公司固定资产管理规定（五篇范文）

第一篇：公司固定资产管理规定

有限公司固定资产管理规定

第一条、为了规范公司内部资产购置、保管、调拨、报废等行为，实现帐卡相符、卡卡相符、卡物相符的目的，特制定本规定。

第二条、本规定所指资产的适用范围：固定资产及单项价值500元以上且使用过程中实物形态存续期一年以上的低值易耗品。

第三条、各部门根据工作需要添置相应资产，必须先向总经理提出购置申请报告，报告内应注明所购资产名称、规格、性能及市场询价情况。

第四条、总经理同意采购后，将批示好的报告转交行政部具体办理采购事宜或由行政部指定相关部门自行采购。

第五条、采购人员必须严格按照总经理批示内容办理采购事宜，不准超标准、范围采购，否则行政部、财务部有权拒绝为其办理登记报销手续。

第六条、所购资产安装、调试完毕，采购人员、资产使用部门负责人及资产使用人在发票上签字，报销人员凭发票、批示后的申请报告到行政部办理资产登记手续，每一单项资产填写一式两份资产登记卡片，并按照固定资产、低值易耗品分别统一行政管理编号。属于固定资产管理范围内的，登记卡片应由报销人带往财务部。属于低值易耗品管理范围内的，登记卡片由直接由行政部、资产使用部门分别保管。

第七条、报销人员携带发票、批示后的申请报告、固定资产登记卡（一式两份）到财务部填写报销单，财务人员审核后由财务负责人签字方可报销。财务部进行相应财务登记管理，并将固定资产财务管理编号填写到固定资产卡片上，一份由报销人交予资产使用部门负责人保管，另一份由财务部门交予行政部。

第八条、行使资产管理职责的部门：行政部、财务部、资产使用部门。各部门应分别建立本部门资产管理档案，资产使用人是直接责任人，部门负责人是本部门资产管理责任人，工作人员、部门负责人工作变动必须办理资产交接手续。

第九条、行政部、财务部应对资产实行统一编号、分部门管理，资产使用部门应指定专人负责资产卡片管理，定期进行本部门卡片与实物核对工作。

第十条、公司每半年由行政部牵头对资产进行实物盘点。固定资产实物盘点由行政部、财务部、资产使用部门共同进行，低值易耗品实物盘点由行政部、资产使用部门共同完成。

第十一条、经过实物盘点发现盘盈、盘亏资产，必须在本会计年度内查清资产发生变动的原因、责任人、处理措施。

第十二条、资产在部门间调拨，必须由行政部填写“资产调拨单”一式四份（调出单位、调入单位、行政部、财务部联）。资产调出部门根据“资产调拨单”（调出单位联）将资产登记卡随同该项资产交予资产调入部门，资产调入部门根据“资产调拨单”（调入单位联）、资产登记卡与实物资产和对后将该项资产纳入本部门使用管理，行政部凭“资产调拨单”（行政部联）将资产登记卡由调出部门转入资产调入部门，属于固定资产管理范围的，财务部凭“资产调拨单”（财务联）做相应财务处理。

第十三条、资产报废分正常报废和非正常报废。

第十四条、资产已超过正常使用年限或因为技术进步原因必须提前报废的，由使用部门提出报废申请报告，行政部了解情况后提交经理办公会讨论。同意报废的由行政部填写“资产报废单”一式三份（资产使用部门、行政部、财务部），资产使用部门根据“资产报废单”（使用部门联）将资产登记卡及该项资产交予行政部，行政部根据“资产报废单”（行政联）将资产登记卡归入报废资产管理档案并进行相应的资产残值处理，财务部根据行政部提交的“资产报废单”（财务联）、资产报废申请报告、经理办公会决议及残值回收金额进行相关财务处理。

第十五条、资产由于不可抗力或人为原因造成损毁必须报废的，由使用部门提出报废申请报告，行政部会同有关部门、人员做出技术鉴定后提交经理办公会讨论，确定责任人及处理结果。由行政部填写“资产报废单”一式三份（资产使用部门、行政部、财务部），资产使用部门根据“资产报废单”（使用部门联）将资产登记卡及该项资产交予行政部，行政部根据“资产报废单”（行政联）将资产登记卡归入报废资产管理档案并进行相应的资产残值处理，财务部根据行政部提交的“资产报废单”（财务联）、资产报废申请报告、经理办公会决议、残值回收金额及责任人赔偿金额进行相关财务处理。

