黑龙江省企业信用评级规范 1

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第一篇:黑龙江省企业信用评级规范 1

黑龙江省企业信用评级规范 第1部分:信用评级程序

发布日期:2010-03-12

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(Evaluation specification for HeiLongJiang province credit rating service

Part 1:Credit rating procedure)2008-09-01发布

2008-10-01实施

黑龙江省质量技术监督局 发布

前 言

DB23/T 1303《黑龙江省企业信用评级规范》分为三个部分:

——第1部分:信用评级程序;

——第2部分:企业信用评级指标体系及方法;

——第3部分:信用评级报告格式。

本部分为DB23/T 1303的第1部分。

本部分由黑龙江省信息产业厅提出并归口。

本部分主要起草单位:黑龙江省信息产业厅、黑龙江省“诚信龙江”建设工作领导小组办公室、黑龙江省信用信息中心。

本部分主要起草人:孙珅、钱玉民、曹虎、郝兆军、陈要武、史春光、李亚荣、蔡岩松、谷雨、郭丽红、王鑫。

引 言

规范企事业单位和信用中介服务机构的信用活动,把信用评级、信用评估活动纳入到规范化、法制化的轨道,对于促进我省诚信龙江建设具有重要意义。

本部分结合黑龙江相关信用评级机构的现状,从社会信用体系建设的需要出发,考虑国内外信用管理与服务的发展趋势,对企业信用评级的程序做出了规定。

黑龙江省企业信用评级规范

第1部分:信用评级程序 范围

DB23/T 1303的本部分规定了企业信用评级的程序。

本部分适用于黑龙江省信用评级中介机构所开展的企业信用评价服务活动。本部分不适用于JR/T0030.1-2006所调整的使用范围。

术语和定义

下列术语和定义适用于DB23/T 1303的本部分。

2.1

企业信用 enterprise credit

企业建立在诚实守信基础上的,承诺与约期实践相结合的意志和能力。

2.2

信用评级 credit rating

对企业进行的信用风险评价(估),并以专用的评级符号标明其信用等级。

2.3

信用评级机构 credit rating agency

合法提供信用评级服务的专业机构。

2.4

信用评级分析师 credit rating analyst

从事信用风险等级分析等技术工作、并取得职业资格的专业人员。

2.5

信用评级服务 credit rating service

信用评级机构提供的信用评价服务,不包括消费者信用评分、企业征信机构的信用等级评价服务。

2.6

主动评级服务 solicited rating service

在没有企业信用评级申请的情况下,信用评级机构按照相关法律、法规规定,主动提供的信用评价服务,在该评级方式下,评级机构不收取任何服务费用。

2.7

被动评级服务 unsolicited rating service

在接受信用评级申请方申请后,信用评级机构提供的信用评价服务。信用评级程序

3.1 信用评级程序的分类

根据是否有申请,信用评级服务可分为主动评级服务和被动评级服务。

a)主动评级服务应包括收集信用评级所需材料、实地调研、资信调查、分析评估、确定信用等级、公告信用等级、跟踪检查等评级程序;

b)被动评级服务应包括受理信用评级申请、收集评级资料、实地调研、资信调查、分析评估、确定信用等级、公告信用等级、跟踪检查等评级程序。

3.2 受理信用评级申请

3.2.1 了解受评企业概况

被动评级方式下,在接受申请之前,信用评级机构应了解受评企业的基本情况,确定是否接受信用评级申请。

3.2.2 签订协议

3.2.2.1 签订委托协议

接受信用评级申请后,信用评级机构应与信用评级申请方签订信用评级委托协议,明确双方的权利和义务。

3.2.2.2 签订保密协议

信用评级机构应与信用评级申请方签订保密协议。

除非与被评级对象之间另有保密协议规定外,信用评级机构不应把保密信息用于和信用评级活动不相关的方面。

3.3 收集评级资料

在主动评级服务中,信用评级机构应收集评级所需信息和数据,准备信用评级所需要的各类资料。

在被动评级服务中,信用评级机构应向受评企业发送《信用评级材料清单》,受理受评企业上报评级所需材料,并在此基础上收集评级相关资料。

3.4 实地调研

信用评级机构可成立评级小组,对受评企业进行实地调研。调研内容包括与受评企业的管理人员座谈,了解企业的经营、管理、财务、竞争、发展等方面的情况。同时现场考察企业的生产、经营场所及项目建设现场,了解企业的生产经营环境及项目进展等情况。

3.5 资信调查

评级小组应利用征信数据库,了解受评企业的信用记录,包括行业信用记录、银行领域信用记录、工商领域信用记录、税务领域信用记录、质检领域信用记录、劳动与社会保障领域信用记录、卫生领域信用记录、环保领域信用记录、知识产权领域信用记录等。

3.6 分析评估

3.6.1 整理分析信息

评级小组应对受评企业资料进行分析整合,根据其所依据的信用评级方法,对基础数据进行测算、分析。

3.6.2 形成预评结果

评级小组对受评企业的信用风险进行预审,形成预审意见,报送信用评审委员会。

3.7 确定信用等级

3.7.1 初评

信用评审委员会应由5-7名信用领域专家构成,具有确定受评企业信用等级的最终决定权。信用评审委员会应对信用评级小组提交的资料及预审结果进行审核,确定信用等级,形成初评结果。

3.7.2 初评结果的告知

在主动评级服务中,信用评级机构在发布信用评级结果前,可不通知受评企业。但在发布信用评级结果后15日内应及时通知受评企业,延迟通知的需做出合理解释。

在被动评级服务中,信用评级机构应将初评结果告知受评企业。如受评企业对初评结果没有异议,初评结果为最终信用评级结果。当受评企业对初评结果提出异议时,可提交相关材料向信用评级机构提出申诉,信用评级机构应参考这些意见并作出反馈。

