信用卡呆账是什么意思？出现呆账如何处理？5篇

第一篇：信用卡呆账是什么意思？出现呆账如何处理？

信用卡呆账是什么意思？出现呆账如何处理？

信用卡的正常使用与否，关系到个人信用记录是否良好。如果信用卡有逾期还款，就会形成不良记录，如果逾期情况严重将成为银行名单。然而如果使用信用卡不当，还有可能出现比信用卡逾期更严重的后果，那就是信用卡呆账。

很多小伙伴都不知道信用卡呆账是什么意思？更不清楚出现了信用卡呆账该怎么处理？这里融360小编就来为大家详细说明下，小伙伴们准备好了吗？

信用卡呆账什么意思

呆账在书面解释是指已过偿付期限，经催讨尚不能收回，长期处于呆滞状态，有可能成为坏账的。呆账是未能及时进行清账的结果应收款项，又指因对方不还而收不回来的财务。就是长时间没有还清的账户。

呆账，就是长期处于呆滞状态的应收账款，经催讨也尚未收回，有变成坏账的可能。如果某某使用信用卡透支消费后，一直没有进行还款。在银行催收后，依然未还款的情况。银行会认为催收无效，不再进行催收。

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简单地说就是经过多次催收仍无法追回的欠款（包括失联的情况），还有呆账的认定是需要上报上级相关部门核准的。

呆账对我们的影响

“呆账”字样一般出现在个人征信报告的“信用卡”下方信息中，如图所示：

呆账对我们的影响

由于呆账在信报里面是比较严重的一种逾期情况（要比一般逾期严重的多），因此，只要信报出现呆账，那就意味着我们跟银行的业务切底绝缘了，还有呆账如果不处理会一直跟着一辈子，有的情况下即使还清欠款，信报上的呆账还保留着！

导致信用卡呆账的原因

一般来说，导致出现信用卡呆账的原因主要有两种：

1.逾期不还

就是持卡人使用信用卡透支消费后，长期不还款。如果经银行催收，仍不还款的则就会变成呆账。

2.溢缴款呆账

长期不用的信用卡，如果账户里仍有余额，也会形成呆账。很奇葩有木有，但也只有无可奈何。

信用卡呆账怎么处理

信用卡呆账是比较严重的一种状态，如果征信报告中出现这两个字，则基本意味着与贷款、信用卡等一切信用活动无缘了。如果是持卡人一直不去清偿欠款或取出溢缴款，则这个记录将一直存在。

对于逾期导致的呆账记录，无他，及时联系银行清偿欠款，并办理销户即可。一般来说，当持卡人在清偿欠款后，呆账记录会变成逾期记录。而且该记录将会存在5年。

如果是溢缴款导致的呆账记录，则只需取出全部溢缴款（一分也不能留），并在随后的两年里保持良好的用卡记录。

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至于信用卡呆账核销，则涉及到的手续、程序较为复杂。可向银行客服或是开卡行详细咨询下。不过即使征信报告中已显示呆账核销，持卡人仍需履行还款义务。

第二篇：呆账清理方案

呆账清理方案

一、出现呆账的原因

呆账是坏账的温床，企业如果有大量的呆账，就一定会产生大量的坏账。中国的税收政策是不给企业做坏账的，有些企业家担心做了坏账以后会影响企业的利润，于是企业之间都在“击鼓传花”，传到谁的手里算谁倒霉，这是一种非常不负责任的态度，也被称为“鸵鸟战术”。

比如，浙江发生债务危机后，大多企业开始抽贷，中江控股的老板为了面子也开始抽贷，然后通过民间高利贷缓解财务压力，可是债务却越来越重。建设银行的某两个支行最早进入中江控股，贷款比例很高，因此无法脱身，就被套进去了。除了建行以外，其他银行的问题也很严重。比如，工行和中行的坏账都是0.9亿，农行坏账是0.79亿。这些都变成了呆账。

造成这种现象的原因就是“温州悬崖”——2012年上半年，民间信贷几近断流，温州有60%以上的企业出现减产、停产，只得硬撑，盼着形式好转。而伴随着全面停产，不良贷款持续增高，就形成了大量的呆账。

二、呆账的“冰棍”效应

在处理银行不良资产的时候，有一个重要的概念叫“冰棍效应”：呆账就像烈日下的冰棍一样，企业只有两个选择，或者是让冰棍在高温下融化，或者是把冰棍吃掉。也就是说，企业如果不及时清理呆账，呆账最终也会慢慢融化。