第十六条、本管理规定经公司经理办公会批准后执行，前期所颁发的固定资产管理规定即日起废止。

第十七条、本管理规定的解释权在公司经理办公会。

有限公司

2012年

月

日

第二篇：公司固定资产管理规定

《固定资产管理规定》

一、固定资产的采购

二、固定资产的领用、编号管理及保管

三、固定资产的转移

四、固定资产的盘点清查

五、固定资产的清理报废

六、固定资产互换交易的处理

为了更有效的对公司的固定资产进行管理、核算和监督，保证公司资产的安全完整，特制定固定资产管理规定。

固定资产的确认标准为：为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值较高的有形资产。包括房屋及建筑物、机器设备、运输工具、办公设备等与生产经营有关的设备、器具、工具等。固定资产单位价值标准暂定为1000元，低于1000元的资产除特殊耐用设备外，均在财务上作为物料消耗品管理。

一、固定资产的采购

1、申请和审批权限：

各部门因工作需要，需购买技术设备、办公设备等固定资产，应至少提前一个月提出请购计划，填写《固定资产购置申请单》，报经总经理审批。

2、询价：

采购计划经批准后，采购部门需进行至少三到五家的经销商询价，并从中选择一个最低报价，报部门负责人确认。

3、采购预算：

采购计划经批准后，采购部门需将采购预算在月底时报送财务部，以便于下月固定资产采购资金的安排。

4、采购合同：

金额超过500元的固定资产采购必须签定购销合同，以保证资产的安全性和良好的售后服务保证。

5、采购负责人：

一般办公设备和设施由人力资源行政部统一负责采购；特殊专业设备由各申请部门负责采购。

6、财务付款手续：

各部门预算内固定资产采购在办理付款手续时应在相应付款单据后

面附已经总经理签批的《固定资产购置申请单》方可办理。

固定资产采购原则上必须列入财务预算才可以付款，特殊情况未列入

预算的固定资产付款必须由总经理特批。

二、固定资产的领用、编号管理及保管

1、固定资产领用登记手续：

各采购部门经办人采购完毕并取得正式销售发票以后，应到行政部办

理资产验收领用手续。由经办人填写一式四联《固定资产购置验收领用

单》，并由部门负责人及人力资源行政部签字验收。《固定资产购置验收领用单》由人力资源行政部、使用部门及财务部各留存一联，第四联由经办人与发票一同附报销单后，作为报销凭据。

2、编号管理：

固定资产的编号由行政部负责。人力资源行政部根据《固定资产购置验收领用单》及报销单填制《固定资产统计表》，依据固定资产的分类标准录入该项固定资产的相关内容，同时完成固定资产编号。人力资源行政部将新编号制成统一标签，贴在相应的固定资产实物上，以便于分辨、管理及核查。

3、保管负责人：

财务部负责固定资产的帐务管理；

行政部负责固定资产的实物管理；

固定资产的保管落实到各部门及保管人。各部门经理及资产使用人

有责任对所使用的资产妥善保管，以保证资产的完好。

对因工作失误造成资产的丢失或人为毁损，将根据具体情况追究相

关人员的责任。

三、固定资产的转移

1、固定资产的内部调换：

各使用部门及个人不得擅自调换已领用的固定资产。当部门或个人之间准备调换电脑或其他固定资产设备时，应事先向行政部提出申请，填写《固定资产转移单》，经部门负责人及人力资源行政部签字确认后方可进行资产的内部调换。

