银行大额资金汇划管理暂行办法

第一篇：银行大额资金汇划管理暂行办法

**商业银行

大额资金汇划管理暂行办法

第一章 总则

第一条 为加强**(以下简称本行)大额资金汇划的管理，确保本行头寸充足及存款人资金安全，做到责任明确、操作有序、管理规范，有效防范风险，依据中国人民银行《支付结算办法》、《人民币银行结算账户管理办法》及监管部门、省联社有关规定，制定本办法。

第二条 本办法所称大额资金汇划，是指单位（个人）结算账户的资金汇划超过临柜柜员事权划分权限额度的跨会计主体转账结算。

第三条 本办法所称热线核查，是指开户单位（个人）的资金汇划超过一定限额的结算业务，采用电话或面对面的方式向开户单位财务主管或负责人进行汇划事项的查证和确认。

第四条 大额资金汇划及核查实行“划定额度起点、确定额度等级、分级审查和热线查证控制”的原则。

第五条 大额资金汇划及核查额度的标准由总行根据上级文件规定和全行业务发展情况、管理状况确定。对超过规定额度的，应经办事处进行头寸确认。第六条 本办法适用于本行所辖营业网点。

第二章 资金汇划审批权限、范围及方式 第七条 审批权限

(一)资金汇划金额在 20 万元(含 20 万元)以下的，由临柜复核柜员复核审批;(二)资金汇划金额超过20 万元以上至500 万元(含500 万元)的，由网点会计主管审批;(三)资金汇划金额超过500万元以上至3000 万元(含2000 万元)的由分管财务行长审批。

(四)资金汇划金额超过3000万元以上至5000 万元(含5000 万元)的由行长审批。

(五)资金汇划超过5000万元以上的由董事长审批。对500万元（含）以下的汇划业务，由有权审批人员直接在支付凭证上签字审批；对500万元以上的汇划业务，营业网点应填写《**大额资金汇划业务授权申请书》(附件一)报请总行有权人审批。

第八条 审批范围

(一)客户发起主动付款的资金汇划业务。

(二)通过他行提入借记业务收到的提示付款业务。第九条 审核内容

(一)交易背景是否系客户的真实意愿;(二)交易金额是否超过规定权限。第十条 查证可采用以下方式进行:(一)通过电话向客户查证;(二)通过系统查询客户账户明细，了解客户资金汇划历史情况;(三)查询客户开户情况，了解客户在本行系统内所开立的账户及资金情况;第十一条 审批方式

根据审批情况的不同分为实时审批和非实时审批。(一)实时审批。实时审批即对汇划业务，有权审批人员现场检查客户的支付凭证，核实付款的真实性和合法性，在支付凭证、《**大额资金汇划业务授权申请书》签字审批。

(二)非实时审批。非实时审批即有权审批人员未能在报审网点提交的《**大额资金汇划业务授权申请书》即时审批，但报审网点应在事前通过传真、电话等方式向审批人报告。

以传真方式报送的，审批人应在《**大额资金汇划业务授权申请书》上签注意见后回复;以电话方式报告的，审批人收到《**大额资金汇划业务授权申请书》后，根据电话报告情况，逐笔进行核实审批。

对500万元以上的汇划业务，应尽可能的实行实时审批。

第三章 热线核查内容及方式

第十二条 遇以下情形需进行热线核查。(一)资金汇划500万元以上的;(二)资金变化较大或与其经营性质不相符的。第十三条 核查方式。

对凡需热线核查的，须向客户单位财务主管或负责人以电话或面对面核实等方式进行逐笔核查,并登记《**大额资金支用热线查证登记簿》(附件二)。

第十四条《**大额资金支用热线查证登记簿》和《**大额资金汇划业务授权申请书》由营业网点专夹保管，序时装订;至少每年装订一次，列入会计档案保管，保管期限5 年。

第四章 责任追究

第十五条 除相关法律法规有明确规定外，客户资金汇划在核对手续完备后，应及时办理。不能因本行内部的支付审批而延误客户资金汇划。

第十六条 对不按规定报批、审批或核查流于形式，造成经济案件甚至资金损失的，将按照《员工违规违纪行为处理办法》的规定追究相关人员责任。

第五章 附 则

第十七条 本暂行办法未尽事宜按有关规定执行。第十八条 本暂行办法由**负责解释和修订。第十九条 本办法自印发之日起执行。

附件:

1、《**大额资金汇划业务授权申请书》

2、《**大额资金支用热线查证登记簿》

第二篇：银行业大额汇划业务讲义

大额支付系统简介

大额实时支付系统(简称大额支付系统)是中国人民银行按照我国支付清算需要，利用现代计算机技术和通信网络开发建设，处理同城和异地跨行之间和行内的大额贷记及紧急小额贷记支付业务，人民银行系统的贷记支付业务以及即时转账业务等的应用系统。建立大额支付系统的目的，是为了给银行和广大企事业单位以及金融市场提供快速、高效、安全的支付清算服务，防范支付风险。大额支付系统业务范围包括一般大额支付业务、即时转帐业务和城市商业银行银行汇票业务。

1)一般大额支付业务：是由发起行发起，逐笔实时发往国家处理中心，国家处理中心清算资金后，实时转发接收行的业务。包括：汇兑、委托收款划回、托收承付划回、中央银行和国库部门办理的资金汇划等。

(2)即时转账支付业务：是由与支付系统国家处理中心直接连接的特许参与者(第三方)发起，通过国家处理中心实时清算资金后，通知被借记行和被贷记行的业务。目前主要由中央债券综合业务系统发起。

(3)城市商业银行银行汇票业务：是支付系统为支持中小金融机构结算和通汇而专门设计的支持城市商业银行银行汇票资金的移存和兑付的资金清算的业务。

“大额支付系统”的“大额”是指规定金额起点以上的业务，目前“大额支付系统”规定的金额起点是0元，也就是说所有的贷记支付业务都可以通过大额支付系统处理。

大额支付系统按照国家法定工作日运行。8:00至17:00为日间业务处理时间。

大额支付系统采用支付指令实时传输，逐笔实时处理，全额清算资金的处理方式。

大额汇划业务岗位职责

1、严格执行各项法律法规和规章制度，按照各项业务的操作流程，及时、准确、规范地办理各项业务。

2、负责网银落地业务、柜台个人汇款汇划业务的帐务处理。

3、对支付系统业务进行监控，及时发现和处理异常清算信息。

4、严格按照规定做好支付系统的帐务核对。

大额汇划业务岗位范围

1、负责网银落地处理，根据客户要求正确选择汇路进行的汇款及时汇出。

2、负责对通过支付系统汇出的单位客户网银落地业务，按照规定进行手工收费。

大额汇划业务流程

一、网银开机

交易码9368，外围落地业务处理标志选1允许处理外围落地业务，交易机构为空，即全辖网银系统全部开启。

图

二、汇款业务

1、打印汇款清单

使用8747交易打印未核销业务清单，所选业务类型、汇路分别为： 待销账标志：选择---0--未处理

业务类型：选择—1--网银;0—柜面;2—其他 汇路：业务类型为柜面的分别选择汇路---3、4、6 业务类型为其它的分别选择汇路--3、4、6 业务类型为网银的选择汇路—4 注：汇路3--同城实时支付

汇路4—天地对接

汇路6--人行支付系统 图

2、查询汇入行支付系统行号

使用8066--行名行号查询交易查询汇入行行号(1)查询方式选：1--按行名查询(2)行别代码根据汇入行进行选择(3)省别代码根据汇入地进行选择

(4)全称输入汇入行名称的主要字段,如查询不到输入其上级行进行查询

以查询成都市工商银行跳伞塔支行为例，我们在查询方式处选1，行别代码处输入102工行，省别代码处输入023成都，全称处输入关键字跳伞塔

发送后就可以查询到成都工商银行跳伞塔支行的行号了

为了保证查询支付系统号准确，快捷，需要熟记以下行别代码和省别代码

人行001 工行102 农行103 中行104 建行105 国发201 进出口202 农发203 交行301 中信302 光大303 华夏304 民生305 广发306 深发307 招商308 兴业309 浦发310 商行313 农商314 恒丰315 浙商316 城市信用社 401 农村信用社 402 国家邮储局403 其他银行500

北京001 天津002 河北003 邢台004 山西005 内蒙006 辽宁007 吉林008 黑龙江009 上海010 江苏011 浙江012 安徽013 福建014 江西015 山东016 河南017 湖北018 湖南019 广东020 广西021 海南022 四川023 重庆024 贵州025 云南026 西藏027 陕西028 甘肃029 青海030 宁夏031 新疆032 图