很多企业，尤其是国企的管理者不愿意清理呆账，因为清理呆账就要背负着利润下滑的风险，可是实际上，利润下滑与企业管理者没有关系。最后呆账越来越多，尽管利润很好看，最终却会导致企业崩盘。

三、呆账的诊断标准

1.账龄诊断法

账龄是一个比较客观的判断指标。一般情况下，不同行业、不同企业有不同的诊断标准，但是无论哪个行业或企业，都会规定一个账龄，当一笔账款的账龄达到这个点的时候，就认为是呆账。

例如，一些比较严格的企业以90天为准，超过90天的账款都视为呆账，宽松的企业则以6个月为准，最多是以1年为准。

2.交易诊断法

交易诊断法有两种情况：一是只要与客户交易中断，哪怕账龄只有10天，也被视为呆账，要立即清理回来；二是交易没有马上中断，但是持续萎缩，也被视为呆账。需要注意，交易萎缩比交易中断更加可怕，交易萎缩说明客户的资信能力在下降，此时客户如果提出要赊账，企业最好尽早抽身。

3.争议诊断法

当一笔账款发生严重争议或者严重违约时，也被视为呆账。

4.债务人违约诊断法

债务人无缘无故地违约，都可以视为呆账。

四、呆账的质量评估方法

1.债权文件质量评估法

债权文件是否齐全有效都是评估的内容。债权文件一般包括合同、送货回单、增值税发票和对账单等，这些文件构成债权文件体系，其中最主要的是对账单，债权文件不齐全就要补足。除此之外，电话录音、部门签章等也可以作为证据。

【案例】

偷盖公章

某企业到客户方去催六十几万的货款，一来二往，大家都熟悉了，就到对方的财务室去催。

有一次，客户不肯确认，而且时效也过了，这个催款人就看准一个机会，趁着室内没人的时候，在白纸上盖了几个财务章，然后在盖有财务章的白纸上打印对账单。回去之后拿着这个对账单起诉到法院，对方企业直接否认自己盖过这个章，但法官只关心这张对账单上的章是否真实，这家企业也很无奈，只好还款。

2.债务人付款保障评估法

所谓债务人付款保障评估法，是指评估债务人是否有付款的实力。比如，中兴通讯很有实力，但是付款不太积极，也不怕别人告到法院要求还款。针对这个现象，香港某企业转而告中兴通讯破产，中兴通讯不得不及时还钱。因为香港法院一旦受理，中兴通讯就会运行得很困难。

3.债务人付款意愿评估法

所谓债务人付款意愿评估法，是指评估债务人是否有还款的意愿以及存在哪些还款的障碍。

4.催款能力评估法

最后是通过催款能力来评估呆账。企业催款能力强，质量就高，催款能力弱，质量就差。

五、呆账清收方案

呆账清收与应收账款清收方案类似：第一，把呆账分类；第二，成立清欠办、法务部等，组建一个强大的催收团队；第三，设计一个呆账清理流程，首先由清欠办收款，如果收不回来，由法务部收款，最后不行就由律师、法院来收款。有些企业有很多呆账，可以通过催款函来催收账款。对于银行不良资产等特殊呆账的清收，可以通过打包等方法转移掉。

【案例】

打包转移、甩掉包袱

上海汽车公司在十几年前有两三个亿的呆账，各子公司都在清理，但是效果不明显，因为子公司之间存在千丝万缕的关系，执行起来有很大困难，后来，集团以1.5个亿把这些呆账买断，成立一个资产管理公司。这样，不良资产就与原来的企业利益链割断了。在清收的时候，力度非常大，效果也非常好。

企业还可以把不良资产打包给律师事务所以及其他相关追账机构。

第三篇：呆账核销操作实务

呆账核销操作实务

一、呆账核销的理解1、2、3、4、5、6、呆账 呆账核销

呆账核销的基本原则

呆账核销中权力机构、审议机构与执行部分职责 呆账核销管理办法2010年与2013年对照与解读

二、呆账的认定1、2、3、债券和股权的认定 信用卡透支款的认定 助学贷款的认定

三、贷款核销的基本程序1、2、3、4、5、6、7、8、四项要求 工作程序

申报需提交资料

核销债券与股权需提交资料 核销银行卡透支款需提交资料 核销助学贷款需提交资料

多笔贷款的处理原则：本行的、他行的 禁止核销的规定

四、某银行的核销权限范例

五、核销的账务处理

六、核销的管理要求1、2、3、责任追究 保密要求 帐销案存权在

七、呆账核销的具体操作流程1、2、核销额度计划的确定与调整

具体操作：申报、初审、专项稽核、报批、账务处理、税务抵扣

八、呆账核销应避免的五个误区

第四篇：呆账管理细则

呆账管理细则

第一条 本公司为处理呆账，确保公司在法律上的各项权益，特制定本规则。第二条 各分公司应对所有客户建立“客户信用卡”，并由业务代表依照过去半年内的销售实绩及信用的判断，拟定其信用限额（若有设立抵押的客户，以其抵押标的担保值为信用限额），经主管核准后，应转交会计人员善加保管，并填记于该客户的应收账款明细账中。