2、固定资产的外借：

固定资产原则上不得外借，特殊情况需外借使用的，必须经总经理批准，填写《固定资产转移单》后方可办理。

3、资产变动的单据管理：

人力资源行政部应于每月25日前将本月《固定资产转移单》交财务部。财务部依据《固定资产转移单》所示的资产变动情况进行帐务处理，相应变动固定资产明细帐目。

四、固定资产的盘点清查

固定资产的盘点工作由人力资源行政部及财务部共同负责。原则上每年进行一次，具体时间根据公司要求确定。

人力资源行政部依据财务部盘点前期末固定资产明细帐与固定资产实物进行清点，核对资产编号、存放地点及使用情况，并由资产使用人或部门负责人签字确认。特别是对于存放于公司外部的资产（如：存放于主机托管处的服务器等），须由相关部门的负责人签字确认，以保证帐物相符及资产的完整可靠。

盘点结束后，对于资产的变动情况要及时处理。对所发生的资产盘盈，登记帐外固定资产明细表；资产盘亏需查明原因，填写《固定资产盘亏申请表》，经总经理批准后，由财务部进行相关帐务处理。盘点清查后财务部需出具盘点清查报告，报送总经理签字备案。

五、固定资产的清理报废

1、固定资产发生清理报废的几种情况：

1）当各部门或个人使用的固定资产发生非人为性损坏，在技术人员维修

后仍不能正常使用的资产。

2）资产已到了更新换代的年限或闲置时间过长，经技术人员确认已无法

适应目前的工作需要。

3）固定资产完好，但闲置时间已超过2个月，经相关部门确认对公司已

无使用价值。

4）固定资产发生丢失或人为毁损。

各使用部门或个人如发生以上几种情况，应对固定资产执行清理报废手续。

2、固定资产非人为性损坏的处理：

发生以上1）-2）的情况，经技术人员或人力资源行政部维修仍不能正常使用的固定资产，使用部门或个人需填写《固定资产清理报废申请单》，由行政部签字确认，财务部填写资产相关数据后，报送总经理批准。经批准后，行政部与财务部将进行相关实物的处置及帐务核销。

3、闲置固定资产的处理：

固定资产发生第一条第三种情况，闲置时间超过2个月以上的，原资产使用人要及时通知人力资源行政部。人力资源行政部根据公司内部需求仍无法进行内部调配的，需填写《固定资产清理报废申请单》，经公司领导确认，资产对公司确无使用价值的，由人力资源行政部对资产进行变卖处理。同时，由财务部进行相关实物的帐务核销。

3、固定资产丢失、人为毁损的处理：

固定资产发生丢失或人为性毁损，需由固定资产使用部门或使用人提交

书面报告说明情况。人为毁损、丢失责任的确认,原则上由于不可抗力造成的损失不追究个人责任,由于主观故意或工作过失造成的损失，应当责成当事人提出相应的赔偿措施，并依照公司规定酌情给予相应处罚。处理结果经总经理批准后，由责任人或部门填写《固定资产清理报废申请单》，办理固定资产实物和帐务注销手续。

六、固定资产互换交易的处理：

1、固定资产实物互换的原因：

主观性需求：为减少公司现金流支出，需要用产品或服务互换满足固定资产需求；

客观性要求：因客户资金、库存方面的原因而提出以固定资产支付某些应付款项。

2、固定资产实物互换流程：

1）主观性需求应填写《固定资产购置申请单》，按照公司固定资产采购流程执行。

2）公司相关需求部门联系实物互换厂商或根据客户要求提出互换申请。

3）主观性和客观性实物互换均需填写《互换交易审批流程表》，经部门经理、财务部和实物使用部门签署意见后，由总经理审批同意后方可进行。

4）互换固定资产入库后领用、编号、保管、转移、盘点清查、清理报废等

程序均按照以上第二至第五条规定的流程管理。

第三篇：固定资产管理规定

公司固定资产管理规定

（一）目的

加强公司固定资产的管理，提高资产利用率，降低办公成本。

（二）适用范围

本规定适用于公司内部所有固定资产的管理。包括：

电脑类设备：计算机及其部件（无线网卡、显示器、CPU、板卡、硬盘、内存、光驱、软驱、电源适配器等），服务器，交换机，路由器，打印机，复印机，传真机、扫描仪，优盘，移动硬盘等；