3、往帐汇出

使用8733--待核销账付款－支付系统往帐付款交易汇出款项(1)输入待销账序号(2)业务种类选择11(3)收款行号输入所查询到的该笔汇款的汇入行行号

(4)附言按用途输入,如汇入行需转汇应在附言栏注明转入行 会计分录 借：26115 贷方一次核销待销帐

贷：17500 存放系统内备付金 借：27500 系统内存放备付金

贷：11001 存放中央银行款项 图

4、收取手续费

使用4207--对公中间业务收费交易收取网银汇款手续费 1.现转标志选—1(转帐)2.货币代号—01（人民币）

3.业务类型—0（基本结算业务）

4.收费项目—01（汇款业务）5.帐务机构--0100 6.账号为汇款户账号，所有汇款手续费均为0.50,邮电费按金额划分：1万(含)以下5元,1万-10万(含)10元,10万-50万(含)15元,50万-100万(含)20元,100万以上的为万分之零点二。公对私汇款用途为工资的，每笔手续费为2.5元。同系统的汇款，同城的不收费，异地收费同上。

7、摘要代码输入018,如几笔汇款一同收则在此输入电汇几笔

8、事业线选00,产品编号自动选为00 会计分录 借: 客户账

贷：17500 存放系统内备付金 借：27500 系统内存放备付金

贷：40402 手续费 26112 邮电费 图

五、日终对账

1.当日营业终了后，使用8747打印当日所有未处理的业务清单（步骤同上，业务种类选3—全部，汇路选7—全部）2.使用8727交易查询辖内所有支行26115待销账余额，业务代号是883，序号1，币别01与所打清单未处理汇款核对。两项金额应保持一致，如果不一致，需打印前日未核销清单核对，查看是否有未处理的业务。图

六、业务凭证

每日所有的业务凭证均需加盖业务讫章和经办人名章，每天业务结束后用8747打印已核销清单加盖附件章做传票附件（核销标志选已核销，输入自己的操作员号）。所有凭证按流水号顺序排好、捋齐，填写封皮放在业务第一页。

图

七、风险点提示：

1、汇出汇款时应仔细核查输入的待销账序号、汇入行是否正确，确保汇款汇出无误。

2、对于大额汇款（1000万以上）在汇出后应在大额前置上查询汇款状态是否为已清算，避免因特殊原因造成汇款延误。

3、对已发送的往帐信息，系统不支持抹帐。

八、业务提示：

1、汇入行注明是联合银行、华一银行、渤海银行等在行别代码中没有的用500进行查询。

2、深圳市商业银行更名为深圳平安银行，但行号不变。

3、个别地区的农村信用社更名为农村合作银行或农村商业银行，但行号不变。

4、查询行号时由于有时客户提供的汇入行名称不详细查询时会比较难查需用8055进行模糊查询。

5、客户提交网银汇款时有时会将收款人账号、户名、汇入行输

反，这时需将凭证打印出来手工补录汇款信息，二级授权汇出。打印凭证先用8112交易码,输入销账序号确认,查询到挂账柜员流水号,然后用8748交易打印凭证。

6、遇对公单位转个人的50000元以下的汇款直接汇出，50000元以上无付款依据的退回客户账，对公转个人的拍卖款不论金额大小均需要出具付款依据，付款依据由支行审核，并由支行向分行发信息包说明，分行凭此依据汇出。

7、遇柜面信用卡转账汇款，由于是柜面组合交易上传业务时无付款人名称输入项，因此 业务上传后，付款人名称处为空，这时需要让支行发系内信息包注明付款人名称，在处理这项业务还应注意的是，付款人名称及收款人各项信息均需手工录入，录入时应仔细核对各项信息是否正确，核查无误后经二级授权汇出。