第三条 信用限额系指公司可赊销某客户的最高限额，即指客户的未到期票据及应收账款总和的最高极。限任何客户的未到期票款，不得超过信用限额，否则应由业务代表及业务主管、会计人员负责、并负所发生呆账的赔偿责任。

第四条 为适应市场，并配合客户的营业消长，每年分两次，可由业务代表呈请调整客户的信用限额，第一次为6月30日，第二次为12月31日，核定方式如第二条。

分公司主管视客户的临时变化，应要求业务代表随时调整各客户的信用限额，但若因主管要求业务代表提高某客户信用限额所遭致的呆账，其较原来核定为高的部分全数由主管负责赔偿。

第五条 业务代表所收受支票的发票人非客户本人时，应交客户以店章及签名背书，经分公司主管核阅后缴交出纳。若因疏忽所遭致的损失，则应由业务代表及分公司主管各负二分之一的赔偿责任。

第六条 各种票据应按记载日期提示，不得因客户的要求不为或迟延提示，但经分公司主管核准者不在此限。

催讨换延票时原票尽可能留待新票兑现后再返还票主

第七条 业务代表不得以其本人的支票或代换其他支票认缴货款，如经发现，除应负责该支票兑现的责任外，以侵占货款依法追究其责任。

第八条 分公司收到退票资料后，倘所退支票为客户本人所属发票人时，则分公司主管应即督促业务代表于1周内收回票款。倘所退支票有背书人时，应即填写支票退票通知单，一联送背书人，一联存查，并进行催讨工作，若因延误所造成的损失，概由分公司主管及业务代表共同负责。

第九条 各分公司对催收票款的处理在1个月内经催告仍无法达到催收目的，其金额在2万元以上者应即将该案移送保卫科依法追诉

第十条 催收或经诉讼案件，有部分或全部票款未能收回者，应取具检察机关证明，邮局存证信函及债权凭证，法院和解笔录，申请调解的裁决凭证、破产宣告裁定等，其中的任何一种证件，送财务部作冲账准备。

第十一条 没有核定信用限额或超过信用限额的销售而遭致呆账，其无信用限额的交易金额，由业务代表负全数赔偿责任。而超过信用限额部分，若经会计或主管阻止者，全数由业务代表负责赔偿。若会计或主管未加阻止者，则业务代表赔偿80%，会计及主管各赔偿10%。

若超过信用限额达20%以上的呆账，除由业务代表负责赔偿外，分公司主管则视情节轻重予以惩处。

第十二条 业务代表应防止而未防止或有勾结行为者，以及没有合法营业场所或虚设行号的客户，不论信用限额为多少，全数由业务代表负赔偿责任。送货签单因归罪于业务代表的疏忽而遗失，以致货款无法回收者亦同。

第十三条 设立未满半年的客户其信用限额不得超过人民币万元如违反规定而发生呆账由业务代表负责赔偿全额

第十四条 各分公司业务主管业务代表于其所负责的销售区域内容许呆账率即实际发生呆账金额除以全年销售净额的比率设定为全年的

第十五条 各分公司业务主管业务代表其每年发生的呆账率超过容许呆账率的惩处。

若中途离职于是任期内的呆账率达到上述的各项程度时减发奖金的比例以离职金计算

第十六条 各分公司业务主管业务代表其每年发生的呆账率低于时的奖励。第十七条 各分公司业务主管业务代表以外人员的奖励以该分公司每年所发生的呆账率低于容许呆账率时实行。

第十八条 分公司因呆账催讨回收的票款可作为其发生呆账金额的减项

第十九条 保卫科依第九条接受办理的呆账依法催讨收回的票款减除诉讼过程的一切费用的余额其承办人员可获得如下的奖金 1.在受理后个月内催讨收回者获得的奖金 2.在受理后年内催讨收回者获得的奖金

