民事枉法裁判、贪污、挪用公款案件判决(关于挪用公款数额的认定)

第一篇：民事枉法裁判、贪污、挪用公款案件判决(关于挪用公款数额的认定)

湖南省衡阳市中级人民法院

刑事判决书

(2005)衡中法刑二终字第1 0 3号

原公诉机关湖南省衡阳市石鼓区人民检察院。

上诉人（原审被告人）李XX，男，1 9 6 6年4月2 7日出生于湖南省耒阳市，汉族，大学文化，耒阳市人民法院民二庭庭长，住耒阳市师范学校附属小学家属区。因涉嫌犯民事枉法裁判罪于2 0 0 4年9月29日被刑事拘留，同年1 0月9日被逮捕，现羁押于衡南县看守所

辩护人杨章保，北京市德恒律师事务所律师。

衡阳市石鼓区人民法院审理衡阳市石鼓区人民检察院指控原审被告人李XX犯民事枉法裁判、贪污、挪用公款罪一案，于二00五年十月十八日作出(2005)石刑初字第1 1 6号刑事判决。原审被告人李XX不服，提起上诉。本案依法组成合议庭，公开开庭审理了本案。衡阳市人民检察院指派检察员李冉出庭履行职务，原审被告人李XX 及其辩护人杨章保到庭参加诉讼。现已审理终结。

衡阳市石鼓区人民法院判决认定：

一、枉法裁判罪。2002年1 0月15日耒阳市人民法院受理残疾人李渊平诉其兄李芝良财产权属纠纷案，被告人李XX在承办这一案件时，伪造(2002)耒民初字第3 7 9号民事裁定书，以李渊平申请先予执行医疗费的名义，从银行划走冻结款的5.5万元。

原审判决认定上述事实的证据有：

1、证人李渊平、李芝良、刘美健的证言;

2、耒阳市人民法院（2002）耒民初字第379号民事裁定书及相关的扣划通知书；

3、李XX的供 述与辩解。

二、贪污罪 1、2002年9月17曰，被告人李XX用普通收据收取夏塘粮站 交来的诉讼费4000元和执行费1600元，并将此款占为已有。原判认定上述事实的证据有：李XX出具的收据、耒阳市人民法 院2002年度诉讼费交纳表、司法会计鉴定结论、李XX的供述。2、2002年，被告人李XX在办理资树林诉耒阳公司货款纠纷案 中，在与原告结算标的款时，从支付给原告的标的款中扣除了案件受 理费2735元和其它诉讼费740元，合计3475元，未办理任何手续而 隐瞒，占为已有。

原判认定上述事实的证据有：证人曾雄成的证言、耒阳市人民法 院2002年度诉讼费交纳表、李XX的供述。3、2004年1月16曰被告人李XX从耒阳市泗门洲镇石下村8 户村民诉白山坪煤业公司房屋损害赔偿一案中，收取了白山坪煤业公 司给民二庭购买空调赞助款14000元，但该庭购买空调的开支10590 元已在院财务报销，李XX将该赞助款14000元中的6000元作为端 午节补助发给全庭人员，余下的8000元占为已有。

原判认定上述事实的证据有：证人宋胜利、廖艾萍的证言、民二 庭购买空调的发票、司法会计鉴定结论、被告人李XX的供述。4、2 0 0 3年1月2 9日，被告人李XX采用打白收收取伍小卫、代雷贤云交纳非法转让煤矿处罚款4.8万元予以隐瞒，除3.84万元用于帐外开支外，余款9 6 0 0元据为已有。

原判认定上述事实的证据有：证人伍上卫、伍晓琼、邓小明、高爱民的证言、被告人李XX出具的临时收据、被告人李XX的供述和辩解。

三、挪用公款罪。1、2002年6月7日和8月7日，被告人李XX先后用从市面上购买的收据，收取肖连正和何学精交来的诉讼费、保全费共计8 1 0 0元；同年8月2 9日又用白纸条，收取何学精交来的诉讼费6 0 0 0元此外还收取肖何二人补交的诉讼费360元，以上共计14460元未交财务入帐。

原审判决认定上述事实的证据有：证人何学精、肖连正的证言、李XX开具的普通收据和白纸收据、未阳市人民法院出具的该院民二庭2 0 0 2年度诉讼费收入表、司法会计鉴定结论、李XX的供述和辩解。2、2000年1月6日，李XX承办龙朝华诉铁五局第一处湘耒高速公路经理部拖欠工程款一案，该案2000年1月6日立案，同年1月1 9日调解结案。李XX于2 0 0 0年1月2 1日执行了标的款22.553万元，但当时只付给龙朝华5万元，至2000年1 0月3 0日，尚欠龙朝华5.283万元。之后在龙朝华的多次催讨下，李XX陆续归还了3.7万元，至今尚欠1.583万元。原审判决认定上述事实的证据有：证人龙朝华的证言、银行单、司法会计鉴定结论、李XX的供述。3、2002年3月2 0日，被告人李XX以白纸条临时扣押耒阳公司1.5万元，作为资树林、罗茂崇、梁瑞福等案的诉讼费，但全部用于个人开支，至今未归还。

原审判决认定上述事实的证据有：证人周小岗的证言、书证李XX出具临时扣押条、未阳市人民法院出具的该院民二庭2 0 0 2年讼费收入表、李XX的供述。4、2 0 0 3年1月1 8日李XX采取挂失支取的方式，将耒阳市法院财产保全中提存当事人李玉德售煤款42502.56元予以支取其中的1.4万元用于发放民二庭审判人员的春节补助，支付本庭修理费3 5 0 0元，支付审判监督庭诉讼费1.136万元，余款1364元用于个人开支，至今未归还。

