制、创新家事案件审判模式、搭建家事纠纷化解平台”为主基调的改革思路，形成“法官+法官助理主导，家事调查员＋家事调解员辅助”的家事纠纷调处模式。加强能力作风建设，（二）一般公共预算当年拨款结构情况

公共安全支出（类）支出1787.38万元，占公共预算87%；社会保障和就业（类）支出124.27万元，占公共预算6%。；医疗卫生与计划生育（类）支出34.31 万元，占1.7%；住房保障支出（类）108.6万元，占5.3%。

（三）公共预算当年拨款具体使用情况

1、公共安全（类）法院（款）行政运行（项）预算数为941.33万元，比2016年预算数1139.09万元减少197.76万元，下降17.36%，变动的主要原因是：人员调动及机关事业养老保险改革带来的支出结构变动。

2、公共安全（类）法院（款）其他法院支出（项）预算数846万元，比2016年预算数611万元增加235万元，增长27.8%，变动的主要原因是：信息化建设及档案数字化建议等。

3、社会保障和就业支出（类）行政事业单位离退休（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）预算数88.76万元，2017年新增支出项目，变动的主要原因是机关事业养老保险改革带来的支出结构变动。

4、社会保障和就业支出（类）行政事业单位离退休（款）机关事业单位职业年金缴费支出（项）预算数为35.51万元，2017 年新增支出项目，变动的主要原因是机关事业养老保险改革带来的支出结构变动。

5、公共安全（类）法院（款）医疗卫生与计划生育（项）

3、新津县人民法院核定车辆编制19辆，目前实际车车保有量为19辆。2017年公务用车购置及运行维护预算经费为60万元, 较2016年预算数减少20万元，下降25%。变动的主要原因是行政参公单位车改以后，暂停一般公务用车购置，同时一般公务用车及执法执勤用车数量大幅减少，车辆运行维护费下降；事业单位停止安排一般公务用车购置。

2017年未安排公务用车购置预算。

2017年安排公务用车运行维护费60万元。用于19辆公务用车燃油、维修、保险等方面支出。

五、2017年政府性基金预算支出情况的说明

新津县人民法院2017年没有使用政府性基金预算拨款安排的支出。

六、2017年收支预算情况的总体说明

按照综合预算的原则，新津县人民法院所有收入和支出均纳入部门预算管理。收入包括：一般公共预算当年财政拨款收入；支出包括：公共安全公安支出、社会保障和就业支出、医疗卫生与计划生育支出、住房保障支出。新津县人民法院2017年收支总预算2054.56万元，比2016年预算数1750.09万元增加304.47万元，增长14.82%，变动的主要原因是人员增加、工资调整、司法专项经费预留增加等因素。

七、2017年收入预算情况说明

新津县人民法院2017年收入预算2054.56万元，其中：一

开展非独立核算经营活动取得的收入。如:（二级预算单位经营收入情况）等。

4.其他收入：指除上述“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”等以外的收入。主要是（收入类型）等。

6.年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金5.用事业基金弥补收支差额：指事业单位在当年的“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”、“其他收入”不足以安排当年支出的情况下，使用以前年度积累的事业基金（事业单位当年收支相抵后按国家规定提取、用于弥补以后年度收支差额的基金）弥补本年度收支缺口的资金。

7.公共安全支出（类）法院支出（款）行政运行（项）：指反映行政单位的基本支出。

8.公共安全支出（类）法院支出（款）一般行政管理事务（项）：指反映行政单位未单独设置项级科目的其他项目支出。

9.公共安全支出（类）法院支出（款）案件诉讼（项）：指反映受理行政、民事、刑事、涉外等案件审判活动的支出。

10.社会保障和就业支出（类）行政事业单位离退休（款）机关事业单位养老保险续费支出（项）反映机关事业单位实施养老保险制度由单位缴纳的基本养老保险费支出。

11.住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）：反映行政事业单位按人力资源部、财政部规定的基本工资和津

