财务审批制度[大全五篇]

第一篇：财务审批制度

财务审批制度

一、村集体经济组织必须坚持艰苦创业，勤俭办事，勤政廉政的原则，严格控制非生产性支出，村主要干部要以身作则，带头严格执行财务制度。

二、健全财务审批制度，规范审批手续，实行联审联签限额制度，一切财务支出都必须取得合法的原始凭证，由经手人证明用途，证明人证实，分管财务负责人方可审批，并实行书记联签，方可支付，对手续不齐全，内容不真实，用途不明确，开支不合理的费用，财务负责人员不得审批。

三、村干部误工补贴，由村支部委员会、村民委员会和村经济合作社提出，经社员代表会议讨论通过，并报镇人民政府备案，差旅费一程一报，及时报销，无特殊情况不得包车。

四、实行村公务“零招待”制度，严禁动用村集体资金进行宴请、拜年、慰问等方式向上级有关部门及领导干部送礼金礼物，对发展村级经济等必需正常招待的开支，须经村民代表讨论通过，实行年度限额预算列支。

五、完善村集体工程项目招投标管理制度，必须按照公平、公开、公正的原则进行，1万以下工程由村两委组织承包，1～5万必须进入由村两委组织的招投标程序，5～30万元进入镇招投标程序，30万元以上由县组织招投标，工程项目支出一律用转账支付。

村会计或报账员工作职责

一、负责管理现金、银行存款、做好日记账登记工作，日清、月结、季报。

二、按季度及时向镇财务代理中心报账，整理好相关凭证，填写出纳报告单。

三、记好有关财务备查簿，做好应收款、应付款等往来款项记录和债权债务结算工作。

四、负责村集体资金管理，做好各种承包合同的管理、结算、兑现工作。

五、负责票据管理工作，监督财务支出、拒绝不合理、不合法的票据入账。

六、及时办理债权债务，固定资产等账薄的登记，按季反馈，公布村财务活动情况。

七、组织好各类报表和统计资料的收集、汇总、编报工作。

八、协助镇农经机构做好其它工作。

货币资金管理制度

一、村集体经济组织货币资金一律由报账员负责管理，村书记、主任、经济合作社社员等其它人员不得经管货币资金，做到“批钱的不管钱，管钱的不管账，管账的不管钱”。

二、村集体经济组织现金收入，必须于当日送银行或信用社存入村集体账户，不得多头开户。

三、严格遵守财经纪律，不准私设小金库、公款私存、白条抵库、坐支现金、擅自出借集体资金、挪用公款、以集体资产为个人或外单位提供担保、出借、出租银行账户。

四、严格执行国家《现金管理制度》，村集体库存不得超出3000元，除按规定的现金支付外，工程项目、专项款项通过银行办理转账结算，确保资金安全。

五、不得现金支付其它单位的捐赠或其它项目支出，并应取得正式票据。

代理会计岗位职责

一、监督村财务管理制度的执行情况，确保财务管理规范化。

二、严格财经纪律，对手续不完备，内容不真实，用途不明确，开支不合理的原始凭证要拒绝入账。

三、按照《苍南县农村财务计算机网络监管规定》，实现财务数据实时传递、实时查询、实时监控。

四、指导村报账员（出纳）记好日记账及相关账务备查簿。

五、指导村集体经济组织，按时做好财务公开。

六、保管好财务印鉴，会计档案管理工作，严格执行《苍南县村集体经济组织账目查阅规定》。

七、完善村集体经济组织工程项目招投标管理制度，工程总价1万以上的一律采用转账支付。

八、及时向镇农村财务管理领导小组或分管领导汇报村级财务执行情况并提出合理化建议。

第二篇：财务审批制度

村级财务审批管理制度

为了加强村级财务管理，提高村级资金运行效率和使用效益，促进农村经济健康发展，制定本制度。

一、收入的管理：

1、各种收入票据一律由村报账员在财政所领取、使用。任何人不得代领、代开。

2、村集体资金收入主要包括：“一事一议”资金；发包及上交收入；集体统一经营收入；土地补偿费；上级部门拔款和奖励；财政转移支付村级的补助资金；各种代收、借款等其他资金；以资代劳；其他收入。凡村集体取得的各项收入都必须先全额缴入“村集体资金代管银行专户”内。