3.7.3 受理申诉

当受评企业对初评结果存在异议进行申诉时,应在3个工作日内提出,信用评级机构应及时受理,7日内组织复评。

3.7.4 复评

由于信息的改变或增加,信息的准确性、可用性或者充分性出现了变化,信用评审委员会可对初评结果进行认可、修改、暂停、撤销初评结果。

3.8 公告信用等级

评级结果确定后,信用评级机构应向受评企业出具《信用等级证书》和信用等级报告。

在主动评级服务中,应根据有关法律法规及相关规定,发布信用评级结果。

在被动评级服务中,应根据与受评企业的协议,确定是否发布信用评级结果及发布的对象范围。

3.9 跟踪检查

《信用等级证书》的有效期为1年,到期后需重新评级。在有效期内,信用评级机构应对已评级企业实施定期与不定期的跟踪检查,了解企业最新情况。若在有效期内,已评级企业出现影响原评级结果的重大事项,信用评级机构应对该企业进行重评,以确认是否需要调整其信用等级。

> 黑龙江省企业信用评级规范 第2部分:企业信用评级指标体系及方法

发布日期:2010-03-12

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(Evaluation specification for HeiLongJiang province credit rating service Part 2: Enterprise credit rating index system and method)

2008-09-01发布

2008-10-01实施

黑龙江省质量技术监督局 发布

前 言

DB23/T 1303《黑龙江省企业信用评级规范》分为三个部分:

——第1部分:信用评级程序;

——第2部分:企业信用评级指标体系及方法;

——第3部分:信用评级报告格式。

本部分为DB23/T 1303的第2部分。

本部分的附录A为资料性附录。

本部分由黑龙江省信息产业厅提出并归口。

本部分主要起草单位:黑龙江省信息产业厅、黑龙江省“诚信龙江”建设工作领导小组办公室、黑龙江省信用信息中心。

本部分主要起草人:孙珅、钱玉民、曹虎、郝兆军、陈要武、史春光、李亚荣、蔡岩松、谷雨、郭丽红、王鑫。

引 言

规范企事业单位和信用中介服务机构的信用活动,把信用评级、信用评估活动纳入到规范化、法制化的轨道,对于促进我省诚信龙江建设具有重要意义。

本部分结合黑龙江相关信用评级机构的现状,从社会信用体系建设的需要出发,考虑国内外信用管理与服务的发展趋势,对企业信用评级指标体系及评级方法做出了规范。

黑龙江省企业信用评级规范

第2部分:企业信用评级指标体系及方法 范围

DB23/T 1303的本部分规定了企业信用评级指标体系及评级方法。

本部分适用于企业信用评价服务活动,其他相关领域也可参照使用。术语和定义

下列术语和定义适用于DB23/T 1303的本部分。

2.1

指标体系 index system

由一系列具有内部关联性的指标组成的系统。信用评级指标体系

3.1 评级指标

3.1.1财务结构指标

主要包括资产负债率、固定资产净值率、资本固定化比率。

3.1.2 偿债能力指标

主要包括现金流动负债比率、速动比率、流动比率、到期债务本息偿付率、利息保障倍数。

3.1.3 营运能力指标

主要包括应收账款周转率(次)、总资产周转率(次)、存货周转率。

3.1.4 盈利能力指标

主要包括主营业务利润率、净资产收益率、总资本收益率、现金收入比率、利润现金比率。

3.1.5 发展能力指标

主要包括资本保值增值率、总资产增长率、三年资本平均增长率、三年销售平均增长率。

3.1.6 行业影响指标

主要包括企业所属行业竞争程度、行业盈利能力、行业的相关政策、行业关注、行业前景。

3.1.7 企业竞争力指标

a)企业市场影响力指标,包括市场份额、企业知名度、经营多样化、产品质量合格率、产品特色及产品所处的寿命周期;

b)企业战略指标,包括企业发展规划、企业现有发展规划的可行性、企业经营战略在其经营活动中的贯彻力度、企业融资计划、企业资本支出计划、企业对自身的发展前景的判断。

3.1.8 企业管理状况

a)治理结构主要指标包括:股东会结构、董事会结构、监事会结构;

b)股权结构情况,包括企业中其他持股高于10%的股东数量、企业前10大股东的关联关系、股权比例、股东变更事项、股东变更日期;

c)合同管理情况,包括合同管理制度、合同履约率、合同履约率变动指数、合同变更率、逾期账款比率、逾期借款比率、合同履约客户满意度;

d)财务管理情况,包括财务制度、应收账款管理制度、资金管理制度、投融资管理制度;

e)企业文化情况,包括企业高层管理人员对企业文化建设的重视程度,企业文化建设方面采取的措施和成效,以及企业文化对公司经营与发展的影响等;

f)人力资源情况,包括人力资源管理模式、岗位职责制度、岗位标准制度、人员聘任、培训、考核制度、企业员工结构、高管人员素质,如管理经验、管理能力、主要经营历史业绩、个人社会声誉、信用记录。

3.1.9 资信状况指标

包括职工工资支付及劳动保障情况、合同履约情况、还款付息情况、税款缴纳情况、违约诉讼情况。

3.2 指标的计算方法

参见附录A。

评级方法

企业信用等级的确定采用打分制,企业根据其所属行业及规模,针对企业的实际情况计算相应行业评级所需的评级指标,对于每一项评级指标分别设定不同水平下的得分,根据采集、加工的评级指标的计算得分情况,经专家评审委会员会确定信用等级。

