关于XX公司指标调整报告

第一篇：关于XX公司指标调整报告

关于XXX调整

一季度利润考核指标的请示

公司领导：

2012年初，公司对XXX公司下达的一季度经营业绩考核指标为营业总收入750万元，利润总额75万元。公司下达此项指标的预算基础是全年指标任务的15％。XXX公司一季度实际完成营业总收入844万元，利润总额12.7万元，利润指标没有达到公司考核要求。

1、受季节影响，公司冬季生产环境无法满足焊接要求，由于以往年度厂房供暖温度不达标，已停止对容器公司厂房供暖。正常焊接工作需在零上5C以上，而冬季现有厂房环境温度在零下20C左右，工人在寒冷的工作环境中不适宜焊接工作。

2、一季度节假日较多、元旦、春节长假均在一季度，正常生产时间缩短，一、二月份仅完成收入21万元，却要保障职工开资、分摊固定资产折旧、动力费等固定费用，仅一、二月份发生亏损68万元。这也是影响一季度利润的原因之一。

由于受以上客观因素影响，一季度完成利润指标12.7万元，XXX公司将苦练内功、积极开拓市场，保障全年生产任务的完成。现申请对一季度利润考核指标进行调整。

可否，请公司领导批示！

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XXX公司

二○一二年四月十三日

第二篇：预算指标调整

关于申请追加预算资金支出指标的请示

我校系纳入县财政部门预算单位，各项预算指标按政府统一标准由教育局会计核算中心进行核算，2012招待费指标为 万元，支出指标为 万元，租车费指标为 万元，支出指标为 万元，会议费指标为 万元，支出指标为 万元。由于今年各项学校建设工作的陆续开展，学校建设工作的力度不断加大，对外联络增加。相关指标的核定难以满足工作的需要，因此，特申请区政府批准追加预算外资金支出指标 万元，以保证学校教育教学工作的能够正常开展。我校将积极加大工作力度，严格控制各项支出，加强财务管理，保证创建工作的有序进行。

第三篇：公司理财指标

安徽古井贡酒股份有限公司财务分析

一、偿债能力分析

偿债能力是企业偿还各种到期债务的能力。偿债能力分析就是通过对企业变现能力和债务物质保障程度的分析研究，分析和判断企业偿还到期债务能力的强弱。进行企业偿债能力的分析，既可以为投资者、债权人了解企业的变现能力和债务的物质保障程度提供财务信息，又可为企业经营者了解和掌握企业举债适度和筹资风险等提供财务信息，有利于揭示企业存在的问题并寻求解决问题的办法。

（一）短期偿债能力分析

短期偿债能力是指企业以流动资产偿付流动负债的能力。它表明企业偿付日常到期债务的实力，是衡量企业当前财务能力，特别是流动资产变现能力的重要标志。评价企业短期偿债能力的财务指标主要有流动比率、速动比率和现金比率。

1、流动比率

流动比率是流动资产与流动负债的比率，表明企业每单位流动负债有多少流动资金作为偿还的保证，反映企业可在短期内变现的流动资产偿还到期流动负债的能力。流动比率＝流动资产÷流动负债

一般情况下，流动比率越高，反映企业短期偿债能力越强，债权人的权益越有保证，表明企业可以变现的资产数额大，债权人遭受损失的风险小。国际上通常认为，流动比率的下限为1，而流动比率等于2时较为适宜，它表明企业财务状况稳定可靠，除了满足日常生产经营的流动资金需要外，还有足够的财务实力偿付到期债务。但是，流动比率不能过高，过高则表明企业流动资金占用较多，会影响资金的使用效率和企业的筹资成本，进而影响获利能力。

2、速动比率

速动比率又称酸性测试比率，是指从流动资产中扣除存货部分，再除以流动负债的比值。由于剔除了存货这种变现能力较弱且不稳定的资产，因此，速动比率较之流动比率能够更加准确、可靠地评价企业资产的流动性及其偿还短期负债的能力。

速动比率＝（流动资产－存货）÷流动负债

速动比率用以衡量企业流动资产可以即刻用于偿付流动负债的能力。它是流动比率的一个重要的辅助指标。通常认为，正常的速动比率为1较为合适，表明企业每1元流动负债，都有1元易于变现的资产作为支付保证。

3、现金比率

现金比率是指企业现金类资产与流动负债之间的比率。

现金比率＝（现金＋有价证券）÷流动负债

现金比率可以从现金流量角度反映企业当期偿付短期负债的能力，是对流动比率和速动比率的进一步分析，比流动比率和速动比率更为严格，因为现金资产是企业偿还债务的最终手段。一般来说，现金比率在0.2以上为好，但也不能认为这项指标越高越好。该指标越大，虽然表明企业偿还到期债务的保障程度越高，但该指标过大可能意味着企业拥有过多的获利能力较低的现金类资产，而导致企业机会成本的增加。

