福建信用社内部考试资料风险

第一篇：福建信用社内部考试资料风险

风险管理部题库

一、单项选择

1、本行关联交易管理办法所称主要非自然人股东是指能够直接、间接、共同持有或控制本行股本金（C）以上（含）股权或表决权的非自然人股东。

A、1% B、2%

C、3%

D、5%

2、本行内部员工（含配偶）办理住房等消费贷款或担保贷款前，须填报内部职工（含配偶）贷款意向审批表，报（C）同意后，按相关程序审批。

A、支行行长

B、总行风险管理部

C、总行行长

D、董事长

3、企业客户信用等级的有效期限为（B）。A、6个月 B、一年

C、两年

D、三年

4、微型企业贷款是特指从本行获得的贷款总额在任何时点不超过（B）万元的企业法人或其他经济组织贷款。A、50

B、100

C、150 D、200

5、本行自然人一般农户贷款是指农户小额信用贷款、助学贷款、单户金额在(C)万元(含)以下的农户联保贷款和其他农户贷款。A、10 B、15 C、20 D、30

6、对信用等级评定为较好的自然人其他贷款，贷款本金或利息逾期(B)应划为次级类贷款。

A、31天-90天

B、91天-180天

C、91天-270天D、181天以上

7、对信用等级评定为优秀的自然人其他贷款，贷款本金或利息逾期（C）为可疑类贷款。

A、121天以上

B、181天以上C、271天以上

D、361天以上

8、自然人客户信用等级的有效期限为（C）。

A、6个月

B、一年

C、二 年D、三 年

9、企业法人申请信用等级评定时, 必须向支行提交企业近（D）年的财务报表和即期的财务报表。

A、6个月

B、一年

C、二 年D、三 年

10、农村商业银行对一个关联方的授信余额原则不得超过本行资本净额的（B）。

A、5%

B、10%

C、15%

D、20%

11、企业客户评级客户信用等级评定后，应在(B)复测一次客户信用等级。

A、每月末

B、每季末

C、半年末

D、年末

12、申请信用等级评定的企业客户应具备条件是（A）。A、经工商行政管理机关（主管机关）核准登记的企业法人客户;B、生产经营正常，经营期满2年;C、资产负债率低于80%;D、在信用社开立基本账户

13、借款人在其他金融机构的贷款被列入次级或涉及重大诉讼的应列为（B）类贷款。

A、正常

B、关注

C、次级

D、可疑

14、借款人的经营管理存在问题，或未按合同约定用途使用贷款应划分为（A）类贷款。

A、关注

B、次级

C、可疑 D、损失

15、本行向符合《中华人民共和国商业银行法》规定的关系人所发放的贷款最高划为（B）类

A、正常

B、关注

C、次级

D、16、借款人生产经营活动正常，能按时支付利息，重新办理了贷款手续，贷款担保有效；属于周转性贷款的借新还旧贷款，原则上划为（B）类。

A、正常

B、关注

C、次级

D、可疑

17、借款人有重大违法经营行为的应划为（B）贷款。A、关注

B、次级

C、可疑

D、损失

18、丧失借款合同或担保合同诉讼时效之一的，至少归为（B）类。

A、关注

B、次级

C、可疑

D、损失

19、借款合同或担保合同诉讼时效都丧失的及已依法起诉、超过申请执行期限未提出申请的，至少归为（C）类。A、关注

B、次级

C、可疑

D、损失

20、支行（A）至少组织一次对抵债资产的帐实核对，并做好记录，确保帐实相符、物品完好无损。、A、每季度

B、每半年

C、每年

D、每二年

21、重组后的贷款如果仍然逾期，或借款人仍然无力归还的贷款，应至少归为(C)类。

A、关注B、次级C、可疑D、损失

22、抵债资产中的不动产和股权原则上应自取得日起(D)年内完成处置。

A、3个月

B、6个月

C、1年

D、2年

23、借款合同、担保合同诉讼时效都丧失的，或已依法起诉但超过申请执行期限的，至少归为(C)类。A、关注B、次级 C、可疑D、损失

24、借款人经营出现巨额亏损，支付困难并且难以获得补充资金来源，应划(C)类贷款。

A、正常B、关注 C、次级、D、可疑

25、申请信用等级评定的法人客户资产负债率应低于（C）。A、50%

B、60% C、70%

D、80%

26、保证人与借款人有关联关系，可能影响保证责任的履行应划

为（B）类贷款。

A、正常B、关注C、次级、D、可疑

27、项目没有立项，自有资金严重不足，完全依赖贷款融资，无后续资金且银行不予支持的贷款，至少应列入(B)类贷款。A、关注

B、次级

C、可疑

D、损失

28、贷款预计损失率在(C)左右的贷款一般列为可疑类贷款。A、0—30%

B、30%-60%（含）

C、30%—90%（含）

D、90%以上

29、检查认定的不良贷款率与上报监管部门统计报表反映的不良贷款率的偏离在(A)，为基本真实。

A、1个百分点（含）以下的 B、1个百分点（不含）以下的C、2个百分点（含）以下的 D、2个百分点（不含）以下的30、对全部关联方的授信余额原则不超过本行资本净额的(B)。A、30%

B、50% C、100% D、150%

31、对收回2006年9月1日至2008年12月31日到期的已剥离不良贷款，可按收回本金的（C）计提清收费用。A、1%;B、2%;C、5%;D、10%

32、贷审会实行（C）成员同意为通过的议决制度，并逐步推行票决制度，对授权范围内的贷款自主行使同意权或否决权。A、半数

B、半数以上

C、2/3

D、2/3以上

33、现金清收的置换贷款视清收程度实行奖励，最高可奖励清收金额的（B）。

A、10% B、15% C、20% D、25%

34、以下不作为担保分析因素的是（C）。

A、法律上的有效性

B、价值上的充足性 C、还贷上的保障性

D、担保存续期间的安全性

35、经过多次谈判借款人明显没有还款意愿的贷款，一般划入

（D）贷款。

A、正常 B、关注C、次级 D、可疑

36、如果项目因漏缺有关批文，自有资金不足，贷款依赖严重，后续资金来源不确定的贷款，应至少列入（B）类。A、正常 B、关注

C、次级 D、可疑

37、负责对大额贷款、损失类贷款以及分类争议较大贷款的日常认定工作的机构是（B）。

A、风险管理部门

B、风险审查委员会

C、风险管理委员会

D、董事会

38、根据信贷资产风险分类统计数据与实际检查结果的差异，检查认定的不良贷款率与上报监管部门统计报表反映的不良贷款率的偏离在（D）之间的，为不够真实。A、1（含）-2个百分点 B、1-2个百分点（含）C、1（含）-3个百分点 D、1-3个百分点（含）

39、流动比率是评价企业（A）的指标之一。

A、偿债能力

B、经营能力

C、盈利能力

D、发展能力

40、速动比率的计算公式为（C）。

A、流动资产/流动负债*100%

B、流动资产/全部资产*100% C、（流动资产-存货）/流动负债*100% D、流动负债/（流动资产-存货）*100%

41、企业信用等级评定综合得分为75分，则该企业评定为（B）客户。

A、A级

B、BBB级

C、BB级

D、B级

42、企业信用等级评定综合得分为82分，则该企业评定为（A）客户

A、A级

B、BBB级

C、BB级

D、B级

43、综合得分为92分，信用等级应评定为（B）客户。A、AAA级

B、AA级

C、A级

D、BBB级

44、企业信用等级评定综合得分为95分，则该企业评定为（A）客户

A、AAA级

B、AA级

C、A级

D、BBB级

45、信用等级评定时，如客户在其他金融机构无信贷关系或有信贷关系但信用履约信息收集困难的，则可剔除信用履约评价指标，满分按（D）计算，最后换算为百分制。A、60分 B、70分

C、80分

D、90分

46、对单户已核销呆账贷款劳务费提取额度超过（B）万元（含）的，应向总行财务核算部事前报备。A、3 B、5 C、8

D、10

47、对已剥离不良贷款采取竞标方式处置的，原则上至少要有（B）家以上(含)具备承担招标项目能力、资信良好的投标人投标才有效。

A、2

B、3

C、4

D、5

48、根据本行已剥离不良贷款管理办法，对收回2008年8月1日借款、2009年8月1日到期的已剥离不良贷款，可按收回本金的（B）计提清收劳务费。A、1% B、2% C、3%

D、5%

49、根据本行已剥离不良贷款管理办法，对收回2005年9月15日借款、2006年9月15日到期的已剥离不良贷款，可按收回本金的（C）计提清收劳务费。A、2% B、3% C、5%

D、10% 50、根据本行已剥离不良贷款利息减免实施办法，对收回2008年8月1日借款、2009年8月1日到期的已剥离不良贷款，自

贷款计息日起至还款日，可全部以贷款原定合同利率的（B）一档收取。

A、90% B、80% C、70%

D、60%

51、根据本行已剥离不良贷款利息减免实施办法，对收回2005年9月15日借款、2006年9月15日到期的已剥离不良贷款，自贷款计息日起至还款日，可全部以贷款原定合同利率的（B）一档收取。

A、80% B、60% C、25%

D、5%

52、对一个关联法人或其他组织所在集团客户的授信余额总数原则不得超过本行资本净额的（B）。A、10% B、15% C、20%

D、25%

53、预计贷款损失率超过（C），应划入损失类贷款。A、70% B、80% C、90%

D、100%

55、凡与本行发生关联交易被否决后，在（B）内不得就同一内容的关联交易进行审议。

A、3个月 B、半年

C、9个月

D、一年

54、不良信贷资产进行重组的方式不包括(D)。A、以物抵债B、修改债务条款C、资产置换

D、转让

二、多项选择题

1、不良信贷资产工作人员与(A C D E)存在直接或间接利益关系的，在不良信贷资产处置中应当回避。

A、债务人 B、债权人 C、担保人 D、资产受让方 E、受托中介机构

2、借款人的还款能力包括(B C D)等

A、还款意愿B、现金流量C、财务状况D、影响还款能力的非财务因素

3、计算关联交易授信余额时，可以扣除授信时关联方提供的

(CDE)金额。

A、活期存款

B、定期存款

C、保证金存款 D、质押的银行存单

E、质押的国债

4、信贷资产风险分类应坚持的分类原则有(ABCDE)。A、风险性原则；B、真实性原则；C、审慎性原则； D、灵活性原则；E、动态管理原则。

5、对贷款进行分类时，应主要考虑以下因素(ABCDE)A、借款人的还款能力、还款记录、还款意愿;B、信贷资金的使用效益或贷款项目的盈利能力； C、贷款的担保； D、贷款偿还的法律责任； E、本行的信贷管理状况。

6、风险分类时，要适时进行担保分析、评估，并根据对偿还贷款的保障能力，将担保分为（C D E)档次。A、优秀 B、良好

C、较好 D、一般 E、较差

7、贷款风险分类中的非财务因素分析包括借款人的（ABCE）

A、行业风险因素B、经营风险因素C、管理风险因素 D、逾期天数E、自然社会因素

8、同时满足下列（ABCDE）条件的借新还旧贷款原则上划分为关注类

A、借款人生产经营活动正常，B、重新办理了贷款手续； C、贷款担保有效； D、属于周转性贷款。E、能按时支付利息

9、客户经理在收集并填写贷款分类的基础信息时，应包括以下

哪些内容（ABCDE）。

A、借款人的基本情况；B、借款人和保证人的财务信息； C、重要文件；D、借款人还款记录和本行的催款通知； E、贷款检查报告。

10、贷款风险分类应按照(ABCE)的要求进行。A、落实责任

B、动态管理

C、定期分析 D、定期汇总

E、科学考核

11、二级支行自然人客户信用等级评定的操作程序有以下哪几个方面（ABCDE）：

A、自然人向二级支行提出借款申请；

B、客户经理调查摸底，建立自然人客户资信档案，并提出信用评级意见；

C、二级支行信用等级评定小组根据客户经理提供的资料，对申请人评定信用等级;D、建立自然人客户信用档案；

E、信用等级评为优秀的，分别报备一级支行和总行风险管理部。

12、自然人客户信用评级细化以下几种模型（A B E）。A、一般农户信用评级

B、个人经营户信用评级 C、个人承包户信用评级

D、个人合伙客户信用评级 E、其他自然人信用评级

13、支行不得对以下（A B E）自然人发放新贷款。A、拒不参加信用等级评定的自然人;B、个人品行或信用状况得0分的自然人;C、个人品行或信用状况得5分以下的自然人;D、信用等级为一般等级的自然人;E、信用等级为较差等级的自然人;