家具类设备：办公桌、会议桌、椅子、柜子、饮水机、电话机等（不包括日常办公用品）；

其它类设备：保险箱以及其它一些贵重物品。

（三）职责

办公室为公司固定资产的管理部门。

办公室设备管理员负责公司所有固定资产具体管理工作，负责建立公司《固定资产登记表》和《固定资产设备卡》。

设备使用部门和使用人，负责对设备的保管和维护。

（四）工作程序

（1）固定资产的申购

根据实际工作需要申购固定资产，申请人先填写《固定资产申购计划单》，由部门负责人签字确认后，交办公室审核。办公室首先对现有资产进行优化配置与调度，确需申购的，上报公司负责人核准。申购批准后，由办公室委托采购部门（财务部）联系购买。

（2）固定资产的检验（验证）和入库

一般固定资产的检验由办公室设备管理员在入库前进行。由采购部门（财务）负责检验，检验合格后办理入库手续。

（3）固定资产的编号

固定资产入库后，根据固定资产编号规则给资产进行编号。编号规则如下：A－BC－000

A：设备类别号，“J”代表家具类设备；“D”代表电脑类设备；“Q”代表其它类设备；

BC：购置年份，2014年之前以00标志，2014年起用年份后2位标志;

000：资产序列号，范围从001到999。

资产编号后，将固定资产标签粘贴在相应固定资产的适当位置。

（4）固定资产的领用

根据实际需要申领固定资产，经确认予以申领者，需填写《固定资产领用登记表》，领用人签字确认。设备管理员登记更新领用人的《个人资产登记表》，领用人签字确认。

（5）设备的临时借用

员工如需临时借用一些流动性较强的固定资产（如投影仪、摄像机等），报办公室设备管理员，填写《固定资产借用登记表》，设备管理员根据设备动态情况予以调剂。如借用时间超过3天以上，需报办公室主任同意后，方可借用。

员工临时借用固定资产后当及时归还，以方便其他员工借用。对因工作需要不能按期归还的，需办理续借手续。

（6）固定资产设备卡的建立

设备管理员为公司新购固定资产建立固定资产设备卡，并根据实际情况及时对相关内容进行更新或补充。设备卡的内容包括设备编号、设备名称、型号/规格、制造商、供应商情况、价格、购买日期、维修/维护情况、领用情况、历次清查记录等等。同时，保管好相关附件，含设备检验记录、随机文件（包括设备说明书、合格证、装箱/配置清单及保修卡等）、维修/维护申请单及备用零部件等。

（7）固定资产的维修

设备管理员负责固定资产的内部维修工作与外部维修的送修工作，并且在固定资产的维修期间根据固定资产使用人的工作需要为固定资产使用人调剂可正常使用的固定资产。

设备管理员接到固定资产维修请求后，应在四个工作小时内予以响应，并根据固定资产损坏情况、保修年限，做出内修（由公司内部维修）或外修（由其他公司提供维修服务）的决定，并提出设备损坏责任意见。

固定资产送外修手续：由设备使用人填写固定资产《维修/维护申请单》，交设备管理员签字确认。维修费用在_______元以下由办公室签字审核；如维修费用超过_______元，须报法人签字审核。维修及相关费用由设备管理员凭相关票据至财务部办理费用报销手续。同时，在《固定资产设备卡》上标注，并将维修过程中确定的损坏原因在《固定资产设备卡》中标注。

（8）固定资产的安全维护

设备管理员负责公司级系统设备的安全维护工作。各部门负责本部门的设备的安全维护工作，各岗位负责本人保管的设备的安全维护工作。

（9）固定资产的归还

固定资产领用人，因工作需要退还固定资产时，设备管理员需检查固定资产配置与资产台帐是否相符并检查资产完好情况，经确认后办理固定资产归还记录。

（10）固定资产人为损坏及遗失的处理

由于领用人或使用人个人原因，导致领用或借用的固定资产发生坏损、遗失等情况，使公司资产损失，领用人或使用人需承担赔偿责任。

赔偿标准

①整体遗失或毁损，不可修复的：设备购入年限在五年以内的，按五年平均折旧后余额的80%赔偿，但不低于原价的20%；购入年限在五年以上（含五年）的，按设备原价的20％赔偿。