二、支出的管理：村一切开支均应取得全法凭证。杜绝白纸条。凡从商业经营单位和个体工商户购买商品或向有关部门缴款等须持正式发票报销入账。各种付款凭证要注明事由及其数量、单价和金额，要有经手人、证明人和审批人签字。手续不全的，不予报销入账。

1、实行按季报账。每季末由报账员收集合理、合法有效的原始凭证报送财政所，经审核后，由资金会计开据现金支票到所在开户行领取现金。

2、严格控制村级公务费支出。

3、专项资金（包括从外单位争取的资金）必须专款专用。按确定的工程支出，由财政部门监督使用。工程结束后凭工程决算及税务发票列支。

5、村干部工资由财政所统一发放，实行一人一卡。

三、财务审批制度：

1、村委会财务实行一支笔审批制度。

2、凡一次性支出在500元以下的，由主任审批；在500（含500）元以上的须经村两委班子成员共同审核后，再由主任审批。

3、所有支出的原始凭证，应当写明用途，由经办人、证明人、审核人、审批人签字，经理财小组盖章后方可入账。

4、要严格控制非生产性支出。对通讯、交通、报刊定阅、办公费、差旅费等实行限额控制。

5、必须坚持财务公开，民主理财的原则。要逐步做到年初有计划，每季公布一次财务收支情况，年终公布各项财务、债权、债务、专项资金的筹集和使用情况。

谭家坝村委会

第三篇：财务审批制度

财务审批制度

一、未经乐电公司和花溪电力有限公司董事会的批准或授权，不得办理对外投资、对外提供担保、对外提供借款、向银行融资。

二、内部职工借款的审批

1、职工借款仅限于因工出差、业务接待、物资采购，且借款不能挪作他用。

2、借款人必须本人填制借款单，说明借款方式、用途、金额，根据公司审批权限审批，经财务负责人签字后，按财务处理程序办理借款业务。

3、借款审批权限：借款金额5000元以下（含5000元）由分管领导审批，借款金额5000元以上由总经理审批。

4、因工出差人员借支差旅费，在出差返回的一个月内必须报帐冲销借款；业务费用和物资采购借款，在经办业务完成后两个月内必须办理财务结算归还借款；因特殊情况逾期未归还借款，需说明原因、归还期限，并经总经理签字同意后方可延期，但在当年12月25日前必须结清。

三、差旅费报销的审批

1、严格按照公司“职工差旅费管理规定”执行。

2、出差人根据“职工差旅费管理规定”填写差旅费报销单，各部门负责人审核，在标准范围内的，由分管领导审批，经财务负责人签字后，按财务处理程序办理报销业务，因特殊原因超过规定标准的，由总经理审批，经财务负责人签字后方可报销。

3、公司副总出差，由总经理审批,总经理和总支书记出差，由总支书记和总经理交叉审批,财务负责人签字后报销。

四、办公费报销的审批

1、办公用品统一由行政办公室和后勤处根据各部门申报的需求计划和公司审批计划对分管费用进行采购和领用。

2、每批次采购金额在2000元以下的，由分管行政办公室和后勤处的领导审批，财务负责人签字后，按财务处理程序办理报销业务，每批次采购金额在2000元以上的，由总经理审批，财务负责人签字后方可报销。

3、电话费的报销，由行政办公室负责人根据核定的包干指标进行审核，经总经理审批、财务负责人签字后，按财务处理程序办理报销业务。

五、业务接待费报销的审批

1、因工作需要发生对外接待费用时，须事前请示总经理同意方可开支，事后经总经理审批签字、财务负责人审核后，按财务处理程序办理报销业务。

2、厂内发生客餐费用时，须事前由接待部门负责人填写客餐单，说明接待事由、人数，行政办公室按规定核定标准，经分管领导签字同意后交职工食堂安排用餐，每月末根据客餐单，由总经理审批签字、财务负责人审核后方可报销。