第二十条 依第十一条已提列坏账损失或已从呆账准备冲转的呆账业务人员及稽核人员仍应视其必要性继续催收其收回的票款由催收回者获得奖金

第二十一条 本规则的呆账赔偿款项，均在该负责人员的薪金中，自确定月份开始，逐月扣税，每月的扣税金额，由其主管签呈核准的金额为准。

第五篇：上海工会呆账处理办法

上海工会呆账处理办法

为加强工会经费的管理，规范工会组织的经济行为，准确反映工会资产实际状况，妥善解决工会的呆账问题，根据财政部《财政周转金呆账处理规定》、《企业会计制度》以及全国总工会《工会经费呆账处理办法》及有关政策规定，结合本市实际，特制定如下办法：

一、呆账的确认

本办法适用于本市各级工会组织以工会名义进行经济往来所形 成的呆账。凡下列情况之一，可确认为呆账：

（一）投资款：指由以工会名义对外投资的资金或资产，由于 接受投资方已撤销或破产经履行清算后确认不能收回的投资；有证据证明遭受事故导致经济活动停止，投资资本金不能收回的部分。

（二）借出款、暂付款、应收账款：以各类资金借出的款项，借 款合同期满后逾期三年以上且受款方已经不存在或经积极催讨，债务人确无支付能力的账款。

（三）其他：指不包括在上述范围但确用工会的资产、名义对外 进行的经济往来，由于债务人的原因尚未收回并按管理权限确认无法收回债权。

二、呆账的处理原则

（一）根据全国总工会制定“统一领导，分级管理”的财务管理 体制，各级工会的呆账处理，根据市总工会审批权限并按照金额的大小分级处理。具体规定如下： 基层工会：金额在20万元及以下由本级工会决定，报区县局（产业）工会财务主管部门备案；金额在20万元以上的由各区县局（产业）工会审核、批准。

区县局（产业）工会：金额在50万元及以下由本级工会决定，报市总工会财务部备案；金额在50万元以上的由市总工会财务部审核、批准。

（二）处理呆账应由本级工会委员会（常委会）和经费审查委员会集体讨论决定，严禁由当事人暗箱操作，要查明这些投资是否经过集体讨论，分析这些投资是否与当事人的个人利益有关，区分情况，对造成投资失误的责任者要追究责任，数额大且情节严重者，工会组织应主动向同级党纪政纪部门汇报。

（三）处理呆账要本着“分清责任，账销债留”的原则办理，在账户核销的同时要保留备查账簿，继续做好相关债权的催收工作，在财务人员更替时，要做好保留备查账簿的移交工作。

三、呆账处理的审批程序

（一）各级工会财务部门对本级工会及附属机构的各类投资、借款、暂付款及其它往来账款等形成的呆账进行清理，列出呆账事项。

（二）呆账事项的责任人应将呆账形成过程、原因以及鉴定意见、法律文书、证明、说明、函证等各类有关材料以书面形式提交给工会主管财务部门审核。

（三）由工会财务部门将呆账事项汇总后提出处理意见，报本级工会主席办公会议研究确定。

（四）本级工会委员会（常委会）作出处理决定前，应征求同级经费审查委员会同意，必要时可由经审会（经审办）安排审计。

（五）各级工会财务部门依照工会委员会（常委会）作出的处理决定，进行账务处理或书面报上级工会财务部。

（六）上级工会财务部收到报告后应提出处理意见书面答复下级工会组织，下级工会组织凭书面处理意见进行账务处理。

四、核销呆账的账务处理

（一）工会投资或借款核销的账务处理： 投资类

借：投资基金

贷：投资 借款或暂付款类

借：其他支出

贷：借出款或暂付款

（二）工会核销的呆账，以后又重新收回，货币资金必须全额入账；固定资产和未达到固定资产标准的实物，应按照相类似产品的市场价或重估入账。账务处理为：

收回货币资金

借：银行存款或现金

贷：其他收入 收回固定资产

借：固定资产

贷：固定基金 收回未达到固定核算标准的实物

借：库存材料

贷：其他收入

（三）2010年呆坏账处理，按照财政部颁发的《工会会计制度》执行。

五、其他

（一）本办法同时适用于本市各级工会所属的职工技术协会、工会三产管理委员会和退休职工管理委员会等社团组织。

（二）市总工会机关及直管单位的处理办法按照全总的《工会经费呆账处理办法》执行。

（三）工会所属的企事业单位、经济组织核销呆账的账务处理按有关财税部门规定执行。

（四）本办法自发文之日起执行，以前与本办法有抵触的，以本办法为准。

上海市总工会办公室

2009年12月16日印发