西安理工大学学生会财务审批制度

第一篇：西安理工大学学生会财务审批制度

西安理工大学学生会财务审批制度

总则：

为了保障校学生会活动经费使用符合校纪校规，符合校党委的领导和校团委的指导以及校学生会章程中的活动宗旨，保障各项活动的顺利进行，发挥校学生会各部门开展活动的积极性，特制定此财务审批制度。

第一条：活动经费审批工作应遵循公正、公平、及时、高效的原则。第二条：各部门做出举办活动的决定后，应当制定严密的活动策划和经费预算，并报主管常委审批。（经费预算表中必须包括购买物品的名称、数量、单价等详细信息）

第三条：活动策划书和经费预算表经过主管常委审批通过后，活动负责人将策划书和经费预算表交秘书处。经秘书长审核后，由秘书处负责活动经费的具体申请，秘书处应及时将审批表和有关文件备案存档。

第四条：秘书处借到活动经费后，活动负责人填写借款单（校学生会专用），经主管常委签字、秘书长审核签字后，方可到秘书处领取经费。

第五条：各部门领取经费后，应本着“节约、求实、诚信”的原则，专款专用，做好每一笔支出的登记。并就购买物品的相关正规发票做好整理。

第六条：在活动结束四个工作日内，活动负责人必须向秘书处汇报经费开支情况，并将相关发票交及领取现金的差额交还秘书处。

第七条：秘书处在得到各部门的报销发票后，2个工作日内应办理好相关报账手续。

第八条：活动结束后，秘书处应将审批表及相关文件交主席团审查。主席团审核后，由秘书处将审批表及相关文件封存归档。特殊情况处理办法：

1、若有紧急活动或任务，活动部门可向主席和主管常委说明情况后予以紧急处理，但事后必需按本制度补办经费审批手续，并附以书面说明。

2、若在主席团作出批准决议后，活动计划有变更，导致活动经费有变更的，活动部门应向主席团详细说明并到秘书处备案。

3、若在主席团收到申请后作出决议前需要收回申请的，活动部门须向主席团说明情况，且到秘书处备案，并交回申请表。注意事项：

1、申请部门应当及时、详实地填好审批表，必须在表中写明活动的组织计划，可行性意见，预算报告，否则不予审批。

2、预算报告应包括详细的支出项目及预算金额。在活动中若有超支的可能，活动部门应及时向主席团提出书面申请（附有超支的项目及超支的说明）。经批准后，到秘书处备案。活动结束后超支部分方可报销。