六、物资采购费用的审批

1、物资采购计划的审批：由各部门每月申报物资需求计划交采购部门，采购部门通过查库后制定采购计划，按公司物资采购管理办法规定程序办理采购计划的审批。

2、物资采购费用报销的审批：严格按照审批后的采购计划采购物资，采购金额5000元以下的（含5000元），由采购部门领导审核、分管物资的领导审批、财务负责人签字后按财务处理程序办理报销业务，采购金额5000元以上的，由采购部门领导审核、总经理审批，财务负责人根据公司审批的材料采购资金支付计划，签字后方可支付款项。

七、基建、技改工程费用的审批

1、基建、技改计划的审批：严格按照公司内部投资计划管理办法规定的程序办理基建、技改计划的审批。

2、基建、技改工程费用的审批：严格执行乐电公司“内部投资资金计划和支付的管理办法”、花电公司“内部投资管理办法”。工程费用的报销由经办部门领导审核，费用在2万元以下由分管领导审批、财务负责人签字后按财务处理程序办理报销业务，工程费用在2万元以上的由总经理审批、财务负责人签字后报销。

3、基建维修费用的审批：各部门申报维修计划交生技处审核，分管领导审批后方可实施，费用在5000以下由分管领导审批、财务负责人签字后报销，费用在5000以上由总经理审批、财务负责人签字后报销。

八、车辆运输费用的审批：

1、严格执行《乐山电力股份有限公司车辆管理办法》、花电公司《车辆管理实施办法》。

2、发生车辆维修费用时，5000元以下由分管领导审批、5000元以上由总经理审批，财务负责人签字后报销。

九、民工费用的审批：

1、严格按照《临时用工管理办法》执行。

2、发生民工费用时，按照审批计划和相关审批程序办理报销业务。5000元以下由分管领导审批，5000元以上（含5000元）经总经理审批，经财务负责人签字后报销。

十、职教经费的审批：严格按照乐电公司的相关办法执行，发生职教经费时，由人事处负责人初审后报乐电公司人力资源部审核、经乐电公司魏总经理审批同意后按财务处理程序报销。

十一、其他费用的审批：按照其相关规定和财务处理程序办理。

第四篇：财务审批制度

财务审批制度

南京致道园林工程有限责任公司 中外园林建设总公司南京分公司

宁致财字2007（001）号

鉴于目前公司财务管理的现状和流程，为进一步提高公司财务管理的规范化程度，起到开源节流、强化支持、提高效益的财务管理效果，特制定以下财务审核、审批制度及相关规定，各单位、部门及全体员工必须严格遵守：

一、财务审核、审批流程：

（一）、借款审核、审批流程：

1、当事人因公用款可事先向公司财务部借款，填写借款单，注明借款事由及金额：出差借款的还需在借款单上注明去向、出差时间、人数等交给分管领导审核。

2、经分管领导审核的借款单提交总经理审核。

3、经审核的借款单提交财务总监审核、审批，超过财务总监审批权限的借款由财务总监提交董事长审批。

4、经审批的借款单交给出纳、领取借款。

5、当事人在异地因公借款应采用传真的方式将借款单传回公司财务部，没有传真条件的地点可采用短信或电话的方式告知财务总监借款理由及金额，由财务部负责代为办理借款审批手续，手续完备后出纳汇款。

（二）、行政、办公费用报销审核、审批流程：

1、当事人将原始单据粘贴在费用报销单后提交部门负责人审核。

2、经部门负责人审核的报销单提交总经办主任审核。

3、总经办主任审核后提交主办会计稽核。

4、主办会计稽核后提交总经理审核。

5、总经理审核后将报销单提交财务总监审核、审批；超过财务总监审批权限的报销单提交董事长审批。

6、行政、办公用的固定资产、单价200元以上的低值易耗品的购买必须事先申购，持经总经办主任、总经理、财务总监审核、审批的申购单方可购买，单价2000元以上的固定资产的申购单需董事长加批。