14、申请信用等级评定的法人客户应具备以下（ABDE）条件：

A、经工商行政管理机关核准登记的企业法人客户； B、生产经营正常，经营期满1年； C、在本行开立基本存款账户；

D、向本行提供评级要求的真实、完整的有关资料； E、资产负债率低于70%。

15、企业法人申请信用等级评定时必须向支行提交应包括下列哪些资料（ABCDE）。

A、营业执照复印件、代码证复印件、税务登记证复印件 B、企业《贷款卡》复印件；

C、最新公司章程、验资报告复印件； D、工商部门查询的《企业登记基本情况表》； E、法定代表人的有效身份证明；

16、农村商业银行的关联自然人包括（ABCDE）A、本行的内部人

B、本行的主要自然人股东

C、本行的内部人和主要自然人股东的近亲属

D、本行的关联法人或其他组织的控股自然人股东、董事、关键管理人员

E、对本行有重大影响的其他自然人

17、授信是指本行向客户直接提供资金支持，或者对客户在有关经济活动中可能产生的赔偿、支付责任做出保证，包括（ABCDE）A、贷款B、承兑 C贴现 D、贸易融资 E、保函

18、抵债资产管理应遵循（ABCE）的原则。A、严格控制 B、合理定价 C妥善保管 D依法合规 E、及时处置

19、支行对确需以物抵债的，抵债资产申报材料主要包括（ABC）A、抵债资产的接收方案B、以物抵债的要件 C、抵债资产接收审批表D、抵债资产的调查报告

E、抵债资产管理台帐

20、抵债资产的接收方案主要包括以下哪些内容（ABCDE）A、债权形成情况；

B、债务人及担保人目前的生产经营状况及财务状况； C、债权形成不良的责任人认定及处理情况； D、以物抵债的理由；

E、抵债资产的变现能力和变现计划

21、以物抵债的接收主要通过以下（A B D）方式

A、协议抵债

B、法院裁决抵债

C、公安机关裁决抵债 D、仲裁机构裁决抵债

E、破产分配抵债

22、下列哪些财产一般不得用于抵偿债务（ACDE）A、法律法规规定的禁止流通物；

B、应缴税费和日常管理费用为资产预期处置价值40%的资产； C、权属不明或有争议的资产；

D、资产已抵押或质押给第三人，且抵押或质押价值没有剩余的； E、公益性质的生活设施、教育设施、医疗卫生设施等；

23、除法院、仲裁机构裁决（定）外，协议接收的在建工程，必须同时满足下列条件（BCDE）

A、本行贷款总额占在建工程项目实际投资总额的30%以下； B、本行贷款总额占在建工程项目实际投资总额的50%以下； C、在建工程已全额缴纳土地出让金；

D、土地使用权证、工程项目用地规划许可证、建设规划许可证、开工许可证、预售许可证等“五证”齐全； E、在建工程已完成项目总投资额的90%以上。

24、在抵债资产接收、管理、处置过程中，有下列(ABCDE)情况之一者，将按照相关规章制度的规定，视情节轻重进行处理。涉嫌违法犯罪的，移交司法机关，依法追究其法律责任。

A、截留抵债资产经营处置收入或移作他用的；

B、未经批准擅自动用抵债资产，或将抵债资产转为自用资产的； C、未经批准收取、处置抵债资产的；

D、恶意串通抵债人或中介机构，在收取抵债资产过程中故意高估抵债资产价格，或在处置抵债资产过程中故意低估价格，造成本行资产损失的；

E、未明确抵债资产管理责任人或虽已明确管理人员，但责任人未尽职，造成抵债资产损坏、短缺或灭失的；

25、已核销呆账贷款的管理原则(ABE)A、账销案存B、专人管理C、及时处置 D、严格控制E、保守秘密;

26、已剥离不良贷款的管理原则（ABC）A、账剥权在原则

B、专人管理原则;C、保守秘密原则

D、严格控制原则;E、及时处置原则

27、对已剥离不良贷款信贷档案管理要按照信贷业务全过程进行整理收集，保证资料的（ABCD）

A、真实性B、有效性C、规范性D、完整性 E、客观性

28、凡因违章违纪、玩忽职守、泄漏秘密等道德风险因素及重大过失等导致债权丧失的，要追究有关责任人责任。根据法律、法规及本行的规定，可对有关责任人给予（ABCDE）。

A、罚款

B、责任赔偿

C、调离信贷岗位 D、停薪停职收贷

E、警告、记过、记大过、降级、撤职等纪律处分

29、对已剥离不良贷款进行追偿，主要包括以下（ABCDE）方式。

A、直接催收

B、诉讼追偿

C、委托第三方追偿;D、破产清偿

E、仲裁追偿

30、对已剥离不良贷款进行转让的，包括(ABCD)等方式。A、拍卖 B、竞标

C、竞价转让

D、协议转让

E、破产清偿

31、支行按季上报票据置换清收计划及清收情况报告。清收情况报告的主要内容为(ABCDE)。

A、处置方式B、处置结果C、清收进度D、置换资产形态变化 E、处置费用支出情况

32、已置换的不良贷款档案的主要内容包括(ABCDE)。A、借款申请书;B、借款协议或合同;C、借款凭证或契约;D、对借款人和担保人的贷款到（逾）期催收通知书;E、原属呆帐贷款的呆帐贷款认定审批表。

33、不良信贷资产处置是指本行对不良信贷资产开展的(ABCD E)等各项活动。

A、资产处置前期调查

B、资产处置方式选择

C、资产定价 D、资产处置方案制定

E、审核审批和执行

34、不良信贷资产管理处置要遵循(ABCD)的原则。A、依法合规B、分类施策C、减少损失D、真实反映 E、及时处置

35、对不良信贷资产进行追偿的，包括（ABCDE）。A、直接催收B、诉讼追偿C、委托第三方追偿 D、仲裁追偿E、破产清偿

36、贷款减免息审批程序包括（ABCDE）A、由还款人向支行提出书面申请；

B、由管片客户经理对相关申请进行调查，并撰写书面调查报告； C、二级支行对相关事项研究提出初步意见；

D、一级支行对相关事项集体研究确定意见，并做好相关文字记

录；

E、由一级支行将相关材料报备总行风险管理部与稽核审计部。

37、本行的内部人包括（ABCDE）。

A、本行的董事、监事

B、总行班子成员

C、总行业务部门管理人员D、信贷人员 E、有权决定或参与本行授信和资产转移人员

38、本行关联交易管理办法所称近亲属包括（ABCD）。A父母、配偶

B配偶的父母

C、配偶的兄弟姐妹及其配偶 D、父母的兄弟姐妹

E、父母的兄弟姐妹的子女

39、本行关联交易是指本行与关联方之间发生的转移资源或义务的下列事项（BCDE）。

A、存款 B、贷款

C、授信 D、资产转移

E、提供服务 40、贷款审查会议汇报人汇报内容主要为以下几方面（ABCDE）。A、借款人的经营状况；

B、需要向贷审会人员特别强调的问题； C、书面申报材料中难以说明的问题； D、与申报材料有变化的情况；

E、贷款的主要风险点及其防范措施，并明确表示贷与不贷。

41、总行应建立自然人客户信用等级评定监督检查机制，检查内容包括（A B C D E）。

A、评级客户是否符合条件；B、评级是否符合程序； C、评级是否客观、真实D、评级是否准确；E、评级档案是否完整

42、个人客户信用评级的项目包括（A B C D）

A、基本情况B、经营情况C、信用记录D、偿债能力E、担保情况

43、个人客户信用评级项目中的基本情况包括（A B C D E）A、年龄B、婚姻状况C、供养人口 D、文化程度E、个人品行

44、央行票据置换不良贷款登记簿的内容包括（A B C D E）。A、借款人名称

B、档案号

C、已置换金额

D、贷款清收情况

E、管理责任人

45、专项票据置换不良贷款的档案的主要内容包括（A B C D E）。A、对借款人和担保人的贷款到（逾）期催收通知书； B、已依法终止法人资格的工商部门证明材料；

C、经依法起诉的调解、判决、裁定、债权凭证等法院相关证明材料；

D、已破产企业的破产清偿分配资料和其他有关法律文件材料； E、原属呆帐贷款的呆帐贷款认定审批表。

46、有下列情况之一的一般划入关注贷款。（A B D）

A、借款人的主要管理层发生重大变化，对企业的未来经营可能产生不利影响；

B、借款人经营管理存在问题； C、借款人有重大违法经营行为； D、本金或利息虽未逾期，但借款人有利用兼并、重组、分立等形式恶意逃废银行债务的嫌疑； E、借款人不能偿还其他债权人债务