3、所开发票必须实报实销，即在某个地方买的东西就开某个地方的发票，买的某种东西就以某种东西名称开票。所使用的发票必须是纳税后的可报销发票。

4、申请部门未按照经费预算表而擅自改变活动的购买计划的，将依据《校学生会纪律条例》予以处罚。

本条例自颁布之日起立即实行。

西安理工大学学生会 2011年5月17日

第二篇：《财务审批制度》

第一节

总则

第一条

为正确履行财务工作职责，规范财务授权范围、方式和审批程序，理顺财务工作关系，加强内部财务控制和监督，防范和堵塞漏洞，特制定本制度。

第二条

公司财务审批按照“分级授权，谁主管谁负责”的原则设置。

第三条

根据经济业务类型和金额大小，对公司领导、公司各部门的财务审批权限作出相应的规定。

第四条

具有财务审核、审批职责的人员因某种原因无法履行其职责时，可以通过书面或口头方式授权他人代为履行，口头授权的必须补办有关手续。

第五条

本办法适用于XX公司，各子公司应参照本办法建立健全财务审批管理制度。

第二节

财务事前审批

第六条

下列业务事前需提交事前审批报告，进行事前审批，否则，财务部不予办理支付、报销等手续：

（一）薪酬福利发放、职工外出培训、广告宣传、审计、评估、诉讼、购买财产保险、咨询；

（二）公司工程建设、新增固定资产、固定资产建造、安装和装修、维护等；

（三）对外捐赠或赞助；

（四）公司规定需事前审批的其他业务。

第七条

事前审批程序

（一）公司领导班子及高级管理人员薪酬审批程序：业务经办人→业务部门负责人→财务总监→总经理或董事长）

（二）5万元以上（含5万元）固定资产购置审批程序：业务经办人→业务部门负责人→分管副总→总经理→财务总监→董事长

（三）除上述两项外其他需事前审批的程序：业务经办人→业务部门负责人→分管副总（或同级别领导，下同）→总经理/董事长

公司的其他规章制度对此有专门规定的，从其规定办理。

第八条

对于下列业务或资金支出，除特别授权外，必须通过公司董事会审批后方能实施。

（一）预算范围外的支出；

（二）对外投资；

（三）筹资融资；

（四）发行债券；

（五）对外担保；

（六）财务预算方案、预算调整方案及决算报告；

（七）税后利润分配方案、亏损弥补方案；

（八）其他需要经过董事会审批的事项。

第三节

财务借支审批

第九条

内部员工借款是指公司在册员工因公需要，需事先向公司借出资金。借支人需填写借支单，借支单的各项内容应如实填写清楚，其中用途应与报销支出内容相符，同时填上用款人姓名、用款期限，金额不得涂改，并应由相关权限负责人审批。员工借支原则上一借一清，前借未清，无特殊情况，不能办理新的借款，借支应在用款期限内报账，借支应在借支事项完毕后10日内冲账。财务部门应定期催报借支。

第十条

内部员工借款审批程序如下：

（一）借支金额在1万元以下：业务经办人→业务部门负责人→财务部负责人→财务总监→分管副总

（二）借支金额在1万元以上（含1万元）3万元以下：业务经办人→业务部门负责人→财务部负责人→分管副总→财务总监→总经理/董事长

（三）借支金额在3万元以上（含3万元）：业务经办人→业务部门负责人→财务部负责人→分管副总→总经理→财务总监→董事长

第四节

预算内费用报销审批

第十一条

公司各部门及领导的各项费用开支应在年初制定预算，由财务部汇总制定公司预算后报董事会审批，并每半年做一次预算调整。

第十二条

报销人取得的报销凭证必须符合以下规定：

（一）内容必须完整，包括：业务的具体内容、填制日期、收款单位的财务专用章或发票专用章、付款单位名称等；

收款单位名称必须与凭证上的财务专用章或发票专用章的名称完全相符，凭证上的客户名称必须与付款单位名称完全相符，有签订合同的，收款单位名称和付款单位名称必须与合同完全相符。

（二）从外单位取得的报销凭证不论是收据还是发票，必须符合税务、财政部门的规定，报销凭证不得涂改、挖补，购买实物的在报销凭证上列清各项实物品种名称，如果品种较多的可附上清单。