（三）招待费用（不含市场拓展费用）报销审核、审批流程：

1、执行招待任务的人员根据招待费发票填写费用报销单和招待费使用说明单，每次招待任务必须单独填写一张费用报销单和一张招待费使用说明单，不得将两次或两次以上的招待费发票共用一张费用报销单、招待费使用说明单，也不得将招待费发票与其他报销票据共用一张费用报销单。

2、报销单提交部门负责人审核。工地项目的招待费在发生前需请示董事长、总经理或财务总监。

3、经部门负责人审核的报销单提交同意该次招待的公司领导审核。

4、之后提交公司分管领导审核，再交主办会计稽核，主办会计稽核后提交总经理审核。

5、经总经理审核的费用报销单提交财务总监审核、审批，超过财务总监审批权限的报销单提交董事长审批。

（四）差旅费用报销审核、审批流程：

1、出差人员回公司或项目部后应及时填写差旅费报销单，按时间顺序填写起止地点、车船飞机票、住宿费、补助等，填写、粘贴完备的差旅费报销单提交部门负责人审核。

2、经部门负责人审核的差旅费报销单提交总经办主任核对考勤、行程、机票款等情况。

3、经总经办主任审核的报销单提交公司分管领导审核，公司分管领导审核后提交主办会计稽核。

4、主办会计稽核后提交总经理审核，总经理审核后提交财务总监审核、审批，超过财务总监审批权限的报销单提交董事长审批。

（五）工程实施费用报销、支出审核、审批流程：

1、工地项目部工程队的生活费由出纳在每周二、三到工地按标准发放，领款人如实按领款人数填写付款单（付款单上要附工人姓名），出纳持付款单回公司后提交总经理审核，财务总监审批；公司在编人员的生活补贴按标准借支，项目部每月汇总报销一次。

2、工程实施费用的报销由经办人填报，经项目负责人审核后提交工程部经理审核；项目负责人经办的，费用报销单要有同项目的其他相关人员签字证明，否则不得提交下一步审核；公司在编人员的生活补贴在工程部经理审核后提交公司分管领导审核之前要交总经办主任审核。

3、经工程部经理审核的报销单提交公司分管领导审核，审核后提交主办会计稽核。

4、主办会计稽核后提交总经理审核。

5、总经理审核后提交财务总监审核、审批，超过财务总监审批权限的报销单提交董事长审批。

6、人工费的决算支付以预算部的审定价为准，支付报单需附决算报告原件，决算报告需有项目经理、工程部经理、公司分管领导、预算部经理、总经理的签审意见方为有效。

7、工程实施费用按照先借款后报销的程序办理，各工地每月至少报销一次；各工地负责人应严格按照财务制度的要求填写报销单、粘贴原始凭证，否则财务有权退回办理。

8、工地自行采购的辅材、紧急采购的材料的支出报销必须在提交工程部经理审核之前提交材料部经理审核。

9、工地通信费用的报销参照行政办公、办公费用报销审核、审批流程办理；工地交通费用、车辆使用费、维修费、保险费、房租、水电费的报销须在提交主办会计稽核之前提交总经办主任审核。

（六）工程材料采购费用的审核、审批、支付流程：

1、公司执行采购事前审核程序，需工地项目部自行采购的辅助材料、紧急采购的材料必须事先提交或告知材料部，经材料部经理同意后方可自行采购；由材料部采购的主材、辅材以及工地项目部自行采购的主材必须由项目部向材料部提交材料申请表，审核、审批流程依次为：项目负责人审核、材料部经理审核、总经理审核、财务总监审核审批、董事长加批；材料部根据审批结果安排采购；未经审批各工地项目部不得自行采购材料。