47、有下列情况之一的一般划入次级贷款。（A B D E）A、借款人采用隐瞒事实等不正当手段取得贷款； B、借款人不能偿还其他债权人债务；

C、借款人在其他金融机构贷款被划为损失类；

D、信贷档案不齐全，重要法律性文件遗失，并且对还款构成实质性影响；

E、本金或利息逾期91天至180天（含）的贷款

48、有下列情况之一的一般划入可疑贷款。（A B D E）

A、借款人实际已严重资不抵债；

B、借款人或其法定代表人涉及重大案件，对借款人的正常经营活动造成重大影响；

C、借款人已不得不通过拍卖抵押品、履行保证责任等途径来筹集还款资金；

D、已诉诸法律追收贷款本息； E、借款人改制后虽落实债务但不能正常还本付息；

49、自然人其他贷款根据（B D）按矩阵方式进行初分类，然后根据借款人担保情况进行调整。

A、信用记录B、信用等级C、现金流量D、逾期天数E、还款能力

50、自然人一般贷款主要依据借款人的（B D E），结合核心定义进行分类。

A、信用记录B、信用等级C、还款意愿D、担保因素E、逾期时间

51、公司类贷款和自然人其他贷款的档案资料包括（AB C D E）A、客户背景材料B、重要文件C、往来信函D、借款人还款记录和本行催款通知E、贷款检查报告

52、通常贷款形态调整可按（A D E）的要求进行。

A、及时认定B、定期分析C、科学考核D、适时调整E、按季清分

53、总行要对辖内资产质量及贷款风险分类情况加强检查，检查内容包括（A B C D E）。

A、信贷资产风险分类有关制度的执行情况和风险分类工作 的组织实施情况。

B、信贷资产风险分类方法和程序的执行情况。C、信贷资产风险分类结果的真实性、准确性情况。

D、根据信贷资产风险分类结果制定的不良信贷资产控制和 清收盘活计划及实施情况。

E、信贷资产风险分类档案管理情况。

54、担保分析的要点包括（A B C D E）。

A、保证合同的有效性B、保证合同的合规性C、合同文本要件是否完备D、保证人代偿能力E、保证人代偿意愿

55、贷款分类应当以借款人的（A C D E）为主要依据，对各类信贷资产准确分类，真实反映其风险价值。A、财务状况

B、非财务因素

C、现金流量

D、信用记录

E、经营成果

56、下列属于信贷资产分类的风险性原则的是（A D）。A、贷款分类以贷款内在风险为主要依据。

B、介于相邻类别之间的贷款原则上应归入低级档次。C、对明确界定可能偿还比例的单笔贷款，可按偿还可能性拆分成多笔后，进行分类。

D、逾期情况只作为重要参考因素。

E、所有贷款每季末均需重新进行认定，并在五级分类系统中完成分类。

57、贷款五级分类非财务分析中，借款人的行业风险因素，主要包括（A B C D E）。

A、成本结构

B、行业的成长阶段

C、行业的经济周期性

D、行业的盈利性和依赖性

E、产品的替代性

58、贷款五级分类非财务分析中，借款人的经营风险因素，主要包括（A B E）。

A、借款人规模、所处发展阶段

B、经营策略 C、行业的经济周期性

D、行业的盈利性和依赖性 E、产品与市场分析、生产与销售环节分析

59、贷款五级分类非财务分析中，借款人的管理风险因素，主要包括（A B C E）等。

A、借款人组织形式

B、管理层素质和经验

C、管理层的稳定性

D、经营策略

E、员工素质 60、贷款五级分类非财务分析中，主要对以下（A B C D E）等非财务因素进行分析。

A、借款人的行业风险因素

B、还款意愿

C、还款记录 D、自然社会因素

E、债务偿还的法律责任

61、风险分类时，要适时进行担保分析、评估，并根据对偿还贷款的保障能力，将担保分为（B C D）档次。A、优秀

B、较好

C、一般

D、较差

62、被评客户存在对其正常生产经营可能产生不利影响的重大事项，如（A C D E）等，应酌情扣分、降低或连续降低信用等级。A、违规经营

B、对外担保

C、未决诉讼 D、大案要案

E、母（子）公司经营恶化

63、企业类客户信用等级测评中的信用履约评价内容包括（A B C D E）。

A、贷款资产形态

B、到期信用偿还记录

C、利息偿还记录

D、税费缴纳情况

E、其他信用记录

64、企业类客户信用等级测评中的市场竞争力评价内容包括（C D E）。

A、领导者素质 B、经营素质

C、经营设施的先进性

D、市场拓展和销售渠道 E、发展前景

65、企业类客户信用等级评定指标包括（A B C D E）。A、信用履约评价 B、偿债能力及盈利能力评价C、经营及发展能力评价

D、市场竞争力评价E、综合素质评价

66、担保分析主要从（A B D E）进行评估，判断担保作为第二

还款来源对借款人还款能力的影响。

A、法律上的有效性

B、价值上的充足性 C、还贷上的保障性

D、担保存续期间的安全性 E、执行上的可变现性

67、申请信用等级评定的自然人客户应具备以下（ABCD E）条件。

A、具有完全民事行为能力

B、向本行提出借款申请，并提供评级相关资料 C、信用观念强 D、资信状况良好

E、生产经营情况正常或工作稳定，并有合法、可靠的经济来源

三、判断题

1、员工如办理个人存单质押贷款的，按授权权限审批，不受关联交易限制。（对）

2、借款人的主要管理层发生重大变化，对企业的未来经营可能产生不利影响,应划入次级类贷款。（错 应为“关注”类贷款）

3、对贷款进行分类时，要以评估借款人的盈利能力为核心，把借款人的正常营业收入作为贷款的第一还款来源，贷款的担保作为第二还款来源。(错)（应以还款能力为核心）

4、次级类贷款是指借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保也肯定要造成较大损失。（错

应为“可疑”类贷款）

5、借款人经营出现巨额亏损，支付困难并且难以获得补充资金来源，应划关注类贷款。（错

应为“次级类贷款”）

6、贷款风险分类中根据借款对象分为企事业单位贷款和自然人贷款两大类型。(对)

7、违反国家有关法律法规和贷款管理的有关制度规定、未按正

常贷款审批程序形成的信贷资产，分类结果须下调二级，已划分为损失类的不再调整。（错）（须下调一级）

8、贷款逾期（含展期后逾期）超过一定期限，其应收利息不再计入当期损益的贷款，至少归为关注类。（错

应至少归为“次级”类）

9、同一借款人有多笔贷款，且条件基本相同，在不影响总的分类结果的前提下，可将该借款人的多笔贷款合并进行合并分类。（对）

10、如借款人非因不可抗力因素在不到三年的时间里更换两个以上财务主管的，应至少列为次级类贷款。（错）（列为关注类贷款）

11、项目没有立项，自有资金严重不足，完全依赖贷款融资，无后续资金且银行不予支持的贷款，至少应列入次级类。（对）

12、借款人经营不正常，甚至已陷入停产状态，继续为他人提供担保的，至少要下调一级。（对）

13、贷款类别由下级调至上级的，由发放单位的贷款分类小组进行最终认定。（错 应由“上级调为下级的”）

14、对于新发放的贷款，支行应在贷款发放后五日内（且为当月月底前）及时收集有关贷款分类材料。（错

应在发放后十日内）

15、丧失借款合同诉讼时效或担保合同诉讼时效之一的，至少归为次级类。（对）

16、贷款风险分类管理必须每半年对所有的存量贷款进行一次全面的风险分类认定。（错）（必须每季度）

17、信用等级评定小组会议要有2/3（含）以上小组人员与会才可召开，要有与会人数2/3（含）以上通过才能确定等级评定结果。（错）（要有2/3以上小组人员）

18、自然人客户信用等级中的A级和BBB级为较好等级，BB级和B级为一般等级。(对)

19、信用等级评为一般等级的存量贷款要尽快采取措施清户。（错）（评为较差）

20、信用等级评定为优秀的，支行要上报总行风险管理部备案。（对）

21、企业信用等级评定对象分为农业、工业、商贸、综合类四类客户。（对）

22、农村商业银行的关联方包括关联自然人、法人或其他组织。（对）

23、本行的主要自然人股东是指持有或控制本行5%以上（含）股权或表决权的自然人股东。（错 应为3%）

24、商业银行的一般关联交易是指本行与一个关联方之间单笔交易金额在本行资本净额1%以下（含），且该笔交易发生后本行与该关联方的交易余额在本行资本净额5%以下（含）的交易。（错

1%以下（含）改为1%以下（不含）、5%以下（含）改为5%以下（不含））

25、本行与一个关联方之间单笔交易金额为本行资本净额的1%，则该笔交易为重大关联交易。（对）

26、计算关联交易授信余额时，不得扣除授信时关联方提供的保证金存款以及质押的银行存单金额。（错

应扣除））

27、计算关联自然人与本行的交易余额时，其近亲属与该本行的交易不进行合并计算。（错

应合并计算）

28、员工办理所有贷款均受关联交易限制。（错

员工办理个人存单质押贷款不受关联交易限制）

29、抵债资产必须经过严格的资产评估来确定价值，评估程序应合法合规，要以交易价格为基础合理定价。（错 要以市场价格）30、收取抵债资产后应及时进行处置，尽快实现抵债资产向实物资产的有效转化。（错）（实物资产改为货币资产）

31、采用协议抵债方式的，必须提供债务人以物抵债的申请或已经法律部门审查认可的双方意向性协议。（对）

32、支行每个季度至少组织一次对抵债资产的帐实核对，并做好记录，确保帐实相符、物品完好无损。（对）

33、抵债资产中的动产原则上应自取得日起1年内完成处置。（对）

34、本行可以以借新还旧方式收回已剥离不良贷款。（错 不得以借新还旧方式）

35、对已全部还清已剥离不良贷款的借款人、担保人新发放贷款，除其借款资格和条件必须符合本行的相关信贷管理规定外，不论金额大小，均要上报总行审批。（对）

36、对已剥离不良贷款的清收处置可选择追偿、重组、转让等方式。（对）

37、已剥离不良贷款的购买方原则上不得为本行职工及近亲属。（对）

38、采用资产置换方式的不良贷款，应以提高资产变现和收益能力为目标，确保拟换入资产来源合法、权属清晰、价值公允，并严密控制相关风险。（对）

39、关联方参与不良信贷资产处置，应充分披露处置有关信息；如存在其他投资者，向关联方提供的条件不得优于其他投资者。（对）

40、本行关联交易管理办法所称控制是指不能决定本行、法人或其他组织的人事、财务和经营决策，但能通过在其董事会或经营决策机构中派出人员等方式参与决策。（错

把不能决定改为有权决定）

41、本行关联交易管理办法所称重大影响是指有权决定本行的人事、财务和经营决策，并可以从其经营活动中获取利益。（错

有

权定改为不能决定）

42、对经本行贷款审查委员会审查而否决的贷款，或经贷审会审查同意但被行长一票否决的贷款，半年内不得提出复议或重新提交贷审会审查。（错

可以提出复议）

43、贷审会人员可以委托贷审会其他人员代为出席贷款审查会议。（错

不能委托）

44、贷审会人员之间可以就项目问题进行相互交流或讨论。（对）

45、贷款审查召集人认为有其他贷款审查人可能不了解的项目背景，可自行决定是否在会议表决前向其他贷审会人员说明。（对）

46、支行应对已置换的不良贷款进行规范管理，逐笔建立和完善已置换不良贷款档案。（错

逐笔改为逐户）

47、贷款认定权限与本机构贷款审批权限相同。（错

非损失类贷款除外）

48、以国债、金融债券、本机构定期存单、100%的保证金作为质物的质押贷款，当贷款本金或利息逾期未超过90天，均可划分为正常类贷款。（错 且质押物不存在任何争议）

49、重组贷款的分类结果在一年内原则上不得向上调整。（错

一年内改为半年内）

50、信贷资产分类的审慎性原则是指通过对影响债务人偿还债务可能性的诸多因素进行定量分析评估，合理划分风险类别。（错 把定量改为“定性和定量”）

51、对抵（质）押物的评估，有市场的按市场价格定价，没有市场的按同类抵（质）押物平均价格计算。（错平均价格改为最低价格）

52、企业信用等级评定采用以定性分析为主，定量分析与定性分析相结合的方法。（错 信用等级评定采用以定量分析为主）

第二篇：信用社风险

切实做好农村信用社风险防范工作

近几年来，随着改革的不断深入，农村信用社的经营管理工作正在逐步加强，经营状况开始明显好转，支农服务能力有了新的提高。但是，由于农村信用社经营管理工作基础较差、人员素质较低，其经营环境和服务对象又比较特殊，农村信用社的风险问题仍十分突出，既面临着外部的信用风险、市场风险，更存在内部大量的道德风险和操作风险。如何采取有效措施加强风险管理、有效防范和控制各类风险，这是农村信用社经营管理工作所必须解决的核心问题，也是确保农村信用社发展质量、实现可持续发展的关键所在。根据当前农村信用社的实际风险情况，做好农村信用社的风险防范工作，应采取以下主要措施。

一、切实加强制度建设，为规范经营管理、有效防范风险提供制度保障。一是对原有的规章制度要进行认真梳理，查漏补缺，对不完善、不健全的要进行补充、修订和完善，同时要根据业务发展和形势的变化，适时制定出台新的制度和办法，努力形成“横向到边、纵向到底”的内部管理制度体系。二是进一步细化业务操作规范和管理行为规范，研究制定各项业务和管理行为的具体操作流程，明确和细化每个岗位、每个操作环节的权力和责任，使各项业务、各个岗位和各个工作环节都有章可循、有规可依、相互制约、互相监督，真正形成责权明确、控制严密、约束严格、奖惩严明的内部控制体系。三是要狠抓制度的落实。要组织员工认真学习、掌握各项规章制度，强化员工的制度意识，加强对制度落实执行情况的监督检查，从严惩处不按规章制度办事的违规行为，提高制度的执行力，真正让制度管人、约束人，靠科学完善的制度规范员工的经营行为，有效防范和规避各种经营风险。

二、加强员工的思想道德教育，筑牢风险防范的思想防线。当前农村信用社出现的各类风险大都与高管人员和员工的思想道德观念有着十分密切的联系，事业心责任感差、风险意识不强、道德缺失、法制观念淡薄等，这是导致农村信用社风险的根本原因。有效防范风险必须从教育入手，切实解决好广大员工的思想、道德、观念问题。要通过开展思想政治教育、职业道德教育、风险意识教育、法制教育、警示教育等有针对性的教育活动，解决好员工的事业心、责任感问题，培养员工良好的职业道德和爱岗敬业的精神，强化员工的风险意识和法律法规意识，增强员工遵纪守法、合规经营的观念，使广大员工能够自觉地对信用社事业负责，对入股社员负责，对广大储户负责，自觉地严格按规章制度办事，对农村信用社事业忠诚，这是做好风险工作的思想基础。

三、突出抓好信贷管理，有效防范和控制信贷风险。从目前农村信用社的实际情况看，信贷风险是最大的风险，必须把严格控制信贷风险作为农村信用社经营管理工作的一项重要任务来抓。一是要进一步完善信贷管理制度，细化信贷操作程序，规范信贷操作和决策行为。二是要严格授权授信管理，认真执行贷款“三查”制度和审贷分离制度，落实好贷款调查、发放、管理责任制，真正使每笔贷款、每个操作环节都有人负责。三是强化贷款监督检查，严格信贷责任追究，对违规发放贷款、到期不能收回贷款的相关责任人，一定要严厉追责，决不搞下不为例。四是严把信贷投向关。加强对宏观经济形势的研究，准确把握国家宏观调控政策和产业政策，优化信贷投向，从严控制对限控领域和行业的信贷投放，提高新增贷款的质量。