报销凭证如有遗失或开具不规范，不予报销。

（三）报销人取得凭证后应及时报销，开票日期超过3个月，出差回来后超过10日的原则上不予报销。

第十三条

预算范围内的费用报销审批程序如下：

（一）对部门每月累计开支在1000元以下：业务经办人→会计→财务部负责人→业务部门负责人

（二）对部门每月累计开支在1000元以上（含1000元）1万元以下：业务经办人→业务部门负责人→会计→财务部负责人→分管副总

（三）对部门每月累计开支在1万元以上（含1万元）3万元以下：业务经办人→业务部门负责人→会计→财务部负责人→分管副总→总经理/董事长

（四）对部门每月累计开支在3万元以上（含3万元）：业务经办人→业务部门负责人→会计→财务部负责人→分管副总→总经理→董事长

（五）党委会成员、董事会成员、监事会成员、高级管理人员（总经理、副总经理、财务部负责人及其他高级管理人员）的费用

1、每月累计开支在5000元以下：业务经办人→会计→财务部负责人→财务总监→总经理/董事长

2、每月累计开支在5000元以上（含5000元）：业务经办人→会计→财务部负责人→总经理→财务总监→董事长

第五节

重大支出报销审批

第十四条

公司发生不属于日常费用外的资本性支出、营业外支出、对外投资及内部资金往来业务等，必须遵循相关制度规定，做好事前报告审批，本制度只对支付、报销程序进行规定。

第十五条

资本性支出，包括公司工程建设、新增固定资产、固定资产建造、安装和装修、维护等，审批程序如下：

（一）工程建设、新增固定资产1、1万元以下：业务经办人→业务部门负责人→会计→财务部负责人→分管副总2、1万元以上（含1万元）5万元以下：业务经办人→业务部门负责人→会计→财务部负责人→分管副总→总经理/董事长3、5万元以上（含5万元）：业务经办人→业务部门负责人→会计→财务部负责人→分管副总→总经理→财务总监→董事长

（二）固定资产建造、安装和装修、维护1、10万元以下：业务经办人→业务部门负责人→会计→财务部负责人→分管副总→总经理/董事长2、10万元以上（含10万元）：业务经办人→业务部门负责人→会计→财务部负责人→分管副总→总经理→财务总监→董事长