2、材料供应商直接供货的材料款支付审核、审批流程：

（1）材料部根据入库单（入库单注明供应商名称、所属项目、材料规格名称、单价、合价、库管签字、项目负责人签字、材料部经理签字）及结算凭证填写费用报销单。

（2）费用报销单经材料部经理审核后提交工程部经理审核，工程部经理审核后提交公司分管领导审核。（3）经公司分管领导审核后的报销单提交主办会计稽核，主办会计稽核后提交总经理审核，总经理审核后由财务总监审核。

（4）经财务总监审核后的报销单交主办会计挂应付账款。（5）材料部根据各供应商授信额度、催款情况、服务态度、工地材料供应形势等按照财务已挂应付账款情况填写付款申请单，经材料部经理审核后提交主办会计稽核。（6）经主办会计稽核的付款申请单提交总经理审核。

（7）总经理审核后的付款申请单提交财务总监审核、审批，超过财务总监审批权限的提交董事长审批。

3、材料部现购材料、工地现购材料报销审核、审批流程：

（1）采购人根据入库单及结算凭证填写费用报销单，交项目负责人审核，材料部经理审核。（2）经材料部经理审核后的报销单交工程部经理或公司分管领导审核，审核后提交主办会计稽核。

（3）稽核后的报销单提交总经理审核，财务经理审核、审批。（4）超过财务总监审批权限的报销单提交董事长审批。

（七）设计费用报销审核、审批流程：

1、设计部门发生的费用应将发票等结算凭证粘贴在费用报销单后提交技术部经理审核。

2、经技术部经理审核后的报销单提交总经办主任审核，之后再提交主办会计稽核。

3、稽核后的报销单提交总经理审核，之后再提交财务总监审核、审批。

4、超过财务总监审批权限的报销单提交董事长审批。

（八）市场拓展费用报销审核、审批流程：

1、经营部运作的市场拓展费用的报销审核、审批流程：

（1）当事人根据发生的费用填写报销单，招待费单独填写报销单〔具体要求见本制度第一条第（三）款第1点〕提交经营部经理审核，之后提交公司分管领导审核并签署意见。（2）经公司分管领导审核后的报销单提交主办会计稽核，之后提交总经理审核。（3）经总经理审核后财务总监审核、审批。

（4）超过财务总监审批权限的报销单提交董事长审批。

2、总经理或其他公司领导运作的市场拓展费用的报销审核、审批流程：

（1）当事人填写完报销单之后提交主办会计稽核（招待费的报销单要求同上）；（2）稽核后提交总经理审核，签署意见。

（3）提交财务总监审核、审批，超过财务总监权限的提交董事长审批。

（九）车辆使用费、维修费、保险费报销审核、审批流程：

1、公司的车辆均需事前申请用车、填写派车单，经总经办主任同意签字后方可出车；特殊情况无法办理申请用车的可事先电话申请，事后补办申请手续；车辆使用费包括油费、通行费、停车费。