原审判决认定上述事实的证据有：证人李玉德、李世梅、伍晓琼的证言、解除冻结存款通知书、挂失申请书、银行现金付款凭证，司法会计鉴定结论、李XX的供述。

衡阳市石鼓区人民法院认为，被告人李XX的行为已构成民事枉法裁判罪、贪污罪、挪用公款罪。其中贪污作案4次，贪污金额26675元；挪用公款作案4次，挪用金额58932.56元，挪用公款作案次数多，情节严重。此外，李XX认罪态度好，在侦查阶段退赃3万元，可酌情从轻处罚。依照《中华人民共和国刑法》第三百九十九条第二款、第三百八十二条第一款、第三百八十三条第一款

（三）项、第二款、第三百八十四条第一款、第六十九条之规定和最高人民法院《关于审挪用公款罪具体应用法律若干问题的解释》，判决：被告人李XX犯民事枉法裁判罪判处有期徒刑六个月；犯贪污罪，判处有期徒刑二年；犯挪用公款罪，判处有期徒刑五年。决定执行有期徒刑六年。

被告人李XX不服提出上诉，其主要上诉理由是：一审判决定性不准，上诉人不构成枉法裁判罪；上诉人贪污的数额实际只有8 0 0 0元；一审判决认定上诉人挪用公款58932.56元且情节严重与事实不符。请求二审查明事实予以改判。

被告人李XX的二审辩护人提出：李XX在李渊平诉李芝良案中；没有造成当事人财产重大损失，也不属于其他情节严重的情形，其行为不构成民事枉法裁判罪；李XX于2 0 0 2年2月2 6日以民二庭名义向耒阳法院交纳的待结款8万元一直未结算，李XX动用其他案件且至今未归还的费用，因没有超过事先交到法院帐上的8万元，亦不构成挪用公款罪，即使认定其4次挪用公款5 8 9 0 0余元构成挪用公款罪，根据罪刑相适应的原则，也不属于情节严重。李XX犯罪后能主动、积极交待自己的罪行，认罪态度好，请二审对其从轻处罚。

衡阳市人民检察院认为原判事实清楚，定罪准确，量刑适当，建议维持原判。

经审理查明，上诉人李XX于1 9 8 4年1 2月被录用分配到耒阳市人民法院工作，先后任马水法庭副庭长、哲桥法庭庭长、耒阳市人民法院民二庭庭长等职务。在担任耒阳市人民法院民二庭庭长期间，李XX利用职务之便，犯有以下罪行：(一）、民事枉法裁判罪。2002年10月15曰，耒阳市人民法院受 理李渊平诉李芝良财产权属纠纷案，该案由李XX承办，审理过程中，耒阳法院冻结了李芝良的银行存款14.5万元。2003年1月21日，李 旭曰在李渊平未提出申请执行的情况下，违规制作了（2002)耒民初字 第379号民事裁定书，以李渊平申请先予执行医疗费的名义，扣划李 芝良5.5万元至耒阳市人民法院帐户抵其他案件诉讼费，作为完成年 初的经济任务。2003年8月20日，双方当事人自行和解，李XX无 法兑现全部冻结款，便出具欠5.5万元的欠条给李渊平。在李渊平多 次催讨下和有关部门的干预下，李XX采取从本院财务借款和私自挪 用其他案件标的款的方式，才分期分批偿还了这笔款项。

认定上述事实的证据有：

1、证人李渊平、李芝良、刘美健的证 言，证实耒阳法院受理李渊平诉李芝良财产权属纠纷一案后，李XX 扣划其中的5，5万元，并长时间占有直至2004年9月才还清的事实。

2、耒阳市人民法院耒民初字第379号民事裁定书及相关的扣划通知书，证实李XX扣划李芝良5.5万元存款的时间、经过。

3、李XX供述与辩解。

(二〉、贪污罪。

1、2002年9月17日，李XX用普通收据收取夏 塘粮站交来的诉讼费4000元和执行费1600元后，未交财务入帐而占 为己有。认定上述事实的证据有：

1、李XX出具的收据，证实李XX用 普通收据收取的诉讼费、执行费共计5600元的事实。

2、耒阳市人民5600元交院财务入帐。

3、司法会计鉴定结论，证实李XX将该5600 元据为己有。

4、李XX的供述，其内容与上述书证和鉴定结论相互 印证。2、2002年李XX在办理资树林诉湖南省煤炭公司耒阳分公司货 款纠纷案中，利用与该案原告结算标的款的机会，从支付的标的款中 扣除了案件受理费2735元和其他诉讼费740元，合计3475元，未办 理任何手续而隐瞒据为己有。

上述事实有以下证据予以证实：

1、证人曾雄成的证言，证实李 旭曰在结算案件执行款时，未出具任何手续扣留3475元的事实。

2、耒阳市人民法院民二庭2002年度上交诉讼费用表证实，李XX未将 上述款项交耒阳法院财务入帐。

3、李XX的供述，与上述证人证言 及相关书证相互印证。3、2003年耒阳市人民法院民二庭受理了耒阳市泗门洲镇石下村 8户村民诉白山坪煤业公司房屋损害赔偿一案，2004年1月16日白 山坪煤业公司赞助该庭人民币1.4万元用于购买空调。但该庭购买空 调的开支10590元已在院财务报销，李XX将赞助款中的6000元作 为端午节补助发给全庭人员，佘下的8000元占为巳有。

上述事实有以下证据予以证实：

1、证人宋胜利的证言，证实白 山坪煤业公司委托他将赞助款14000元交给了李XX。

2、证人廖艾 萍的证言，证实2004年李XX发给耒阳市人民法院民二庭全庭人员 每人500元补助的事实。

3、购买空调发票，证实耒阳市人民法院民 二庭购买空调已由该院财务报销的事实。

4、司法会计鉴定结论附卷佐证。

5、李XX的供述。4、2003年1月29日，李XX采用白纸收条收取伍小卫代雷贤云 交纳非法转让煤矿处罚款4.8万元予以隐瞒，除3.84万元用于耒阳 市人民法院民二庭的帐外开支外，佘款9600元被李XX据为己有。