18.机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

第四部份 2017年部门预算表见附件

第二篇：铜鼓人民法院2018年部门预算

铜鼓县人民法院2018年部门预算

目 录

第一部分 铜鼓县人民法院概况

一、部门主要职责

二、部门基本情况

第二部分 铜鼓县人民法院2018年部门预算情况说明

一、2018年部门预算收支情况说明

二、2018年“三公”经费预算情况说明 第三部分 铜鼓县人民法院2018年部门预算表

一、收支预算总表

二、部门收入总表

三、部门支出总表

四、财政拨款收支总表五、一般公共预算支出表六、一般公共预算基本支出表七、一般公共预算“三公”经费支出表

八、政府性基金预算支出表 第四部分 名词解释

铜鼓县人民法院2018年部门预算情况说明

第一部分 铜鼓县人民法院概况

一、部门主要职责

县人民法院是国家审判机关，在县委的领导和中级人民法院的监督指导下依法履行审判职能，对县人民代表大会及其常务委员负责并报告工作，其主要职责是：

1、依法审判一审刑事、民事、民商和行政案件。

2、依法按照审判监督程序审理当事人提出的申请、申请再审和人民检察院提出抗诉的刑事、民事、民商事和行政案件。

3、执行已经发生法律效力的判决、裁定、调解未履行的以及国家行政机关依法申请执行的案件和委托执行的案件、支付令案件。

4、司法行政、司法技术鉴定、评估和拍卖的委托等各项行政综合工作。

5、负责全院的案件立案、信访接待工作。

二、部门基本情况

2018年铜鼓县人民法院共有预算单位1个；编制人数55人，其中行政编53人，事业编2人；在职人员52人，其中行政编51人，事业编1人，退休人员14人。

第二部分 铜鼓县人民法院2018年部门预算情况说明

一、2018年部门预算收支情况说明

（一）收入预算情况 2018年铜鼓县人民法院收入预算总额为722.73万元，较上年增加50万元，其中：财政拨款收入722.73万元，较上年增加50万元；上年结转收入886.32万元。增加了伙食补助和绩效补贴，比上年有所增加。

（二）支出预算情况

2018年铜鼓县人民法院支出预算总额为722.73万元，增加了伙食补助和绩效补贴，比上年有所增加。其中：按支出项目类别划分：基本支出709.33万元，较上年预算安排增加95万元，包括工资福利支出505.6万元，商品服务支出160.2万元，对个人和家庭的补助支出43.53万元。项目支出13.40万元。

按支出功能科目划分：法院行政运行722.73万元，较上年预算安排增长50万元；

按支出经济分类划分：工资福利支出505.6万元，较上年预算安排增加52.83万元，商品服务支出160.2万元，较上年预算安排增加34万元，对个人和家庭的补助支出43.53万元，较上年预算安排增加8.4万元。项目支出13.40万元，较上年预算减少45万。

（三）财政拨款支出情况

2017年铜鼓县人民法院财政拨款支出预算722.73万元，较上年预算安排增长50万元。按支出功能科目划分：法院行政运行722.73万元，较上年预算安排增长50万元；

按支出经济分类划分：工资福利支出505.6万元，较上年预算安排增加52.83万元，商品服务支出160.2万元，较上年预算安排增加34万元，对个人和家庭的补助支出43.53万元，较上年预算安排减少8.4万元。项目支出13.40万元，较上年预算减少45万。