第十六条

营业外支出，包括罚款、赔款、资产盘亏及对外捐赠或赞助等，审批程序如下：

（一）罚款、赔款、资产盘亏等：业务经办人→业务部门负责人→会计→财务部负责人→分管副总→总经理/董事长

（二）对外捐赠或赞助：业务经办人→业务部门负责人→会计→财务部负责人→分管副总→总经理→财务总监→董事长

第十七条

经市国资委审核批准的公司对外进行的股权投资项目，审批程序如下：

业务经办人→业务部门负责人→会计→财务部负责人→分管副总→总经理→财务总监→董事长

第六节

预算外支出报销审批

第十八条

预算范围外的支出、报销（包括日常费用、资本性支出、营业外支出等）审批程序如下：

业务经办人→业务部门负责人→会计→财务部负责人→分管副总→总经理→财务总监→董事长

第七节

审批责任人的职责

第十九条

各授权责任人的审核内容如下：

（一）业务部门负责人

1、审核付款内容的真实性，附件是否完整性。

2、报销标准是否符合规定，金额或项目是否超预算。

3、重要支出是否预先获得批准。

4、审核付款是否遵照合同，项目进度是否达到付款要求。

5、批注对申请付款的意见。

（二）财务部会计

1、审核计算是否准确、内容是否真实，单据是否真实、合法、有效、完整。

2、报销标准是否符合规定，金额或项目是否超预算。

3、欠款是否还清。

4、付款是否遵照合同。

5、审核是否按权限、程序经相关人员签字。

（三）财务部负责人

1、审核计算是否准确，付款手续是否完备。

2、报销事项是否符合财务及其他规定。

3、付款是否遵照合同、计划和预算。

4、是否同意付款。

（四）财务总监

根据《佛山市市属国有企业财务总监联签工作实施细则》的相关规定执行。

（五）分管副总、总经理/董事长

根据规定的权限进行审核审批各项业务或资金支出，决定是否报销、付款。

第八节

附则

第二十条

公司内部审计部门应对公司财务审批制度的执行情况进行检查，并定期向公司董事会报告检查结果。

第二十一条

本办法由财务部负责解释。

第二十二条

本办法自董事会通过之日起生效，自公布之日起执行。

XX公司

支票（汇款）审批单

日期：

****年**月**日

业

务

内

容

应付总金额

本期支付金额

小写

累计已付金额

大写

亿

仟

佰

拾

万

仟

佰

拾

元

角

分

归属部门/个人

预算内（）

预算外（）

收款单位

经办部门

经办人

联签审批

部门负责人

开户银行

财务部审核

审核人

银行帐号

部门负责人

XX公司

现金报销审批单

日期：

****年**月**日

费用项目

摘要

金

额

附单据

张

附单据

张

十

万

千

百

十

元

角

分

合计

金

额

（大写）

拾

万

仟

佰

拾

元

角

分

￥

财务核实金额

（大写）

拾

万

仟

佰

拾

元

角

分

￥

归属部门/个人

预算内（）

预算外（）

经办部门

经办人

联签

审批

部门负责人

财务部审核

审核人

部门负责人

XX公司

差旅费报销审批单

日期：

****年**月**日

出差人员

出差事由

起

止

报

销

费

用

合计

备注

月

日

地点

月

日

地点

飞机费

车船费

住宿费

过桥费

汽油费

停车费

附

单

据

合计

合计大写

拾

万

仟

佰

拾

元

角

分

财务核实金额（大写）

拾

万

仟

佰

拾

元

角

分

张

归属部门/个人

预算内（）

预算外（）

经办部门

经办人

联签

审批

部门负责人

财务部审核

审核人

部门负责人

XX公司

借

支

审

批

单

日期：

****年**月**日

工作部门

职务

姓名

借

款

金

额

（大写）

拾

万

仟

佰

拾

元

角

分

￥

借款原因

还款日期

前账是否结清

是（）

否（）

经办部门

经办人

联签

审批

部门负责人

财务部审核

审核人

部门负责人

—

END

—

第三篇：财务审批制度

财务审批制度

一、未经乐电公司和花溪电力有限公司董事会的批准或授权，不得办理对外投资、对外提供担保、对外提供借款、向银行融资。

二、内部职工借款的审批

1、职工借款仅限于因工出差、业务接待、物资采购，且借款不能挪作他用。

2、借款人必须本人填制借款单，说明借款方式、用途、金额，根据公司审批权限审批，经财务负责人签字后，按财务处理程序办理借款业务。

3、借款审批权限：借款金额5000元以下（含5000元）由分管领导审批，借款金额5000元以上由总经理审批。

4、因工出差人员借支差旅费，在出差返回的一个月内必须报帐冲销借款；业务费用和物资采购借款，在经办业务完成后两个月内必须办理财务结算归还借款；因特殊情况逾期未归还借款，需说明原因、归还期限，并经总经理签字同意后方可延期，但在当年12月25日前必须结清。

三、差旅费报销的审批

1、严格按照公司“职工差旅费管理规定”执行。

2、出差人根据“职工差旅费管理规定”填写差旅费报销单，各部门负责人审核，在标准范围内的，由分管领导审批，经财务负责人签字后，按财务处理程序办理报销业务，因特殊原因超过规定标准的，由总经理审批，经财务负责人签字后方可报销。

3、公司副总出差，由总经理审批,总经理和总支书记出差，由总支书记和总经理交叉审批,财务负责人签字后报销。

四、办公费报销的审批

1、办公用品统一由行政办公室和后勤处根据各部门申报的需求计划和公司审批计划对分管费用进行采购和领用。

2、每批次采购金额在2000元以下的，由分管行政办公室和后勤处的领导审批，财务负责人签字后，按财务处理程序办理报销业务，每批次采购金额在2000元以上的，由总经理审批，财务负责人签字后方可报销。

3、电话费的报销，由行政办公室负责人根据核定的包干指标进行审核，经总经理审批、财务负责人签字后，按财务处理程序办理报销业务。

五、业务接待费报销的审批

1、因工作需要发生对外接待费用时，须事前请示总经理同意方可开支，事后经总经理审批签字、财务负责人审核后，按财务处理程序办理报销业务。

2、厂内发生客餐费用时，须事前由接待部门负责人填写客餐单，说明接待事由、人数，行政办公室按规定核定标准，经分管领导签字同意后交职工食堂安排用餐，每月末根据客餐单，由总经理审批签字、财务负责人审核后方可报销。

六、物资采购费用的审批

1、物资采购计划的审批：由各部门每月申报物资需求计划交采购部门，采购部门通过查库后制定采购计划，按公司物资采购管理办法规定程序办理采购计划的审批。

2、物资采购费用报销的审批：严格按照审批后的采购计划采购物资，采购金额5000元以下的（含5000元），由采购部门领导审核、分管物资的领导审批、财务负责人签字后按财务处理程序办理报销业务，采购金额5000元以上的，由采购部门领导审核、总经理审批，财务负责人根据公司审批的材料采购资金支付计划，签字后方可支付款项。