（二）长期偿债能力分析

长期偿债能力的强弱是反映企业财务状况稳定和安全程度的重要标志。评价企业长期偿债能力的指标有资产负债率、产权比率和已获利息倍数等。

1、资产负债率

资产负债率指企业负债对资产总额的比率，反映在企业总资产中有多大比例是通过借债筹资的，以及企业资产对债权人权益的保障程度。

资产负债率＝负债总额÷资产总额×100%

资产负债率是国际公认的衡量企业负债偿还能力和经营风险的重要指标，比较保守的经验判断一般为不高于50%，国际上一般公认60%比较好。一般情况下，资产负债率越小，表明企业偿债能力越强。

2、产权比率

产权比率是负债总额与所有者权益之间的比率。它反映企业所有者权益对债权人权益的保障程度，是企业财务活动结构稳健与否的重要标志。

产权比率＝负债总额÷所有者权益总额×100%

一般情况下，产权比率越低，表明企业的长期偿债能力越强，债权人权益的保障程度越高，承担的风险越小，债权人就愿意向企业增加借款；反之，这一比例越高，则表明企业的长期偿债能力越低，企业的风险主要由债权人承担，债权人自然就不愿意向企业增加借款。

3、已获利息倍数

已获利息倍数是指企业生产经营所获得的税前利润与利息费用的比率，反映了获利能力对债务偿付的保证程度。

已获利息倍数＝息税前利润÷利息费用

已获利息倍数不仅反映了企业获利能力的大小，也是衡量企业长期偿债能力大小的重要指标。一般情况下，已获利息倍数越高，表明企业长期偿债能力越强。国际上通常认为，该指标为3时较为合适。从长期来看，若要维持正常的偿债能力，已获利息倍数至少应当大于1。

营运能力分析

营运能力是指企业 对其现在经济资源的利用效率与效应，进行营运能力分析不仅可以评价资产的流动性，为评价和改进资产的利用效率及企业经营管理水平提供依据，而且有助于深入地研究企业的盈利能力。营运能力分析包括流动资产周转情况分析、固定资产周转情况分析和总资产周转情况分析。