（四）政府性基金情况

没有使用政府性基金预算拨款安排的支出。

（五）机关运行经费等重要事项的说明

2017年机关运行经费财政拨款预算722.73万元，较上年预算安排增长50万元，主要原因是工资福利支出较上年增加所致。

（六）政府采购情况

无

二、2018年“三公”经费预算情况说明

2018年铜鼓县人民法院“三公”经费年初预算安排21万元，其中：

因公出国（境）费0万元。

公务接待费10万元，比上年增减少0万元，主要原因是：各单位严格贯彻厉行节约相关规定，从严控制公务接待支出。

公务用车购置及运行维护费11万元，比上年增减少0万元，主要原因是：2017年公车改革后，公务用车运行经费保持原状。

第三部分 铜鼓县人民法院2018年部门预算表 八张表（详见附表）

第四部分 名词解释

一般公共服务（类）财政事务（款）行政运行（项）：指财政厅行政单位及参照公务员法管理的事业单位，用于保障机构正常运行、开展日常工作的基本支出。

法院行政运行：用于养老保险、基本工资、津贴、公积金等工资福利支出；用于机关单位及下属事业单位公用基本开支。

行政事业单位离退休归口管理的行政单位离退休：指实行归口管理的事业单位开支的离退休经费。

人民陪审、司法救助支出：项目支出。

第三篇：上饶市信州区人民法院2018年部门预算

上饶市信州区人民法院2018年部门预算

目 录

第一部分

信州区人民法院概况

一、部门主要职责

二、部门基本情况

第二部分 信州区人民法院2018年部门预算情况说明

一、2018年部门预算收支情况说明

二、2018年“三公”经费预算情况说明 第三部分 信州区人民法院2018年部门预算表

一、《收支预算总表》

二、《部门收入总表》

三、《部门支出总表》

四、《财政拨款收支总表》

五、《一般公共预算支出表》

六、《一般公共预算基本支出表》

七、《一般公共预算“三公”经费支出表》

八、《政府性基金预算支出表》 第四部分

名词解释

第一部分

信州区人民法院概况

一、部门主要职责

江西省上饶市信州区人民法院是国家审判机关,对信州区人民代表大会及其常务委员会负责并报告工作。其主要职责是：依法审判第一审刑事、民事、行政案件和上级法院指定审判的案件；依法按照审判监督程序审理当事人提出的申诉、申请再审；依法执行和协调已发生法律效力的判决、裁定和委托执行的案件以及国家行政机关依法申请执行的案件等。

二、部门基本情况

信州区人民法院共有预算单位一个，编制人数104人，其中：行政编制92人、全部补助事业编制12人;实有人数129人，其中：在职人数96人，包括行政人员85人、全部补助事业人员11人；离休人员1人；退休人员32人。

第二部分

信州区人民法院2018年部门预算情况说明

一、2018年部门预算收支情况说明

（一）收入预算情况

2018年信州区人民法院收入预算总额为5244.39万元，其中：财政拨款收入2860.62万元，上年结转2383.77万元，较上年增长39.38%。

（二）支出预算情况

2018年信州区人民法院支出预算总额为5244.39万元。其中：

按支出项目类别划分：基本支出3010.33万元，较上年增长25.75%，包括工资福利支出2169.00万元、商品和服务支出791.66万元、对个人和家庭的补助49.67万元；项目支出2233.36万元，较上年增长63.15%，包括商品和服务支出1501.17万元；其他资本性支出732.29万元，较上年减少11.24%。

按支出功能科目划分：公共安全支出5244.39万元，较上年增长39.38%。

按支出经济分类划分：工资福利支出2169.00万元，较上年增长77.4%；商品服务支出2292.83万元，较上年增长103.83%；对个人和家庭的补助49.67万元，较上年减少91.58%；其他资本性支出732.29万元，较上年减11.24%。

（三）财政拨款支出情况

2018年信州区人民法院财政拨款支出预算总额为2860.62万元。具体支出情况为：公共安全支出2860,62万元。

（四）政府性基金情况

没有使用政府性基金预算拨款安排的支出。

（五）机关运行经费等重要事项的说明

2018年部门机关运行费预算 755.77 万元，比2017年预算增加49.78 万元，增长7.05 %。按照财政部《地方预决算公开操作规程》明确的口径，机关运行费指各部门的公用经费，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

（六）政府采购情况

2018年部门所属各单位政府采购总额 732.29 万元，其中：政府采购货物预算 732.29 万元。

（七）国有资产占有使用情况

截至2017年8月31日，部门共有车辆18辆，其中，执法执勤用车18辆。

2018年部门预算未作车辆和单位价值200万元以上大型设备购置安排。

（八）绩效目标设置情况

2018年部门预算中没有200万以上、需绩效评审的项目。

二、2018年“三公”经费预算情况说明

2018年信州区人民法院 “三公”经费一般公共预算安排22.87万元。其中：

因公出国（境）费0万元，与上年持平主要原因是：预算未安排支出。

公务接待费0万元，比上年减少50万元，主要原因是：上年结余可用，规范管理。公务用车运行维护费22.87万元，比上年减少42.11万元，主要原因是：上年结余可用，厉行节约。