四、加强稽核监督，促进依法合规经营。稽核工作是农村信用社自我监督、查错除弊、规避风险的重要手段，加强稽核监督对促进农村信用社依法合规经营、有效防范风险具有重要作用。一是要建立健全内部稽核体系，对农村信用社稽核工作实行“垂直管理、上挂下查”的管理模式，省、市两级行业管理机构要建立强有力的专职稽核队伍，重点是加强对县级联社本身的经营管理活动进行有效监督。县级联社的稽核部门主要负责对基层信用社内控、业务风险管理等方面的日常监督，强化稽核工作的独立性和权威性。二是要突出稽核重点，加大稽核监督的力度。根据目前农村信用社经营管理情况和风险情况，要把稽核监督的重点放

在以信贷为主的风险管理上，重点检查监督各项内部管理制度及业务操作规程的执行情况，业务经营的合规性、风险控制的有效性、财务收支的合理、合规性，以及内控制度的建立健全及完善情况。特别是对案件高发单位、高风险业务、易发案部位，要加大稽核监督的力度，要增加稽核的深度、广度和频率，提高稽核工作的针对性和有效性。三是要重视后续稽核工作，建立稽核整改机制，对稽核检查发现的问题，要逐一提出整改意见，明确整改责任，并督导被稽核单位整改到位，切实改善经营管理，消除风险隐患，提高内部控制水平。四是严格稽核问责，确保稽核人员在稽核工作中尽职尽责，提高稽核工作质量。

五、加大对违规违纪行为的查处力度，严防案件风险。为更好地查处各种违规违纪行为、实施责任追究，要进一步研究细化风险责任认定及处理的办法，对出现的风险问题和违规违纪问题应该追究哪些相关人员的责任，对不同风险情况、不同的违规问题和不同的责任人员应如何追究、如何处理，都要制定具体的实施办法，明确具体的要求，建立行之有效的责任追究机制。要加大对违规违纪案件的查处力度，对经营中出现的各类违规违纪行为，依据有关法律、法规进行严肃处理；对重大案件，特别是形成重大风险、造成重大损失的，坚决追究有关责任人、有关管理部门和有关管理人员的责任。同时要把案件防范纳入对各级领导班子的考核范围，与其评级、晋升和效益工资挂钩。要通过加大案件的查处力度和实施严格的风险问责，促进广大干部员工增强依法合规经营的意识，树立一切按规章制度办事的经营理念，有效防范农村信用社的案件风险。（作者系河北省农村信用社联合社党委副书记、副理事长）

第三篇：信用社风险

信用社内部风险浅谈

近几年来，随着改革的不断深入，农村信用社的经营管理工作正在逐步加强，经营状况开始明显好转，支农服务能力有了新的提高。于农村信用社点多面广,机构分散，办理的业务额小、量大，且工作人员偏紧，一些地方还存在一人多岗等现象，因而在日常业务操作过程中，内部规章制度不能得到有效贯彻落实，内部制衡监督体系不健全、内控制度的功能和作用发挥不充分、人为简化业务操作流程，有意无意地弱化和降低了内控机制的效能和作用，因而容易诱发各类风险。本人作为一名综合柜员，仅以自身的工作经历谈谈柜面的会计风险。

一 会计风险的表现

现象一:信用社人员编制不足,人力资源配置不合理，对一些岗位缺乏应有的监督制约,有些内部短期交接不规范,从登记的书面交接记录看，交接内容笼统简单不具体，缺少监交人,交接责任不清；一些信用社、分社内勤人员执行会计制度不到位，对业务凭证、账表不换人复核，重要空白凭证购入、出库、使用、销号一人经手，在目前农村信用社内部人员配备不尽合理，业务交接频繁的状态下，缺乏有效监督和制约,潜在一定的风险。现象二:部分临柜人员对操作系统知识了解甚少，只能应付一般性操作，对于主动预防高科技犯罪未能从思想上引起高度重视。一些临柜操作人员制度观念和自我保护意识淡薄，不能做到

人走机退，人离章收，计算机操作密码不能定期更换，个别员工使用简单密码甚至直接将密码交付他人使用，将个人感情和对同志的信任无限扩张，凌驾于制度之上。由此可能引发经济案件。

现象三:综合网络上线后对存款实名制提出了更高的要求，但个别员工不能严格按制度流程操作，违规为没有带身份证的储户编造证件号码、办理定期储蓄存款提前支取业务时不按规定核对有效身份证件、在证件不齐全的情况下办理挂失手续。某信用社在办理储户张某储蓄存款业务时,随意为其编写身份证件号码，导致真实的身份证持有者马某不能在辖内信用社办理储蓄业务，引发纠纷。

二 风险形成的原因

事实证明，会计风险已成为制约和影响农村信用社合规经营、稳健发展的重要因素，分析成因，寻找积极有效措施进行防范已刻不容缓。从客观实际看，信用社的服务对象主要是“三农”，具有面广，居住分散，存贷款业务金额小，笔数多等特点，加之在一些信用社由于受人员配备限制，兼职兼岗现象短期内难以避免。但从主观上看，操作风险形成原因主要有以下两个方面：

1、对风险认识不足，防范意识不强。近年来，尽管加大了员工对规章制度和业务操作流程的学习培训力度，但由于部分员工进社后培训时间短，对业务操作流程一知半解，只能是干中学，学中干，没有真正弄清一些规章制度和操作流程的内涵，使不规范的操作和错误观念在“传、帮、带”的过程中得以延续。

2、内控机制有效性不足，内部管理不规范。目前，对柜面业务操作的现场监督主要依赖于信用社主任及会计主管，会计管理部门进行的业务检查存在着明显的滞后性，进行深入细致全面的检查频率有限，对风险评估和预防难以做到防患于未然。

三 防范风险的对策

从目前农村信用社的风险和成因看，防范农村信用社操作风险的关键是落实责任和强化内控制度执行力，从培育合规意识入手，通过加强操作风险教育、完善内控制度、强化制度执行力，实施严格的奖惩机制等举措，实现有效防范操作风险的目标。

1、以人为本，建立合规文化，增强从业人员的责任意识。各种会计风险是与人的意识和行为分不开的，因此，一要积极开展政治思想教育、职业道德和荣辱观等教育，使全员树立正确的世界观、人生观、价值观和高尚的职业操守，构筑严谨的道德防线；二要积极开展法制教育和风险预防教育，不断提高法律政策水平，增强风险防范意识和能力，使全员真正树立依法合规经营理念，加强对员工的规章制度、操作技能等方面的教育培训，提高员工综合素质，构筑严肃的法制防线；三要实行严格的岗前培训和末尾淘汰制度，提高员工对内部控制的认识和自我约束、相互监督的能力，构筑严密的内控防线，确保各项规章制度的贯彻落实。

2、建立长效机制，规范操作流程。完善内部责任体系，实施扁平化管理，减少中间环节。一方面通过授权、授信明确各部门、各信用社的职责、权限和责任人。另一方面要强化对各部门、各岗位履职尽

责的绩效考评机制建设，形成一个分工合理、团结协作、规范高效、责任明确、相互牵制的整体，进一步完善违规行为和失职行为的责任追究体系，督促各个岗位、各个风险控制环节发挥作用，使每项业务的开展都处于相应的内部控制部门监督制约之中。

3、强化检查监督，提高监督工作效率。一要切实加大专业检查力度，充分发挥联社各部门的职能作用，增强监督的整体合力和有效性，二要加强和业务部门的沟通，建立信息共享机制，消除部门检查各管一行的弊端和缺憾。三要加大纠改监督力度，达到控制会计风险的目的。四要落实主管职能部门的工作责任，提高各部门做好操作风险防范工作的自觉性，全面提升农村信用社识别风险和防范风险的整体功能和作用，促进信合事业稳健发展。

风险是一种未来的不确定性。信用社风险管理，就是要在风险和利润之间小心翼翼地求得最佳的平衡点，积极查找和发现管理漏洞与风险隐患，并据此建立、完善全面系统的一整套制度和程序。使内控制度覆盖所有风险点，贯穿决策、执行、监督全过程，在关键岗位、主要风险环节形成有效的制约与制衡，不断提高信用社自我识别、自我预警、自我防范和自我化解风险的能力，从而将风险扼杀在萌芽阶段，有效提升农村信用社的综合竞争力，达到永续经营的状态。

强蛟社魏鹏峰

第四篇：信用社招聘考试资料(最全)最新

信用社招聘考试资料（全）最新

第一部分基础知识

一、负债管理

1、存款业务管理的原则

坚持统一规范、分级管理、分工协作的原则。统一规范是指全省信用社必须遵守国家有关法律法规和规章，按照业务管理制度，服务标准和指导性工作目标开展存款业务活动。分级管理指省联社负债管理部，县级联社负债业务部门依据本级职能承担相应的存款业务管理工作。分工协作指各级信用社负债，信贷，结算等部门应根据各自的专业性质和特点，按照职责分工，、相互配合，做好组织资金工作。

2、存款人

是指在中国境内开立银行结算账户的单位、个体工商户和自然人。

3、储蓄存款的种类

按存期长短划分，可分为活期储蓄存款、整存整取储蓄存款、零存整取储蓄存款、存本取息定期储蓄存款、教育储蓄、通知存款和经银监会批准开办的其他种类的储蓄存款。

4、存款人基本存款账户、一般存款账户、专用存款账户和临时存款账户

（1）基本存款账户是存款人的主办账户。存款人日常经营活动资金收付及其工资、资金和现金的支取。可以申请开立基本存款账户：企业法人；非法人企业；机关、事业单位；团级（含）以上军队、武警部队及分散执勤的支（分）队；社会团体；民办非企业组织；异地常

设机构；外国驻华机构；个体工商户；居民委员会、村民委员会、社区委员会；单位设立的独立核算的附属机构；其他组织。（2）一般存款账户用于办理存款人借款转存、借款归还和其他结算的资金收付。该账户可以办理现金缴存，但不得办理现金支取。存款人申请开立一般存款账户，应向银行出具其开立基本存款账户规定的证明文件、基本存款账户开户登记证和下列证明文件：①存款人因向银行借款需要，应出具借款合同。②存款人因其他结算需要，应出具有关证明。（3）存款人的专用账户用于办理各项专用资金的收付。对下列资金的管理与使用，存款人可以申请开立专用存款账户：基本建设资金；更新改造资金；财政预算外资金；粮、棉、油收购资金；证券交易结算资金；期货交易保证金；信托基金；金融机构存放同业资金；政策性房地产开发资金；单位银行卡备用金；住房基金；社会保障基金；收入汇缴资金和业务支出资金；党、团、工会设在单位的组织机构经费；其他需要专项管理和使用的资金。（4）临时存款账户用于办理临时机构以及存款人临时经营活动发生的资金收付。有下列情况的，存款人可以申请开立临时存款账户：设立临时机构；异地临时经营活动；注册验资。

5、存款人哪些情形可在异地开立有关银行结算账户？

（1）营业执照注册地与经营地不在同一行政区域（跨省、市、县）需要开立基本存款账户的。（2）办理异地借款和其他结算需要开立一般存款账户的。（3）存款人因附属的非独立核算单位或派出机构发生的收入汇缴或业务支出需要开立专用存款账户的。（4）异地临时经营

活动需要开立临时存款账户的。（5）自然人根据需要在异地开立个人银行结算账户的。

6、单位从其结算账户支付给个人银行结算账户的款项，每笔超过5万元的，应提供哪些付款依据？

（1）代发工资协议和收款人清单。（2）奖励证明。（3）新闻出版、演出主办等单位与收款人签订的劳务合同或支付给个人款项的证明。（4）证券公司、期货公司、信托投资公司、奖券发行或承销部门支付或退还给自然人款项的证明。（5）债权或产权转让协议。（6）借款合同。（7）保险公司的证明。（8）税收征管部门的证明。（9）农、副、矿产品购销合同。（10）其他合法款项的证明。

7、办理挂失手续的操作手续

储户存单、存折如有遗失，必须立即持本人居民身份证明，并提供姓名、存款时间、种类、金额、账号及住址等有关情况，书面向原储蓄机构正式申请挂失止付。储蓄机构在确认该笔存款未被支取的前提下，方可受理挂失手续。挂失时一般填写一式三联挂失申请书，第一联储蓄机构留存，凭以登记挂失登记簿；第二联随当日传票送事后监督部门；第三联加盖公章后交储户，凭以领取新存单、存折，领取新存单、存折后由储户在该联签章后，交事后监督部门，作会计档案永久保管。经办员受理挂失，应在各联挂失申请书上盖章，并根据挂失申请书在该存款账页上用红字注明“某年某月某日挂失止付”字样。挂失七天后，根据存款人的意愿，储蓄机构可以重新开出新存单、存折，或支付存款本金和利息。存款人不能及时挂失，可委托他人代为