附 录 A(资料性附录)

指标计算方法

A.1 指标计算方法

a)资产负债率=负债总额/资产总额×100%

b)固定资产净值率=固定资产净值/固定资产原值×100%

c)资本固定化比率=(资产总额-流动资产)/所有者权益总额×100%

d)现金流动负债比率=经营活动净现金流量/流动负债×100%

e)速动比率=(流动资产-存货)/流动负债×100%

f)流动比率=流动资产/流动负债×100%

g)到期债务本息偿付率 = 经营活动净现金流量/(本期到期债务本金+现金利息支出)×100%

h)利息保障倍数=息税前利润/利息费用×100%

i)存货周转率=主营业务成本/存货平均余额×100%

j)应收账款周转率(次)=主营业务收入净额/应收账款平均余额

k)总资产周转率(次)=主营业务收入净额/平均资产总额

l)主营业务利润率=主营业务利润/主营业务收入净额×100%

m)净资产收益率=年净利润/年均所有者权益×100%

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总资本收益率=净利润/总资产平均余额×100%

现金收入比率=销售商品、提供劳务收到的现金/主营业务收入净额×100% 利润现金比率=经营活动产生的现金流量净额/净利润×100%

资本保值增值率=年末所有者权益/年初所有者权益×100% 总资产增长率=本年总资产增长额/年初资产总额×100%

三年资本平均增长率=[(年末所有者权益总额/三年前年末所有者权益总额)-

三年销售平均增长率==[(当年主营业务收入总额/三年前主营业务收入总额)-1]×100%合同履约率=全年实际履约合同/(全年到期履行合同—因对方违约、不可抗力未履约合同)合同履约率变动指数=本年合同履约率/上一年合同履约率×100%

合同变更率=因企业自身原因(非不可抗力)变更合同额度/全年到期合同额度×100% 逾期账款比率=逾期未还账款额/应付账款×100%

逾期借款比率=逾期未还借款/(长期借款+短期借款)×100%

黑龙江省企业信用评级规范 第3部分:信用评级报告格式

发布日期:2010-03-12

字体显示:大 中 小

(Evaluation specification for HeiLongJiang province credit rating service

Part 3: Credit rating report format)

2008-09-01发布 2008-10-01实施

黑龙江省质量技术监督局 发布

前 言

DB23/T 1303《黑龙江省企业信用评级规范》分为三个部分:

——第1部分:信用评级程序;

——第2部分:企业信用评级指标体系及方法;

——第3部分:信用评级报告格式。

本部分为DB23/T 1303的第3部分。

本部分由黑龙江省信息产业厅提出并归口。

本部分主要起草单位:黑龙江省信息产业厅、黑龙江省“诚信龙江”建设工作领导小组办公室、黑龙江省信用信息中心。

本部分主要起草人:孙珅、钱玉民、曹虎、郝兆军、陈要武、史春光、李亚荣、蔡岩松、谷雨、郭丽红、王鑫。

引 言

规范企事业单位和信用中介服务机构的信用活动,把信用评级、信用评估活动纳入到规范化、法制化的轨道,对于促进我省诚信龙江建设具有重要意义。

本部分结合黑龙江相关信用评级机构的现状,从社会信用体系建设的需要出发,考虑国内外信用管理与服务的发展趋势,对信用评级报告格式做出了规范。

黑龙江省企业信用评级规范 第3部分:信用评级报告格式

范围

DB23/T 1303的本部分规定了企业信用评级报告格式,包含的基本信息栏目,以及各栏目的主要内容。

本部分适用于黑龙江省信用评级中介机构所开展的企业信用评价服务活动。术语和定义

下列术语和定义适用于DB23/T 1303的本部分。

2.1

企业信用信息 Enterprise credit information

反映或描述企业偿债及履约能力和意愿的相关信息,用以对企业进行信用分析、预测、防范和控制企业的信用风险。

2.2

企业信用评级报告 Credit Investigation Report

企业信用评级机构对企业在某段时间内信用状况的记录和分析。信用评级报告格式

3.1 报告内容

应包括概述、声明、评级报告正文、跟踪评级安排和附录五部分。

3.2 概述

应说明评级报告的情况,包括受评企业的名称、信用级别及释义、信用评级机构及人员的联系方式和出具报告的时间等内容。

3.3 声明

应登载信用评级机构关于评级情况的声明事项,包括:

a)除因本次评级事项信用评级机构与受评机构构成委托关系外,信用评级机构、评级人员与受评机构不存在任何影响评级行为独立、客观、公正的关联关系。存在其他关联关系的,应予以说明;

b)信用评级机构与评级人员已履行尽职调查和诚信义务,所出具评级报告的数据、资料及结论的客观、准确、公正、及时;

c)评级结论是信用评级机构依据内部信用评级标准和程序做出的独立判断,未因受评机构和其他任何组织或者个人的任何影响改变评级意见。

3.4 正文

3.4.1 受评企业基本情况

应包括:

a)联系方式:包括企业名称、经营地址、联络方式等信息;

b)注册信息:包括企业各行政管理部门注册、登记的信息;

c)上市情况:包括企业是否上市及上市情况的信息;

d)主要资质:包括企业获得的资格和资质内容及认证单位方面的信息;

e)股东情况:包括企业股东及出资状况方面的信息;

f)历史沿革:包括反映企业名称、法定代表人、注册资本、股本结构、经营性质及经营范围等方面变化历程的信息;

g)管理者情况:包括反映企业董事长、总经理和其他高层管理者基本情况的信息;

h)员工情况:包括企业员工人数和结构方面的信息;