公务用车购置费0万元，与上年持平，主要原因是：预算未安排支出。

第三部分

信州区人民法院2018年部门预算表 八张表（详见附表）

第四部分

名词解释

一、收入科目

（一）财政拨款：指省级财政当年拨付的资金。

（二）事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动取得的收入。

（三）事业单位经营收入：指事业单位在专业业务活动及辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

（四）其他收入：指除财政拨款、事业收入、事业单位经营收入等以外的各项收入。

（五）附属单位上缴收入：反映事业单位附属的独立核算单位按规定标准或比例缴纳的各项收入。包括附属的事业单位上缴的收入和附属的企业上缴的利润等。

（六）上级补助收入：反映事业单位从主管部门和上级单位取得的非财政补助收入。

（七）用事业基金弥补收支差额：填列事业单位用事业基金弥补2018年收支差额的数额。

（八）上年结转和结余：填列2017年全部结转和结余的资金数，包括当年结转结余资金和历年滚存结转结余资金。

二、支出科目

2040501：一般公共预算支出-法院-行政运行，反映法院的基本支出；

2040502：一般公共预算支出-法院-一般行政管理事务，反映法院未单独设置项级科目的其他项目支出；

2040503：一般公共预算支出-法院-机关服务，反映法院机关后勤服务中心事业单位支出；

2040504：一般公共预算支出-法院-案件审判，反映法院对刑事、民事、行政、涉外等案件审判活动的支出；

2040505：一般公共预算支出-法院-案件执行，反映法院对刑事、民事、行政、涉外等案件执行活动和非诉执行活动的支出；

2040506：一般公共预算支出-法院-“两庭”建设，反映人民法院审判用房、人民法庭用房、刑场建设维修和设备购置，以及审判庭安全监控设备购置及运行管理等支出；

2040550: 一般公共预算支出-法院-事业运行，反映法院所属事业单位基本支出； 2040599：一般公共预算支出-法院-其他法院支出，反映上述项目以外其他用于法院方面的支出。

第四篇：葛洲坝人民法院14部门预算公开

葛洲坝人民法院2014部门预算公开

一、部门主要职能

葛洲坝人民法院行使基层人民法院职权，依法管辖葛洲坝城区内的刑事、民事、行政及执行等各类一审案件。

二、部门所属预算单位构成 我院有10个内设机构，即刑事审判庭、民事审判庭、行政审判庭、审判监督庭、执行庭、司法警察大队、立案庭、审判管理办公室、办公室、政治处。

三、2014年部门主要工作任务及目标

（一）主要工作任务：

1、全力服务大局，优化司法环境：坚持服务全市中心工作；坚持促进企业健康发展；坚持参与社会管理创新；坚持保障群众合法权益。

2、突出执法办案，依法履行职能：

3、加强刑事审判，维护社会稳定；

4、加强民商事审判，着力保障民生；

5、加强行政审判，促进依法行政；

6、加强执行工作，破解执行难题；

7、强化审判管理，提升办案质效；

8、落实改革要求，促进司法公正：依法有序推动改革；大力推进司法公开；完善涉诉信访工作机制。

（二）工作目标：

紧紧围绕司法为民公正司法工作主线和“审判公开建设年”活动，着力服务发展大局，突出执法办案，促进司法改革，为宜昌加快现代化特大城市建设作出新的更大的贡献。

四、2014年部门预算情况

（一）2014年部门预算收支分析

预算收入

1、财政预算内拨款万元；

2、诉讼费收入80万元;

3、上年结余：非税收入结转万元。2014年预算收入总计万元。

预算支出

1、基本支出 万元。

（1）人员经费万元，其中工资及津贴万元、公务员年终一次性奖金万元、社会保障

缴费万元。

（2）对个人和家庭补助支出万元，其中退休费用万元、住房公积金万元、住房补贴万元、伤残保健金万、元独生子女费万元。

（3）商品和服务支出万元。其中日常公用支出48万元、公务用车运行维护费万元、工会经费万元、福利费万元、通讯费万元。

2、项目经费万元。

（1）办案经费万元。其中办案差旅费50万元、交通费50万元、人民陪审员费用5万元、邮寄电话费5万元、其他办案费用万元。

一是我院的案件数量逐年上升，今年我院案件数量已达到1571件,比去年同期增加了40%,由于葛洲坝城区存在外营点多、劳动争议案多等诸多特殊性，出差较频繁，案件送达，调查等大都分部在外省及国外，因此办案差旅费、交通费、邮寄电话通讯费较多。二是我院有人民陪审员10名，其中专职陪审员1名，每年要进行经常性的陪审员培训及开会3-4次，学习新的法规条款。三是因案件开庭需要,2014年聘请书记员5名，需劳务费10多万元。