办理挂失手续，但被委托人要出示其身份证明。如储户不能办理书面挂失手续，可以受理电报、电话、信函挂失，但须在挂失五天内补办书面挂失手续，否则挂失不再有效。若存款在挂失前或挂失失效后已被他人支取，储蓄机构不负责任。若储户要求撤销挂失时，应出示原挂失证明，由储户在挂失申请书上批注“某年某月某日注销挂失”字样，并收回挂失申请书；挂失用函电形式要求撤销挂失申请的，不予受理。

8、存款人申请开立个人结算账户应出具的证明文件

存款人申请开立个人结算账户应向银行出具下列证明文件：（1）中国居民，应出具居民身份证或临时身份证。（2）中国人民解放军军人，应出具军人身份证件。（3）中国人民武装警察，应出具武警身份证件。（4）香港、澳门居民，应出具澳居民往来内地通行证；台湾居民，应出具台湾居民来往大陆通行证或者其他有效证件。（5）外国公民，应出具护照。（6）法律、法规和国家有关文件规定的其他有效证件。银行为个人开立银行结算账户时，根据需要还可要求申请人出具户中簿、驾驶执照、护照等有效证件。

9、存款人结算账户的名称确定

单位开立银行结算账户的名称应与其提供的申请开户的证明文件的名称全称及预留银行的印章一致。如果单位的名称过长，可使用规范化简称，但必须与预留银行的印章一致，并与开户银行在银行账户管理协议上明确简称的约定。非独立核算单位或派出机构因收入汇缴和业务支出需要开立的专用存款账户，其账户名称应使用其隶属单位的

名称。单位独立核算的附属机构开立银行结算账户，存款人应使用其主管单位名称加附属机构名称。个人开立个人银行结算账户的账户名称应与其提供的有效身份证件中的名称全称一致。单位预留银行印章为单位的公章或财务专用章和法定代表人、单位负责人或授权经办人的签章；预留授权经办人的签章，必须出具法定代表人、单位负责人的授权及其身份证以及授权经办人的身份证。

10、申请开立银行结算账户的手续

单位申请开立单位银行结算账户时，应由法定代表人或单位负责人直接办理，如因特殊原因法定代表人或单位负责人不能亲自办理的，必须授权他人办理。由法定代表人或单位负责人直接办理的，应出具法定代表人或单位负责人的身份证件外，还应出具其法定代表人或单位负责人的授权书及其身份证件。实际操作中，法定代表人或单位负责人授权他人的，应在授权书中对被授权人的姓名及其身份证件、权限等内容作明确说明，并在授权书上加盖单位公章及法定代表人或单位人或单位负责人签章。银行应加强对办理开户的被授权人的身份审查，对法定代表人或单位负责人及被授权人的身份证复印件和授权书，应按规定存档备查。个人申请开立个人银行结算账户时，提倡由存款人本人亲自办理。但申请开立使用支票、银行卡等信用支付工具的个人银行结算账户时，因存款人需要办理银行结算账户管理协议的签订、预留签字或名章等开户手续，必须由存款人本人亲自办理。此规定是为了维护存款人的合法权益，防止被授权人超越代理权限进行越权代理，防止假冒他人名义开立银行结算账户进行诈骗、洗耳恭听

钱等违法犯罪活动，切实保障存款人的资金安全，存款人应邓以高度重视和积极配合。

11、对单位银行结算账户实行生效日制度的原因

存款人开立的单位银行结算账户实行生效日制度，即单位银行结算账户在正式开立之日起三个工作日内，除资金转入和现金存入外，不能办理付款业务，三个工作日后方可办理付款。对因注册验资需要开立的临时存款账户转为基本存款账户，或借款转存开立的一般存款账户，因事先对存款人的身份等进行了审核，帮不受生效日制度限制。

12、临时存款账户超过有效期期限后的处理

规定对临时存款账户使用的最长有效期限为两年（包括已展期）。办法规定临时存款账户有效期满后，确因业务需要，存款人可以申请展期。具体是：存款人在临时存款账户的有效期内，向开户银行提出延长账户使用的申请，帖开户银行报中国人民银行核准后展期。但最长不得超过两年。对账户使用期需要超过两年的，存款人可以在账户两年期满后，撤销原账户，重新出具开户依据，申请开立新的临时存款账户。

13、对注册验资的临时存款账户管理

存款人因注册验资需要，可以在银行开立临时存款账户。为确保存款人验资行为的真实性，避免存款人假借验资，进行逃废债务、诈骗、洗钱等违法犯罪活动，办法还规定，因注册验资而开立的临时存款账户，注册验资资金的汇缴人应与出资人的名称一致，验资期间，该账户只收不付。注册验资的存款人经工商行政管理部门核准登记后，可

按照基本存款账户的开户要求提供相关证明文件，向开户银行申请办理账户性质变更手续，开户银行报中国人民银行核准后，可将临时存款账户变更为基本存款账户。注册验资期满后，应按照撤销银行结算账户的要求，向开户银行申请撤销临时存款账户。为了保证出资人的合法利益，防止盗用、骗取出资人资金的行为，对撤销的账户资金应退还原汇款人账户。注册资金以现金方式存入，出资人需要提取现金的，应出具缴存现金时的现金缴款单原件及其有效身份证件。

14、基本存款账户“转户”的手续

基本存款账户“转户”，是指存款人因迁址或其他需要，在原基本存款账户开户银行撤销基本存款账户后，选择其他银行，申请重新开立基本存款账户的行为。

15、撤销结算账户的处理

撤销单位银行结算账户和个人银行结算账户，应作如下处理：（1）存款人申请撤销银行结算账户时，应填写“撤销银行结算账户申请书”。（2）存款人因被撤并、解散、宣告或关闭或者因注销、被吊销营业执照，需要撤销基本存款账户的，存款人基本存款账户的开户银行应自撤销之日起2个工作日内，将撤销该基本存款账户的情况书面通知该存款人其他银行结算账户的开户银行；存款人其他银行结算账户的开户银行，应自收到通知之日起2个工作日内通知存款人撤销有关银行结算账户；存款人应自收到通知之日3个工作日内办理其他银行结算账户的撤销。（3）银行办理单位银行结算账户撤销手续时，应在其核发的基本存款账户、临时存款账户、预算单位专用存款账户开户登

记证上，注明销户日期并由经办人员签署名章，同时在撤销之日起2个工作日内，向中国人民银行报告。（4）存款人撤销银行结算账户时，必须与开户银行核对银行结算账户存款余额，交回各种重要空白票据及结算凭证和开户登记证，银行核对无误后方可办理销户手续。存款人因特殊原因未能交回各种重要空白票据及结算凭证的，应出具有关证明，银行方可办理销户手续，造成损失的，由其自行承担。

第五篇：2009年湖南信用社考试资料

一、名词解释

1、商业银行

2、商业银行资本盈余

3、活期存款

4、定期存款

5、储蓄存款

6、利率风险

7、信贷风险

8、流动性风险

9、消费贷款

10、证券贷款

11、信用贷款

12、抵押贷款

13、担保贷款

14、活期贷款

15、定期贷款

16、透支

17、贷款承诺

18、信贷额度

19、循环周转限额信贷 20、票据发行

便利

22、贷款证券化

23、代理融通

24、货币市场存款账户（MMDA）

25、可转让支付命令账户（NOWs）

26、自动转账服务账户（ATS）

二、填空

1、商业银行的性质可以表述为以__________为经营目标，以__________为主要

业务的企业法人。

2、__________是商业银行最基本的职能。

3、现代商业银行主要通过以下两条途径产生：一是__________，二是__________。

4、商业银行的雏形是__________。

5、商业银行的信用创造职能是建立在__________职能和__________职能的基础

之上的。

6、商业银行的业务包括__________、__________和__________。

7、__________是商业银行最主要的资金来源。

1、追求最大限度的利润 经营货币资金

2、信用中介

3、资产阶级按股份制原则建立自己的银行 高利贷性质银行改变自己的经营方针

和组织形式

4、货币兑换业

5、信用中介 支付中介

6、资产 负债 中间业务

7、存款

8、借款性负债 结算性负债

9、再贴现 直接借款

10、现金资产 贷款 投资

11、现金资产

12、存贷利差 13、1年

14、表外

15、信用贷款 抵押贷款 担保贷款

16、安全性 流动性 盈利性

17、资产管理理论 负债管理理论 资产负债综合管理 全面的风险管理理论

18、商业贷款理论 可转换性理论 预期收入理论

19、资产结构 20、购买理论 销售理论

8、商业银行的负债包括__________和__________。

9、商业银行向中央银行借款的形式有__________和__________两种。

10、商业银行的资产是商业银行所拥有的各种__________、__________和

__________的总和。

11、__________是商业银行所有资产中流动性最强的部分。

12、__________是传统商业银行利润的主要来源。

13、商业银行的短期和中长期贷款是以__________年为限。

14、贷款承诺是商业银行的__________业务。

15、按照贷款的保障程度来划分，可以将贷款划分为__________、__________

和__________。

16、商业银行的经营原则是__________、__________和__________。

17、商业银行经营管理理论的演变大致经历了__________、__________、__________和__________四个阶段。

18、商业银行的资产管理理论经历了__________、__________和__________三个

主要阶段。

19、资产管理理论注重对__________的管理。

20、现代负债管理理论包括__________和__________。

三、辨析题 1、17世纪，随着资本主义经济的发展，近代商业银行已经生成，它们虽已具备了支付中介和信用中介职能，但并非现代意义上的商业银行。

2、商业银行是一种特殊的金融企业

3、银行的现金越多越好，表明较好的流动性。

4、托收未达款可以视同为现金。

5、中间业务收入已经成为现代商业银行利润的重要来源。

6、商业银行进行证券投资业务增加了商业银行的风险，但从另一个角度来看，又分散了商业银行的风险。

四、单选题

1、人们公认的近代商业银行起源于哪里（）

A、英国伦敦 B、意大利的威尼斯

C、荷兰阿姆斯特丹 D、法国巴黎

2、公认的第一家现代商业银行是（）

A、米兰银行 B、阿姆斯特丹银行 C、英格兰银行 D、汉堡银行

3、商业银行新发行普通股或增资扩股时，由于股票的市场价格高于票面价格而

产生的溢价部分必须计入（）

A、资本盈余 B、实收资本

C、未分配利润 D、公益金

4、商业银行的期限较短、有大小不同发行额度的银行借据是指（）

A、资本性债券 B、资本性票据

C、优先股 D、可转换债券

5、商业银行的期限较长、发行面额较大的债务凭证是指（）

A、资本性债券 B、资本性票据

C、优先股 D、可转换债券

6、为应付资本的减少（如普通股股东退股、优先股赎回或法院裁决清偿等）而

保持的储备被称为（）

A、资本准备金 B、贷款损失准备

C、证券损失准备 D、坏帐损失准备

7、为应付贷款呆账、坏账损失而保持的储备被称为（）

A、资本准备金 B、贷款损失准备

C、证券损失准备 D、坏帐损失准备

8、为应付证券价格下降而保持的储备被称为（）

A、资本准备金 B、贷款损失准备

C、证券损失准备 D、坏帐损失准备

9、可转让定期存单（Negotiable Certificate of Deposit，CDs）首创于哪个银行？

（）

A、英国英格兰银行 B、美国第一银行 C、汇丰银行 D、美国花旗银行、B 2、C 3、A 4、B 5、A 6、A 7、B 8、C 9、D 10、A 11、B 12、C 13、A 14、A 15、B、C 17、D 18、A