8、若公对私汇款需审核用途，用途为工资的应该用4420交易查询该户是否为基本户，非基本户不得以工资为用途汇款。

思考题：企业网银落地汇款业务一笔，汇款单位在工体支行开户，汇款金额500000元，汇往成都工商银行，请写出相关业务处理的会计分录。

第三篇：上海交通大学大额资金支付管理暂行办法

上海交通大学大额资金支付管理暂行办法

沪交内（财）[2011]48号

为依法加强国有资金监管，保证资金安全，规范我校财务行为，提高资金使用效益，根据国家《高等学校财务制度》、《高等学校会计制度（试行）》、《教育部 财政部关于进一步加强直属高校资金安全管理的若干意见（教财【2004】38号）》、《上海交通大学经济责任制》（沪交内（财）【2008】 38号）、《上海交通大学财经工作领导小组工作规则》（沪交内（财）【2008】 39号）、《上海交通大学财务预决算管理办法》（沪交内（财）【2008】 37号）、《上海交通大学党委常委会执行“三重一大”决策制度的实施办法》（沪交委马字【2011】43号）等文件的精神，结合我校实际情况，特制定本办法。

第一章 总 则

第一条 定义

本办法所称大额资金，是指学校因各种经济活动而支付的达到规定限额的货币资金。规定限额为：单笔银行存款支付达到或超过人民币壹拾万元，单笔现金支付（含电子转账方式）达到或超过人民币壹万元（含等额的外汇金额）。大额资金支付包括银行转帐支票等各类银行票据支付、现金支付、银行卡划转等形式。进入个人银行卡的人员经费定义为银行存款支付。第二条 管理原则

按照“依据预算、分级授权、责任明确、过程监控”的原则实行大额资金支付管理。

第二章 支付管理

第三条受理机构 学校财务处。第四条 支付程序

一、申报要求

（一）各单位应按规定格式填写《上海交通大学大额资金支付申请表》（简称：《大额资金支付申请表》），并附有效经济合同或协议、原始单据或相关凭证。其中，凡单笔银行存款支付在人民币伍拾万元（含）以上（不含各类酬金、人员经费），单笔现金支付在人民币壹拾万元（含）以上的支付业务，根据业务性质（如科研、教学等）需由主管副校长签字。

（二）各单位应提供审批手续齐全、单据真实完备的大额资金支付申请。同时，支付费用所需资金必须符合《上海交通大学经济责任制》（沪交内（财）【2008】 38号）、《上海交通大学财经工作领导小组工作规则》（沪交内（财）【2008】 39号）、《上海交通大学财务预决算管理办法》（沪交内（财）【2008】 37号）、《上海交通大学党委常委会执行“三重一大”决策制度的实施办法》（沪交委马字【2011】43号）的规定。

（三）属于设备购置、修缮或基本建设、转给校外单位的科研协作费等业务的大额资金，在申请支付时，还应符合学校资产管理、基建及修缮项目管理、科研项目管理的规定。其中，需要分期付款的设备采购、修缮或基建工程等经济业务，必须严格按照合同规定付款，不得随意改期申请付款。

（四）凡需要主管财务副校长审批的大额资金业务，各单位应至少提前十个工作日填写《大额资金支付申请表》，通过财务处上报。

二、支付审批

（一）财务处受理对于预算落实、符合审批手续、单据真实完备的大额资金支付申请。除本办法第五条另有规定外，在支付前由有关人员按下列规定权限逐级进行审批：

1、凡单笔银行存款支付在人民币壹拾万元（含）以上、贰拾万元（不含）以下的，单笔现金支付在人民币壹万元（含）以上、贰万元（不含）以下的，由财务处会计核算中心主任或副主任签字审批。

2、凡单笔银行存款支付在人民币贰拾万元（含）以上、贰佰万元（不含）以下的，单笔现金支付在人民币贰万元（含）以上、贰拾万元（不含）以下的，由财务处两名处领导共同签字审批；

3、凡单笔银行存款支付在人民币贰佰万元（含）以上，单笔现金支付在人民币贰拾万元（含）以上，由主管财务副校长签字审批。主管财务副校长出差期间，可授权学校总经济师代为签字审批。

（二）各单位在递交大额资金支付申请表后，先由审批人根据其职责、权限和相应程序对支付申请进行审批。对不符合规定的申请，审批人应当不予批准，金额巨大的，还应及时向部门负责人或分管校领导报告。

三、支付

（一）审批人完成审批手续后，应将支付申请交给财务处的审核人员。审核人员应当对批准后的大额资金支付申请进行复查，复查其批准范围、权限、程序是否正确，手续及相关凭证是否完备，金额计算是否正确，支付方式、支付单位是否与合同或协议相符。复查无误制单后，交复核人员进行复核，复核人员复核无误后，交由银行或现金出纳等相关人员办理支付手续。