（2）专业会议、培训、宣传经费10万元。一是培训费用。根据上级文件精神，法官及法警每年必须在省法院参加为期7天的培训，我院有法官30名，法警6名，共计36人,需培训费5万元。二是宣传费用。2014年我院预计宣传费5万元，其中在报刊、电视台进行宣传及开设法制宣传栏1万元、订购与宣传审判工作有关的杂志、报刊等3万元、我院内部发行的《葛洲坝审判》刊物需印刷费等1万元。

（3）湖北省法院系统网站系统服务费万元：一是法院生效裁判文书上网工作，需支付该网站使用年费万元。二是全市法院统一采用的南京通达海法院信息管理系统，每年需技术服务费1万元。

(4)安检设备维修费万元。根据省法院要求，我院于2011年4月安装了安检设备（X光机和安检门），设备保质期两面年，现已到期。为确保安检设备正常运行，充分发挥设备使用效率，省法院报经省财政厅同意（省政府采购

计划下达函[2013]747号），并确定了安检设备售后供应商。每年需维护保养费2000元。

（5）印刷费16万元。随着各类案件的不断增加，我院需大量的法律文书制作、印刷费用，预计2014年各类法律文书印刷费用16万元。

（6）书记员劳务费万元。为了审判工作需要，我院聘用开庭书记员3名，通过市人事局与宜昌市盛力人力资源服务有限公司签订劳务合同，每年支付工资万元、社保费万元、服务费万元，合计约7万元。另外，书记员开庭加班费每人每月500元，3人每年需万元；培训费万元，合计万元。

（7）不可预见费约万元。2014年我院运转类项目约万元，按照市财政预算编报口径，我院可按不超过运转类项目的5%安排不可预见费，因此，我院2014年不可预见费约万元。

（8）科技法庭建设费100万元。“互联互通、信息共享”是科技法庭实现远程提讯、远程提审、远程质证和庭审管理等需求的前提条件，根据省

法院要求，2014年我院需建设2套管理系统，共需经费100万元。以上这篇关于葛洲坝人民法院2014部门预算公开为您介绍到这里，希望它对您有帮助。如果您喜欢这篇文章，请分享给您的好友。关于更多地区经济工作新闻尽在：经济工作

第五篇：部门预算管理办法

为了使本单位的预算编制在走向科学化、规范化、法制化。

一、预算编制原则

（1）必须以党和国家的方针政策以及各项法律法规为依据。

（2）必须以本地区国民经济和社会发展计划为基础。

（3）必须以收支平衡、略有结余为准则。

（4）必须遵循完整性原则。单位的预算必须包括单位的全部财务收支，不得遗漏。

（5）必须遵循真实性原则。单位的预算收支项目的数字必须依据充分确定的资料，按批准部门认可的计算依据和计算方法计算得来，不允许估算。

（6）统一性原则。预算编制必须按照统一的预算科目和规定的收支标准、程序进行计算编制。

（7）性原则。要求各事业单位的预算必须按财政进行编制。

（8）讲政治的原则。事业单位的预算要体现强烈的政治责任和社会责任。

二、部门预算编制方法和程序

单位预算的编制采用零基预算法。

1、摸清家底，对本部门、本单位的所有可供使用的资源进行清理和计算，产生本的收入和可供使用的资源预算。

2、对部门和单位的本人员机构和所有提出的各项工作任务进行排队，然后，根据轻重缓急，确定本本部门本单位必须做的几项工作，同时计算每项工作的实际成本，确定每项工作完成后所达到的最终效果，3、核定每项工作所需经费，并在预算编制时和预算执行过程中要考核每项工作经费的使用效果和效率，采取一定的方法对预算执行过程中的资金使用情况实行追踪问效制度。

单位预算需经过两上两下的编制程序：一上由部门（或单位）按照财政部门的布置，根据本地区财力状况、宏观经济发展目标和本部门的工作需要，按照人员经费支出定额标准和公用经费定额标准，采取规定的预算编制方法，编制预算建议数，上报财政部门；一下由财政部门对部门的预算建议数审核后下达预算控制数；二上部门根据预算控制数编制本部门预算报送财政部门；二下财政部门根据人代会批准的预算下达部门预算。