i)组织构架:包括企业的部门划分、分支机构设置方面的信息;

j)关联企业:包括企业主要关联法人和关联自然人方面的信息。

3.4.2 经营状况

是反映企业经营概况、判断企业经营管理能力的信息,应包括:

a)主导产品:包括企业主导产品产能等方面的信息;

b)原材料采购:包括企业原材料采购来源、采购数量及支付方式等方面的信息;

c)产品销售:包括企业产品销售范围、销量等方面的信息;

d)专利技术使用情况:包括企业使用的专利及权属方面的信息;

e)产品获奖情况:包括企业产品获奖时间、获奖内容等方面的信息;

f)房产信息:包括企业房产面积、用途、权属等方面的信息;

g)地产信息:包括企业地产面积、用途等方面的信息;

h)主要设备:包括企业主要设备数量和权属等方面的信息。

3.4.3 财务状况

包括:

a)财务报表:包括企业经审计的近三年的资产负债表、损益表、现金流量表中的主要项目;

b)主要指标:包括反映企业营运能力、盈利能力、偿债能力的主要指标;

c)审计情况:包括企业财务报表审计方面的信息。

3.4.4 信用交易状况

是反映企业与银行之间或与其他企业之间信用往来情况的信息,应包括:

a)银行授信情况:包括企业获得银行授信及其在银行的信用记录等方面的信息

b)赊购情况:包括企业获得其他企业的商业授信及其信用记录等方面的信息

c)接受担保情况:包括企业接受各种形式的担保方面的信息

d)提供担保情况:包括企业对外提供各种形式的担保方面的信息。

3.4.5 公共信用记录

是政府部门、执法部门、公用事业单位掌握的或公开媒体披露的有关企业信用方面的各种信息,包括:

a)社会表彰记录:包括由政府部门、行业协会、公开媒体公布的对企业的表彰和奖励方面的信息;

b)社会不良记录:包括由政府部门、行业协会、公开媒体公布的企业不良行为方面的信息;

c)行政处罚记录:包括行政机关对企业的行政处罚信息;

d)履约纪录:包括企业与金融、企业、事业单位的履约情况信息;

e)司法执行记录:包括司法机关对企业诉讼案件裁决结果的执行信息。

3.4.6 评级结论

应包括受评企业名称、信用级别及释义、评级结论的主要依据等,并简要说明本次评级的过程和受评企业的风险程度。

评级报告分析可在显要位置作“特别风险提示”,必要时应详细分析该风险及其形成的原因,说明过去特别是最近一个会计年度曾经因该风险因素遭受的损失,判断将来遭受损失的可能程度。

3.5 跟踪评级安排

应明确说明对受评企业的跟踪评级时间、评级范围、出具评级报告的方式等内容,持续揭示受评企业的信用变化情况。

3.6 附录

应收录其他相关的重要事项,主要包括信用评级机构简要介绍、受评企业的主要财务资料等。

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第二篇:关于企业信用评级

关于企业信用评级

企业信用评级概述及等级划分

概述:企业信用评级指信用评级机构对征集到的企业信用信息,依据一定指标进行信用等级评定的活动。企业主体信用分析的主要内容包括:产业、企业素质、经营管理、财务状况和偿债能力等方面。我们主要针对中小企业企业的贷款偿债能力进行评估,对影响评级对象的诸多信用风险因素进行分析研究,就其偿还债务的能力及其偿债意愿进行综合评价,并将评级结果提供至银行,作为银行对企业发放贷款的考评依据。

分级:借款企业信用等级划分为三等九级,符号表示为:AAA、AA、A、BBB、BB、B、CCC、CC、C。借款企业信用等级符号及其含义如下所示:

AAA 级:短期债务的支付能力和长期债务的偿还能力具有最大保障;经营处于良性循环状态,不确定因素对经营与发展的影响最小;

AA 级:短期债务的支付能力和长期债务的偿还能力很强;经营处于良性循环状态,不确定因素对经营与发展的影响很小;

A 级:短期债务的支付能力和长期债务的偿还能力较强;企业经营处于良性循环状态,未来经营与发展易受企业内外部不确定因素的影响,盈利能力和偿债能力会产生波动;

BBB 级:短期债务的支付能力和长期债务偿还能力一般,目前对本息的保障尚属适当;企业经营处于良性循环状态,未来经营与发展受企业内外部不确定因素的影响,盈利能力和偿债能力会有较大波动,约定的条件可能不足以保障本息的安全;

BB 级:短期债务支付能力和长期债务偿还能力较弱;企业经营与发展状况不佳,支付能力不稳定,有一定风险;

B 级:短期债务支付能力和长期债务偿还能力较差;受内外不确定因素的影响,企业经营较困难,支付能力具有较大的不确定性,风险较大;

CCC 级:短期债务支付能力和长期债务偿还能力很差;受内外不确定因素的影响,企业经营困难,支付能力很困难,风险很大;

CC 级:短期债务的支付能力和长期债务的偿还能力严重不足;经营状况差,促使企业经营及发展走向良性循环状态的内外部因素很少,风险极大;

C 级:短期债务支付困难,长期债务偿还能力极差;企业经营状况一直不好,基本处于恶性循环状态,促使企业经营及发展走向良性循环状态的内外部因素极少,企业濒临破产。

注:每一个信用等级可用“+”、“-”符号进行微调,表示略高或略低于本等级,但不包AAA。

企业信用评级行业发展前景

由于中小企业自有资金少、知名度不高,所以依靠内部融资以及通过资本市场直接发行债券、股票融资都比较困难,这就决定了中小企业比大企业更加依赖以银行贷款融资为主的间接融资手段。然而,目前中小企业向银行借款并不容易,其所面临的贷款融资困境甚至已经成为制约其发展的“瓶颈”。尽管政府不断呼吁,甚至通过发布“指导意见”来敦促银行更积极地向中小企业提供贷款,但是,在缺乏防范信用风险手段的条件下,银行面对风险最简单和最直接的反应即是“惜贷”。因此,从银行来讲,提高贷款管理技术,降低信贷风险才是关键。