2、专人专车、工地用车必须如实填写“出车情况记载表”，不得缺项。

3、公司车辆的使用人、相关费用经办人（含工地用车）填写完费用报销单后连同派车单（专人专车除外）一起提交总经办主任审核。

4、总经办主任审核后报销单提交主办会计稽核。

5、稽核后提交总经理审核，财务总监审核、审批。

6、超过财务总监权限的报销单提交董事长审批。

（十）其他费用的报销按照“谁分管、谁负责”的原则，比照以上性质最相近的费用报销审核、审批流程办理。

二、财务审批支付权限：

1、财务总监：借款10000元以内（含10000元），一般费用报销及支付5000元以内（含5000元），招待费的报销单次500元以内（含500元）

2、董事长：财务总监权限以上的各种额度的借款、各项费用的报销及支付。

3、财务总监认为在本级审批权限之内有必要提交董事长审批的费用需提交董事长加批。

4、总经理个人借款每月10000元以内（含10000元）

三、相关规定：

1、严禁当事人介入付款程序对借款金额、对外支付指手画脚；公司除董事长以外任何员工不得干预进入财务之后的对外支付。

2、费用的审核、审批严格按照本制度规定的顺序执行，当事人以及审核权人、稽核人不得越级审核、审批，否则财务中心退回办理，财务总监有对任何越级人的最终考核权。

3、审核人、稽核人未能对有差错的费用报销单、付款申请单查出问题而退回的，自查出问题的环节以下的审核权人、稽核人各罚款50元，财务总监为最终考核人，被董事长查出问题的，董事长处罚财务总监100元；已经给公司造成经济损失的，由董事长视损失大小、情节轻重对当事人、审核权人、稽核人进行处罚，并由责任人负责赔偿；对故意、恶意出错，徇私舞弊，侵吞公司财产的责任人，加重处罚，并由其承担相应法律责任。

4、当事人不得越过审核权人直接找有审批权限的人审批，否则财务部退回办理。

5、当事人将单据交给财务部后，借款三小时之内办理完毕（出纳因公外出顺延）；费用报销两个工作日之内办理完毕。超过时限的，财务总监在公司的扣罚财务总监50元，财务总监不在公司的扣罚会计20元，由当事人向总经理投诉由总经理处罚。（对外部往来款除外）

6、有审核、审批权限者不在公司本部的，按本制度规定的审批流程由下一级审核权人、审批权人短信、电话请示上一级有权限者；经同意方可审核、签字，事后补签。

7、当事人报销费用严格按审核、审批流程中规定费用分类归集，粘贴原始凭证，将两种以上费用合在一张报销单视为违规报销，财务不予办理。

8、工地自行采购的材料价格必须在材料部提供的指导价格以内，超过材料部指导价格的费用支出材料部经理有权提出处理意见，之后的审核权人、审批权人可根据此处理意见提出具体处理意见，总经理、董事长给出最终处理意见。

9、计程车乘车费、租车费、通行费、停车费的报销必须在提交报销之前注明事由、起止地、停车点，对未注明的报销单总经办主任有权退回办理。

10、按照组织管理的原则，在本制度规定的审核流程中（不含审批）部门负责人（总经办除外）无权审核公司分管领导的费用，公司分管领导无权审核公司最高经营管理者的费用。

11、总经理、财务总监因公或假期不在公司的可指定代理人代为审核相关单据，亦可采用短信、电话方式通知，事后补签；牵涉到付款的，由出纳电话请示财务总监。

12、本制度以及“公司关于费用报销及报销标准的规定”中的规定必须先请示相关领导再发生费用的报销在部门负责人审核后下一步必须提交同意该项费用发生的领导签字，之后按照本制度规定流程需该领导签字的可跳过不签。

四、本制度的解释权归公司财务部。

五、公司原有相关财务审批制度自本制度执行之日起同时废止。

六、本制度自2007年7月10日起执行。

南京致道园林工程有限责任公司

中外园林建设总公司南京分公司

2007年6月26日

第五篇：2018财务审批制度

财务审批制度（修订）

为进一步加强公司财务管理，规范财务审批和报销程序，提高财务管理水平，结合公司实际运作情况，特修订财务审批制度。

财务审批执行按费用项目、金额逐级审批制度，即付款和报账的所有原始凭证一律由总经理或总经理特别授权的有关负责人审批。

一、借款

各种公务临时借款（除采购、购置设备等），借支现金在5,000元以下的由经办人填写借支单，部门负责人审批；5,000元～10,000元（不含10,000元）报分管领导审批，10,000元以上的须报总经理审批。

代客户上牌费借款（含代垫购置税等），填写借支单和提交预计上牌支出明细清单、预计上牌时间清单进行审批。借支金额在10,000元以下的由经办人填写借支单，部门负责人审批；10,000元～50,000元（不含50,000元）报分管领导审批，50,000元以上的须报总经理审批。