七、基建、技改工程费用的审批

1、基建、技改计划的审批：严格按照公司内部投资计划管理办法规定的程序办理基建、技改计划的审批。

2、基建、技改工程费用的审批：严格执行乐电公司“内部投资资金计划和支付的管理办法”、花电公司“内部投资管理办法”。工程费用的报销由经办部门领导审核，费用在2万元以下由分管领导审批、财务负责人签字后按财务处理程序办理报销业务，工程费用在2万元以上的由总经理审批、财务负责人签字后报销。

3、基建维修费用的审批：各部门申报维修计划交生技处审核，分管领导审批后方可实施，费用在5000以下由分管领导审批、财务负责人签字后报销，费用在5000以上由总经理审批、财务负责人签字后报销。

八、车辆运输费用的审批：

1、严格执行《乐山电力股份有限公司车辆管理办法》、花电公司《车辆管理实施办法》。

2、发生车辆维修费用时，5000元以下由分管领导审批、5000元以上由总经理审批，财务负责人签字后报销。

九、民工费用的审批：

1、严格按照《临时用工管理办法》执行。

2、发生民工费用时，按照审批计划和相关审批程序办理报销业务。5000元以下由分管领导审批，5000元以上（含5000元）经总经理审批，经财务负责人签字后报销。

十、职教经费的审批：严格按照乐电公司的相关办法执行，发生职教经费时，由人事处负责人初审后报乐电公司人力资源部审核、经乐电公司魏总经理审批同意后按财务处理程序报销。

十一、其他费用的审批：按照其相关规定和财务处理程序办理。

第四篇：财务审批制度

财务审批制度

一、支出审批制度

1、购买日常办公用品、计算机的外设配件和耗材之支出计划，由使用部门报公司分管经理审批。原则上由各部门登记领用，并进入各部门的费用。

2、固定资产与办公家具：其购买由部门负责人签字，购买情况写出需求报告，报公司分管经理批准统一购买，金额在2000元以上的固定资产购入必须报总经理审批。

3、差旅费：各部门根据工作需要，制定出差计划，应注明出差地点、事由、时间、人数、由部门经理审核出差的必要性和借款的合理性、经理签字后交财务付款。各部门经理凭出差报告先由公司总经理审批后方可借款。

4、工资、奖金的支出：由公司文员（出纳兼）每月考勤，出纳编制发放表，分管副总签字确认，并报公司财务总监批准后财务发放。

5、业务费用：业务费用包括业务交通费（含油费、保养费、过路费、搬运费）、快递费、礼品费及业务招待费。经总经理批准的计划内业务费用由部门经理审批；计划外业务费用报公司总经理审批。

二、报销审核制度(一)、原则

1、严格财务收支审批制度，公司发生的各项开支都必须由经手人填写费用报销单，注明支出事由、项目、发票张数、报销金额、经办人

签名、部门经理签字、财务审核（按照有关规定办理）、分计划内和计划外相关程序审批后，出纳方可付款。业务招待费用必须提供招待现场的照片，报销单上必须写明请客人数，具体事由。

2、加强报销管理，当月帐，当月报销，当月了。

3、为了分清责任，进行部门核算，不同人员支出的业务费用不得混淆在一张报销单上。

（二）支出相关部门审核

对所有报销内容相关部门经理必须就其合理性及必要性进行审核。

（三）财务部门审核

财务部门对所有报销票据，依据相关财经法规及内部财务制度对其合法性进行审核。

（四）审核权限

同审批权限。

（五）报销手续

严格执行财务报销制度，款项支出时填写支出凭单并将发票（所有票据须开明细发票，经手人须在票据背面签字）交给财务。由客户或分公司报销的要向财务注明并留复印件，原件给客户。计划内报销必须提供的原始凭证：