②部分毁损，可修复的：修复原状（外观、内在性能、功能）实际发生的费用。

③有特殊原因的，出具详细说明后，报公司领导讨论，按讨论意见处理。设备管理员根据《固定资产维修（升级）申请单》及使用人说明的损毁情况，提出初步赔偿责任意见，并协同办公室、财务部等部门对损毁或遗失情况进行评估，确定赔偿金额，报法人审批后，交公司财务部门执行。

（11）固定资产的报废和停用

设备管理员根据该固定资产使用年限及实际运行情况，提出报废或停用意见，填写《固定资产报废/停用申请单》由办公室主任进一步审核，最后报法人批准并且提出处理意见。

批准报废的固定资产由设备管理员负责处理。对于暂时不能清理出库的报废固定资产，设备管理员要负责贴上醒目的“报废”标识，以免混用。固定资产报废后档案保留一年后销毁。对暂时闲置不用的固定资产，设备管理员负责挂上“停用”标识，妥善保存于仓库。

（12）固定资产的盘点：由设备管理员和固定资产使用人在每月月底前进行盘点清查，确认无任何异常情况下，在《固定资产盘点表》上签字确认，由设备管理员报办公室主任签字。《固定资产盘点表》留存。

第四篇：固定资产管理规定

服务中心固定资产管理暂行规定

按照市财政局关于行政事业单位国有资产管理规定及“行政事业单位内部控制规范”要求，为加强我单位固定资产管理，提高固定资产使用效率，根据《事业单位会计制度》和《事业单位国有资产管理办法》的相关规定，结合单位实际，制定本规定。

一、固定资产管理科室及管理内容

1、固定资产管理由财务科负责。各科室对其具有使用权。

2、固定资产管理的主要内容：资产的购置、使用、处置；资产的统计报告和资产保全。

二、固定资产的范围、分类和计价

1、固定资产：指使用年限在一年以上，一般资产单位价值在1000元以上（专用设备单位价值在1500元以上），并在使用过程中基本保持原有物质形态的资产。单位价值虽未达到规定标准，但耐用时间在一年以上的大批同类物资，亦应作为固定资产管理。

2、固定资产包括：国家财政拨款形成的固定资产、本单位自筹资金形成的固定资产以及无偿调入、接受捐赠等其它方式形成的固定资产。

3、固定资产分类：一般设备、专用设备、图书、其它固定资产。

（一）一般设备。指办公和公务用的通用性设备，包括办公桌、椅、柜（箱）等。

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（二）专用设备。指用于业务工作的实际需要购置的各种具有专门性能和专门用途的设备。

4、固定资产的计价

（一）新建、购置和调入的固定资产分别按造价、购价和调拨价入账。

（二）经市财政局资产管理部门批准调出、变卖和报损、报废的固定资产，按账面原值注销冲账。

（三）对固定资产进行技术改造或扩大规模，可按其增加值入账。

三、管理机构及其职责

1、财务科为我单位固定资产的归口管理部门。主要职责：

（一）贯彻执行国家、省、市关于国有资产管理的法律、法规和政策；

（二）负责制定本单位的固定资产管理办法，并组织实施和监督检查；

（三）负责固定资产采购计划的申报和固定资产的调拨、转让、报损、报废、出租、变卖等资产处置行为的审核、转报工作；

（四）负责固定资产统计及产权登记管理工作；

（五）负责资产的合理配置和闲置资产的调剂使用，参与固定资产购置的可行性论证；

（六）负责《固定资产登记卡》的登记工作；

（七）负责固定资产的清查盘点核销工作；

（八）负责政府采购项目工作。

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2、各科室为固定资产使用管理单位，由科室负责人负责管理。主要职责：

（一）负责明确专人管理本科室的固定资产，建立固定资产专人负责制度，明确各固定资产的使用人。

（二）负责提报资产的购置、报损、报废等的申请；

（三）负责监督检查固定资产安全完整、合理使用、日常维修保养；

（四）负责定期或不定期的固定资产盘点清查，做到物、卡对应；

四、固定资产的登记、交接

1、实行《固定资产登记卡》制度。以科室为单位，将保管使用的固定资产进行逐一登记，注明资产名称、使用部门和使用情况。

2、建立固定资产盘点清查制度。各科室每年都要对固定资产的使用情况进行核查，发现固定资产缺失、损毁的，应查明原因，提出处理意见，报站领导同意，经市财政局批准后及时进行账务处理，保证账、卡、物相一致。