部门负责人对部门员工借款负直接领导责任，负责督促员工按时清账还款，员工借款无法追回的，由部门负责人承担相应经济责任。

计划财务部对员工设定信用额度，员工在额度内借支，超额度将不能再借款。不允许单一事项拆分借款。

二、固定资产购置（生产设备、电脑、基建等）

1、各部门需更新、添置的设备，原则上应在当年批复的投资计划内。

2、设备更新、技术改造，由设备请购部门提交书面申请，报公司企业发展信息化部、计划财务部、公司分管领导及总经理审核。单价50,000元（不含50,000元）以下的设备或项目，在批复的零星固定资产投资计划额度内安排；单价50,000元以上的设备或项目（包括列入投资计划预案的投资项目及未列入投资计划预案的应急项目）需提交可行性报告呈总经理办公会议讨论通过后方可购置。

3、根据固定资产购置批复，设备采购部门签订购销合同并向计划财务部上报固定资产资金需求计划，由计划财务部编制资金计划，并按照计划付款。

4、付款时由经办人填写付款申请书，付款金额10,000元以内（不含10,000元）由部门负责人审核、分管领导审批，10,000元以上（含10,000元）由部门负责人审核、分管领导和总经理审批。所有固定资产报账须填写费用报销单，并附上固定资产收入凭证作为报账发票的附件，固定资产单位价值10,000元以内（不含10,000元，含税）报账由部门负责人审核、分管领导审批，单位价值10,000元以上（含10,000元）报账由部门负责人审核、分管领导和总经理审批。

5、单项金额在3,000元以上或使用年限在一年以上的生产用工具、模 具及物料成型模具按视同固定资产管理。需购置的单项生产用工具、模具及物料成型模具金额在3,000元以下的，由经办人填写付款申请书，部门负责人审核，报公司分管领导审批；若单项金额超过3,000元的，须报总经理审批。

三、生产费用（原材料、生产工具、低值易耗品）

（一）物料采购

1、现款采购

现款采购是指按照采购合同约定，需款到发货或预付一部分货款再生产或发货的采购项目。

需用现款采购的物料，由经办人填写付款申请书，采购金额在5,000元以下的由经办人填写付款申请，部门负责人审批；采购金额在5,000元～10,000元（不含10,000元）报分管领导审批，10,000元以上的须报总经理审批。

2、月结采购、材料采购进度款

按月结算的材料款项（含底盘采购），采购员须编制月结付款计划，并报部门负责人、财务部经理审核，分管领导、总经理审批。采购员按审批通过的付款计划安排款项支付，应在收到供应商发票后，及时核对物料入库、预付款情况，填写付款申请书交部门负责人审核，公司分管领导批准后交给计划财务部，计划财务部审核无误后按付款计划给予办理。未经审 批同意需支付的月结款项，必须提交总经理审批同意，并由计划财务部根据当月资金状况视情况安排。

3、物料采购不能支付现金。

（二）采购发票由物料部部门负责人审批。所有材料进仓后必须及时填写入库单，若赊货，则必须估价入库。

四、常规行政办公费用

1、常规性行政费用由经办人提交费用报销单，报部门经理审核，费用在3,000元以下的由部门负责人审批；3,000元～5,000元（不含5,000元）由分管领导审批；5,000元以上（含5,000元）须报总经理审批。

2、常规性行政支出主要包括：治安费、垃圾费、排污费、消毒费、清洁费、水电费、电话费、办公费、安全保卫费、劳动保护费、食堂开支等常规性费用。

五、其他费用

1、新产品开发费：

根据新产品开发项目建议书，相关费用由技术开发部门负责人确认，分管领导审核，报总经理审批。

2、业务接待费：

相关费用的原始凭证由部门负责人确认，分管领导审核，报总经理审批。

3、差旅费：

出差所发生的费用报销审批按公司《差旅费管理办法》执行。员工出差，没有特殊事项的差旅费报账由所在部门领导和计财部经理审核通过予以报账，有特殊审批事项的报账，经部门领导审核后，差旅费报销单需提交分管领导和总经理审批后，再提交计财部报账。