上述事实有以下证据予以证实：

1、证人伍小卫的证言，证实耒 阳市人民法院民二庭扣押其轿车，他交纳了18万元将轿车赎回的事 实。

2、证人伍晓琼、邓小明、高爱民的证言，证实对雷贤明实施民 事制裁的经过及李XX用于帐外开支的情况。

3、李XX出具的临时 收据，证实用白纸收条收取伍小卫代雷贤云交纳4.8万元的事实。

4、李XX的供述。

(三〕、挪用公款罪。

1、2000年1月21日，李XX在办理龙朝华 诉铁五局第一处湘耒高速公路经理部拖欠工程款一案中，执行了标的 款225530元，李XX陆续支付给龙朝华大部分款项后，尚有15830 元至今未付。2、2002年3月20日，李XX以白纸条临时扣押湖南省煤炭公司 耒阳分公司1.5万元，作为案件的诉讼费，但至今没有入帐。3、2002年6月7日和8月7日，李XX先后用从市面购买的收 据收取肖连正和何学精交来的诉讼费、保全费共计8100元；同年8 月29曰又用白纸条收取何学精交来的诉讼费6000元；收取肖连正和 何学精补交的诉讼费360元。以上共计14460元至今没有入帐。4、2003年1月18日，李XX釆取挂失支取的方式，将在财产保 全中提存的当事人李玉德售煤款42502.56元予以支取，将其中的1.4万元用于发放耒阳市人民法院民二庭全体人员的春节补助，支付该庭 汽车修理费3500元，支付审判监督庭诉讼费11360元，余款13642.56 元至今没有入帐。

李XX利用职务之便，在以上事实中共收取58932.56元至今没 有结算和入帐而予以挪用。

上述事实有以下证据予以证实：

1、证人龙朝华的证言，证实李 旭曰在办理龙朝华诉铁五局第一处湘耒高速公路经理部拖欠工程款 一案中，执行了标的款225530元，但未及时发还给他，至今尚欠15830 元。

2、银行进帐单，证实湘耒高速公路项目经理部已将225530元汇 入李XX个人帐户上。

3、证人周小岗的证言，证实李XX临时扣押 了湖南省煤炭公司耒阳分公司1.5万元的事实。

4、李XX出具的临 时扣押条附卷佐证。

5、李XX开具的普通收据和白纸收据，证实李 旭曰收取肖连正和何学精所交的诉讼费、保全费等共计14460元的事 实。

6、证人李玉德、李世梅的证言，证实李XX提存李玉德售煤款 及挂失支取的事实。

7、解除冻结存款通知书、挂失申请书、银行现 金付款凭证，证实李XX将提存的李玉德售煤款予以解冻挂失支取的 事实。

8、证人伍晓琼的证言，证实李XX于2003年春节前给耒阳市 人民法院民二庭全体人员发放补助及支付汽车修理费的事实。

9、司 法会计鉴定附卷佐证。

10、上诉人李XX的供述与相关的证人证言、书证所证实的事实相互印证。

另查明，上诉人李XX在案发后退赃3万元。

以上事实有耒阳市人民检察院出具的退赃款收据予以证实。

本院认为，上诉人李XX作为国家审判人员在民事审判活动中，故意违背事实和法律进行枉法裁判，情节严重，其行为已构成民事枉 法裁判罪；李XX利用职务上的便利，以收取诉讼费等名义侵吞公共 财产，其行为又构成贪污罪；李XX还利用职务之便，挪用公款归个人使用，数额较大，且超过3个月未还，其行为还构成挪用公款罪。； 李XX犯有数罪，应数罪并罚6李XX归案后认罪态度较好，并已退 还部分赃款，可酌情从轻处罚。上诉人李XX及其辩护人提出，李旭 曰的行为不构成民事枉法裁判罪的理由，经查，李XX作为多年从事 审判工作的司法人员，在办理李渊平诉李芝良财产权属纠纷案中，置 法律于不顾，虚构事实，违反办案规定，在没有当事人申请的情况下，制作民事裁定书，以先予执行医疗费的名义，扣划当

7事人的存款，并 长时间无法归还，严重损害了当事人的合法权益，情节严重，其行为 符合民事枉法裁判罪的犯罪构成。因此，上诉人李XX及其辩护人提 出的这一上诉理由不能成立，本院不予釆纳。上诉人李XX提出一审 判决认定贪污的数额有误的理由，经查，李XX利用职务上的便利，釆取隐瞒的方法，将自己经手的26675元公款据为己有的事实清楚，证据确实、充分。李XX提出一审判决认定贪污数额有误的理由不能 成立，本院不予釆纳。上诉人李XX还提出“一审判决认定挪用公款 情节严重与事实不符”的理由以及李XX的辩护人提出“李XX不构 成挪用公款罪”的理由，经查，李XX在担任耒阳市人民法院民二庭 庭长期间，违反财务管理制度，在用普通收据和白纸收条收取诉讼费 用，并将执行标的款汇入其个人帐户之后，不及时全部上缴院财务部入账，而将其中一部分挪为个人开支，数额较大，且超过三个月未还，其行为符合挪用公款罪的犯罪构成。但李XX在挪用公款过程中，普通收据和白纸收条收取诉讼费用以及将执行标的款汇入其个人户的行为，既有其无法及时上缴所收取款项的客观原因，也有本单财务管理制度不健全的因素。李XX本人对收取的诉讼费用及执行的款没有登记入帐，又将其中一部分作为完成本部门的经济任务而交未阳市人民法院财务部门，对所收取的费用结算混乱，公私款不交，致使其采取拆东补西的方法进行连续挪用，故原审判决认定其多挪用公款，情节严重的依据不足。上诉人李XX提出其“挪用公款属于情节严重”的上诉理由符合实际情况，本院予以采纳；但上诉李XX的辩护人提出“李XX不构成挪用公款罪’’的理由与事实不付，本院不予采纳。据此，依照《中华人民共和国刑事诉讼法》第一百八十九条