我国银行目前执行的信用评级体系,从评级方法的选择到评级指标、权重及其参考值的设定均是基于国有大型企业特点,很难全面反映中小企业的经营实际和发展前景。而其评价结果——“企业信用等级”又是银行决定是否向企业提供贷款的重要依据之一,因此信用评级体系的不适用、不合理将在很大程度上对中小企业贷款融资造成不良影响,是阻碍中小企业获取银行贷款的重要原因。制定一套适合中小企业的信用评级体系,全面、客观地评价中小企业的信用状况,解决中小企业在银行贷款融资过程中遇到的信用评级不公正的现状,已成为当务之急。

除此之外,信用评级是债券发行人与投资者、承销商及监管部门的纽带,是发行人向市场推荐自己的“介绍人”,也是企业内在管理的全面检验和考核,有助于发现并改进企业管理中的薄弱环节,提高企业的市场竞争力,更可以展示企业的形象,无形中增加了一个与同行业对比的平台,为企业降低融资成本,提高在资本市场的信誉度服务。

由此可看出中小企业信用评级市场发展前景广阔,引入第三方评级机构提供客观参考依据在全国范围内逐渐掀起一股热潮,我们可趁势扩展业务,将汇信金融服务咨询中心打造成专业的第三方信用评估机构。企业信用评级实施程序

一、前期准备阶级(约一周时间)

1、评估客户向评估公司提出信用评级申请,双方签订《信用评级协议书》。协议书内容主要包 括签约双方名称、评估对象、评估目的、双方权利和义务。出具评估报告时间、评估收费、签约时间等。

2、评估公司指派项目评估小组,并制定项目评估方案。评估小组一般由3~6人组成,其成员 应是熟悉评估客户所属行业情况及评估对象业务的专家组成,小组负责人由具有项目经理以上职称的高级职员担任。项目评估方案应对评估工作内容、工作进度安排和评估人员分工等作出规定。

3、评估小组应向评估客户发出《评估调查资料清单》,要求评估客户在较短时间内把评估调查 所需资料准备齐全。评估调查贤料主要包括评估客户章程、协议、营业执照、近三年财务报表及审计报告、近三年工作总结、远景规划、近三年统计报表、董事会记录、其他评估有关资料等。同时,评估小组要做好客户情况的前期研究。

二、信息收集阶段(约一周时间)

1、评估小组去现场调查研究,先要对评估客户提供的资料进行阅读分析,围绕信用评级指标体 系的要求,哪些已经齐备,还缺哪些资料和情况,需要进一步调查了解。

2、就主要问题同评估客户有关职能部门领导进行交谈,或者召开座谈会,倾听大家意见,务必 把评估内容有关情况搞清楚。

3、根据需要,评估小组还要向主管部门、工商行政部门、银行、税务部门及有关单位进行调查 了解进行核实。

三、信息处理阶段(约三天时间)

1、对收集的资料按照保密与非保密进行分类,并编号建档保管,保密资料由专人管理,不得任 意传阅。

2、根据信用评级标准,对评估资料进行分析、归纳和整理,并按规定格式填写信用评级工作底稿。

3、对定量分析资料要关注是否经过注册会计师事务所审计,然后上机进行数据处理。

四、初步评级阶段(约四天时间)

1、评估小组根据信用评级标准的要求,对定性分析资料和定量分析资料结合起来,加以综合评 价和判断,形成小组统一意见,提出评级初步结果。

2、小组写出《信用评级分析报告》,并向有关专家咨询。

五、确定等级阶段(约十天时间)

1、评估小组向公司评级委员会提交《信用评级分析报告》,评级委员会开会审定。

2、评级委员会在审查时,要听取评估小组详细汇报情况并审阅评估分析依据,最后以投票方式 进行表决,确定资信等级,并形成《信用评级报告》。

3、公司向评估客户发出《信用评级报告》和《信用评级分析报告》,征求意见,评估客户在接 到报告应于5日内提出意见。如无意见,评估结果以此为准。

4、评估客户如有意见,提出复评要求,提供复评理由,并附必要资料。公司评级委员会审核后 给予复评,复评以一次为限,复评结果即为最终结果。

六、公布等级阶段

1、评估客户要求在报刊上公布资信等级,可与评估公司签订《委托协议》,由评估公司以《资 信等级公告》形式在报刊上刊登。

2、评估客户如不要求在报刊上公布资信等级,评估公司不予公布。但如评估公司自己办有信用 评级报刊,则不论评估客户同意与否,均应如实报道。

七、跟踪评级阶段

1、在资信等级有限期内(企业评级一般为2年,债券评级按债券期限),评估公司要负责对其 资信状况跟踪监测,评估客户应按要求提供有关资料。

2、如果评估客户资信状况超出一定范围(资信等级提高或降级),评估公司将按跟踪评级程序 更改评估客户的资信等级,并在有关报刊上披露,原资信等级自动失效。具体评级指标