三、部门预算编制的具体步骤

第一步：建立预算编审班子。建立以法人代表为主、由财会部门参加的预算编审班子。预算编审班子要明确分工、严格规定各自的工作职责，以保证预算编制任务的完成。

预算编审班子根据上的预算执行情况和本经济发展情况，综合考虑各方面的因素，制定本部门本单位本的总体目标。

第二步：做好编制前的准备工作。

1、对各预算单位的各项财产物资进行全面清查登记，对债权债务进行认真核实，理清资金来源渠道和支出结构情况，在全面弄清“家底”的基础上做到账账相符、账实相符。

2、摸清各预算单位人员编制、实有人数和人员经费支出结构，对人员情况登记造册，并做好编制和人员情况的核对。

3、真实报告清产核资工作结果，对资产清查中发现的资产盘盈盘亏、资产损失等问题，按国家有关规定和清产核资政策，经申报和核实后进行账务处理。

4、针对暴露出的矛盾和问题，建立健全各项管理制度，堵塞各种管理漏洞，促进提高国有和集体资金的使用效益。

5、认真分析上收入和支出结构，把握本收入和支出中的有利与不利因素、增收节支的潜力。

做好上面五项准备工作的同时，还要特别注意：

1、人员：各部门各单位要严格按照人事部门核定的人员登记造册，本部门本单位无权增加或者减少人员。

2、人员经费：各部门各单位要严格执行人事部门和劳动与社会保障部门核定的标准，本部门本单位无权增加或减少人员经费的开支标准。

3、临时工：应属于完成专项工作任务的临时用工，编制预算时不在人员经费中反映。

4、对上年收支的分析，应分析到最具体的收入单位和支出单位，分析到具体的收入项目、征收次数。

第三步：编制收入预算。

1、明确具体的收入项目、征收标准，确定具体的收入征收科室和责任人。

2、由具体征收科室和责任人根据上的收入情况和本的经济发展情况按照规定的要求，编制出最基本的具体征收科室和责任人的收入预算。

3、财会部门对本部门本单位的收入预算进行审核、汇总，要将通过挖掘潜力，尽可能实现的收入编入到预算中来。

4、在预算编制与审核过程中，要分析单位占有的资产、往来款等的使用效率。同时要保证本总体目标的实现。

第四步：编制支出预算。支出预算要充分体现以收定支、收支平衡、略有结余的原则。

1、人员经费。人员经费按照人事部门核定的人数和人员经费的标准（其中一部分按照社保部门核定的标准）直接计算编制。

2、维持机构正常运行的公用经费。按照财政部门制定的定额标准直接计算编制。

3、专项工作任务经费。按照效率最优的方法计算专项工作任务成本编制预算。

4、专项工程项目经费。专项工程项目分本完成项目和跨项目，应单独编制专项工程项目预算，其经费在使用时按照会计制度的规定应单独建账核算。本年预算只能反映本年预算中安排的专项工程项目经费。

5、在支出预算编制过程中要充分考虑现有资源（人力、物力、财力等）的利用，讲究现有资源的优化配置。

6、往来款，作为对收支会产生重大影响的债权债务，必须有预算，以正确认识本单位的承受能力和考核往来款的使用效益。净资产，作为收支任务完成后实现的目标，必须编制预算。

第五步：本部门本单位的预算经财会部门层层汇总审核后，报经预算编审班子对照本的总体目标，进一步审核和研究后，形成本部门本单位的预算建议数，同时还要编写好预算编制说明书，一同上报财政部门。预算编制说明书是对预算进行的书面分析与说明，是预算不可缺少的一个重要组成部分。

第六步：财政部门根据本地区经济发展情况、本地区的财力可能、政府及有关方面政策、文件规定和各部门各单位的实际情况，对各部门各单位的预算建议数进行审核，下达各部门各单位的预算控制数。