（二）复核人员、审核人员、出纳人员，对于发现的越权审批、手续及相关票据缺失、金额差错等问题，必须及时向有关人员报告并要求予以纠正，有关人员不予以纠正的，必须及时向部门负责人或校领导报告。第五条 例外事项 以下事项不适用本办法。

一、校内财会机构按开户银行核定额提取和支用的备用金；

二、学校例行发放的在职人员工资及津补贴（含新进人员住房补贴）、离退休人员养老金和共享改革成果费，学生的生活补贴、困难补助、助学贷款、学校例行发放的各类奖助学金；

三、学校人事部门核批的抚恤金、遗属补助、回乡人员工资，去世人员社保费退款、丧葬费，教职员工困难补助，出国保证金；

四、已列入经学校党委常委扩大会议批准的综合财务预算中后勤服务经费、基建经费等大额资金的划拨；

五、由后勤保障处核准的水电费、燃料费支付。

第三章 附 则

第六条 执行日 本办法自财经工作小组批准发布之日起试行，试行期一年。原《上海交通大学大额资金使用管理暂行办法》（沪交内（财）[2004]34号）同时废止。

第七条 解释权

本办法由校财经工作小组授权财务处负责解释和修订。

第四篇：上海交通大学大额资金使用管理暂行办法

上海交通大学大额资金使用管理暂行办法

沪交内(财)[2004]34号

第一条目的为了加强学校大额资金支出的管理，保证资金安全和合理使用，发挥资金的最大效益，根据国家《高等学校财务制度》、《高等学校会计制度》、《上海交通大学各级经济责任制》等制度和文件的有关规定，特制定本办法。

第二条原则

大额资金管理的原则是：分级授权、严格管理、事前安排、责任明确。

第三条适用范围

本办法适用于学校除校办产业、后勤集团、海科院企业部分的所有校内单位。

第四条定义

本办法所指大额资金支出主要包括大额银行存款支出或转出和大额现金支出。

凡单笔银行存款支出或转出达到或超过人民币壹拾万元和单笔现金支出达到或超过人民币贰万元的，属于大额资金支出。所有大额资金均包含等额的外汇金额。

银行存款大额资金支出业务包括基建资金业务，以及不符合本暂行办法第五条规定的业务的资金支出。现金大额资金支出包括不符合本暂行办法第五条规定的业务及其金额，未计入工资单的各类津贴、会议费、差旅费、评审费、接待费等业务及其金额。

第五条各种不包括的内容

财务处会计核算中心按银行核定额提取和支用的备用金、按月发放的在职人员工资、离退休人员养老金和共享改革成果费，学生的生活补贴、困难补助、助学贷款、奖学金，单笔小于壹仟万元人民币的大额定期存款等，已列入部门预算或校级预算、且获得上级主管部门或学校党委常委扩大会议批准的建设工程、专项项目的大额资金，经学校科技处签署合同和备案的科研项目的公用经费中的大额资金。

第六条使用程序

一、申报（填表）

凡属大额资金支出业务，在使用前均应由各单位经办人填写《上海交通大学大额银行存款资金用途审批表》（简称“大额银行存款审批表”，见附件一）或《上海交通大学大额现金支取审批表》（简称“大额现金审批表”，见附件二），并根据不同金额和用途报相关领导审批。

凡需要学校校长、主管财务副校长、学校财经工作领导小组审批的大额资金支出业务，校内相关院系部处必须提前至少十个工作日填写《大额银行存款审批表》或《大额现金审批表》，通过财务处上报。

二、审批

学校实行按权限审批的制度。

三、权限

凡单笔达到或超过壹仟万元人民币的支出金额，应由学校校长或主管财务副校长、学校财经工作领导小组集体审批。学校校长、主管财务副校长、学校财经工作领导小组按学校建设目标、现行的财经法规和校内制度，定期审批所需支出的大额资金。审批情况由财务处转告申请单位。获得批准的大额资金，按现行财会程序办理；未获得批准的大额资金，亦由财务处向申报单位充分说明缘由。

凡单笔超过贰万元人民币的现金支出金额，应由学校财经工作领导小组审批。

凡单笔达到或低于贰万元人民币的现金支出金额，由财务处主管业务的副处长审批。

第七条拟建立的机构和机制

学校应当形成定期对大额资金动向进行磋商的制度。校财经工作领导小组成员及财务处主管副处长为当然参加人员，其余与会人员视具体业务情况由学校主管财务副校长决定。每周定期审议当期及下期的大额资金安排。