中层干部出差，差旅费报账由分管领导和计财部经理审核通过后予以报账，有特殊事项的，经分管领导审核后，差旅费报销单需提交总经理审批后，再提交计财部报账。

副总经理出差，差旅费报账由总经理和计财部经理审核通过后予以报账。

以上所述特殊事项是指超标准乘坐交通工具，超标准住宿以及在管理办法中未列明约定的其他事项。如因工作和业务需要，出现《差旅费管理办法》规定的特殊情况造成相关费用超标的，在相关费用发票背面写明超标原因或单独提供说明文件，由经办人签名确认，部门负责人审核，分管领导和总经理审批后，相关差旅费报销单报账视同为无特殊事项报账，适用无特殊事项报账审批权限。

4、租赁费：

租赁费包括场地租赁费、房屋租赁费、设备租赁费等因生产经营需要发生的各项租赁费用。

场地租赁费和房屋租赁费经审批签订了中长期租赁合同（租赁期3个月以上）的，由相关部门负责人按照合同规定条款进行审批报账。按照租赁合同规定，按一定周期调整租赁价格的，在租赁费用调整变动当月费用报账须由相关部门负责人、分管领导和总经理审批，以后各月由部门负责人按规定审批。如果租赁合同条款发生变更须按照合同管理办法进行合同审批，经审批通过后，由相关部门负责人按照变更后的合同条款进行审批报账。

设备租赁费由部门负责人、分管领导、总经理审批。

5、运输费、快递费：

单笔运费或快递费金额10,000元以内（不含），由部门负责人、分管领导审批，单笔运费或快递费金额10,000元以上（含）由部门负责人、分管领导、总经理审批。

6、车辆使用费：

车辆使用费包括车辆使用过程中发生的油费、洗停车费、过路桥费、车辆保险费和车辆年审费等费用。公司车辆全部统一办理定点油站加油卡和粤通卡，属于公司车辆日常运营发生的定点加油站油费、粤通卡过路桥费、洗停车费，由相关部门负责人审批，因特殊原因，产生了零星加油费和过路桥费须在发票背面写清楚事由、车辆号牌，由经办人签名确认，相关费用报销单由部门负责人审核后，报分管领导、总经理审批。车辆保险 费和车辆年审费由部门负责人、分管领导和总经理审批。

7、修理费：

修理费包括房屋修理费、设备修理费和车辆修理费，由部门负责人、分管领导、总经理审批。

8、低值易耗品购置费：

低值易耗品购置事先按照《低值易耗品管理办法》相关规定办理了购置申请手续并经审批同意的，相关费用报账由部门负责人审批；未事先按要求办理申请手续或申请未经同意的，原则上不予报账。

9、协会会费：

各部门申请加入各种协会或升级会员级别的，缴纳协会会费须事先报请公司总经办同意，实际缴纳和报销费用时由各部门负责人、人事行政部专员、分管领导、总经理审批。

7、产品质量保证、展览费、广告费、业务宣传费、聘请中介机构费、会议费、存货盘亏及毁损、诉讼费：

以上费用由部门负责人、分管领导、总经理审批。

8、员工培训费：

各项培训费用须按照公司《培训管理制度》规定事先上报培训计划并经审批同意后方可报账。经审批同意且培训费用控制在计划预算内的由人事行政部经理审核后报账；培训费用超过审批预算的须由人事行政部经理 审核，并报总经理审批。

六、工资性及各类人工费用

由人事行政部经理审核后报总经理审批方可列支。

七、医疗费及有关福利费

工伤医疗费、原邮政职工家属医疗费由人事行政部经理按相关规定标准审批报销，补充医疗费由医疗费管理小组审核后报总经理审批后方可报销。

八、退休人员费用

由人事行政部经理按相关规定审批报销。

九、其他费用

以上未列举的费用，相关部门开支前须形成书面报告上报分管领导及总经理，经审批同意后可列支和报销。

十、上述审批事项，未特殊说明的付款审批和费用报账审批均为同一权限。

本制度自发文之日起施行，原财务审批制度废止，由计划财务部负责解释。