一、流动资产周转情况分析

1.存货周转率

存货周转率是指企业一定时期的销售成本与存货平均余额之间的比率。其计算公式如下：

存货周转率=销售成本÷平均存货

其中：平均存货=（期初存货+期末存货）÷2

存货周转天数=360÷存货周转率

2.应收账款周转率

应收账款周转率是反映应收账款周转速度的指标，它是指企业一定时期内的赊销净额与应收账款平均余额之间的比率。其计算公式如下：

应收账款周转率=赊销收入净额÷平均应收账款

其中：赊销收入净额=赊销收入-销售退回与折扣

平均应收账款=(期初应收账款+期末应收账款)÷2

应收账款周转天数=360÷应收账款周转率

对报表的外部使用者而言，赊销收入净额很难通过报表得知，可以把现金销售视为收账期为零的赊销，以销售收入净额代替赊销收入净额进行计算。

3.流动资产周转率

流动资产周转率是销售收入与流动资产平均余额之间的比率，它反映的是全部流动资产的利用效率。其计算公式如下：

流动资产周转率=销售收入净额÷平均流动资产

其中：平均流动资产=（期初流动资产+期末流动资产）÷2

流动资产周转天数=360÷流动资产周转率

二、固定资产周转情况分析

反映固定资产周转情况的主要指标是固定资产周转率。固定资产周转率也称固定资产利用率，是企业一定时期销售收入净额与固定资产平均净值的比率。其计算公式如下：

固定资产周转率=销售收入净额÷固定资产平均净值

其中：固定资产平均净值=（期初固定资产净值+期末固定资产净值）÷2

三、总资产周转情况分析

反映总资产周转情况的主要指标是总资产周转率。总资产周转是企业一定时期的销售收入净额与平均资产总额的比值，可以用来反映企业全部资产的利用效率。其计算公式如下：

总资产周转率=（期初资产总额+期末资产总额）÷2

盈利能力分析

盈利能力是指企业获取利润的能力。企业盈利能力分析的内容主要有销售利润率分析、资产利润率分析和资本利润率分析。

（一）销售利润率分析

1、销售毛利率

销售毛利率是毛利占销售收入净额的百分比，其中毛利是销售收入净额与销售成本的 差。其计算公式如下：

销售毛利率=[（销售收入净额－销售成本）÷销售收入净额] ×100%

该指标表示每1元销售收入扣除销售成本后，有多少钱可以用于各项期间费用和形成盈利。

2、销售净利率

销售净利率是指净利润与销售收入净额的百分比。其计算公式如下：

销售净利润=(净利润÷销售收入净额)×100%

其中，净利润是指我国会计制度中的税后利润。该指标反映每1元销售收入带来的净利润的多少，表示销售收入的收益水平。

（二）资产利润率分析

资产利润率的主要指标是资产净利率。资产净利率是企业净利润与平均资产总额的百 分比。其计算公式如下：

资产净利率=(净利润÷平均资产总额)×100%

其中：平均资产总额=(期初资产总额+期末资产总额)÷2

这一指标说明企业资产利用的综合效果。

（三）资本利润率分析

1、净资产收益率

净资产收益率是净利润与平均资产的百分比，也叫净值报酬率或权益报酬率。它是反 映自有资金投资收益水平的指标，是企业盈利能力评价指标的核心。起计算公式如下：净资产收益率=净利润÷平均净资产×100%