10、商业银行把自己办理贴现业务时买进的未到期票据，如短期商业票据、国库券等转卖给中央银行，获取现款，这种借款形式称之为（）

A、再贴现 B、同业拆借

C、回购协议 D、直接借款

11、银行之间利用资金融通过程中的时间差、空间差和行际差调剂资金头寸的短

期借贷，这种借款形式称之为（）

A、再贴现 B、同业拆借

C、回购协议 D、直接借款

12、商业银行将其持有的有价证券，如国库券、政府债券等，暂时出售给其他金融机构、政府甚至企业，并在将来约定的日期以约定价格购回，这种借款形式称

之为（）

A、再贴现 B、同业拆借

C、回购协议 D、直接借款

13、商业银行经营管理的目标是什么？（）

A、在风险最小化的前提下，实现利润最大化 B、保持流动性

C、风险最小化 D、利润最大化

14、银行无力为负债的减少或资产的增加提供融资的风险（不确定性），是指？

（）

A、流动性风险 B、利率风险

C、信贷风险 D、投资风险

15、由于市场利率变动的不确定性所导致的银行金融风险，是指？（）

A、流动性风险 B、利率风险

C、信贷风险 D、投资风险

16、指借款人不按约履行还本付息义务而使商业银行蒙受损失的不确定性，是

指？（）

A、流动性风险 B、利率风险

C、信贷风险 D、投资风险

17、由于未来的不可预测性而产生的投入本金和预期收益增减的不确定性，是

指？（）

A、流动性风险 B、利率风险

C、信贷风险 D、投资风险

18、商业银行的最基本职能是（）

A、信用中介职能 B、支付中介职能

C、信用创造职能 D、调节经济职能

五、多选题 1、17世纪，已经生成的近代商业银行，并非现代意义上的商业银行，原因在于：

（）

A、具有高利贷性质 B、没有信用中介职能

C、贷款对象不是工商业者 D、生存基础不是社会化生产

2、现代商业银行通过以下哪些条途径建立起来：（）

A、资产阶级按股份制原则组织 B、农民集资建立

C、高利贷银行改变自己的经营方针和组织形式 D、地主阶级设立

3、与早期银行相比现代商业银行具有的特点：（）

A、利息水平适当 B、信用功能扩大

C、具备信用创造功能 D、支付结算

4、商业银行的基本职能有哪些?（）

A、信用中介职能 B、支付中介职能

C、信用创造职能 D、调节经济职能

E、金融服务职能

5、商业银行全能化的途径有哪些？（）

A、金融创新 B、规避管制

C、收购兼并 D、直接经营

6、商业银行自有资金主要包括哪些（）

A、普通资本 B、长期负债

C、优先资本 D、其他资本、ACD 2、AC 3、ABC 4、ABCDE 5、ABCD 6、ACD 7、ABD 8、ACD 9、AD 10、ABCD 11、ABD 12、ABC 13、ABCD 14、ABD 15、ACE 16、ABC 17、AB 18、ACDE、BD 20、ABD 21、ACE 22、BD 23、AD 24、AB、ABCDE

7、普通资本是银行自有资金的基本形式，包括哪些内容？（）

A、普通股 B、资本盈余 C、优先股 D、未分配利润

8、一般而言，存款可以概括为哪几类（）

A、活期存款 B、教育存款 C、定期存款 D、储蓄存款

9、商业银行向中央银行借款可以采取的形式：（）

A、再贴现 B、同业拆借

C、回购协议 D、直接借款

10、商业银行的现金资产现金资产包括哪些？（）

A、库存现金 B、交存中央银行的存款准备金

C、存放同业 D、托收未达款

11、第一准备金是银行应付客户提取存款的第一道防线，即流动性最强的准备金，包括哪些内容？（）A、库存现金 B、存放中央银行 C、短期贴现 D、同业的存款以及托收未达款

12、第二准备金构成商业银行的第二道防线，包括哪些内容？（A、短期贴现 B、同业拆放

C、短期投资 D、同业的存款以及托收未达款

13、贷款按用途划分，可以分为？（）

A、工商贷款 B、不动产贷款 C、消费贷款 D、证券贷款

E、信用贷款

14、贷款按贷款的保障程度划分，可以分为：（）A、信用贷款 B、抵押贷款 C、消费贷款 D、担保贷款

E、活期贷款

15、贷款按贷款的期限划分，可以分为：（）

A、活期贷款 B、信用贷款 C、定期贷款 D、抵押贷款

E、透支

16、商业银行从事证券投资业务的目的主要有：（））

A、取得收益 B、补充流动性 C、降低风险 D、投机

17、商业银行证券投资的主要对象有：（）

A、债券 B、股票

C、黄金 D、外汇

18、商业银行结算类中间业务包括哪些？（）

A、汇兑业务 B、代收业务 C、信用证业务 D、承兑业务

E、信用卡业务

19、商业银行代理类中间业务包括哪些？（）

A、汇兑业务 B、代收业务 C、信用证业务 D、代理融通业务

E、信用卡业务

20、商业银行经营管理的一般原则（）

A、安全性 B、流动性 C、风险性 D、盈利性

21、资产管理理论经历了哪三个阶段？（）

A、商业贷款理论 B、购买理论 C、预期收入理论 D、销售理论

E、可转换性理论

22、现代的负债管理理论包括哪些？（）

A、商业贷款理论 B、购买理论 C、预期收入理论 D、销售理论

E、可转换性理论

23、商业银行资产负债管理的基本方法有：（）

A、利率敏感性差额管理法 B、购买管理 C、真实贷款管理 D、金融期货套做

24、商业银行经营管理的目标是什么？（）A、在风险最小化的前提下，实现利润最大化 B、在利润最大化的前提下，实现风险最小化

C、风险最小化

D、利润最大化

25、商业银行全面风险管理必须遵循的原则：（）

A、对称原则 B、分散原则 C、转移原则 D、择优原则

E、制约原则

六、简述题

1、简述早期商业银行的发展历程？

2、与早期银行业相比现代商业银行具备哪些特点？

3、简述商业银行的性质。

4、商业银行的基本职能有哪些?

5、商业银行的是信用中介职能指什么？

6、商业银行的支付中介职能是指什么？

7、商业银行的信用创造职能是指什么？

8、商业银行的调节经济职能是指什么？

9、商业银行的金融服务职能是指什么？

10、简述美国20世纪80年代就开始放松金融管制的历程：

11、请简要叙述商业银行的第一准备金和第二准备金的内容？

12、商业银行从事证券投资业务的目的主要有：

13、商业银行中间业务包括哪六类？

14、商业银行的中间业务具有哪几个特点？

15、资产管理理论盛行的背景是什么？

16、资产负债综合管理理论的基本思想是什么？

17、商业银行资产负债管理的基本方法有？

18、商业银行面临的风险根据性质不同，可以分为哪一些？

七、评述题

1、评述商业银行发展趋势。

2、论述我国银行业的混业与分业经营问题。

3、评述商业银行经营管理的一般原则。

4、评述商业贷款理论。

5、评述可转换性理论。

6、评述预期收入理论。

7、评述购买理论。

8、评述销售理论。

9、评述商业银行全面风险管理遵循的原则。

10、商业银行为什么会成为现代金融体系的主体？

11、什么是商业银行的中间业务？这类业务为什么越来越受到重视？

参考答案：

一、名词解释

1、商业银行：是各国金融体系中最重要的组成部分，是通过吸收单位存款和个人存款，从事贷款发放、投资等获取利润的企业。

2、商业银行资本盈余：是指商业银行新发行普通股或增资扩股时，由于股票的市场价格高于票面价格而产生的溢价部分。

3、活期存款：活期存款是指无需任何事先通知，存款户可以随时存取的一种银行存款，其形式有支票存款账户、保付支票、旅行支票、本票和信用证。

4、定期存款：定期存款是相对于活期存款而言的，指由存户与银行事先约定存

款期限，到期才能支取的存款。

5、储蓄存款：储蓄存款是指为居民个人积蓄货币资产和取得利息而设定的一项

存款业务。

6、利率风险：是由于市场利率变动的不确定性所导致的银行金融风险。

7、信贷风险：是指借款人不按约履行还本付息义务而使商业银行蒙受损失的不

确定性。

8、流动性风险：是指银行无力为负债的减少或资产的增加提供融资的风险（不

确定性）。

9、消费贷款：也称消费信贷，是银行对消费者个人发放的用于满足他们对耐用消费品的购买以及其他费用支付的贷款。

10、证券贷款：证券贷款是商业银行对证券自营商、经纪人、投资银行和证券公司等发放的短期贷款，满足他们在证券交易中出现的短期资金需求。

11、信用贷款：信用贷款是指完全根据借款人的资信度，即借款人的品德、财务状况、预期收益及过去的偿债记录等而发放的，无需任何担保品的贷款。

12、抵押贷款：抵押贷款是指以特定的担保品作为保证发放的贷款。

13、担保贷款：担保贷款是指银行以有经济实力的第三者作为借款人的担保人发

放的贷款。

14、活期贷款：又称通知放款，这种贷款未确定偿还期限，可以随时由银行通知收回。优点是灵活性强，流动性好，银行可根据资金头寸的松紧或放或收。

15、定期贷款：定期贷款是有固定偿还期限的贷款，又可分为三种，短期贷款，中期贷款，长期贷款。

16、透支：透支是指活期存款的存户依约可以提取超过其存款账户余额的款项，从性质上说这种透支款是商业银行发放的一种贷款。

17、贷款承诺：商业银行根据正式的、具有法律约束力的协议所作的一种贷款安

排。银行据此承诺在规定的期限和额度内向客户提供所需的贷款，借款人则要为银行的承诺提供费用，形成商业银行的承诺费收入。

18、信贷额度：类似于贷款承诺，而且产生得更早，是不太正式的贷款承诺。根据信贷额度，客户可以随时得到银行的贷款支持。

19、循环周转限额信贷：这也是一种类似于贷款承诺的贷款协议，而且较正式，有合同效力。根据该协议，客户可以在最高限额内随时取得贷款，随时归还贷款，直到协议中规定的最高限额用完为止。有些还允许在协议期终了时将未用完的贷

款额度转为中期贷款。

20、票据发行便利：这是一种具有法律约束力的中期周转性票据发行融资的承诺。根据该协议，借款者可以在一个中期承诺期限内（一般为5～7年），以自己的名义周转性发行短期票据，从而可以较低的成本（短期债券利率）取得中长期的资金融通效果。如果在承诺期限内短期票据发行不畅，银行就要依协议承购票据

或承担提供备用信用证的责任。

22、贷款证券化：贷款证券化是商业银行发展的一种新趋势，是为了解决贷款尤其是长期贷款流动性问题的一种创新。贷款证券化主要是指商业银行在发放贷款后，经过一定技术处理把这些贷款重新组合，并以这些贷款资产为担保发行银行

券。

23、代理融通：是由银行或专业代理融通公司代顾客收取应收账款并向顾客提供资金融通的一种业务方式，是应收账款的综合管理业务。包括收买或代收应收账款、对商品的买方进行信用调查、对债权的管理、催收以及对卖方的周转性融资

等。

24、货币市场存款账户（MMDA）：该账户的特点是没有利率上限，账面平均余额在2500美元以上的，由商业银行自行确定利率支付水平，同时存户可以开

出支票。

25、可转让支付命令账户（NOWs）：是一种不使用支票的支票账户，存款人可以开出可转让支付命令（相当于支票，但不使用“支票”字样）向第三者进行支付，或提现，或背书转让。同时，它属于储蓄存款账户，可以对平均存款余额支付利息，可转让支付命令账户兼有传统的活期支票存款的方便性和储蓄存款的获利

性，对存户的吸引力大。

26、自动转账服务账户（ATS）：是在电话转账制度基础上建立的一种更方便的转账服务业务，客户在银行开立两个账户：一是储蓄账户，一是活期存款账户，后者的余额永远保持1美元，其余款项全存入前一个账户，以取得利息收入。当客户开立支票后，银行自动将必要的金额从储蓄账户转账到活期账户进行支付。

二、填空题

1、追求最大限度的利润 经营货币资金

2、信用中介

3、资产阶级按股份制原则建立自己的银行 高利贷性质银行改变自己的经营方针

和组织形式

4、货币兑换业

5、信用中介 支付中介

6、资产 负债 中间业务

7、存款

8、借款性负债 结算性负债

9、再贴现 直接借款

10、现金资产 贷款 投资

11、现金资产

12、存贷利差13、1年

14、表外

15、信用贷款 抵押贷款 担保贷款

16、安全性 流动性 盈利性

17、资产管理理论 负债管理理论 资产负债综合管理 全面的风险管理理论

18、商业贷款理论 可转换性理论 预期收入理论

19、资产结构

20、购买理论 销售理论

三、辨析题、对，17 世纪，随着资本主义经济的发展，近代商业银行已经生成，它们虽已具备了支付中介和信用中介职能，但并非现代意义上的商业银行，主要原因有：第一，商业银行在产生之初，大都具有高利贷性质。例如 17 世纪英国的贷款利率在年率 20% ～ 30% 之间，高利贷吞蚀了资本主义企业的大部分利润，不利