3、建立固定资产交接制度。因退休、辞职、调离、职务变动、内部调动等原因导致资产使用人和使用部门发生变更时，应及时办理固定资产交接手续。

五、固定资产的增加、处置

1、固定资产的增加包括购入、自制、接受捐赠和调入。

2、固定资产的采购要依据国家有关政策及政府采购有关规

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定执行。部门预算编制前，由各科室根据自身资产存量状况、资产配置限额标准和实际工作需要提出申购申请，经财务科审核方可采购。采购方式可采用公开招标、邀请招标、竞争性谈判、单一来源采购、询价和协议供货等方式。对大项设备和永久性设施、设备的购建，应组织相关单位公开招标采购。

3、固定资产的报损、报废，由各科室查明原因，提出书面申请，经财务科审核后，报市财政局批准调整固定资产账务、台账和登记卡。

六、固定资产监督管理

1、固定资产是国有资产的重要组成部分，各科室、使用人都有管好用好固定资产的义务和责任，依法维护其安全、完整。

2、固定资产管理要责任到人，使用中因责任事故造成丢失或损坏的由责任人赔偿。固定资产不准存放到个人家中保管和使用。

3、各科室、使用人在固定资产管理使用中，有下列行为之一的，追究科室负责人和直接责任人的责任。

（一）资产管理不善，造成重大流失的；

（二）擅自转让、处置固定资产的；

（三）对闲置资产拒不接受调剂的；

（四）弄虚作假，侵占固定资产和利用固定资产谋取私利的。

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第五篇：固定资产管理规定

热工产品部固定资产管理制度

目

录

第一章

总则...................................................................................................3 第二章

固定资产的增加及登记...........................................................4 第三章 第四章 第五章 第六章 第七章 第八章 固定资产的分类与编号...........................................................5 固定资产的保管与盘点...........................................................6 固定资产的调拨与送修...........................................................7 固定资产的租赁、外借、报废及处理.............................8 固定资产的自制设备及辅助设施.......................................9 附则...................................................................................................9

第一章

总则

第一条 为了加强公司的资产管理工作，实行分级管理和监督的固定资产管理经营体制，结合公司的实际情况，特制定本规定。第二条 本规定所指的固定资产限定为：

1、使用期限超过1年的房屋、建筑物、机器、机械、交通工具以及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等。

2、单位价值在3000元以上。

第三条 固定资产计价：固定资产应当按其成本入帐。第四条 会计科目记帐原则

1、按公司“固定资产管理规定”中的具体规定执行。

第五条

职责分工

1、设备管理：负责生产经营使用的固定资产实物管理。在公司下达的计划内具体负责登记建卡、分配使用、维修保养、清查盘点、实物 统计、产权界定、检查评估、系统内调拨等工作。

2、办公室负责：办公用设备和房产的管理、登记建卡、分配使用、维修保养、清查盘点、实物统计、产权界定、检查评估、系统内调拨等工作。

3、使用部门：使用部门负责维护保管，防止丢失损坏，配合财产清查。

4、仓库负责：固定资产进行登记入库。

5、使用人：负责对生产用固定资产的购买后的使用及日常维护保养。

第六条

本制度适用于热工产品部。第二章

固定资产的增加及登记

第七条 增加（分两种情况）

1.固定资产增加按产品部《XXXX设备购置计划》购买。2.预算没有但根据产品生产工艺要求而急需购买的设备，按临时购买设备先申报，经批准后购买。3.设备计划形成、报批。