其中，平均净资产=(期初净资产+期末净资产)÷2，净资产收益率是评价企业资本运营的最具综合性与代表性的指标。

2、资产保值增值率

资产保值增值率是指企业期末所有者权益总额与期初所有者权益总额的比率，反映了 企业当年资本在企业自身努力下的实际增加变动情况，是评价企业财务效益状况的辅助指

标。其计算公式如下：

资产保值增值率=(期末所有者权益总额÷期初所有者权益总额)×100%

该指标充分体现了对所有者权益的保护，能够及时、有效地发现侵蚀所有者权益的现 象，反映了投资者投入企业资本的保全性和增长性。

发展能力分析

发展能力是企业在生存的基础上，扩大规模、壮大实力的潜在能力。发展能力分析的主要指标有:销售增长率、资本积累率、总资产增长率等。

（一）销售增长率

销售增长率是企业本年销售收入增长额与上年销售收入总额的比率。它反映企业销售收入的增减变动情况，是评价企业成长状况和发展能力的重要指标。其计算公式如下：

销售增长率=本年销售收入增长额÷上年销售收入×100%

其中：本年销售收入增长额=本年销售收入总额-上年销售收入总额

销售收入增长率是衡量企业经营状况和市场占有能力、预测企业经营业务拓展趋势的重要指标。

（二）资本积累率

资本积累率是企业本年所有者权益增长额与年初所有者权益的比率。它反映企业当年资本积累能力，是评价企业发展潜力的重要指标。其计算公式如下：

资本积累率=本年所有者权益增长额÷年初所有者权益×100%

其中：本年所有者权益增长额=所有者权益年末数-所有者权益年初数

资本积累率是企业当年所有者权益总的增长幅度，反映企业所有者权益在当年的变动情况，是企业发展强盛的标志，也是企业扩大再生产的源泉，展示了企业的发展潜力。

（三）总资产增长率

总资产增长率是企业本年总资产增长额与年初资产总额的比率，它反映企业本期资产规模的增长情况。起计算公式如下：

总资产增长率=本年总资产增长额÷年初资产总额×100%

其中：本年总资产增长额=资产总额年末数-资产总额年初数

总资产增长率是从企业资产总量方面衡量企业的发展能力，表明企业规模增长水平对企业发展后劲的影响。

第四篇：土地利用规划调整及建设指标申报培训

土地利用规划调整及建设指标申报培训内容

一、土地利用规划的概念、分类、用途、申报及调整

（一）概念和分类：土地利用规划是指在土地利用的过程中，为达到一定的目标，对各类用地的结构和布局进行调整或配置的长期计划。对于开发企业土地利用规划的分类包括：

1、从规划圈的角度

圈内：即土地利用总体规划确定的城市、村庄和集镇建设用地，大多数建设项目必须使用圈内土地。如原用途为农用，则需要申请城市中心区建设用地指标。

圈外：即土地利用总体规划确定的城市、村庄和集镇建设用地范围外的土地。如原用途为农用，则需要乡级建设用地指标、2、从规划利用的角度

允许建设用地：这部分建设用地中，如原用途为建设用地（包括居民点），可直接申报建设用地，如为农用地，须在申请建设用地指标后进行建设用地申报。

有条件建设用地：该建设用地类型不能直接进行建设用地申报，需要调整为允许建设用地后，申请建设用地指标后进行建设用地申报

农业用地：一般来说该部分用地不能办理建设用地，如个别需要也可通过土地利用规划的调整，调整为允许建设用地。

（二）用途：

1、指导土地购买。

2、指导土地利用规划的调整。

（三）审批和调整：

1、土地利用规划一般为15-20年进行一次调整。最近一次的调整为2005-2020年土地利用规划。

2、乡级以内的土地利用规划调整由锦州市政府进行审批，省国土厅进行备案；

3、同市跨乡的土地利用规划调整在省政府进行审批；

4、跨市的土地利用规划调整在国务院进行审批。

二、建设用地审批指标：

（一）农转用和征收报批的条件

1、合土地利用总体规划

2、符合土地利用计划

3、履行耕地占补平衡的义务

4、符合国家建设用地供应政策

5、完成集体土地征收前期工作，即完成“告知、确认、听证”工作

6、其他条件：符合城市规划等

（二）农转建指标的审批权限

1、国务院审批

（1）基本农田；

（2）基本农田以外的耕地超过三十五公顷的；

（2）其他土地超过七十公顷的。

2、省政府审批

除国务院批准权限以外的土地。

（三）申报程序及材料：

1、向各区政府和土地部门申报项目。

一般来说，需要和各区的主要领导进行汇报，在征得主要领导同意后，与各区土地主管部门进行申报。注意事项：

（1）在申报项目时，如有必要要寻求董事长的支持；（2）与区土地局建立良好的信息沟通过，避免被调换。（3）申报时间在每年的11月份开始

2、及时了解规模指标的下达

每年年初，不超过4月份，省政府会根据各市申报的建设用地规模进行总体安排和分配，往往省政府批复的用地规模都会小于各市申报的用地规模。因此，要及时的了解用地规模指标的下达，做好争取工作。注意事项：

（1）市国土局征转处是指标下达的接收部门，必须做好沟通工作；（2）及时将信息反馈给董事长和总经理；

（3）督促领导与各区主管领导沟通，争取项目指标。

2、建设用地的申报

在获得指标后，应马上进行组卷工作，并实时跟踪组卷过程中发生的各种问题，必要时，要与土地局领导共同到省国土厅申请。注意事项

（1）认真核对申报土地与规划的关系，核对好每个坐标点；（2）与村集体建立良好的关系，便于征收方案、听证会和转款的实施；

（3）跟踪组卷材料的审批，必要时要主动的协调，特别是社保部分。组卷材料包括：

1)建设部门规划选址意见3份(原件1份)及附图3份； 2)标明用地范围的万分之一土地利用现状标准分幅 图3份； 3)勘测定界报告及勘测定界图（勘测定界图包含地类[GB/T21010-2007]、面积、权属等要素，并统一标注80坐标系）3份，80坐标系电子数据1份； 4)土地信息表各1份；

5)依法使用集体土地的提供《使用集体土地补偿安置表》； 6)使用国有土地的提供《使国有土地补偿安置方案表》3份； 7)草签的征地补偿协议3份；

8)村民代表会议纪要（经被征地农村集体经济组织盖章确认）3份； 9)征地听证告知书及送达回执3份；

10)集体经济组织出具的放弃听证说明（申请听证的提供听证会笔录、纪要）3份； 11)勘测成果表3份； 12)实地踏勘表3份；

13)镇乡土地利用总体规划局部彩图3份。

第五篇：公司关于组织机构设置调整的报告

***公司关于调整组织机构的请示

集团公司：

为进一步加强企业管理，积极构建适应公司发展战略要求的组织体系，经公司研究，拟对现有组织机构进行调整，现将有关情况汇报如下：

一、机构设置现状

公司下设*****个*****级建制的部门，分别为综合管理部、经营管理部、财务部、安全质量管理部和服务部。

二、目前管理体系中存在的问题

（一）服务部管理幅度过大

（二）服务部管理架构与承担工作量不匹配

（三）车队专业化管理需要加强

（四）信息管控、运行指挥功能需强化

三、组织机构调整的必要性

1.组织机构调整是公司现阶段实现管理转型的组织保障 2.组织机构调整是公司专业化、精细化管理的必然步骤 3.组织机构调整是公司拓展业务空间、谋求长远发展的必要准备。

4.组织机构调整是公司加快人才培养的内在需求。

四、组织机构调整的原则

（一）任务目标原则。

（二）有效管理原则。

（三）责权对等原则。

（四）稳定性和适应性原则。

（五）精简原则。

五、组织机构调整方案

六、需报集团公司审批的事项

（一）新成立*****级部门。

（二）增加管理人员职数。

（三）增加业务主管层级。

（四）增加客户管理及运营人员岗位及编制。

机构调整后，在管理人员职数增加的情况下，新设机构岗位编制在现有编制内公司调剂解决，不需要增加人员数量。

妥否，请批示。

附件：1.机关职能部门岗位编制变动情况

2.业务部门岗位编制变动情况

3.组织机构调整后各部门职责及下一步工作方向

公司******

2013年5月3日