（一）、（二）项、《中华人民共和国刑法》第三百九十九第二款、第三百八十二条第一款、第三百八十三条第一款

（三）项、第二款、第三百八十四条第一款、第六十九条之规定，判决如下：

一、维持衡阳市石鼓区人民法院(2005)石刑初字第1 1 6号刑事判决对上诉人李XX犯民事枉法裁判罪、贪污罪的定罪、量刑部分及对李XX犯挪用公款罪的定罪部分；撤销衡阳市石鼓区人民法院(2005)石刑初字第1 1 6号刑事判决对李XX犯挪用公款罪的量刑部分。

二、上诉人李XX犯挪用公款罪，判处有期徒刑一年六个月，与原判决民事枉．．法裁判罪有期徒刑六个月、贪污罪有期徒刑二年合并决定执行有期徒刑三年。

（刑期从判决执行之日起计算，判决执行以前先行羁押的，羁押

一日折抵刑期一日，即自2 0 04年9月2 9日至2 0 0 7年9月2 8日止．

本判决为终审判决。

审 判 长 苏 南

审 判 员 由英娥 审 判 员 艾湘玲

二00五年十二月二十九日

书 记 员 凌 波

第二篇：陈鹏飞贪污、挪用公款、受贿案

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陈鹏飞贪污、挪用公款、受贿案

浙江省高级人民法院

刑事判决书

(2008)浙刑二终字第179号

原公诉机关：浙江省宁波市人民检察院。

上诉人（原审被告人）陈鹏飞，原系航天通信控股集团股份有限公司董事长。因本案于2007年6月9日被刑事拘留，同月23日被逮捕。现押浙江省宁波市看守所。

辩护人王源恒，北京康达律师事务所律师。

姜建高，浙江和义律师事务所律师。

浙江省宁波市中级人民法院审理宁波市人民检察院指控被告人陈鹏飞犯贪污罪、挪用公款罪、受贿罪一案，于2008年9月24日作出（2008）甬刑初字第92号刑事判决。陈鹏飞不服，提出上诉。本院依法组成合议庭，经过阅卷，讯问被告人，听取辩护人的意见，认为本案事实清楚，决定不开庭审理。现已审理终结。

原判认定：

（一）设立关联公司部分

被告人陈鹏飞于1992年3月自己筹资30万元设立山西航晋工程技术公司，挂靠在原航空航天部第二研究院所属的北京长峰工业公司，公司性质为全名所有制，法定代表人为陈鹏飞；1993年，该公司更名为山西航天工程技术公司，注册资本增加至300万元；1995年，更名为山西航天工业发展公司，注册资本增加至1000万元，挂靠单位改为第二研究院投资成立的长峰科技工业集团公司；1997年，公司又更名为山西航天工业发展总公司。1995年至1996年间，该公司向第二研究院多次借款，至2002年5月公司改制成航天科工山西通信有限责任公司（以下简称科工山西公司），借款未归还数额共计830万元。

1995年9月，山西航天工业发展公司与太原高新开发区三联汽车销售有限公司（未实际出资）合资成立太原华电能源产业有限公司，注册资本为200万元；1998年更名为太原资讯科技产业有限公司，注册资本增加至6200万元，股东变更为山西航天工业发展总公司、山西五峰建设发展有限公司（名义出资分别为5200万元、1000万元，但实际均未出资）；1999年公司更名为太原航天工业有限公司，后又更名为太原航天科技有限公司，2001年更名为太原航天卫星通信技术有限公司（以下简称太原卫星公司），法定代表人变更为王世奇。该公司实际上没有独立的经营场所、资产，经营人员和财务人员等均由科工山西公司人员兼任。

2002年，为明确山西航天工业发展总公司的产权和为便于该公司收购浙江中汇（集团）股份有限公司股份，航天科工集团与陈鹏飞商议，对山西航天工业发展总公司进行股份制改造，将山西航天工业发展总公司审计评估后的净资产4503万元，作为航天科工集团公司及其下属的长峰科技工业集团公司对改制后公司的出资，股权比例分别为35%和30%；同时根据陈鹏飞提议，吸纳山西诺高通信有限公司和自然人入股，山西诺高通信有限公司以现金1922万元入股，自然人由王世奇作为代表以500万元现金入股，股权分别为27.8%和7.2%，改造后的公司更名为航天科工山西通信有限责任公司，陈鹏飞任该董事长。2003年2月，科工集团公司同意科工山西公司进行增资扩股，经陈鹏飞等联系、操作，新资源投资管理有限公司、易速宽带网络通讯音像公司、杭州广信通信有限公司、海南靖荣生物技术有限公司、深圳市数字先锋超媒体电脑有限公司分别出资1500万元、上海金创投资管理有限公司出资2000万元入股科工山西公司，上述六家新增公司和山西诺高通信有限公司、王世奇的出资 法律侠客在线lawbingo

比例约占科工山西公司72.58%。在科工山西公司改制和增资扩股过程中，山西诺高通信有限公司等七家公司和王世奇均未实际出资，上述公司也均未派人参与科工山西公司的经营、管理，陈鹏飞借用上述公司和个人的名义，采用“借资空转”的方式完成验资，尔后抽逃，科工山西公司的实有资本没有增加，陈鹏飞实际控制科工山西公司约72.58%的股份。

2000年，中国航天机电集团公司（后更名为中国航天科工集团公司，以下简称航天科工集团）受让浙江中汇（集团）股份有限公司（后更名为航天中汇集团股份有限公司，以下航天中汇公司）22.4%的股份。2001年5月18日，中国航天机电集团公司与太原卫星公司达成内部协议，将上述股份转让给太原卫星公司，后因故未实际履行。2001年6月，经中国航天机电集团公司推荐和浙江中汇（集团）股份有限公司董事会选举，陈鹏飞任该公司董事长。2003年3月，该公司更名为航天通信控股集团股份有限公司（以下简称航天通信公司）。同年，航天科工集团与科工山西公司达成股权转让协议，航天科工集团拟将持有的航天通信公司22.4%的股份中的10%转让给科工山西公司，后因故也未履行。同年5月，经航天科工集团再次推荐和航天通信公司董事会选举，陈鹏飞续任该公司董事、董事长至2006年12月。