1、办公用品、低值易耗品：由运营管理中心统一购买的，运营管理中心保管人员根据发票同实物核对无误后，填写验收单后（低值易耗品还需有出库单），凭发票（附上验收单及分摊明细）填写费用报销

单。各单位自行购买的凭发票填写费用报销单经相应级别的领导审批后报销。

2、资料费：各单位购书及其他资料，首先将书、资料和发票拿到资料管理部门（运营管理中心）进行登记验收，并在书、资料上盖章、编号。经手人凭发票（附上验收单）填写费用报销单。

3、差旅费：差旅费报销单必须写清楚（例如：出差人，亳州-合肥，去做什么，车票金额）金额，于返回3天内必须报销，由部门经理审核票据的合理性并在报销单上随同差旅者签字认证，后至财务核销借款。各单位经理报差旅费凭报销单经财务总监审批后到财务核销借款。对3天内无故不及时报销的，财务部出纳应催办一次，仍不办理者，财务部出纳有责任从其当月工资和奖金中扣除。试用人员出差借款须由经理担保，视同经理借款。

4、业务费用：所有业务费用票据须开明细发票，经手人须在票据背面签字。各单位应本着勤俭节约的原则使用业务费用，任何人不得用于除业务需要以外的个人消费。业务招待费须有两人以上签字并注明时间及招待客户名称；加班用餐费须有全体用餐人签字；交通费须注明起始、地点及原因；礼品费须注明所送人名及礼品名称、数量；快递费单据上请注明客户名称。所有费用均计入部门成本。未按规定填写说明或签字的，财务人员应将报销凭证退回并说明原因。

5、工程费用：由经办人填写付款申请单，后面必须附工程验收组的验收报告，施工进度单，施工合同，施工方提供的国家的正规发票。需经分管经理，总经理，财务总监，会计审核后出纳方可付款。

6、超计划报销手续必须有审批报告，其他同计划内报销手续一样。

第五篇：财务审批制度

村级财务审批管理制度

为了加强村级财务管理，提高村级资金运行效率和使用效益，促进农村经济健康发展，制定本制度。

一、收入的管理：

1、各种收入票据一律由村报账员在财政所领取、使用。任何人不得代领、代开。

2、村集体资金收入主要包括：“一事一议”资金；发包及上交收入；集体统一经营收入；土地补偿费；上级部门拔款和奖励；财政转移支付村级的补助资金；各种代收、借款等其他资金；以资代劳；其他收入。凡村集体取得的各项收入都必须先全额缴入“村集体资金代管银行专户”内。

二、支出的管理：村一切开支均应取得全法凭证。杜绝白纸条。凡从商业经营单位和个体工商户购买商品或向有关部门缴款等须持正式发票报销入账。各种付款凭证要注明事由及其数量、单价和金额，要有经手人、证明人和审批人签字。手续不全的，不予报销入账。

1、实行按季报账。每季末由报账员收集合理、合法有效的原始凭证报送财政所，经审核后，由资金会计开据现金支票到所在开户行领取现金。

2、严格控制村级公务费支出。

3、专项资金（包括从外单位争取的资金）必须专款专用。按确定的工程支出，由财政部门监督使用。工程结束后凭工程决算及税务发票列支。

5、村干部工资由财政所统一发放，实行一人一卡。

三、财务审批制度：

1、村委会财务实行一支笔审批制度。

2、凡一次性支出在500元以下的，由主任审批；在500（含500）元以上的须经村两委班子成员共同审核后，再由主任审批。

3、所有支出的原始凭证，应当写明用途，由经办人、证明人、审核人、审批人签字，经理财小组盖章后方可入账。

4、要严格控制非生产性支出。对通讯、交通、报刊定阅、办公费、差旅费等实行限额控制。

5、必须坚持财务公开，民主理财的原则。要逐步做到年初有计划，每季公布一次财务收支情况，年终公布各项财务、债权、债务、专项资金的筹集和使用情况。

谭家坝村委会