贷款企业信用评级指标体系是信用评级机构对贷款企业的信用信息进行分析, 并对贷款企业信用情况进行文字说明所依据的行业标准和技术指标。

一、财务指标

1、偿债能力 负债比率= 负债总额/资产总额

自有资本率= 所有者权益/ 资产总额

注: 自有资本率反映企业用自有资本清偿债务的能力,一般认为自有资本率必须达到 25%。

以上指标是从某一时点上静态地反映企业以现有资产清偿债务的能力, 实际生活中企业是动态的, 持续经营的,要反映它的动态的偿债能力还要借助下面两个指标。

债务本金偿付比例= 年税后利润/(负债本金余额/债务年限)注: 这个指标的考核一般需要连续五年以上的比率进行纵向比较, 才能确定其偿债能力的稳定性。

现金流量偿付比率=(期初现金余额+ 本息税前现金净收入)/[ 支付利息+ 本年到期债务/(1-所得税率)] 注: 这个指标大于1时表明企业在其经营活动中产生的现金流量足够支付利息和偿还本金。

2、企业发展力

总资产增长率= 年末资产总额/ 年初资产总额

净资产增长率= 年末净资产总额/ 年初净资产总额

主营利润增长率= 本年主营业务毛利/ 上年主营业务毛利

市场占有率增长率= 主营产品本年市场占有率/主营产品上年市场占有率

3、企业盈利能力

主营收入增长率= 本年主营业务收入/ 上年主营业务收入

注: 由于利润的可操作性, 主营业务收入比利润有更强的可比性。

其它业务收入比例= 其它业务收入/(主营业务收入+其它业务收入+ 营业外收入)注: 一般来说一个成长性很好的企业往往是其在主营业务上取得了成功, 或发展一些与主业相关或相近的行业,如果一个企业的利润很大一部分来自于非营业利润, 如出租房屋, 出租土地或来自于资本市场上的炒作等, 以这样的公司做投资对象或合作伙伴一定要慎重。

二、信用指标

1、经营者信用

从工商部门获取企业资质信息: 注册资本、实收资本、经营范围是否超出营业执照注册的经营范围、经营资质是否与实际经营相符、是否正常年检、有无违章罚款记录、有无吊销营业执照记录、是否频繁办理变更注销登记。从税务部门获取企业纳税信息、是否连年亏损、是否有偷漏税记录、会计信息是否真实、核实企业向税务报表和向工商报送的年检报表是否一致、企业有无违反发票管理的行为记录。从银行获取企业的信用信息, 看企业是否有拖欠银行贷款本息、不履行担保义务、拖欠各类税费、诉讼等不良记录。从公安、法院、质检、海关等部门获取企业是否有违约信息记录。

2、法人(或高层决策者)个人信用

一个公司的法人(或高层决策者)的个人品质直接影响一个企业的管理风格和战略决策, 我们可以征集法人(或高层决策者)个人是否有信用卡诈骗、恶意透支使用信用卡、拖欠各类税费、拖欠银行贷款本息、不履行担保义务等不良信息记录。

3、企业内部守信情况及社会信用企业内部是否有恶意拖欠劳工工资劳保, 有偿还能力的情况下恶意拖欠货款及银行贷款等违约信息记录, 企业在供应商、客户间的信用史上是否有不良记录。

三、重点测试指标

1、现金流分析

一个企业的现金流是企业的血液和命脉, 如果没有顺畅的现金流, 再好的项目也会搁浅, 如果没有足够的现金流, 企业会因债务而陷入困境, 稳定的现金流是企业存在的前提条件。分析企业连续五年的现金流量, 重点分析企业基本的经营活动的现金流入和现金流出量, 如果一个企业一段时期从客户处收到的现金大于它进行各种经营活动的支出, 并且这个现金流量水平应保持相对稳定的正数, 这是企业维持正常经营的根本保证。

2、资产规模及质量

资产总额在一定程度上可以反映企业的经营规模, 但要对它的实力做出判断还要辅以其它指标。资产应能直接或间接地为未来的现金净流入做出贡献, 资产中三年以上应收帐款占的比重太大, 不仅影响资产的质量, 而且还会造成潜亏挂帐现象, 影响利润指标;一些本应直接计入当期损益的停产损失或历史遗留的大额工程支出如果计入待摊费用、递延资产或其它应收款, 这些资产流动性差, 不易变现,如果摊销不规范, 还造成人工操纵利润, 一般投资者和股市上的散户很难发现, 这会影响财务信息的参考价值, 使投资者对公开信息的可信度产生怀疑。财务指标是信用评级中重要的参考指标。财务信息的失真是信用建设的最大障碍。没有健全的会计制度, 就不可能有发达的信用评级业。

3、往来及关联方

一个企业的往来可以从应收帐款、其它应收款入手, 应收帐款中关联方交易金额占的比重如果太大, 需要进一步核实是否存在虚增收入、空挂资产的可能性;其它应收款本应核算一些差旅费、备用金及内部员工借款, 如果此科目余额或流量太大必须深入查实大额支出或频繁往来客户或个人大额现金支出是否存在资金转移或潜亏挂帐的可能;频繁往来客户的法人或其主要管理者是否与企业存在关联关系, 如果存在关联方交易, 应对关联方往来作进一步核实,以保证测试结果客观、公正。