第七步：各部门各单位根据财政部门下达的预算控制数对本部门本单位的预算建议数进行调整，编制本部门本单位的预算，上报财政部门。

第八步：财政部门根据人代会批准的预算及时下达到各部门各单位。

四、部门预算的执行

(一)分解落实预算指标。各部门各单位的预

算编审班子对经法定程序批准的预算要进行分解，层层落实到具体的科室和个人，不得留有未落实的预算。

(二)制定实施预算的各项管理制度和管理办法。为了保证预算的完全执行，预算编审班子必须制定一系列的管理制度和管理办法。具体应包括如下内容，各部门各单位可以根据本部门本单位的实际情况，进行增加和修改。

1、建立日常的管理机构和组织。建议仍然由预算编审班子负责。

2、根据责、权、利相结合的原则和可变即可控的原则，合理确定各职能科室和个人在预算执行中应负的责任和应享的权利。

3、制定各种支出控制定额。

4、制定预算执行的考核标准和考核办法。建立权、责、利相结合的奖惩制度。

(三)单位的非财政预算内拨款的收入，要按照有关规定，实行财政专户管理。财政拨款按照单位的季度用款计划每月从财政国库拨到各单位支出户；单位取得的收入必须首先直接缴入预算外资金财政专户，然后根据单位收支预算和季度用款计划，结合预算内拨款情况按月从预算外资金财政专户拨入单位支出户，财政拨款和财政专户拨款二者共同形成单位可以直接使用的收入来源。

（四）及时、真实、准确反映预算执行情况。各部门各单位要按照财政部门的要求，认真编制预算执行情况月报表及相关报表，认真编写预算执行情况说明书。

（五）各部门各单位的预算编审班子要经常对本部门本单位的预算执行情况进行检查，对照本的总体目标，分析预算执行中的不正常因素和对预算执行有重大影响的因素和环节，及时发现问题，采取措施。

（六）预算调整。在预算执行过程中因遇到不可克服的因素需要增加支出或者减少收入，就应该对预算进行调整。具体的预算调整程序应按有关规定进行。

五、决算

单位的决算工作包括三个方面的内容：决算前的准备，编制决算草案，编写决算说明书。具体工作按以下步骤进行：

（一）决算前的准备。

1、清理各项收支。对照预算，认真检查各项预算指标的完成情况，将尽可能实现的收入完全列入本，将本的支出，尽可能清理净化，加以压缩。

2、清理资产与负债。清理检查各项资产的盘盈盘亏及资产的运行质量；清理检查各项往来款的情况及使用质量。

3、与有关部门核对好各项基本数字及进一步审查各项开支标准。

4、考核预算执行情况，落实奖惩措施。

（二）编制决算草案。在做好准备工作的基础上，按照财政部门的要求，及时、真实、准确地编制本部门本单位的决算报表。

（三）编写决算说明书。按财政部门规定的格式，认真、详细编写决算说明书。决算说明书应包括如下内容：

1、单位总体概况。第一部分，单位基本概况。包括人员的总量与构成，资产的总量与构成，工作职能，工作范围等等。第二部分，单位预算完成概况。包括预算收支的完成情况，要与预算对比、与上年对比。

2、收入完成情况分析。要具体分析到收入的明细项目，要与预算、与上年对比，分析收入的增减变化原因，影响收入的重要因素等。

3、支出执行情况分析。要具体分析到支出的“节”级科目。要与预算、与上年对比，分析出支出的增减变化情况及原因。

4、对专项经费使用情况进行绩效分析。一是要与预算、与上年对比，分析专项工作经费的增减变化情况及原因，二是要分析专项工作经费的使用效益。

5、跨专项工程项目经费的安排及使用情况及效益分析。

6、详细介绍本部门本单位对预算执行结果的考核及有关制度、措施的落实情况。

7、分析研究预算执行过程中存在的问题及建议。

六、部门预算的监督

（一）部门和单位自身的监督。事前对预算编制审核汇总，事中监控要定期和不定期地对预算执行情况进行检查，事后检查核证对预算的审核汇总。各部门各单位要充分重视自身的预算监督工作。

（二）财政监督。这是财政部门固有的一项重要职能，也是财经法规正确执行和财政资源安全有效运行的重要保障。从单位预算编制工作的布置，到预算执行的结束，财政部门始终在履行监督职能，考核整个预算过程的绩效情况。

（三）审计监督。政府审计部门也是监督整个预算过程的重要部门。

以上三者相互配合，共同构成整个预算过程的监督机制。