第八条动态关注大额资金流向

财务处应指定专门岗位专人动态关注大额资金流向，每天填制单笔超过壹佰万元人民币的《银行存款大额资金流向表》，每周统计并填制单笔超过壹拾万元人民币的《大额现金发放统计表》（本暂行办法第五条中的内容不包含在其中）。

第九条附则

一、执行日

本规定自发布之日起执行。

二、解释权

本规定由财务处负责解释和修订。

二○○四年九月二十二日

第五篇：信用社(银行)大额财务开支管理暂行办法

信用社（银行）大额财务开支管理暂行办法

第一章 总 则

第一条 为进一步加强信用社（银行）财务管理，规范财务开支，提高资金使用效益，根据《农村信用合作社会计基本制度》、《农村信用合作社财务管理实施办法》、《农村信用合作社行政管理费管理办法》等规定，结合我省实际，制定本办法。

第二条 本办法适用于农村合作银行、县(市、区)农村信用合作联社、县(市、区)农村信用合作社联合社（以下统称县联社），农村合作银行分支机构、农村信用合作社（以下统称信用社）及其辖属分支机构。

第三条 大额财务开支管理采取审批制和备案制，审批、备案范围包括固定资产购建，无形资产、递延资产列账，营业支出、其他支出及以前损益调整等需要审批、备案的事项。

第四条 大额财务开支实行“分级管理、逐级报批（备）”的管理办法。信用社（银行）联合社（以下简称省联社）设立大额财务开支审查委员会，负责县联社、信用社大额财务开支报批事项的审批；市办事处(含市级农村信用合作社联合社，以下统称办事处)、县联社，分别设立由主任（理事长）、副主任、财务会计部门负责人等人员组成的财务审批小组,负责县联社、信用社财务报批事项的审核、审批。财务会计部门为财务审批主办部门，负责财务审批的日常处理。

第五条 财务开支应坚持“总量控制、效益优先”的原则，在上级核定的计划内合理安排，优先用于信用社（银行）的业务发展。

第二章 财务审批备案项目及权限

第六条 大额财务开支必须经管理部门批准后实施。大额财务开支的立项，应坚持厉行节约、量力而行的原则，根据经营规模、经济效益、网点数量、业务发展需要和所处区域经济发展情况，从严控制，合理配置。亏损的县联社、信用社及其分支机构，原则上不得新购建营业办公用房及增加配备工作用车。

抵债资产转为固定资产自用的，必须按规定权限报批后方可实施。第七条 营业办公用房

一、购建标准

（一）县联社营业办公用房

全辖存贷款规模在20亿元以下的，营业办公用房（含附属设施，下同）建筑面积控制在3500-4500平方米。全辖存贷款规模在20亿元(含20亿元)至40亿元的，营业办公用房建筑面积控制在4500-6000平方米。