3.1 计划形成：产品部发展或者根据生产需要增加的设备。产品部召开有各职能部门大会，研究讨论编制出《XXXX设备购置计划》。

3.2 报批：将研究讨论的《XXXX设备购置计划》报公司领导批准，公司领导在报总公司领导批准。一份设备管理存档，一份送财务备档。

4.临时购买计划形成、报批

4.1 临时购买计划形成：项目经理召开项目工艺方案会，对需购买设备经行讨论并形成购买意见。

4.2 报批：由项目技术员填写《XXXX项目设备购置申请》见附表二。报公司领导批准。一份设备管理存档，一份作为设备付款依据交财务存档。

第八条 登记

1.固定资产验收后，设备管理员应立即填写“固定资产验收单”见附表三一式二联，送财务部门填注购置金额、耐用年限、第一联由财务部门用于登记《固定资产登记卡》见附表四，第二联设备管理员留存，登记《固定资产一览表》见附表五。财务部门应每月与设备管理员核对“固定资产一览表”的记载事项，如有缺漏事项应立即通知补充。设备管理员要每半度和使用部门核对，有错误及时调整。

2.房屋、办公设备的管理比照交通工具、机械设备管理，由办公室负责。

第九条第十条 第三章

固定资产的分类与编号

1、新增固定资产由设备管理员、办公室并会同财务部门根据对固定资产进行分类，按「固定资产编号规则」编制固定资产编号并制作固定资产编号标纸，粘贴于固定资产上，并将编号填写于「固定资产一览表」上。

2、固定资产的编号采用序号法，即按公司名称、类别、购买（投产）时间、顺序编号这四类因素编号，顺序号按类别编，不按全公司固定资产编。

公司名简称 使用部门 类别 购买（投产）日期 顺序号 WISFur

3、每台设备相应设一个唯一的编号，固定资产报废、出售后出现空号不得进行补编，固定资产在各部门调拨，编号不变。

1、房屋

分类编号 WISFur 01-

2、办公设备

分类编号 WISFur-（办公设备分为：桌WISFur 02-Z-、椅WISFur 02-Y-、电脑WISFur 02-C-、电话WISFur 02-D-）

3、加工设备

分类编号 WISFur 03-

4、测量设备

分类编号WISFur 04-固定资产的编号：固定资产的分类：

5、起重设备

分类编号 WISFur 05-

6、自制设备 分类编号WISFur 06-

7、地面平台 分类编号WISFur 07-

第四章

固定资产的保管与盘点

第十一条 固定资产的保管由使用单位负责。为确保固定资产的完整，生产、办公室应建立所管辖的公司固定资产台帐；各固定资产使用班组应建立本班组固定资产台帐并应与实物相符。

第十二条 设备管理员和使用单位，应经常检查固定资产的完整性，并每半年组织进行一次资产小清查，每年要在财务部组织下参与盘点，进行一次固定资产大清查。

第十三条 设备管理员对所管辖的固定资产的保管情况应进行检查、指导。第十四条 设备管理员、生产会同财务部门每年盘点一次外。另应于每个季度根据登记台帐，就固定资产项目中每一类别至少抽点10项，盘点后财务部门应填造“盘存单”一式三份，一份自存，另两份呈报经理审核后，一份送设备管理，一份送使用部门备查。

第五章

固定资产的调拨与送修

第十五条 公司内部固定资产的调拨由设备管理员统一管理。第十六条 固定资产的调拨程序：

1、固定资产的调拨，先由使用单位提出书面申请，设备管理员在产品部内平衡，填写调拨单，按权责划分报请生产主管或经理审批。

2、设备管理员开具“固定资产调拨单”见附表六，由调入、调出单位负责人签字后，按调拨单所列内容进行现场交接，调出单位不得以任何理由拒绝办理或借故拖延。

3、“固定资产调拨单”一式四份，一份由调出班组保存，一份由调入班组保存，一份交仓库做台账登记，一份留设备管理员备查。

4、调拨设备的质量控制: 1.调出设备的外观质量在双方交接时明确，调入方必须仔细检查，有质量问题当时记录在案，交生产中心判定责任及处理措施。设备交接完毕后出现的外观质量问题，一律由调入方负责。2.设备的内在质量要有一段试用期，试用期内调入方提出异议，设备管理员负责组织鉴定责任，根据鉴定结果确定调入方和调出方的责任。出现的维修费按责任承担。3.办公室调拨固定资产比照上述规定办理。