浙江中汇纺织工业有限责任公司（以下简称中汇纺织公司）成立于1997年，系航天中汇公司控股的子公司。为剥离不良资产，航天中汇公司借用太原卫星公司和山西诺高通信设备有限公司的名义，采用“资金空转”的方式，于2002年5月成立海南鼎鸿纺织工业有限公司，注册资金为8000万元。2002年10月，航天中汇公司将所持有的中汇纺织公司90%的股权转让给海南鼎鸿纺织工业有限公司，从形式上割断航天中汇公司与中汇纺织公司的法律关系，但在人事、财务和管理上仍予以实际控制。2003年5月，浙江新建纺织有限公司受航天通信公司委托，虚假受让山西诺高通信有限公司名义上持有的海南鼎鸿纺织工业有限公司62.5%的股权（5000万元）。为便于资金转帐等事宜，中汇纺织公司按航天通信公司要求，于2002年6月以本公司工作人员名义成立杭州汇通纺织品有限公司。

（二）贪污部分

2002年至2003年，航天通信公司采用通过其他公司过账的手段出资23598619元，以中国移动第七研究所名义，受让浙江国信控股集团有限公司持有的航天通信公司有限售条件的流通股8927291股（股改前为14681822股）。2006年，被告人陈鹏飞利用担任航天通信公司董事长的职务便利，指使他人采用虚构移动七所与太原卫星公司之间存在债务纠纷的手段，并伪造证据，通过司法诉讼和执行方式，于2006年12月21日将上述股票过户到太原卫星公司名下，予以侵吞。

2003年1月，被告人陈鹏飞利用担任航天中汇公司董事长的职务便利，侵吞该公司公款40万元和10万元，除其中3000元用于科工山西公司事务外，其余均被用于归还个人购房款、请客送礼等。

（三）挪用公款部分

2006年上半年，被告人陈鹏飞利用担任航天通信公司董事长的职务便利，为谋取个人利益，个人决定将航天通信公司的6942730元资金提供给太原卫星公司，用于购买航天通信公司有限售条件的社会法人股。2006年4月至6月，太原卫星公司用其中6595000.80元购买了航天通信公司社会法人股3232725股。2006年7月，太原卫星公司将6942730元归还给航天通信公司。

（四）受贿部分

2002年至2004年，法定代表人为董锦彪的杭州意高装饰有限公司承接了航天通信公司的多项装修工程。2002年下半年，被告人陈鹏飞将其个人位于杭州市延安路99号111号123号西湖大道259号的清波商厦公寓3幢3单元502室住宅委托董锦彪装修。住 宅装修后，法律侠客在线lawbingo

陈鹏飞与妻子郝锦红商量，由郝锦红在航天通信公司丛培育办公室向董锦彪支付15万元装修费用，董锦彪未敢收取该款。郝锦红却要求董补签装修合同，并出具了收到15万元装修款的虚假收据，15万元现金则由丛培育保管。2003年6、7月，被告人陈鹏飞指使他人用该款和向公司借的9.5万元购买宝来轿车一辆，归郝锦红使用，并为掩盖事实，将轿车登记在意高公司名下，并签订虚假的汽车租赁协议。

综上，被告人陈鹏飞共贪污公款1762.5939万元；挪用公款694.273万元；收受他人贿赂15万元。

原审以贪污罪，判处被告人陈鹏飞无期徒刑，剥夺政治权利终身，并处没收个人财产100万元；以挪用公款罪，判处其有期徒刑十二年；以受贿罪，判处其有期徒刑十年，并处没收个人财产2万元，决定执行无期徒刑，剥夺政治权利终身，并处没收个人财产102万元；判决被告人陈鹏飞贪污的8927291股航天通信公司股票予以追缴，发还航天通信公司。

被告人陈鹏飞上诉提出，原有供述是刑讯逼供形成，其主观上没有贪污故意，客观上没有将股票和50万元公款据为己有的贪污行为，购买股票是为了实现扭亏增盈集体讨论决定，原判认定其控制太原卫星公司与事实不符，其不负责公司装修工程，因此不认识董锦彪，其住宅的装修由公司负责，其不清楚妻子更换车辆的情况，本案并未涉及国家秘密，不公开开庭违反法定程序，要求二审宣告无罪。其二审辩护人王源恒仍坚持一审的辩护观点，并支持陈鹏飞的上诉请求，还提出本案由公司行为纵横所致，有内在因果的特殊性，且一审判决终无证据支持，要求二审宣告陈鹏飞无罪。其二审辩护人姜建高提出本案案发没有源头，国资委纪委出具的案发经过虚假，多名专家组成的疑难刑事案件法律专家委员会论证意见认为本案不构成贪污罪、挪用公款罪，陈鹏飞没有接受15万元贿赂的主观意图和客观行为，本案并未涉及国家秘密，要求二审公开审理查明案件事实。