全辖存贷款规模在40亿元(含40亿元)以上的，营业办公用房建筑面积控制在6000-8000平方米。

（二）信用社营业办公用房

存贷款规模在2亿元以下的，营业办公用房建筑面积控制在1000平方米以内。

存贷款规模在2亿元(含2亿元)以上的，营业办公用房建筑面积控制在1500平方米以内。

（三）信用社分支机构营业办公用房

存贷款规模在1亿元以下的，营业办公用房建筑面积控制在300平方米以内。存贷款规模在1亿元(含1亿元)以上的，营业办公用房建筑面积控制在500平方米以内。

二、审批权限

（一）县联社和信用社的营业办公用房项目投资总额（含装修费用）200万元(含200万元)以上或建筑面积超过规定标准的，一律报省联社审批。

（二）上述规定权限以内的项目，一律由办事处审批。第八条 交通工具

一、配置标准

（一）专用运钞车

专用运钞车原则上按照每5个网点配置一辆的标准配置。专用运钞车的车型、种类、标准，按公安机关、保卫部门的有关规定执行，单位价格控制在30万元以内。

（二）工作用车

1、县联社配置工作用车单位价格控制在25万元以内。

全辖存贷款规模在20亿元以下的，工作用车控制在4辆以内。

全辖存贷款规模在20亿元(含20亿元)至40亿元的，工作用车控制在5辆以内。

全辖存贷款规模在40亿元(含40亿元)以上的，工作用车控制在6辆以内。

2、信用社可根据工作需要配置1辆工作用车，单位价格控制在15万元以内。

二、审批权限

（一）县联社和信用社购置工作用车、专用运钞车单位价格或数量超过规定标准的，一律报省联社审批。

（二）上述规定权限以内的交通工具一律由办事处审批。第九条 设备设施

一、县联社和信用社所有的电子化建设项目需求，应由办事处统一规划后，报省联社审批立项，经批准后由办事处组织实施。县联社和信用社需购置的电子网络设备，由办事处审批，报省联社备案，按照省联社统一招标确定的厂家和型号购置。

二、电视监控、防弹玻璃、防弹运钞车等所有安全防范设施器械，必须按照省联社统一招标确定的厂家、产品及型号，由办事处统一组织招标、购置和管理。县联社不得擅自购置。

第十条 无形资产、递延资产

县联社和信用社购入或自行创造并按法定程序取得的各种无形资产、按受益期纳入递延资产科目核算的开办费、租入固定资产的改良支出和固定资产修理支出，单项5万元(含5万元)以上的由办事处审批；50万元（含50万元）以上的报省联社备案。

第十一条 其他项目支出

一、营业费用开支、手续费支出要严格按财务制度规定的比例和用途据实列支，营业费用总额要控制在上级核定费用指标之内。

二、实行县、乡两级法人体制的县联社每年提取的管理费总额必须控制在规定的比例以内，如遇特殊情况确需多提的，要先经省联社批准后，再向有权部门报批。上交省联社的管理费根据国税部门批复和划款通知据实列支。

三、在其他营业支出科目中的其他营业支出、营业外支出科目中的其他营业外支出核算的各项支出，单笔金额5000元（含5000元）以上的由办事处审批；5万元(含5万元)以上的，报省联社备案。

四、以前损益调整支出单笔金额5万元（含5万元）以上的，由办事处审批；50万元（含50万元）以上的，报省联社备案。

第十二条 损失

一、凡纳入固定资产管理的财产，其投资、报废、毁损、变卖、转让、盘亏时，净损失5万元（含5万元）以上的，由办事处审批；净损失50万元（含50万元）以上的，报省联社备案。

二、流动资产(不含呆账贷款、抵债资产和应收利息)损失5000元（含5000元）以上的，由办事处审批；5万元（含5万元）以上的，报省联社备案。

第三章 申报审批备案程序

第十三条 申报单位根据规定条件和实际需要，提出大额财务开支申请，并附报有关表格（见附表）、损益表、资产负债表，按审批、备案权限逐级上报管理部门。基建项目要附报拟购建项目可行性报告及投资预算。

第十四条 凡按本办法需报批的项目，由申报单位提出书面请示，逐级报有权部门。各级管理部门在接到下一级请示后，要尽快组织项目审查，一般应在15个工作日内以书面形式给予答复。

第十五条 申报项目经管理部门批准后，按规定到当地有关部门办妥相关手续，方可进行筹建、组织施工、购置或列账。基建工程竣工，经有权部门验收合格，工程决算经有资质的中介机构审计，报管理部门审查批准后，方可办理固定资产交付使用手续。

第十六条 各级管理部门要做好后续跟踪管理工作，对项目的会计核算、资金支出、竣工决算、购置等事项进行指导、管理和审查，督促申报单位按批复实施。

第四章 罚 则

第十七条 对违反本规定并有下列情况之一者，从严追究有关负责人、责任人的相关责任。

一、不按规定履行大额财务开支报批（备）手续，未经管理部门批准，擅自上项目、超规模、超投资、超标准或先斩后奏、化整为零购建固定资产的。

二、无正当资金来源，以挪用信贷资金、其他应收款垫支、截留收入等方式购建固定资产的。

三、未经批准，擅自将抵债资产转为固定资产使用的。

四、违规配备、使用交通工具的。

五、管理部门不认真履行职责，因失职、渎职造成损失、浪费的。

第五章 附 则

第十八条 本办法由信用社（银行）联合社制定，修改、解释亦同。第十九条 本办法自2004年10月1日起执行，原有规定与本办法相抵触的，按本办法执行。