于社会再生产，阻碍了资本主义经济和商业银行自身的发展。第二，贷款的对象主要是政府和封建贵族，而不是工商业者。第三，银行业的生存基础还不是社会

化大生产的生产方式。、对，① 商业银行是一种企业。它具有现代企业的基本特征。和—般的工商企业一样，商业银行也具有业务经营所需的自有资金，也须独立核算，自负盈亏，也要把追求最大限度的利润作为自己的经营目标。获取最大限度的利润是商业银行产生和发展的基本前提，也是商业银行经营的内在动力。就此而言，商业银行与工商企业没有区别。② 商业银行是一种特殊的企业。商业银行是经营货币资金的金融企业，不同于一般工商企业经营的对象，后者创造有使用价值的商品，商业银行创造的是能充当一般等价物的存款货币；后者活动于一般的商品生产和流通领域，商业银行活动于货币信用领域。③ 商业银行是一种特殊的金融企业。商业银行作为金融企业，也有其特殊性：其一，与中央银行相比较，商业银行面向工商企业、公众及政府机构，办理具体的存放款业务。中央银行是金融体系的核心，不以盈利为目的，不办理具体信用业务，其身份是超然的监管者、领导者与政策执行者。其二，与其他金融机构相比，商业银行的业务经营具有广泛性和综合性，不囿于其他专业银行或非银行金融机构特定的经营界限，并且随着金融自由化浪潮的推进，现代商业银行已经发展为金融百货公司、万能银行，业务触角伸至社会经济生活的各个角落。其三，信用创造是商业银行特有的职能。、错。由于库存现金是无息资产，且需要一定的保管费用，银行一般尽量压缩库存现金量，只保持必需数额，以减少不必要的费用和风险。

4、对，这部分款项收妥前不能抵用，但收到后或增加存放同业的存款余额，或增加本行在中央银行准备金账户上的存款余额，所以视同现金。、对，中间业务是存贷款业务的延伸，是从存、贷款业务中衍生出来的，但又有独特的市场空间，越来越成为商业银行有竞争力的主要业务。、对，商业银行投资的证券中有大部分是风险小、信用可

四、单选题、B 2、C 3、A 4、B 5、A 6、A 7、B 8、C 9、D 10、A 11、B 12、C 13、A 14、A 15、B、C 17、D 18、A

五、多选题、ACD 2、AC 3、ABC 4、ABCDE 5、ABCD 6、ACD 7、ABD 8、ACD 9、AD 10、ABCD 11、ABD 12、ABC 13、ABCD 14、ABD 15、ACE 16、ABC 17、AB 18、ACDE、BD 20、ABD 21、ACE 22、BD 23、AD 24、AB、ABCDE

六、简述题、在货币产生以后，随着商品交换的发展，出现了兑换、保管和借贷货币等经营货币的业务。货币兑换业者手中聚集了大量货币资财，他们就利用这些资财办

理贷款业务。这样，货币兑换业就发展成为既办理兑换，又经营货币存款、贷款、汇款等业务的早期银行了。精明的钱商们不仅兑换货币，还代人保管货币，免去商人们保存货币的风险，他们从中收取保管费用。在货币兑换业的基础上，出现了一种既从事货币兑换，又为整个货币周转服务的特殊行业——货币经营业，专门从事货币兑换、存储、保管、收付、结算、汇兑以及货币差额的平衡和往来款项登记的业务，相应地，汇兑银行发展成汇划银行。随着商品贸易的进一步发展，货币经营业者聚集的货币资财日益增多，他们注意到货币存款总保持一个相对稳定的余额，不必将所有的资财都用来备付提款的需要，这形成了货币经营业者开展放款业务的基础。他们将一部分存款货币贷放给社会上急需资金的人，到期收回并加收一定利息。当存放款业务逐渐成为货币经营业者的主要业务时，货币经营业就转化成了办理存款、放款、结算、汇兑等业务的银行业了。、一是利息水平适当。二是信用功能扩大。早期银行只是简单的信用中介，现代商业银行除了接受存款、发放贷款外，还发行银行券，代客户办理信托、汇兑、信用证、信托投资、购销有价证券等业务。三是具备信用创造功能。现代商业银行是信用媒介机构和信用创造机构的统一，其中“信用媒介”早期银行也已具备，而“信用创造”则是现代商业银行之最本质的特征。所谓“信用创造”功能，是指现代商业银行所具有的创造存款货币，并用以扩大放款和投资的能力。银行通过这一功能直接影响社会货币供应总量，影响贷款和投资的规模，从而影响币值的稳

定。、从商业银行起源和发展的历史看，商业银行是以追求利润为目标，以金融资

产和负债为经营对象，能为客户提供综合性、多功能服务的金融企业。、（1）信用中介职能。（2）支付中介职能。（3）信用创造职能。(4)

调节经济职能。(5)金融服务职能。、这是商业银行最基本的职能，这一职能的实质是通过负债业务，把社会上一切闲置货币动员、集中起来，再通过资产业务，贷放或投资到各个经济部门，“使资金从没有投资机会的人那里流向有这种机会的人那里”，充当贷出者和借入者之间的中介入。商业银行的信用中介职能克服了直接信用在授信规模、方向、时间上的局限性，有助于充分利用现有货币资本，优化资源配置，促进经济的发展。、这是商业银行作为货币经营业的传统职能。商业银行以活期存款账户为基础，接受客户的委托办理货币收付、结算、转移存款等业务，充当存户或委托人的“账房”和“出纳员”。商业银行为客户进行非现金结算，减少了现金使用，节约了流通费用，促进了再生产规模的扩大。长期以来，商业银行是唯一能吸收活期存款、开设支票账户的金融机构。近些年来放松管制以及金融创新，其他金融机构开办了类似于支票账户的其他账户，发挥支付中介职能，但仍比不上拥有悠久支付中介传统的商业银行，后者利用其电子网络、通讯技术方面的优势，发展成当今社

会最精巧的管理机构。、这是由商业银行信用中介职能派生出来的主要职能之一，实质是商业银行在支票流通和转账结算基础上，通过将发放的贷款转化为存款货币，创造出数倍于原始存款的派生存款，而活期存款又是构成货币供给量的主要部分，这使整个经济的货币供给扩张，信用膨胀。相反，商业银行通过收缩活期存款，可以起到消

灭货币的作用。、基于信用创造职能，商业银行成为国家调节经济的重要力量。通过对中央银行货币政策的理解与传递，商业银行成倍地创造或消灭存款货币，达到扩张或收缩社会信用量，从而刺激或控制经济增长速度。此外，商业银行作为金融体系的主体，可以通过放款或投资引导资金流向，调整经济产业结构，可以通过办理消

费信贷来引导和调节消费。、这一职能是商业银行综合性多功能性质的体现，实质是商业银行凭借其联系面广、信息灵通，尤其是电子计算机的广泛运用等独特优势，为客户提供多种金融服务，如对企业的经营决策进行咨询服务，代理货币收付、工资发放等；对个人提供信托、财产保管等服务。金融服务职能大大拓宽了商业银行的业务领域，增加了业务收入，密切了与客户的联系，这在金融业务竞争日趋激烈的今天是相

当重要的职能。、（1）1982 年美国国会通过《高恩•圣杰曼存款机构法》，取消存款利率上限，允许商业银行同货币市场互助基金这样的储蓄机构开展平等竞争；（2）1984 年联邦存款保险公司裁定 9300 家注册的商业银行可以进入证券行业，包销股票、债券；（3）1987 年联邦储备体系允许银行控股公司包销地方债券、商业票据和抵押证券； 1989 年又批准了花旗银行等 5 家商业银行包销企业债券；（4）1991 年通过并生效们 991 联邦存款保险公司改进法》，允许商业银行以等于其资本 100% 的数量获得和持有普通股及优先股。这些法律逐步废除了对商业银行经营业务的限制。（5）1999 年 10 月 22 日 美国国会正式

废除了 66 年来一直捆绑着美国金融界手脚的《格拉斯一斯蒂格尔法》，取而代之的是宽松的、合乎时宜的《金融服务现代化法案》，允许银行、保险公司、证券公司可以相互渗透并参与彼此的市场竞争，商业银行全能化经营合法化，美国

金融界称为“划时代的突破”。

11、第一准备金是银行应付客户提取存款的第一道防线，即流动性最强的准备金，包括库存现金、存放中央银行和同业的存款以及托收未达款；第二准备金构成商业银行的第二道防线，包括短期贴现、同业拆放与短期投资，它们可以随时地或者短期内变现，在第一准备金不足时予以及时补充。

12、第一，取得收益。作为特殊的金融企业，利润最大化的动机不允许商业银行将资金闲置，而必须找到投资渠道以增加收入水平。第二，补充流动性。如前所述，短期有价证券构成了二级准备金的主体，商业银行将资金投资于政府债券等流动性强的有价证券，不仅可以获得利息收益，更可随时在二级市场抛售获得现金，比之库存现金或在央行的存款而言，更能保持较好的流动性。第三，降低风险。商业银行投资的证券中有大部分是风险小、信用可靠、流动性强的公债券、国库券等，可以降低整个投资业务的风险。同时通过资产组合多样化，商业银行可以避免将全部资金用于贷款，降低其经营风险。

13、商业银行中间业务是指不构成商业银行表内资产、表内负债，形成银行非利息收入的业务。大致可以分为六类：（1）结算类中间业务，包括国内外结算，例如汇款、托收、资金清算业务等；（2）代理类中间业务，包括代理证券业务、代理保险业务、代理政府等机构委托、代收代付等；（3）担保类中

间业务，包括各种担保、备用信用证、承兑等；（4）承诺类中间业务，包括贷款承诺等；（5）交易类中间业务，例如远期外汇买卖、外汇期货、外汇期权、外汇掉期等；（6）其他中间业务，如投资基金托管业务、信息咨询、财

务顾问、保管箱业务等。、第一，中间业务是存贷款业务的延伸，是从存、贷款业务中衍生出来的，但又有独特的市场空间，越来越成为商业银行有竞争力的主要业务；第二，中间业务一般不需运用银行自有的资金，主要实现商业银行的金融服务职能和支付中介职能，并收取一定的手续费；第三，中间业务服务方式更灵活，服务效率更高，更大程度上要求现代化的设备和技术支撑；第四，中间业务的范围因国家不同而存在很大差异。如在美国、日本、加拿大等国，由于商业银行限制管理的程度较高，中间业务的活动范围不大，而在法国、荷兰等国，中间业务范围相当广。但随着各国管制的放松，这种差异日渐缩小。

15、20 世纪 60 年代以前，商业银行在金融体系中占有绝对优势，非银行金融机构尚未形成气候，加之金融市场不发达，金融投资渠道少，银行能够获取大量低成本的资金来源（客户存款）；同时，由于当时并不存在经常性、长期性的通货膨胀，利率等经济变量较稳定，银行可以获取稳定的资金来源。在这种情况下，商业银行对负债的管理是无能为力的，它更多地取决于客户的存取意愿，而且这

种资金来源相对充足和稳定。

16、商业银行应当时刻关注市场利率的变化，通过资产结构、负债结构的共同调整，实现安全性、流动性和盈利性之间的均衡，为股东谋取更大利润。资产负

债综合管理的核心实质上是利率风险管理，管理的重点是净利差。即：管理的具体目标是在股东、金融管制等条件约束下，使银行净利差最大化，波动幅度最大

化，即保持净利差高水平的稳定。、（1）利率敏感性差额管理法：该方法又叫资金缺口管理法，是指商业银行根据对利率变化的预测，积极调整利率敏感性资产和负债的结构，以便在利率周期全过程中达到最大的盈利能力。（2）金融期货套做。当银行的利率敏感性资产和利率敏感性负债不对应时，套做金融期货是防止利率风险的最后策略，这是差额管理法的补充。其做法是，商业银行同时在现货市场和期货市场各做一

笔金额相等而方向相反的交易。、流动性风险、利率风险、信贷风险、投资风险、汇率风险和资本风险等。其中，流动性风险、利率风险和信贷风险又是最基本的风险。

七、评述题、商业银行具有向全能化发展的趋势。严格的职能分工模式制约了商业银行的发展。20 世纪七八十年代以来，西方商业银行不断推出新业务，从分业经营走向混业经营，从专业化逐步走向综合化、全能化的发展道路，原因主要有：第一，20 世纪 70 年代以来，西方金融业竞争激烈，银行业的盈利水平普遍下降，而商业银行由于法规的限制，其经营成本更是节节上升，经营效益急剧滑坡。商业银行被迫利用金融创新绕过法律法规的限制，积极开拓新业务和新品种，向客户提供原来不能经营的业务。如：货币市场存款账户（Money Market Deposit Fund，MMDF）、可转让提款单、大面额可转让定期存单等。第二，近20 年