经审理查明，原判认定被告人陈鹏飞贪污、挪用公款、受贿的事实，有刘金舟、郭凤荣、王可立、李立英、张俊明、王世奇、王军、陆志雄、李振明、方向明、殷兴良、夏国洪、赵勤、王浩东、芦虎、丛培育、徐宏伟、余国宏、蔡萍、武希全、郭玉斌、何汝良、吴胜瑜、徐文杰、戴永远、王国龙、陈云儿、沈学帆、杨正才、王建波、皇甫明灿、洪吉根、赵海峰、郦琦、孙建民、施平章、郝俊莉、武波、郝锦红、叶瑞忠、陈梅珍、马小红、董锦彪、倪小红、薛梦还、徐庆芳等人的证言，公司申请开业、申请变更登记、章程、营业执照、年检报告、股东会决议、董事会决议、国有资产资信证明表、国有资产产权登记表、股权转让协议、国家股转让协议书、法人股转让协议书、股东名录、股份制改造申请、授权委托书、股票账户、证券过户登记确认书、投资人记名证券持有变动记录、民事判决书、民事裁定书、协助执行通知书、执行和解协议书、股票质押协议、借款协议、催款通知书、太原卫星公司股票账户、证券持有变动记录、银行分户帐、现金支票、汇票申请书、授权委托书、取款单、电汇凭证、资金凭条、授权委托书、取款单、存款、取款凭条、储蓄存款凭条、记账凭证、银行业务委托书、预付款单、记账通知、装饰工程合同书、安装工程预算数、建筑工程预算书、建筑工程决算书、住宅装饰装修施工合同、收款收据等证据证实。被告人陈鹏飞在侦查阶段亦有供述在案，所供与前述证据反映的情况能相互印证。原判认定被告人陈鹏飞2006年7月将挪用航天通信公司6942730元的公款予以归还的事实不清，原判认定的其余事实清楚，证据确实。关于上诉、辩护的主要意见和理由，经查：（1）本案中8927291股票系航天通信公司出资购买，因该股票名称系航天通信本身，只能以他人名义购买，陈鹏飞指使他人以中国移动七所名义购买和持有，所有权本应归属航天通信公司，但陈鹏飞指使他人伪造证据，通过诉讼方式将上述股票转移到太原卫星公司，而太原卫星公司实际被陈鹏飞掌控，使航天通信失去了对上述股票的实际控制。陈鹏飞多次转移股票，最终实际占有了大部分股票，而没有支付任何对价。其有侵吞股票的主观故意和客观行为。陈鹏飞指使公司员工从公司提出 法律侠客在线lawbingo

50万元公款交给其本人使用后，除正常使用3000元外，既不归还其余公款，也不对款项的使用情况进行说明，更没有将有关票据向公司报销，且支取该款项至案发有四年之久，其在侦查阶段多次供认不想归还该款。原审认定其贪污49万余元公款并无不当。故其与二审辩护人就贪污罪提出的异议均与事实不符，不予采信。（2）陈鹏飞挪用公款确实让公司多名员工参与，其作为董事长也确实有权决定公司的经营活动，但将款项转移到太原卫星公司没有正当理由，且公司“出借”款项没有任何收益，却要承担巨大风险，太原卫星公司系陈鹏飞个人控制，其行为明显构成挪用公款罪。故其与二审辩护人就挪用公款提出的异议不能成立，亦不予采信。（3）被告人陈鹏飞及其妻子利用杭州意高装饰有限公司装修其所在单位工程的便利条件，要求该公司为其个人住宅装修，虽然表面上由其妻子假意支付装修费用，但当该公司经理董锦彪不敢真正收取装修费用后，其妻子仍要求该董出具了收到15万元费用的收据。陈鹏飞作为公司董事长，对公司的装修工程有监督和管理的职能，其住宅的装修款项应当由其个人支付，其与妻子也确实拿出15万元准备支付装修款，但在董锦彪推让后，并没有实际支付任何装修费用。原审认定陈鹏飞收受董锦彪15万元装修亦无明显不当。故陈鹏飞与二审辩护人就受贿提出的异议不能成立，不予采信。（4）本案涉及国家军事机密，原审不公开审理于法有据。陈鹏飞与其二审辩护人就本案程序提出的异议不能成立，不予采信。（5）专家意见本身不具有法律效力，且该意见并没有事实依据，不足为据。综上，陈鹏飞及其二审辩护人就本案事实及定性提出的异议均不能成立，不予采信。

本院认为，被告人陈鹏飞在受国有企业航天科工集团委派至上市企业航天通信公司从事公务期间，利用担任董事长的职务之便，以侵吞的手段非法占有航天通信公司财物，数额共计人民币1762万余元，其行为已构成贪污罪；其个人决定将航天通信公司的694万余元公款供其它单位使用，谋取个人利益，其行为已构成挪用公款罪，情节严重；其还利用职务上便利，为他人谋取利益，非法收受他人财物计人民币15万元，其行为又已构成受贿罪，均应依法惩处。其与二审辩护人提出原判认定事实错误，程序违法，要求宣告无罪的理由不能成立，不予采纳。原判定罪准确，量刑适当。审判程序合法。唯原判对部分赃款未予处理不当，应当加判。依照《中华人民共和国刑事诉讼法》第一百八十九条第（一）、（二）项，《中华人民共和国刑法》第三百八十二条第一款、第三百八十三条第一款第（一）项、第三百八十四条第一款、第三百八十五条第一款、第三百八十六条、第五十七条第一款、第六十九条和全国人大常委会《关于〈中华人民共和国刑法〉第三百八十四条的解释》第（三）项之规定，判决如下：

一、驳回陈鹏飞的上诉，维持原判；

二、被告人陈鹏飞受贿所得十五万元和挪用的公款六百九十四万二千七百三十元予以继续追缴。

本裁定为终审裁定。

审 判 长

管友军 代理审判员

徐爱明 代理审判员

刘建中 二〇〇八年十一月二十四日

书 记 员

钟晓韵

第三篇：浅谈挪用公款案件的查帐方法

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浅谈挪用公款案件的查帐方法

2002-11-23 10:42:00河南省新密市检察院 赵存 常军

挪用公款案件是检察机关查办职务犯罪案件的案种之一。此案具有证据少，隐蔽深，帐中留有痕迹、证据间关联性不明显等特点，使得我们在取证、认证方面增加了一定的难度。挪用公款案件中行为人所挪用的公款是国家机关、国有公司、企业、事业单位或社会团体所有的货币资金，以及由其管理、使用、汇兑、储蓄的私人所有的货币。这就决定其挪用行为必定在本单位财务方面留下或多或少可查的财务资料。因此，从检查财务帐目入手获取犯罪证据、达到突破全案的目的显得尤为重要。