第三篇:企业信用评级方法

江苏中同兑担保有限公司企业信用评级办法

企业信用评级办法

第一章 总则

第一条 为正确评价公司类客户的资信状况,控制担保资产风险,提高担保资产的使用效益和效率,根据有关规定,制定本办法。

第二条 上海诚恒信担保有限公司(以下简称担保公司)对企业的信用评级在对企

业进行全面调查、分析的基础上,按照本办法规定的信用等级标准,综

合评估确定。

第三条 企业信用评级采取公正、公平的原则,采用受理时“当时评定,的方式。

第四条 评级对象包括担保申请人及其保证人(金融机构除外)。评级对象按其行

业属性分别适用本办法的对应或相近的行业的评级量表。

第二章 评级量表各信用等级设置

第五条 按行业差异及资金运用特点设置工业运输、商贸服务、房地产建安、进

出口和综合五种类型的评级量表(见附件)。

第六条 企业信用设AAA、AA、A和B级四个等级。

AAA级,得分在9 0分(含)以上。表明企业信用程度高,获利能力和还本付息能力强,发展前景很好,投资风险很小。

AA级,得分在7 5分(含)一一9 0分。表明企业信用程度可靠,安全度较高,获利能力和还本付息能力较强,发展前景很好,投资风险较小。A级,得分在6 0分(含)一一7 5分。表明企业信用程度比较可靠,具有一定获利能力和还本付息强能力,有一定的发展前景,现阶段投资风险较小。B级,得分在6 0分以下。表明企业信用程度一般,获利能力较低,企业

投资风险较大,企业发展前景暗淡。

第三章评级指标及计分

第七条 企业信用评级按企业信用及偿债能力、经济实力、经济效益、非财务因

素、企业发展能力及前景五大类设置。每大类下设若干量化和非量化指标。第八条 企业信用评级采用定量分析为主,定量分析与定性分析、绝对值与相对

值分析、企业现状与发展前景相结合的方法,将各种指标分别量化,对无法量化的指标,则根据企业的具体情况按定性评审的标准核分。第九条 企业信用评级采用“百分制“。各类企业指标体系的分值见计分量表。

第四章 企业信用等级评定的权限、程序和管理

第十条 公司应按照本办法组织对企业信用等级的评定,并确认评级结果。根据

需要,公司决定是否建立“信用等级评审会”或指定管理部具体负责企业信用评级的管理。第十一条担保业务部门负责企业信用等级的初评。担保业务部门要指派项目经理负责收集和初评企业的有关资料,逐个写出全面、详细的评级调查报告,根据企业的行业属性,选择相应的企业信用等级评分量表进行计算、评分,填制企业信用等级评审表,然后报同级或上级审批。企业信用评级工作的日常监控由管理部负责。

第十二条担保公司评审确定的企业信用等级,属内部资料,应对外严格保密,对以任何形式利用信用评级所造成的后果不负任何责任。

第十三条信用评级必须客观、公正,严禁弄虚作假。如发现企业弄虚作假,骗取信用等级,除撤销其信用等级外,还要采取相应的防范风险措施制裁。如发现担保公司工作人员弄虚作假的,要追究相应的责任。

第十四条担保公司新受理客户时应进行信用等级的评定。对与担保公司保持

业务关系的企业,可根据实际情况随时评定,及时调整。

第五章 待遇

第十五条担保公司按照信用等级对企业不同的待遇。

一、对AAA级信用企业,采取倾斜的担保政策,积极支持:

1、优先给予担保;

2、适当给予费率优惠:

3、可以给予一定范围的信用担保;

4、提供免费配套服务,如信息咨询、代理理财等。

二、对AA级信用企业,给予重点支持,在用途合理、反担保措施落实的条件下,加速办理。

三、对于A级信用企业,要根据企业的实际情况,区别对待:对于发展前景良好,正在改善的企业,可给予一定的支持;反之,则应加以限制。

四、对于8级信用企业,原则上不与其建立担保关系。对已发生关系后信 用等级降为B级的,原则上停止发生新担保关系,并逐步解除原担保。

第六章附则

第十六条本办法由诚恒信担保有限公司制定、修改和解释。第十七条本办法自二0 0四年六月一日起实施。

附:l、诚恒信担保有限公司企业信用等级评级量分表(三)

2、诚恒信担保有限公司企业信用等级评审表

企业信用等级评审表

评审单位: 受评单位: 行业类型:

评审结果:根据上表积分总计值,评定该企业信用等级为级评审人: 复核:管理部(或信评会)审定:评审时间:审定时间: 评审人:复核:管理部(或信评会)审定: 评审时间:审定时间:

中同兑担保有限公司企业等级计分量表

(三)房地产、建安类

第四篇:工商企业信用评级申报材料

工商企业信用评级申报材料

工商领域企业信用评级

二〇一二

评 级 报 告 书

申请企业名称:

评估机构名称:东方安卓(北京)国际信用评估中心

工商信用领域企业信用评级资料清单

一级指标 二级指标 三级指标

一、公共信用部分 基本状况 工商营业执照

组织机构代码证

登记证(国税、地税)

企业资质

安全生产许可证

产品经营许可证

开户许可证

贷款卡(贷款卡标明卡号)

公司章程

验资报告

历史沿革(企业成立至今的变更文件)

年检的分、子公司营业执照

详细的公司组织机构图

中国强制性产品认证(CCC)认证证书

相关CECC、CCEE、CE、CSA、ETC、FCC、GS、UL、PCT、TUV、PSE等认证证书

人力资源状况 高管人员名单、高管人员简历、高管人员身份证明复印件、学历及职称证明复印件、从业资格证书

高管人员获得的地市级及以上政府或主管部门出具的荣誉证书(无年限限制)

技术人员名单、技术人员职称证明复印件

从业人员社保证明

经营发展状况 高新技术企业证书以及高新技术企业认定管理工作相关官方网站的公示信息

专业注册执业人员证书

近三年专利、发明、省级以上工法证明,以公示日期为准

企业简介、未来发展规划

行政司法监管状况 行政处罚单据或情况说明、行政处罚履行情况的证明材料

省外企业由注册地工商、税务(国税及地税)、质监、金融、劳保等行政主管部门出具的信用记录证明。被执行案件情况说明、法院判决书、被执行案件履行情况证明等材料

中国人民银行出具的企业基本信用信息报告

二、商业信用部分 管理状况 信用管理制度;财务管理制度;质量、安全、环保管理制度;固定资产管理制度;人力资源管理制度;岗位责任管理制度;