采，西方商业银行活期存款比重逐渐下降，而定期储蓄存款的比重相应上升，存款结构的这种变化意味着资金来源向稳定性倾斜，有助于商业银行开拓中长期信

贷业务和投资业务。

商业银行全能化发展的途径除了上述的金融创新、规避管制外，还有两条：一是通过收购、合并或成立附属机构的方式渗透到证券、保险、信托等业务领域。例如美国的花旗银行是世界著名的商业银行，其业务主要控制在零售领域，1998 年它与旅行者集团合并（后者主要经营投资银行业务），突破了美国的金融分业管理制度，业务广泛涉及银行、保险和证券等领域，成为世界上规模最大的多样化金融集团。二是直接开办其他金融机构所经营的业务。这一途径是在金融监管逐步松动的情况下产生的。西方商业银行通过种种途径使有关职能分工的法律条款形同虚设，金融当局顺应经济发展的要求，取消一些过时的法规，进一步为商

业银行开拓新业务创造了条件。、组织存贷是商业银行的基本职能、是本职的观念，在我们这里根深蒂固。因而就管理金融的指导思想来说，属分业管理类型。之所以出现类如混业经营的倾向，有些是客观有需要而是否应予鼓励或应予限制一时说不清；有些，就那时的规章制度衡量，也属违规操作。

然而，我国银行在这期间的“混业经营”，与发达市场经济国家中的银行所一直实施的混业经营有重大的、原则性的区别：典型的混业经营，在一个银行内的不同大类银行业务之间，在人事、资金等方面均实施独立的管理，彼此之间设有“防火墙”，特别是决策各有其严格的程序。而在我们的银行里，资金调度实质上是

一个锅里吃饭，决策则是领导说了算。严格地说，称之为混业经营，并不准确。但无论如何，这种情况不能不给金融业带来一定程度的混乱。尤其是从 1992 年下半年开始，社会上出现了房地产热和证券热，银行大量信贷资金和同业拆借资金流入证券市场和房地产市场。这不仅造成股市的剧烈波动和一系列违规事件的发生，而且使商业银行损失惨重，呆账、坏账激增，加大了金融领域的系统性风险。正是在这种背景下，在避免和防范金融风险以使金融业有一个健康发展环境的思路出发，于 1995 年颁布《商业银行法》，确立了中国现阶段严格的分业经

营的金融体制。

就国际潮流尤其是西方发达国家银行经营来看，银行的全能化趋势确在日益加强，分业向混业的转化日益加速。但这要求具备一些基本条件。比如，银行和其他金融中介机构自身的治理水平和自我约束能力不断提高，达到符合市场经济的要求；宏观调控水平及金融监管体系的提高与完善；相关经济、金融法规的健全；证券市场乃至各类市场运行机制的日臻成熟，等等。从这样的角度分析，这些条件我国现阶段仍在培育之中，尚未完全具备。因而，选择分业经营、分业管理制度，定位存款货币银行于职能分工型是有其原因的。

当然，分业经营对银行业发展所与生俱来的桎梏也显而易见。就我国的情况来说，它在很大程度上限制了商业银行的业务范围，使其利润来源渠道减少（主要限于存贷利差）；同时则难于以多元化资产结构分散风险。过分地强调分业经营，也使我国的保险业发展相当缓慢，信托业从发展到现在则呈现萎缩的态势，金融中介机构多样性的发展也得不到鼓励，等等。总之，分业经营不仅使我国的金融机

构缺乏规模经济效应和国际竞争力，而且降低了资金的配置与使用效率。

中国加入 WTO 后，商业银行将面临国外众多实力雄厚、可以综合经营银行业务、证券业务和保险业务的超级银行和金融百货公司的冲击，这就必将对我国实行分业经营的商业银行、证券公司等金融机构带来巨大的挑战。、商业银行经营管理必须遵循“三性”原则，即安全性、流动性和盈利性原则。

安全性原则要求商业银行在经营活动中必须保持足够的清偿能力，尽量避免各种不确定性因素的影响，保证银行的经营与发展。一般而言，商业银行面临流动性风险、信贷风险、利率风险等基本风险，它们的存在使商业银行的收益存在着不确定性，威胁着商业银行的经营安全。

流动性原则要求商业银行能够随时应付客户提存，满足必要的贷款需求。流动性包括两个方面：资产流动性和负债流动性。商业银行资产的流动性是指资产在不受价值损失的条件下具有迅速变现的能力，这种能力是通过一级准备金和二级准备金实现的；商业银行负债的流动性则是指以较低的成本随时获取资金的能力，主要通过创造主动负债的方式进行，如同业拆入资金、向中央银行借款、发行可转让定期存单、从国际金融市场借入资金等。通常，我们讲流动性是指资产的流

动性。

盈利性原则要求商业银行在可能的情况下，尽可能地追求利润最大化，这是商业银行经营活动的主要动力和最终目标，是由其性质决定的。商业银行的利润是收入与经营成本的差额，收入主要由两部分组成：一是利息收入，主要是存贷利差收入，还有证券投资股息红利收入等。二是非利息收入，即商业银行从事中间业

务和表外业务的服务费收入。经营成本则主要包括利息支出和费用支出、固定资产折旧等。商业银行提高利润率只能通过提高收入水平和降低成本来实现。

商业银行经营管理的“三性”原则既有统一的一面，又有矛盾的一面。商业银行的经营管理必须寻求收益性、流动性和安全性的最佳组合，但往往只能在牺牲其他两项的基础上来使另一项增加。如为获取较高收益，商业银行就必须忍受较大的风险，降低资产的流动性；而为了获取较大的流动性，保全银行资产，就必须牺牲某些收益。如何在收益性、流动性和安全性三者之间找到一个平衡点，在保障银行资产安全的条件下，将利润率提高到最大限度，这是商业银行经营管理的核

心内容。、在英国称其为真实票据论，起源于重 1776 年发表的英国经济学家亚当•斯密的《国民财富性质与原因的研究》一书。基本思想是：由于银行的存款大多数都是能随时提取的活期存款，在较高的流动性要求下，银行必须将资产业务集中于短期自偿性贷款，即基于商业行为能自动清偿的贷款，这种短期流动资金贷款能随商品产销、周转过程的完成，从销售收入中得到补偿。长期贷款或消费贷款缺乏安全性，则不宜发放。同时，该理论强调，办理短期贷款一定要以真实交易作基础，要用真实的商业票据作抵押，以保证资产的安全。、可转换理论又称资产转移理论，1918 年由美国的莫尔顿在《商业银行及资本形成》一文中提出。这也是一种保持资产流动性的理论，但它找到了商业银行保持流动性的新办法，比商业贷款论更胜一筹。基本思想是：为了应付提存所需保持的流动性，银行不必将放款限于短期自偿性贷款，而可以将资金的一部分投

放到可转换性强的短期证券上，它们信誉高、期限短、易出售，比短期贷款更灵

活。

但是，可转换性理论在实践中碰到了难题：商业银行最合适的短期证券持有量是多少？当所有的银行都因需要资金而出售短期证券时，谁来购买 ? 如果此时中央银行不以再贴现或放款的方式解决，商业银行就将面临流动性危机。、该理论于 1949 年由普鲁诺克在《定期放款与银行流动性理论》一书中提出，是关于资产选择的理论。第二次世界大战后，经济的发展带来了贷款需求的突增，资金需求多样化；再加上战后西方国家大力推行凯恩斯主义，刺激消费需求，举债消费十分普遍，而此时货币金融领域内的竞争也大大加剧，在这样的背景下，鼓励商业银行发放长期贷款的预期收入理论产生了。基本思想是：贷款的安全性和流动性取决于借款人的预期收入，所以应当以根据借款人预期收入或现金流量而制订的还款计划为基础来发放贷款。只要贷款的预期收入有保证，即使期限较

长，银行仍可接受。、这是在 20 世纪 60 年**始的金融创新中发展起来的管理理论。购买理论的核心思想是：变被动的存款观念为主动的借款观念，变消极的付息负债为积极的购买负债，商业银行应该以借 入 资金的方法来保持流动性，从而增加资产业务和银行收益。商业银行不仅可以储备流动性，也可借 入 流动性，只要借款领域广大，流动性就有保证，商业银行就无须经常保持大量高流动性资产，而应投放

到较高收益的资产上去。

购买理论盛行一时，商业银行通过可转让大额定期存单、欧洲美元存单等凭证的发行，购入大量资金。同时，还通过贴现窗口、联邦基金市场、再回购协议等渠道扩大了资金来源规模，这被称为“银行业的革命”。、这是在 20 世纪 80 年代金融工程和金融创新层出不穷、金融竞争和金融危机日益深化的背景下产生的。核心思想是：商业银行不应单纯地着眼于资金，而应立足于服务，应努力适应市场需求，创造、推销各种金融产品，提供各种金融服务，从中获取所需资金和应有报酬。

销售理论的兴起使商业银行朝全能化方向发展，增加了银行的收益，扩大了资产规模。但是，购买理论和销售理论均存在着三个明显的缺陷：（1）提高了银行的融资成本，借款必须支付高于存款的利息；（2）增加了经营风险，因为借款主要通过金融市场进行，而市场的不确定性大；（3）不利于银行稳健经营，在负债管理下，银行往往忽略自身资本金的补充而过于倚重外部融资。另外，对整个银行体系而言，如果大部分银行采取负债管理战略，必然引起资金市场吃紧，利率上升，加重筹资成本，引发系统性风险。

负债管理给银行带来了新的管理思想和方式，与资产管理相比，提高了银行的盈利水平，但同时也加大了风险：商业银行在进行负债管理时，一般严格遵守一些原则：主要以同业拆借、发行可转让定期存单、借入欧洲美元等工具寻求资金来源；用这些资金发放的贷款采用浮动利率：这些资金的来源规模要谨慎计划，期限搭配要合理；要对自己的信誉保持高度信心等，以控制主动负债的风险。、商业银行的性质决定了其经营方针必须以稳健性为主，尽可能减少风险。但这并不意味着不承担任何风险，因为风险与收益是正相关关系，没有积极的风险

承担精神，就意味着放弃盈利的机会，所以商业银行应根据自身情况和所处环境，妥善处理风险—收益之间的权衡置换，将风险控制在最低限度内。商业银行全面风险管理必须遵循对称、分散、转移、择优和制约五大基本原则。

对称原则，又称投资分配原则，指资产的分配应当与负债的偿还期保持一致，各种利率档次及币种保持一致。分散原则，商业银行进行证券投资和放款业务时，应当尽量将证券和放款的种类多样化，避免将资金集中于某一证券或某一种放款上，这就是分散原则，也就是“鸡蛋不要放在一个篮子里”法则。转移原则，指商业银行在经营过程中，将风险转嫁给对手从而控制自己的风险损失。择优原则，指商业银行在遵守国家宏观政策的前提下，根据市场趋向区分优劣，选择具体的资产对象，优化资金投向。制约原则，指商业银行在办理业务时必须采取严格的内部制约措施，加强对各项业务的监督和管理，提高业务质量，减少商业银行的风险。

目前，国际上的商业银行均从以上五原则出发，积极地认识风险、控制风险、减少风险和转嫁风险，运用各种科学的风险管理方法，对流动性风险、利率风险、信贷风险等进行全面的风险管理。从微观上看，全面风险管理有助于商业银行树立良好形象，提高商业银行的信誉和竞争力，进而改善其盈利状况。从宏观上看，由于商业银行是存款货币的创造者，是货币供应过程中最重要的组成部分，加强风险管理有助于确保货币供应的稳定性；商业银行通过限制其风险敞口头寸，可以减小银行倒闭的概率，防止金融恐慌的传染效应，避免金融体系的震荡，促进

社会经济体系平稳运行。、商业银行是各国金融体系中最重要的组成部分，是通过吸收单位存款和个人存款，从事贷款发放、投资等获取利润的企业。

商业银行在银行体系中占有重要地位，在信用活动中起着主导作用。这是因为商业银行在银行体系的存贷业务中占有最大比重，是企业贷款的主要供应者，它的业务活动影响着企业经营的方向和规模，业务范围非常广泛，并同其他金融机构发生密切联系；它们通过办理非现金结算实现着绝大部分的货币周转，起着创造存款货币的作用；它们为客户提供多种服务，给企业