一、以单位的往来帐目为突破口查疑取证。

任何挪用公款犯罪都表现为公款被行为人非法挪为已用这样一个事实。这个事实要么在行为人自己所经管的有关资料中反映出来，要么在有关往来单位、个人及银行的帐务资料中反映出来。被挪用的款项以一定的形态在帐务中存在着，这也是挪用公款犯罪区别于其他犯罪的一个显著特点。因此，适时查封、扣押、勘验会计资料是势在必行。勘验会计资料要着重查明挪用款项的时间、次数、金额、采用的方法及后果等。挪用公款的手段通常的表现为虚设往来、透支等

_，查帐时要注重“三个a14紥M结合”，即把查发案单位的帐与查往来单位的帐结合起来；查发案单位帐与查银行对帐单结合起来；查帐与盘点库存结合起来，从中去伪存真、发现颖点。具体操作中，要查看每笔款的原始票据和记帐凭证，核对付款日期、付款方式和记帐日期、记帐方式，如记帐日期明显滞后于对方原始凭证日期，且数额较大或付款方式与记帐方式不同，则应进一步查明原因，从中发现和固定疑点。以借为名长期占用公款的，要查明用款的时间、数额、用途和理由。以虚假形式充抵库存、充平帐面的，要查明差额的准确数字及相关的事实，以有力揭露挪用公款犯罪。

二、以银行帐户为突破口查疑取证

挪用公款行为人均利用职务上的便利，采取挪用公款帐外循环不入帐，故意隐慝财务帐目，造成无帐可查。此类案件作案手段更为隐蔽、狡猾，案情更为复杂、取证、认证更为困难。在办案中要变难为易，最重要的是要以银行帐户为突破口，采用查阅银行帐户的帐单，原始传票的方式，逐笔核对收入情况，查明付款去向和收入来源，核实款项用途是否是私营企业或个人，从中发现和揭露挪用公款的珠丝马迹。

三、以核查可颖疑会计资料为突破口查疑取证

可疑的会计资料包括：会计帐务中的异常日期、异常摘要、异常对应科目、异常单据、异常余额等。在查帐中，发现异常，就应顺藤摸瓜，一查到底。会计资料是单位经济活动的总体反映，但它不能包罗万象。因此，在对被查单位的会计资料进行审查的同时，还要对有关便条、借据，所签订的协议合同，原始的记录等进行认真审查，以确定其真假，从中发现挪用公款犯罪事实。

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第四篇：员工贪污挪用公款等违纪处分的暂行规定

员工贪污挪用公款等违纪处分的暂行规定

第一条

为了加强公司的廉政建设，严肃政纪，监督公司员工清正廉明，尽职尽责的工作，保障公司健康、平稳、有序发展，制定本规定。

第二条

公司员工（含公司中，高层领导）利用职务的便利，贪污公司财务，挪用公款，收受贿赂或者有价证券的，依照本规定给予处分。行政处分分为：

1、警告；

2、降级；

3、降职；

4、撤销职务

5、留用查看；

6、罚款；

7、开除工职（或解除合同）；

8、移送司法机关。

第三条

公司员工犯有贪污罪，挪用公款罪等，已经被人民法院判处刑罚的，以及被依法免于起诉或者刑事处罚的，给予撤职直至解除合同。

第四条

公司员工在工作往来中，不得收受其下属及其亲属馈送现金、贵重物品、有价证券等，不得要求或接受对方为其住房修建、装修、婚丧嫁娶等提供资助，不得接受回扣，不得参加影响公正执行公务的娱乐、宴请、健身或旅游活动，不得报销应由个人支付的费用。

第五条

公司员工为谋取不正当利益，或者接受贿赂的，应当依据数额及其他情节，给予警告撤职直至解除合同。

第六条

有下列情形之一的，应当从重处罚。

1、为谋取私利，私下就材料供应、数量变化、材料质量问题等进行私下商谈，明知工程材料不合格，私自在验收单上签字的；

2、私自指定和本人有关系的人员在施工中进行转包或分包的；

3、向施工承包人索取和接受回扣、佣金或其他好处的；

4、以工程管理的名义明示或暗示其下属请客吃饭、送礼等一系列活动的；

5、贪污或者挪用项目部经费，生活补助费及其他款物的；

6、在工作中应由个人支付的费用，让其项目部、施工承包人或在财务部门报销的；

7、在工程结算工作中（对内、对外）未严格按照合同约定的价格和实际发生的工程量如实结算，而搞人情结算的；

8、泄露公司商业秘密和财务秘密的；

9、有贪污、挪用公款，同时又有其他违法行为的。

如违反上述规定之一的，将给予实际发生数额2-3倍的罚款并承担给公司造成的全部损失。第七条

有下列情形之一的，可以从轻、减轻或者免于处罚。

1、数额较小，情节明显轻微的（1000元以下）；

2、主动交代贪污、挪用公款、受贿行为，退还赃款赃物和违法所得的；

3、揭发或者检举他人贪污，挪用公款情况属实的。

第八条

对检举、揭发贪污行为真实的有功人员，由公司董事会，董事长及公司纪委给予表彰或者奖励5000元-10000元。

第九条

公司纪委对有贪污、挪用公款的员工给予处分时必须重证据，重调查研究，严格按照程序规定办理。

第十条

在查处贪污，挪用公款等违法行为时，公司纪委有权决定对被审查对象采取以下措施。

1、建议主管部门暂停其职务；

2、查阅或者复制与贪污、挪用公款等违法行为的有关合同、发票、账册、单据、记录、业务函件等其他资料；

3、经公司纪委研究决定并报董事长批准，可对其与贪污、挪用等有关的财务在公司的职权范围内暂予扣留。

第十一条 对公司纪委做出的处分决定不服的，可以向公司董事会或董事长申请复核。

在复核期间不停止处罚的执行。

第十二条 公司董事会对被处分人员的申请复核应当在三个月内作出处理，不能在三个月内作出处理的应当将原因通知本人。

第十三条 公司纪委在查处员工贪污、挪用公款、倒卖公司设备、材料及其他公司财物行为时，认为构成犯罪的，应当移送司法机关依法处理。

第十四条 对贪污公司财物、挪用公款、收受贿赂及有价证券、倒卖公司设备、材料及其他公司财物等行为尚未构成犯罪，依照下列数额给予行政处罚：

1、数额在5000元以上不满20000元的，超过三个月，但在被发现前已全部归还的，给予撤职直至解除合同。

2、数额在3000元以上，不满5000元，超过三个月未还的，给予降级处分。

3、数额不满3000元，超过三个月未归还的给予警告处分。第十五条 挪用公司各类财物归个人使用超过一年的，参照有关条款予以处理。

第十六条 对公司中、高层管理人员的失职错误，给公司造成损失的，要区分直接领导责任者，重要领导责任者和一般领导责任者予以处理。承担领导责任的认定，应由公司董事长主持。