工作底稿增加项目管理;研发管理制度;项目经理管理制度;突发事件应急准备与响应预案;(建筑业)工作底稿增加项目管理;研发管理制度;专业小组管理生产管理;进度控制管理;(租赁和商务服务业)工作底稿增加项目管理;研发管理制度;软件项目管理;(软件和信息技术服务业)

工作底稿增加项目管理;研发管理制度;库存管理;采购管理;营销管理;售后服务;生产管理;(工业)工作底稿增加库存管理;采购管理;营销管理;售后服务;(批发、零售业)

质量管理体系认证证书复印件

职业健康与安全管理体系认证证书复印件

环境管理体系认证证书复印件

业务发展状况近三年(完工工程、销售、服务)合同台帐

台帐中所列项目合同复印件(省外合同4份或市外省内合同10份或本市合同50份,方可满分)

提供近四年(2008年、2009年、2010年、2011年)财务审计报告,如参评企业为上市公司,要求底稿提供上市公司年报,财务情况以上市公司年报为准;

资产财务状况

三、公益荣誉附加 社会公益 地市级及以上政府或主管部门出具的社会捐赠证明或捐款的做账证明通过电视、广播、杂志以及户外灯箱广告主办公益广告证明

残疾人证及就业证明或残疾人就业保障金缴纳证明

退伍军人证及就业证明

企业荣誉近三年地市级及以上政府或主管部门评比颁发奖项,不限制奖项内容(三年内同一工程、产品等内容重复获奖不累计)

注:下方表格需纸质版及电子版两种。

1.企业基本信息

企业名称

法定代表人联系电话

企业住所邮政编码

经济类型成立日期

工商注册号组织机构代码

注册资本基本开户行

贷款证号账号

经营范围

2.股东信息

序号 单位或自然人 投资金额(元)投资比例

3.历史沿革

序号 变更前名称 变更后名称 批准时间

4.分支机构

与报告企业关系 企业名称 地址 联系电话

5.高管人员素质

姓名 职务 年龄 学历及职称 从业资质 获奖情况

6.社会公益

7.企业荣誉

本单位对本申请报告书所填的全部内容及提供的有关资料的真实性、准确性负责,请给予信用评级。

申请单位(公章)评估机构(公章)

法定代表人或被授权人(签章):法定代表人或被授权人(签章):

联系人:联系人:

联系电话:联系电话:

日期:日期:

---------文章选自<<信用评级,信用评估,招投标评级,>>

第五篇:什么是企业信用评级?如何申请企业信用评级?

什么是企业信用评级?如何申请企业信用评级?

什么是企业信用评级?企业信用评级是由专门的独立信用评价机构或部门,根据独立、客观、公正的原则实施的企业信用评价服务,是对企业基本信息、综合指标、资质品牌、管理状况、财务指标、信用记录等各个方面行为能力和品德进项全方位的评价,最终根据评价结果颁发相应级别的牌匾、证书和评级报告,一般有效期是一年,到期后需要年审,是企业信用、经营、品牌等多方面综合实力的体现。

信用是社会经济发展的必然产物,是现代经济社会运行中必不可少的一环。这项源自20世纪初期的商业制度,至今仍在影响着全球的企业,其最大的作用就是解决了市场上的信息不对称的难题。时至今日,为了对不同的项目进行信用评级也衍生出了不同的评级标准、方法和适用领域。

例如,在我国中小企业做信用评级最直接的目的,就是为了在招投标、政府采购活动中出具信用证明,并获得竞标加分优势。

那么招投标企业信用评级该如何申请呢? 申请条件:

1.依法登记注册的企业和其他经济组织;

2.企业成立已满三年或以上,近三年均有主营业务收入,企业处于持续经营状态(即无利润亏损),非即将关、停的企业;

3.该企业单位无信用不良记录及违规违法行为记录;

通过对企业进行各项因素的分析研究,就其信用能力所做的综合评价,并用简单的符号表示其等级,形成一种类似中介的角色,可以有效减少招投标、政府采购选标的时间,降低合作风险。目前我国招标投标、政府采购为信用建设的重点领域,国家引入第三方信用服务机构在招投标、政府采购等领域对参与主体进行信用评价,鼓励将第三方信用评价结果作为投标人资格审查、评标、定标和合同签订的重要依据。并且,根据守信激励和失信惩罚机制,信用良好的企业可获得一定程度的加分。

例如,招标文件设置的加分项,获得AAA信用等级+5分,AA级+3分,A级+1分,其余等级则不得分,低于BBB信用等级的企业将被限制投标。身处招投标行业的都不陌生。

除了在招标投标、政府采购领域作为通行证和加分项之外,办理企业AAA信用评级在其他领域也有好处:

1、品牌形象宣传;允许在产品品牌、包装、说明书、合格证等上面使用的信用等级标识;

2、融资贷款申请;争取机构风投、融资担保、银行放贷等提供的信用证明;

3、商务合作使用;在企业招商、政府投标、签约合作等出示的信用资质;

4、政策扶持争取;面向政府扶持基金、政府机构监管展示的企业品质证明;

5、供销采买依据:与交易伙伴赊销、扩展上下游供采时可做为的权威信用证明;

6、国际贸易征信:在国际合作与贸易时,可出示的企业信用证明;

7、经营管理价值:在向社会各界、及消费者展示企业管理与服务透明度有效牌证的使用。

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