第十七条 固定资产维修保养管理：

1、固定资产须送厂商大修时，由设备管理员开具“固定资产维修单”附表七一式三联，第一联设备管理员留存，第二联交承运商随同物品出厂，第三联交厂商暂存，供作固定资产回公司交货的凭证，经办部门于验收后转交设备管理员核销，2、固定资产中小修由设备管理员组织修理，修理用的备品备件按正常的出入库手续办理，修理完毕，设备管理员填写《固定资产维修单》交采购办理相关手续送财务计算。

3、日常的保养按制定的操作规范执行，所需费用纳入预算管理。

4、办公室负责管理的固定资产需要修理时，使用部门（人）填写固定资产维修单交办公室负责人，办公室负责人组织维修。第六章

固定资产的租赁、外借、报废及处理

第十八条 承租资产的程序：

1、固定资产管理根据固定资产使用单位提出的需求申请，经综合分析平衡后，提出承租报告，报送生产主管审核，经理批准。

2、经报批同意的承租项目，由生产根据承租资产的原值、新旧程度和折旧费用等综合因素，会同财务部门与租赁方协商租赁费用和其他条款，然后签署有关租赁合同。

3、承租后的固定资产由设备管理员负责组织固定资产的管理工作。

4、有关租赁费用和管理费用报财务部门做帐务处理。租赁后固定资产列入公司固定资产管理规程。

5、租赁期满后，如需继续租赁的固定资产，应按上述程序进行租赁，不需要者，固定资产交回出租方，结清租赁费，相关票据则报财务部门做帐务处理。

6、以上租赁设备业务仅限于经营租赁，且纳入预算管理。融资租赁设备视同新购设备管理，日常管理视同自有设备，但具体办理时需要财务部、设备管理员、供应部共同办理，设备管理员主要责任。

第十九条 出租或外借处理：

1、出租和外借物品是焊接、检测设备、手动等离子切割机可移动并不影响设备精度及功能的缺失，才能出租或者外借。（出租和外借对象是与产品部有业务往来当位）

2、固定资产出租或外借，设备管理员应先会同财务部门协商出租费用和条款。

3、设备管理员填写“固定资产租用单”见附表八或者“固定资产外借单”见附表九一式三份，自留一份备档，财务部门一份做帐务处理，仓库一份备查。

4、设备管理员会同财务部门人员对租赁或者外借期满返回的固定资产进行验收。

第二十条 固定资产的报废条件：

1、使用时间已满效用年限或者未到使用年限并丧失使用价值的固定资产；

2、属技术性淘汰机型，性能已达不到使用要求，且无法恢复性能或论证后改造价值不高的固定资产。淘汰机型以国家规定的淘汰产品目录为依据。

3、因遭受自然灾害或事故造成严重损坏，无法修复，或因事故造成报废，必须附有灾情和事故处理报告。

第二十一条 固定资产报废审批程序：

1、凡是符合报废条件的固定资产，由使用班组组织有经验人员参加的技术鉴定小组对其进行技术鉴定，填写《固定资产报废申请单》见附表十上报领导批准。

2、审批后的报废固定资产经行招标处理，并存档。

第七章

固定资产的自制设备及辅助设施

第二十二条 自制设备

1.自制设备：使用期限超过1年，价值超过3000以上，公司自己生产的设备称为自制设备。

2.对于自制固定资产首先填写“固定资产立项申请单”见附表十一报总经理批准。

3.自制设备调试安装好后，由使用人、质检、设备管理员一起填写“固定资产设备验收单”。一式三份，设备管理员一份备查；仓库一份入库；财务室一份做账。

4.设备使用前有质检部门发出产品合格证，交给设备管理员归档。生产才能使用。

第二十三条 辅助设施

1.辅助设施：用于产品制造的辅助设施。例如平台、工装、胎具、转运架等统称辅助设施。

2.对于固定资产地面平台使用或者新建首先填写“固定资产辅助设施申请单”见附表十二报经理批准方可调用或者新建。一式四份，生产一份；备管理员一份备查；财务一份做账；仓库一份出库。

第八章

附则

第二十四条 本规则于颁布当日开始实施，修改时由财务部提出，经理批准。第二十五条 本规则由财务部负责解释说明。