第十七条 对公司董事会及董事长制定的工作计划，任务不认真完成落实，或做出错误决策，致使工程遭受重大损失或者恶劣影响的，要承担领导责任。

第十八条 对其主管的部门人员中的思想问题和工作中的实际问题，该管的不管，能即时解决的不即时解决，致使矛盾激化，造成闹事，罢工或者其他恶性事件，严重影响生产、施工的，要承担领导责任。

第十九条

中、高层管理者，对本部门，本单位发生的严重违法乱纪案件，不汇报，不查处或拖延不管，以致造成恶劣影响或严重后果的，要承担领导责任。

第二十条

中、高层管理者在施工、生产工作中，违反施工程序，盲目施工，投产，或批准签订合同，购进不合格的施工材料，设施等，给公司造成重大损失的，要承担领导责任。

第二十一条

中、高层管理者在生产经营管理工作中，有下列行为之一，给公司或员工利益造成重大损失的，要承担领导责任：

1、由于管理混乱，致生产、施工方面发生重大质量、技术事故，造成重大经济损失或人身伤亡事故的；

2、对其主管的施工项目或部门购销假冒产品，长期失察，或发现后不采取措施处理，或措施不力，造成重大损失的；

3、对其主管的项目部购进有毒、有害食品，危害施工人员身体健康或伤亡事故的；

4、由于管理混乱、纪律松弛，致公司财物被贪污、盗窃、诈骗、浪费，造成重大损失的；

5、对主管项目或主管部门违反财务制度造成资金流失或浪费的。第二十二条

盲目购进施工材料，不按规定进行检验、验收，造成材料不合格，致使施工材料积压、变质、损坏，造成重大损失的；或者发现购进材料不合格也不符合合同规定的标准，不采取措施，以致延误索赔期，或者保管不善造成重大损失的，均要承担领导责任。第二十三条

主要领导或员工在物资储藏、保管、运输过程中，由于失职行为，致使物资丢失，损坏、腐烂变质，造成重大损失的，要承担责任。

第二十四条

主管部门领导在安全生产施工方面有下列行为之一的要承担领导责任：

1、不执行劳动保护和安全生产，安全施工方面的规章制度，不采取措施排除事故隐患，或者不具备安全生产施工条件，致使发生重大爆炸、火灾、翻车、工程倒塌以及其他恶性事故，造成重大损失的。

2、在出现事故之后，未采取必要可能的措施，贻误时机，使本来可以避免的损失未能避免，造成重大损失的；

3、在组织员工群众性活动时，缺乏周密布臵，对可能发生的问题未采取有效措施，发生恶性事故，造成重大损失的。

第二十五条

本规定所指重大损失和巨大损失的标准是：

1、直接经济损失50万元以下，伤亡5人以下的视为重大损失；

2、直接经济损失50万元以上，伤亡5人以上的视为巨大损失。第二十六条

公司员工是指本公司聘用的高层管理人员和所签订劳动合同的人员。

第二十七条

本规定由本公司负责解释。第二十八条

本规定自发布之日起施行（2013年5月10发布）。

第五篇：李文华：司法考试刑法：最新专题《如何认定挪用公款“归个人使用”》

如何认定挪用公款“归个人使用”：

主要记住公式：

填空记忆：首先考虑：只要是将公款供自然人使用的，都认定归个人使用。

（谁）→（以谁名义）→（为谁谋取利益）“个人”多的话就是“归个人使用”

注明：（）里填“单位”或“个人”。

以下理解即可：

①将公款供本人、亲友或者其他自然人使用的；

②以个人名义将公款供其他单位使用的；

③个人决定以单位名义将公款供其他单位使用，谋取个人利益的。

其中“个人决定”相对于单位决定而言，凡不属于单位决定的就是“个人决定”。其中的“个人利益”，包括不正当利益与正当利益，包括财产性利益与非财产性利益（具

体的实际利益，如升学、就业等）。为单位少数人谋取利益的，也属于“谋取个人利益”。

【2003-2-31】下列哪些情形，属于挪用公款归个人使用，从而可能构成挪用公款罪？

A．国有公司经理甲将公款供亲友使用

B．国有企业财会人员乙以个人名义将公款供其他国有单位使用

C．国家机关负责人丙个人决定以单位名义将公款供其他单位使用，但未谋取个人利益

D．国有企业的单位领导集体研究决定将公款给私有企业使用

答案：AB。

【2006-2-64】 下列哪些选项属于“挪用公款归个人使用”？

A．以个人名义将公款借给某国有企业使用

B．以个人名义将公款借给某私营企业使用

C．个人决定以单位名义将公款借给其他单位使用，谋取个人利益的D．以单位名义将公款借给其他自然人使用，未谋取个人利益的答案：ABCD

【2010-2-20】下列哪一情形不属于“挪用公款归个人使用”？

A．国家工作人员甲，将公款借给其弟炒股

B．国家机关工作人员甲，以个人名义将公款借给原工作过的国有企业使用

C．某县工商局长甲，以单位名义将公款借给某公司使用

D．某国有公司总经理甲，擅自决定以本公司名义将公款借给某国有事业单位使用，以安排其子在该单位就业

答案：C。

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